证券简称:茂业通信 证券代码:000889 公告编号:2016—29
茂业通信网络股份有限公司
关于变更应收款项坏账准备计提比例、固定资产折旧年限和
年折旧率的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
茂业通信网络股份有限公司(以下简称公司)应收款项坏账准备计提比例、固定资产折旧
年限和年折旧率变更,属于公司重要会计估计变更,是公司自主变更行为。
一、本次变更情况概述
1、变更原因:2015 年公司实施重大资产重组,收购了广东长实通信科技发展有限公司(简
称长实通信)100%的股权,出售了秦皇岛茂业控股有限公司 100%的股权,公司退出了以百货为
主的商业零售及房地产业务,进入通信服务业。
(1) 为使公司的应收债权更接近公司目前签约合同约定的结算、货款实际回收情况和风
险状况,公司拟变更应收款项坏账准备计提比例;
(2) 根据公司业务转型后的固定资产特点,拟变更公司固定资产折旧年限和年折旧率。
2、变更日期:自 2016 年 4 月 15 日起。
3、变更前采用的会计估计
(1) 变更前应收款项坏账准备按组合计提比例如下:
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 15%
3 年以上 20%
(2) 变更前按各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
类别 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 年 4.75-1.9%
机器设备 7-15 年 13.57-6.33%
运输设备 8年 11.88%
其他设备 8-12 年 11.88-7.92%
4、变更后采用的会计估计
(1) 变更后应收款项坏账准备按组合计提比例如下:
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 40%
3 年以上 80%
(2) 变更后变更前按各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
类别 预计使用寿命 年折旧率%
房屋及建筑物 30 年 3.17
仪器仪表设备 5年 19.00
运输设备 5年 19.00
办公及电子设备 3年 31.67
其他设备 3年 31.67
5、本次公司变更应收款项坏账准备计提比例、固定资产折旧年限和年折旧率是不重要事
项采用未来适用法。有关该不重要事项说明见本议案“四、”的内容。
二、关于本次变更合理性的说明
1、符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的定义;
2、对 2015 年的净利润(指归属于上市公司普通股股东的净利润.下同)、所有者权益(指
归属于上市公司普通股股东的所有者权益.下同)等财务指标影响较小;
3、未违反法律、行政法规或者国家统一的会计制度要求。
三、本次变更对公司的影响
1、变更不涉及公司主营业务、其他业务,仅涉及应收款项坏账准备计提比例、固定资产
折旧年限和年折旧率。
2、变更不会增加或减少最近两年和已披露的 2015 年度净利润和期末所有者权益。
四、关于公司变更应收款项坏账准备计提比例、固定资产折旧年限和年折旧率是不重要
事项的说明
1、本次变更不改变公司 2015 年的净利润和期末所有者权益。
2、假定变更应收款项坏账准备计提比例、固定资产折旧年限和年折旧率后,对公司 2015
年的净利润、期末所有者权益的影响较小。有关情况见下表(金额单位:元):
项目 2015 年 合计
年度净利润(元) 153,994,733.56 153,994,733.56
期末所有者权益(元) 2,250,816,176.71 2,250,816,176.71
坏账(元) 24,138,247.85
已经或将要 当年计提 51,747,540.13
折旧(元) 27,609,292.28
披露的计提
当年计提加以前年度发生 坏账(元) 60,079,832.26
情况 98,734,192.29
累计至期末的余额 折旧(元) 38,654,360.03
假定变更后 坏账(元) 25,466,909.26
当年计提 58,233,187.92
计提 折旧(元) 32,766,278.66
坏账(元) 1,328,661.41
假定变更前后计提差额 6,485,647.79
折旧(元) 5,156,986.38
坏账 0.86%
假定变更后的计提占年度净利润的比例 4.21%
折旧 3.35%
假定变更后的计提占期末所有者权益的 坏账 0.06%
0.29%
比例 折旧 0.23%
五、与审计师沟通情况
向公司聘请的审计机构注册会计师传送上述有关文件后,经与会计师沟通,会计师同意
在本次变更是不重要事项的条件下,为会计估计变更,采用未来适用法。
六、本次变更对 2015 年的净利润、所有者权益的影响比例均小于 50%,没有致使公司业
绩的盈亏性质发生变化,按规定本次变更要履行公司董事会批准程序,无需履行公司股东大
会审议程序。
茂业通信网络股份有限公司董事会
2016 年 4 月 19 日