重庆长安汽车股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
重庆长安汽车股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），长安汽车股
份有限公司结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未
来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大及重要缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大、重要
缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大及重要缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大、重
要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。2015 年纳入评价范围的主要单位包括公司本
部、北京长安汽车公司、保定长安客车制造有限公司、南京长安汽
车有限公司、河北长安汽车有限公司、合肥长安汽车有限公司。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 97.34%,
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 96.61%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理、发展战略、
企业文化、社会责任风险评估、信息与沟通、内部监督、全面预算、
资金活动、投资活动、采购业务、销售业务、存货与成本管理、固
定资产、无形资产、在建工程、税务管理、人力资源、财务报告、
合同管理、研发支出管理、IT 系统；重点关注采购业务、资产管理、
销售业务、研究与开发等高风险领域的内部控制风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司内部控制评价工作严格按照《内部控制基本规范》、《评价
指引》和公司内部控制评价办法的规定组织开展内部控制评价工作。
在评价过程中采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、
抽样和比较分析等，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的
证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别和认定内部控制缺陷。
评价工作底稿详细记录评价的内容，包括评价要素、主要风险点、
控制措施、证据资料以及认定结果等。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
缺
缺 定义 定量指标 定性指标
陷
1.公司董事、监事和高级管理
人员的舞弊行为。
内部控制中存
2.公司 更 正已 公 布的 财 务 报
在的、可能导
财务报表的错报 告以更正由于舞弊或错误导
致不能及时防
重 金额落在如下区 致的重大错报、注册会计师发
止或发现并纠
重 间： 现的却未被公司内部控制识
正财务报表重
大 错报≥利润总额 别的当期财务报告中的重大
大错报的一个
的 4%； 错报。
或多个内部控
3.审计 委 员会 对 公司 的 对 外
制缺陷的组合
财务报告和财务报告内部控
制监督无效。
1.未依 照 公认 会 计准 则 选 择
内部控制中存
和应用会计政策。
在的、其严重 财务报表的错报
2.对于 非 常规 或 特殊 交 易 的
程度不如重大 金额落在如下区
账务处理没有建立相应的控
重缺 陷 ， 但 仍 足 间：
制机制或没有实施且没有相
重 以引起企业财 利润总额的 2%≤
应的补偿性控制。
要 务报告监督人 错报<利润总额的
3.对于 期 末财 务 报告 过 程 的
员关注的一个 4%；
控制存在一项或多项缺陷且
或多个内部控
不能合理保证编制的财务报
制缺陷的组合
表达到真实、准确的目标。
是指除重大缺 财务报表的错报
一 一般缺陷是指除上述重大缺
陷、重要缺陷 金额落在如下区
一 陷、重要缺陷之外的其他控制
以外的其他缺 间：
般 缺陷。
陷 错报<利润总额的
2%；
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
缺
缺 定义 定量指标 定性指标
陷
1. 缺乏民主决策程序或违反
民主决策程序；
2. 违反国家法律法规并受到
严重处罚；
指一个或多个
3. 中高级管理人员和高级技
重控制缺陷的组 参 照 财 务 报 告 内
术人员大量流失；
重 合，可能导致 部 控 制 缺 陷 定 量
4. 媒体频现严重负面新闻，
大 企业严重偏离 标准进行认定。
涉及面广；
控制目标
5. 重要业务缺乏制度控制或
制度体系失效；
6. 内部控制重大缺陷未得到
整改。
1. 民主决策程序存在但不够
完善；
指一个或多个
2. 违反国家法律法规并受到
控制缺陷的组
处罚；
合，其严重程
3. 关键岗位业务人员流失严
重度和经济后果 参 照 财 务 报 告 内
重；
重 低 于 重 大 缺 部控制缺陷定量
4. 媒体出现负面新闻，波及
要 陷，但是仍有 标准进行认定。
局部区域；
可能导致企业
5. 重要业务制度或系统存在
偏离控制目
缺陷；
标。
6. 内部控制重要缺陷未得到
整改。
1. 决策程序效率不高；
2. 违反内部规章，但未形成
损失；
3. 一般岗位业务人员流失严
除重大缺陷、
一 参 照 财 务 报 告 内 重；
重要缺陷之外
一 部 控 制 缺 陷 定 量 4. 媒体出现负面新闻，但影
的其他控制缺
般 标准进行认定。 响不大；
陷
5. 一般业务制度或系统存在
缺陷；
6. 一般缺陷未得到整改；
7. 存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定与整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
3.整改情况
截止报告日，公司针对发现的一般内控缺陷制定并执行了整改
计划，对于设计缺陷，从企业内部的管理流程入手查找原因，优化
改进内部控制体系的设计，弥补设计缺陷的漏洞，对于运行缺陷，
则应分析出现的原因，查清责任人，并有针对性地进行整改。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关的重大事项说明。
重庆长安汽车股份有限公司董事会
2016 年 4 月 18 日
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