证 券 代 码 ：000625（ 200625） 证 券 简 称 ：长 安 汽 车（ 长 安 B） 公 告 编 号 ：2016—42
重庆长安汽车股份有限公司
关于公司及下属子公司开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
公 司 已 于 2016 年 4 月 18 日 召 开 第 七 届 董 事 会 第 四 次 会 议 ， 会 议 审 议 通 过 了 《 关
于 公 司 及 下 属 子 公 司 开 展 外 汇 套 期 保 值 业 务 的 议 案 》。为 有 效 防 范 公 司 正 常 经 营 过 程 中
存 在 的 汇 率 风 险 ，公 司 及 下 属 子 公 司 拟 于 董 事 会 审 议 通 过 之 日 至 2016 年 12 月 31 日 开
展 累 计 金 额 不 超 过 14 亿 元 人 民 币 的 外 汇 套 期 保 值 业 务 。 现 将 具 体 内 容 公 告 如 下 ：
一、开展外汇套期保值业务的目的
为防止汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司经营业绩及利润造成的不利影响，
公司及子公司计划开展外汇套期保值业务。
公司开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础，以稳健为原则，以货币保
值和规避汇率风险为目的，不做无实际需求的投机性交易，不进行单纯以盈利为目的
外汇交易，通过锁定汇率，降低汇率波动风险。
二、外汇套期保值业务概述
1、 外 汇 套 期 保 值 业 务 方 式
远期结售汇：指与金融机构签订远期结售汇合约，约定未来结售汇的外汇币种、
金额、期限及汇率，到期时按照该合约约定的币种、金额、汇率办理结售汇业务，从
而锁定当期结售汇成本及收益。
2、 资 金 规 模
根 据 2016 年 公 司 进 口 计 划 ， 预 计 将 采 购 约 为 人 民 币 15 亿 元 的 进 口 材 料 等 ， 主 要
币 种 为 日 元 （ 约 14 亿 元 人 民 币 ）， 为 规 避 汇 率 变 动 风 险 ， 套 期 保 值 业 务 涉 及 金 额 不 超
过 所 需 日 元 购 汇 需 求 的 60%。
3、授 权 及 期 限 :鉴 于 外 汇 套 期 保 值 业 务 与 公 司 的 生 产 经 营 密 切 相 关 ，公 司 董 事 会
授权公司财务负责人审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合
同，并由外汇套期保值业务工作小组作为日常执行机构，行使外汇套期保值业务管理
职 责 。 授 权 期 限 为 公 司 董 事 会 审 议 通 过 之 日 至 2016 年 12 月 31 日 。
4、 交 易 对 手 :银 行
5、 流 动 性 安 排 :所 有 外 汇 资 金 业 务 均 对 应 正 常 合 理 的 经 营 业 务 背 景 ， 与 收 付 款 时
间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。
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6、 外 汇 套 期 保 值 的 可 行 性 分 析
公 司 开 展 外 汇 套 期 保 值 业 务 是 基 于 日 常 经 营 活 动 需 要 开 展 的 ，符 合 公 司 规 避 风 险 、
防范风险要求，符合国家相关政策及法律规定。
三、外汇套期保值的风险分析
1、汇 率 波 动 风 险 ：在 汇 率 行 情 变 动 较 大 的 情 况 下 ，银 行 外 汇 套 期 保 值 汇 率 报 价 可
能偏离公司实际收付时的汇率，造成公司汇兑损失。
2、内 部 控 制 风 险 ：外 汇 套 期 保 值 交 易 专 业 性 较 强 ，复 杂 程 度 较 高 ，可 能 会 由 于 内
控制度不完善而造成风险。
3、违 约 风 险 ：由 于 预 测 不 准 确 ，外 汇 套 期 保 值 签 订 的 交 割 日 期 与 实 际 交 割 期 不 一
致，造成外汇套期保值不能按约定时间交割所带来的延期交割风险。
四、公司采取的风险控制措施
1、 公 司 制 定 了 《 远 期 结 售 汇 业 务 管 理 程 序 》， 对 业 务 操 作 原 则 、 审 批 权 限 、 内 部
操作流程及要求、风险处理程序、信息披露等做出了明确规定，在操作时须严格按照
制度要求办理。
2、公 司 将 关 注 汇 率 市 场 变 化 ，加 强 汇 率 方 面 研 究 ，研 判 未 来 汇 率 走 势 ，提 高 汇 率
方面的判断能力，降低汇率波动对公司的影响。
3、公 司 将 加 强 业 务 知 识 培 训 ，提 升 相 关 人 员 的 综 合 业 务 素 质 ，提 高 识 别 及 防 范 汇
率风险的能力。
4、为 防 止 外 汇 套 期 保 值 不 能 如 期 交 割 ，公 司 进 出 口 业 务 管 理 部 门 将 跟 踪 收 账 及 付
款进度，避免出现逾期现象，尽量将风险控制在最小的范围内。
五、公允价值分析
公 司 按 照《 企 业 会 计 准 则 第 22 条 — 金 融 工 具 确 认 和 计 量 》第 七 章 “ 公 允 价 值 确 定 ”
进行确认计量，公允价值基本参照银行定价，进行公允价值计量与确认。
六、开展外汇套期保值交易的会计核算原则
公 司 根 据 财 政 部《 企 业 会 计 准 则 第 22 号 — — 金 融 工 具 确 认 和 计 量 》、《 企 业 会 计 准
则 第 24 号 — — 套 期 保 值 》、《 企 业 会 计 准 则 第 37 号 — — 金 融 工 具 列 报 》 相 关 规 定 及 其
指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表
相关项目。
七、独立董事的独立意见
公司及下属子公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务来进行的，不是单纯以
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盈利为目的远期外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避
和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，具有一定的必要性；公司
已 制 定 了《 外 汇 套 期 保 值 业 务 管 理 程 序 》，并 完 善 了 相 关 内 控 流 程 ，公 司 采 取 的 针 对 性
风险控制措施可行；同时，公司及下属子公司拟开展的外汇套期保值业务的保证金将
使用自有资金，不涉及募集资金。公司及下属子公司开展外汇套期保值业务将遵守相
关 法 律 法 规 以 及 公 司 相 关 制 度 的 规 定 。独 立 董 事 同 意 公 司 及 下 属 子 公 司 2016 年 度 开 展
外汇套期保值业务。
八、备查文件
1.独 立 董 事 意 见
2.第 七 届 董 事 会 第 四 次 会 议 决 议
3.远 期 结 售 汇 业 务 管 理 程 序
重庆长安汽车股份有限公司董事会
2016 年 4 月 19 日
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