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爱施德：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-19 00:00:00
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深圳市爱施德股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016] 44010020 号

目 录

一、 审计报告 1

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并股东权益变动表 7

5、 资产负债表 9

6、 利润表 11

7、 现金流量表 12

8、 股东权益变动表 13

9、 财务报表附注 15

10、 财务报表附注补充资料 106

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字[2016]44010020 号

深圳市爱施德股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“爱施德公司”）

的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合

并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是爱施德公司管理层的责任。这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了深圳市爱施德股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况

以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖晓鸿

中国北京 中国注册会计师：何晓娟

二〇一六年四月十五日

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

年末数 年初数

流动资产：

货币资金 六、1

3,029,822,607.51 2,186,649,202.94

以公允价值计量且其变动

六、2

计入当期损益的金融资产 30,565,784.60 7,480,141.92

衍生金融资产

-

应收票据 六、3

231,556,788.67 741,070,598.98

应收账款 六、4

800,474,693.08 1,307,710,501.85

预付款项 六、5

1,889,573,794.62 1,653,589,918.75

应收利息

- -

应收股利

- -

其他应收款 六、6

82,798,670.50 73,733,176.76

存货 六、7

2,970,564,392.10 2,268,108,419.28

划分为持有待售的资产

-

一年内到期的非流动资产

- -

其他流动资产 六、8

203,573,413.92 167,030,287.52

流动资产合计

9,238,930,145.00 8,405,372,248.00

非流动资产：

可供出售金融资产 六、9

681,105,010.00 -

持有至到期投资

- -

长期应收款

- -

长期股权投资 六、10

69,071,904.09 77,000,000.00

投资性房地产

- -

固定资产 六、11

30,233,198.16 38,615,311.05

在建工程

- -

工程物资

- -

固定资产清理

- -

生产性生物资产

- -

油气资产

- -

无形资产 六、12

44,683,338.70 37,717,519.40

开发支出 六、13

34,744,590.55 32,390,916.51

商誉 六、14

161,554,112.24 161,554,112.24

长期待摊费用 六、15

17,914,553.59 30,615,986.55

递延所得税资产 六、16

158,465,976.24 142,954,662.44

其他非流动资产 六、17

18,000,000.00 -

非流动资产合计

1,215,772,683.57 520,848,508.19

资产总计

10,454,702,828.57 8,926,220,756.19

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 六、18

3,001,055,291.52 2,237,188,000.00

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债

- -

应付票据 六、19

3,150,000.00 864,688,774.30

应付账款 六、20

1,646,806,847.73 971,792,186.80

预收款项 六、21

457,561,960.54 392,378,175.85

应付职工薪酬 六、22

77,121,214.22 66,049,625.46

应交税费 六、23

69,265,642.17 26,114,288.73

应付利息 六、24

8,687,232.27 3,093,894.45

应付股利 六、25

3,000,000.00 -

其他应付款 六、26

109,436,304.56 35,778,117.61

划分为持有待售的负债

- -

一年内到期的非流动负债

- -

其他流动负债

- -

流动负债合计

5,376,084,493.01 4,597,083,063.20

非流动负债：

长期借款

- -

应付债券 六、27

595,407,936.00 -

其中：优先股

- -

永续债

- -

长期应付款

- -

长期应付职工薪酬

- -

专项应付款

- -

预计负债 六、28

10,929.00 3,772,757.00

递延收益 六、29

360,000.00 -

递延所得税负债 六、16

5,279,296.07 45,043.75

其他非流动负债

- -

非流动负债合计

601,058,161.07 3,817,800.75

负债合计

5,977,142,654.08 4,600,900,863.95

股东权益：

股本 六、30

991,384,839.00 994,766,266.00

其他权益工具

- -

其中：优先股

- -

永续债

- -

资本公积 六、31

1,476,835,794.70 1,498,595,446.61

减：库存股

- -

其他综合收益 六、32

54,643,498.12 -69,577.58

专项储备

- -

盈余公积 六、33

225,845,347.40 221,607,097.36

一般风险准备

- -

未分配利润 六、34

1,719,865,593.06 1,583,472,544.55

归属于母公司股东权益合

计 4,468,575,072.28 4,298,371,776.94

少数股东权益

8,985,102.21 26,948,115.30

股东权益合计

4,477,560,174.49 4,325,319,892.24

负债和股东权益总计 10,454,702,828.57

8,926,220,756.19

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人： 米泽东 会计机构负责人： 姜秀梅

合并利润表

2015 年度

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 六、35 49,569,028,331.67 48,320,567,496.53

其中：营业收入 六、35 49,569,028,331.67 48,320,567,496.53

二、营业总成本 六、35 49,470,795,517.18 48,381,408,431.42

其中：营业成本 六、35 48,281,212,871.36 46,654,661,280.09

营业税金及附加 六、36 13,603,282.22 36,517,821.60

销售费用 六、37 674,245,533.27 916,581,781.35

管理费用 六、38 254,927,703.30 323,192,075.62

财务费用 六、39 151,667,158.51 329,466,903.99

资产减值损失 六、40 95,138,968.52 120,988,568.77

加：公允价值变动收益（损失以

六、41 23,085,642.68 2,876,136.44

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 11,807,605.12 3,608,736.15

其中：对联营企业和合营企业的投

- -

资收益

三、营业利润（亏损以“－”号填

133,126,062.29 -54,356,062.30

列）

加：营业外收入 六、43 35,570,813.50 90,859,418.60

其中：非流动资产处置利得 六、43 925,417.44 158,323.88

减：营业外支出 六、44 3,174,041.97 5,291,147.66

其中：非流动资产处置损失 六、44 1,029,242.82 1,043,559.52

四、利润总额（亏损总额以“－”

165,522,833.82 31,212,208.64

号填列）

减：所得税费用 六、45 27,161,568.25 -15,990,229.53

五、净利润（净亏损以“－”号填

138,361,265.57 47,202,438.17

列）

归属于母公司股东的净利润 140,631,298.55 29,143,960.41

少数股东损益 -2,270,032.98 18,058,477.76

六、其他综合收益的税后净额 54,710,581.88 -69,765.73

归属母公司股东的其他综合收益

54,713,075.70 -69,577.58

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

- -

他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债

- -

或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享 - -

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

54,713,075.70 -69,577.58

综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中 - -

享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变

53,647,192.03 -

动损益

3、持有至到期投资重分类为可供

- -

出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 1,065,883.67 -69,577.58

6、其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益

-2,493.82 -188.15

的税后净额

七、综合收益总额 193,071,847.45 47,132,672.44

归属于母公司股东的综合收益总

195,344,374.25 29,074,382.83

额

归属于少数股东的综合收益总额 -2,272,526.80 18,058,289.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益 十六、2 0.14 0.03

（二）稀释每股收益 十六、2 0.14 0.03

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人： 米泽东 会计机构负责人： 姜秀梅

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 59,173,617,631.25 55,806,427,046.45

收到的税费返还 212,789.89 -

收到其他与经营活动有关的现金 六、46 1,045,949,749.33 724,121,996.88

经营活动现金流入小计 60,219,780,170.47 56,530,549,043.33

购买商品、接受劳务支付的现金 57,928,047,579.72 54,071,661,320.45

支付给职工以及为职工支付的现

金 423,182,581.29 683,464,854.00

支付的各项税费 264,480,806.55 336,270,169.50

支付其他与经营活动有关的现金 六、46 1,311,524,508.30 1,430,055,930.04

经营活动现金流出小计 59,927,235,475.86 56,521,452,273.99

经营活动产生的现金流量净额 292,544,694.61 9,096,769.34

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 9,368,790,000.00 4,867,400,000.00

取得投资收益收到的现金 12,944,860.17 3,608,736.15

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额 296,243.06 140,620.57

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 9,382,031,103.23 4,871,149,356.72

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金 39,113,449.40 42,913,935.40

投资支付的现金 10,004,244,106.55 4,857,900,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额 - 175,027,318.12

支付其他与投资活动有关的现金 六、46 - 24,707,357.71

投资活动现金流出小计 10,043,357,555.95 5,100,548,611.23

投资活动产生的现金流量净额 -661,326,452.72 -229,399,254.51

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 47,061,000.00 16,611,907.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金 1,470,000.00 -

取得借款收到的现金 13,076,728,442.71 8,019,742,699.11

发行债券收到的现金 594,950,000.00 -

收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 971,060,647.81 975,896,455.88

筹资活动现金流入小计 14,689,800,090.52 9,012,251,061.99

偿还债务支付的现金 12,325,896,828.61 8,335,712,199.11

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金 158,471,564.08 621,131,903.12

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润 - 206,229,702.77

支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 1,569,903,837.15 1,238,510,647.81

筹资活动现金流出小计 14,054,272,229.84 10,195,354,750.04

筹资活动产生的现金流量净额 635,527,860.68 -1,183,103,688.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响 2,689,112.66 -273,521.91

五、现金及现金等价物净增加额 六、47 269,435,215.23 -1,403,679,695.13

加：期初现金及现金等价物余额 1,247,498,555.13 2,651,178,250.26

六、期末现金及现金等价物余额 1,516,933,770.36 1,247,498,555.13

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人： 米泽东 会计机构负责人： 姜秀梅

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项目

减：库 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

存股

994,766,266.0 1,498,595,446.6 221,607,097.3 1,583,472,544.5 4,325,319,892.2

一、上年年末余额 -69,577.58 26,948,115.30

0 1 6 5 4

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

994,766,266.0 1,498,595,446.6 221,607,097.3 1,583,472,544.5 4,325,319,892.2

二、本年年初余额 -69,577.58 26,948,115.30

0 1 6 5 4

三、本期增减变动金

54,713,075.7 -17,963,013.0

额（减少以“－”号填 -3,381,427.00 -21,759,651.91 4,238,250.04 136,393,048.51 152,240,282.25

0 9

列）

54,713,075.7

（一）综合收益总额 - - - - 140,631,298.55 -2,272,526.80 193,071,847.45

0

（二）股东投入和减

-3,381,427.00 -15,310,597.34 - - - - 1,470,000.00 -17,222,024.34

少资本

1、股东投入的普通

-3,381,427.00 -15,001,346.19 - - - - 1,470,000.00 -16,912,773.19

股

2、其他权益工具持

- - - - - - - -

有者投入资本

3、股份支付计入股

- -309,251.15 - - - - - -309,251.15

东权益的金额

4、其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 4,238,250.04 -4,238,250.04 -3,000,000.00 -3,000,000.00

1、提取盈余公积 - - - - 4,238,250.04 -4,238,250.04 - -

2、提取一般风险准

- - - - - - - -

备

3、对股东的分配 - - - - - - -3,000,000.00 -3,000,000.00

4、其他 - - - - - - - -

（四）股东权益内部

- -

结转

1、资本公积转增资

- - - - - - - -

本（或股本）

2、盈余公积转增资

- - - - - - - -

本（或股本）

3、盈余公积弥补亏

- - - - - - - -

损

4、其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - -

1、本期提取 - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - -

-14,160,486.2

（六）其他 - -6,449,054.57 - - - - -20,609,540.86

9

991,384,839.0 1,476,835,794.7 54,643,498.1 225,845,347.4 1,719,865,593.0 4,477,560,174.4

四、本年年末余额 8,985,102.21

0 0 2 0 6 9

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人：米泽东 会计机构负责人：姜秀梅

合并股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项目

减：库 其他综合 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

存股 收益

一、上年年末余额

999,100,000.00 1,684,410,284.28 - - 185,828,622.98 1,738,097,058.52 201,963,481.69 4,809,399,447.47

加：会计政策变更

- - - - - - - -

前期差错更正

- - - - - - - -

同一控制下企业合

并 - - - - - - - -

其他

- - - - - - - -

二、本年年初余额

999,100,000.00 1,684,410,284.28 - - 185,828,622.98 1,738,097,058.52 201,963,481.69 4,809,399,447.47

三、本期增减变动

金额（减少以“－”

-4,333,734.00 -185,814,837.67 - -69,577.58 35,778,474.38 -154,624,513.97 -175,015,366.39 -484,079,555.23

号填列）

（一）综合收益总

额 - - -69,577.58 - 29,143,960.41 18,058,289.61 47,132,672.44

（二）股东投入和

减少资本 -4,333,734.00 -185,814,837.67 - - - - 13,156,046.77 -176,992,524.90

1、股东投入的普通

股 -4,333,734.00 -24,440,484.30 - - - - - -28,774,218.30

2、其他权益工具持

有者投入资本 - - - - - - -

3、股份支付计入股

东权益的金额 - -23,874,353.37 - - - - -23,874,353.37

4、其他

-137,500,000.00 - - - - 13,156,046.77 -124,343,953.23

（三）利润分配

- - - - 35,778,474.38 -183,768,474.38 -206,229,702.77 -354,219,702.77

1、提取盈余公积

- - - - 35,778,474.38 -35,778,474.38 - -

2、提取一般风险准

备 - - - - - - - -

3、对股东的分配

- - - - - -147,990,000.00 -206,229,702.77 -354,219,702.77

4、其他

- - - - - - - -

（四）股东权益内

部结转 - - - - - - - -

1、资本公积转增资

本（或股本） - - - - - - - -

2、盈余公积转增资

本（或股本） - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏

损 - - - - - - - -

4、其他

- - - - - - - -

（五）专项储备

- - - - - - - -

1、本期提取

- - - - - - - -

2、本期使用

- - - - - - - -

（六）其他

- - - - - - - -

四、本年年末余额

994,766,266.00 1,498,595,446.61 - -69,577.58 221,607,097.36 1,583,472,544.55 26,948,115.30 4,325,319,892.24

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人：米泽东 会计机构负责人：姜秀梅

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金

2,659,182,573.22 1,612,272,435.77

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 30,565,784.60 7,480,141.92

衍生金融资产

- -

应收票据

227,541,136.00 626,628,745.97

应收账款 十五、1

936,295,718.27 1,115,892,556.43

预付款项

1,508,772,207.24 945,209,511.23

应收利息

- -

应收股利

57,000,000.00 323,040,258.75

其他应收款 十五、2

1,069,397,475.14 343,221,879.29

存货

1,635,674,725.15 1,785,911,883.97

划分为持有待售的资产

- -

一年内到期的非流动资产

- -

其他流动资产

571,251.92 -

流动资产合计

8,125,000,871.54 6,759,657,413.33

非流动资产：

可供出售金融资产

- -

持有至到期投资

- -

长期应收款

- -

长期股权投资 十五、3

891,942,316.73 611,908,217.07

投资性房地产

- -

固定资产

17,300,737.75 15,217,016.52

在建工程

- -

工程物资

- -

固定资产清理

- -

生产性生物资产

- -

油气资产

- -

无形资产

34,407,950.52 35,035,734.93

开发支出

- 1,253,629.02

商誉

- -

长期待摊费用

2,340,480.00 3,225,770.34

递延所得税资产

110,673,036.30 84,824,239.04

其他非流动资产

8,000,000.00 -

非流动资产合计

1,064,664,521.30 751,464,606.92

资产总计

9,189,665,392.84 7,511,122,020.25

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 2,190,000,000.00 1,429,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

- -

损益的金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 3,150,000.00 796,663,118.30

应付账款 1,461,305,325.69 754,826,226.99

预收款项 666,471,965.92 312,535,046.43

应付职工薪酬 59,796,804.41 41,110,689.45

应交税费 46,982,754.87 98,150,851.88

应付利息 8,126,881.25 2,508,841.11

应付股利 - -

其他应付款 117,454,738.62 60,755,275.17

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 4,553,288,470.76 3,495,550,049.33

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 595,407,936.00 -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - 3,572,757.00

递延收益 - -

递延所得税负债 5,279,296.07 -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 600,687,232.07 3,572,757.00

负债合计 5,153,975,702.83 3,499,122,806.33

股东权益：

股本 991,384,839.00 994,766,266.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 1,564,527,675.89 1,579,838,273.23

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 225,845,347.40 221,607,097.36

一般风险准备 - -

未分配利润 1,253,931,827.72 1,215,787,577.33

股东权益合计 4,035,689,690.01 4,011,999,213.92

负债和股东权益总计 9,189,665,392.84 7,511,122,020.25

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人： 米泽东 会计机构负责人： 姜秀梅

利润表

2015 年度

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十五、4 37,837,739,977.58 40,510,652,768.53

减：营业成本 十五、4 37,212,503,556.03 39,613,552,122.00

营业税金及附加 5,736,341.13 15,762,677.27

销售费用 404,688,122.83 532,197,930.63

管理费用 132,425,589.45 182,229,854.60

财务费用 117,703,906.03 192,165,513.78

资产减值损失 152,358,896.77 118,545,114.46

加：公允价值变动收益（损失以“－”

23,085,642.68 2,876,136.44

号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 161,608,219.18 465,489,217.65

其中：对联营企业和合营企业的投

- -

资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,982,572.80 324,564,909.88

加：营业外收入 24,967,929.54 1,857,568.76

其中：非流动资产处置利得 4,769.95 146,603.64

减：营业外支出 327,410.78 3,496,651.97

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号

21,657,945.96 322,925,826.67

填列）

减：所得税费用 -20,724,554.47 -34,858,917.16

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 42,382,500.43 357,784,743.83

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他

- -

综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或

- -

净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的 - -

份额

(二)以后将重分类进损益的其他综

- -

合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有 - -

的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动

- -

损益

3、持有至到期投资重分类为可供出

- -

售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 - -

6、其他 - -

六、综合收益总额 42,382,500.43 357,784,743.83

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人： 米泽东 会计机构负责人： 姜秀梅

现金流量表

2015 年度

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 45,155,649,964.88 46,979,737,503.50

收到的税费返还 155,053.25 -

收到其他与经营活动有关的现金 45,017,998.09 1,471,783,185.41

经营活动现金流入小计 45,200,823,016.22 48,451,520,688.91

购买商品、接受劳务支付的现金 44,408,595,897.22 46,244,632,379.79

支付给职工以及为职工支付的现金 280,533,500.14 472,552,200.67

支付的各项税费 139,849,609.60 106,801,593.81

支付其他与经营活动有关的现金 251,517,044.27 1,962,918,927.38

经营活动现金流出小计 45,080,496,051.23 48,786,905,101.65

经营活动产生的现金流量净额 120,326,964.99 -335,384,412.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 8,940,000,000.00 4,410,000,000.00

取得投资收益收到的现金 427,648,477.93 142,448,958.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资

12,340.00 7,720.00

产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 9,367,660,817.93 4,552,456,678.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资

11,699,145.13 12,652,585.83

产支付的现金

投资支付的现金 9,674,510,000.00 4,410,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金

- 389,291,200.34

净额

支付其他与投资活动有关的现金 - 24,707,357.71

投资活动现金流出小计 9,686,209,145.13 4,836,651,143.88

投资活动产生的现金流量净额 -318,548,327.20 -284,194,464.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 45,591,000.00 16,611,907.00

取得借款收到的现金 10,952,969,789.22 5,641,130,762.11

发行债券收到的现金 594,950,000.00 -

收到其他与筹资活动有关的现金 911,992,928.41 860,896,455.88

筹资活动现金流入小计 12,505,503,717.63 6,518,639,124.99

偿还债务支付的现金 10,191,969,789.22 6,170,340,762.11

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,845,148.27 344,049,101.53

支付其他与筹资活动有关的现金 1,569,508,835.75 953,902,280.48

筹资活动现金流出小计 11,861,323,773.24 7,468,292,144.12

筹资活动产生的现金流量净额 644,179,944.39 -949,653,019.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

- -

响

五、现金及现金等价物净增加额 445,958,582.18 -1,569,231,896.85

加：期初现金及现金等价物余额 700,730,155.29 2,269,962,052.14

六、期末现金及现金等价物余额 1,146,688,737.47 700,730,155.29

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人： 米泽东 会计机构负责人： 姜秀梅

股东权益变动表

2015 年度

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

项目 减：库 其他综合

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

存股 收益

一、上年年末余额

994,766,266.00 1,579,838,273.23 - - 221,607,097.36 1,215,787,577.33 4,011,999,213.92

加：会计政策变更

- - - - - - -

前期差错更正

- - - - - - -

其他

- - - - - - -

二、本年年初余额

994,766,266.00 1,579,838,273.23 - - 221,607,097.36 1,215,787,577.33 4,011,999,213.92

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列） -3,381,427.00 -15,310,597.34 - - 4,238,250.04 38,144,250.39 23,690,476.09

（一）综合收益总额

- 42,382,500.43 42,382,500.43

（二）股东投入和减少资本

-3,381,427.00 -15,310,597.34 - - - - -18,692,024.34

1、股东投入的普通股

-3,381,427.00 -15,001,346.19 - - - - -18,382,773.19

2、其他权益工具持有者投入资

本 - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金

额 - -309,251.15 - - - - -309,251.15

4、其他

- - - - - - -

（三）利润分配

- - - - 4,238,250.04 -4,238,250.04 -

1、提取盈余公积

- - 4,238,250.04 -4,238,250.04 -

2、提取一般风险准备

- - - - - -

3、对股东的分配

- - - - - - -

4、其他

- - - - - - -

（四）股东权益内部结转

- - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本）

- - - - - - -

2、盈余公积转增资本（或股本）

- - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损

- - - - - - -

4、其他

- - - - - - -

（五）专项储备

- - - - - - -

1、本期提取

- - - - - - -

2、本期使用

- - - - - - -

（六）其他

- - - - - - -

四、本年年末余额

991,384,839.00 1,564,527,675.89 - - 225,845,347.40 1,253,931,827.72 4,035,689,690.01

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人： 米泽东 会计机构负责人： 姜秀梅

股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

项目 其他综合收

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

益

一、上年年末余额 999,100,000.00 1,722,763,129.00 - - 185,828,622.98 1,041,771,307.88 3,949,463,059.86

加：会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

二、本年年初余额 999,100,000.00 1,722,763,129.00 - - 185,828,622.98 1,041,771,307.88 3,949,463,059.86

三、本期增减变动金额（减少以“－”

-4,333,734.00 -142,924,855.77 - - 35,778,474.38 174,016,269.45 62,536,154.06

号填列）

（一）综合收益总额 - - - - - 357,784,743.83 357,784,743.83

（二）股东投入和减少资本 -4,333,734.00 -142,924,855.77 - - - - -147,258,589.77

1、股东投入的普通股 -4,333,734.00 -24,440,484.30 - - - - -28,774,218.30

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - -23,874,353.37 - - - - -23,874,353.37

4、其他 - -94,610,018.10 - - - - -94,610,018.10

（三）利润分配 - - - - 35,778,474.38 -183,768,474.38 -147,990,000.00

1、提取盈余公积 - - - - 35,778,474.38 -35,778,474.38 -

2、提取一般风险准备 - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - -147,990,000.00 -147,990,000.00

4、其他 - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -

2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4、其他 - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - -

四、本年年末余额 994,766,266.00 1,579,838,273.23 - - 221,607,097.36 1,215,787,577.33 4,011,999,213.92

法定代表人：黄文辉 主管会计工作负责人： 米泽东 会计机构负责人： 姜秀梅

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

深圳市爱施德股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、历史沿革

深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市爱施

德 实 业 有 限 公 司 ， 成 立 于 1998 年 6 月 8 日 。 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为

440301102941368，法定代表人黄文辉。

2007年10月11日，根据公司股东会决议和有关协议、章程的规定，深圳市爱施德

实业有限公司整体变更为深圳市爱施德实业股份有限公司，以原有限公司截至2007年7

月31日止经审计的净资产171,564,919.78元折为股份有限公司每股面值为人民币1元的

普通股10,000万股，即股本10,000万元，余额71,564,919.78元计入资本公积，各股东

持股比例不变。整体变更后，深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股份为7,500

万股，持股比例75%；深圳市全球星投资管理有限公司（原名“深圳市全球星实业有限

公司”）持有本公司股份为2,500万股，持股比例25%。

根据2007年12月11日公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加

注册资本人民币1,000万元，由黄绍武、黄文辉等92人认购公司普通股股份1,000万股，

面值为每股人民币1.00元，认购价格为每股人民币2.12元。认购后公司注册资本为人民

币11,000万元，股本为人民币11,000万元，其中：深圳市神州通投资集团有限公司持有

本公司股份为7,500万股，持股比例68.1818%；深圳市全球星投资管理有限公司持有本

公司股份为2,500万股，持股比例22.7272%；黄绍武、黄文辉等92人持有本公司股份为

1,000万股，持股比例9.0910%。

根据2008年4月22日召开的2008年第一次临时股东大会决议，本公司名称由“深圳

市爱施德实业股份有限公司”变更为“深圳市爱施德股份有限公司”；经营范围增加

“零售连锁；供应链管理”。

根据2008年6月23日召开的第二次临时股东大会决议，公司申请新增注册资本人民

币23,100万元，以2008年5月31日总股本11,000万股为基数，向全体股东以未分配利润

按每10股送红股13.5股，以资本公积金按每10股转增7.5股，共计转增股份23,100万股，

其中：由资本公积转增股本8,250万元，由未分配利润转增股本14,850万元。此次增资

后公司注册资本为人民币34,100万元，其中深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司

股份为23,250万股，持股比例为68.1818%；深圳市全球星投资管理有限公司持有本公

司股份为7,750万股，持股比例为22.7272%；黄绍武、黄文辉等92人持有本公司股份为

3,100万股，持股比例为9.0910%。

15

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

根据2009年8月18日召开的2009年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资

本人民币10,230万元，以2009年6月30日总股本34,100万股为基数，向全体股东以未分

配利润按每10股送红股3股，共计转增股份10,230万股。此次增资后公司注册资本为人

民币44,330万元。

根据公司2009年8月11日第一次临时股东会决议，及中国证券监督管理委员会于

2010年5月4日《关于核准深圳市爱施德股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监

许可[2010]555号）的核准，公司于2010年5月17日分别采用网下配售方式向询价对象

公开发行人民币普通股（A股）10,000,000股、网上定价方式公开发行人民币普通股（A

股）40,000,000股，共计公开发行人民币普通股（A股）50,000,000股（每股面值1元，

发行价格45.00元），并申请增加注册资本50,000,000.00元。2010年5月28日，本公司

股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“爱施德”，股票代码“002416”。

根据2011年11月8日第二次临时股东大会决议，公司申请新增的注册资本为人民币

49,330万元，公司按每10股转增10股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份总额

49,330万股，每股面值1.00元，合计增加股本人民币49,330万元。转增后总股本为人民

币98,660万元。其中深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股权60,450万元，持股

比例61.2710％，深圳市全球星投资管理有限公司持有本公司股权20,150万元，持股比

例20.4237％，黄绍武和黄文辉等92名自然人持有本公司股权4,867万元，持股比例

4.9334％，社会公众普通股（A股）13,193万元，持股比例13.3719％。

根据2011年10月11日第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以限制

性股票激励的方式向公司董事、高级管理人员以及公司董事会认为需要进行激励的相关

员工（不包括独立董事及监事，共计21人）发行限制性股票，共计人民币普通股（A股）

1,250万股，每股面值为1元，该股票的授予价格为每股8.75元，出资方式全部为货币资

金。本次变更后公司的注册资本为人民币99,910万元。其中深圳市神州通投资集团有限

公司持有本公司股权60,450万元，持股比例60.5045％，深圳市全球星投资管理有限公

司持有本公司股权20,150万元，持股比例20.1681％，黄绍武和黄文辉等98名自然人持

有本公司股权6,117万元，持股比例6.1228％，社会公众普通股（A股）13,193万元，持

股比例13.2046％。2011年10月29日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为

99,910万元。

2013年10月18日，深圳市全球星投资管理有限公司向其全资子公司新余全球星投

资管理有限公司（原名西藏山南全球星商业服务有限公司）转让其所持本公司股权9,500

万元，股权比例为9.5086%。本次股份协议转让完成后，新余全球星投资管理有限公司

持有本公司股权9,500万元，持股比例9.5086%；深圳市全球星投资管理有限公司直接

持有本公司股权10,650万元，通过全资子公司新余全球星投资管理有限公司间接持有本

公司股权9,500万元，合计持有本公司股权20.1681%。

16

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

根据公司2014年4月18日第三届董事会第八次（定期）会议审议通过的《关于确认

第二期股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件及相关事项的议案》，第二期股票

期权的激励对象在规定的行权期内采用自主行权的方式进行行权。截至2015年4月22

日，公司第二期股票期权激励计划第一个行权期结束，本期符合行权条件的激励对象已

经自主行权股票期权共计4,784,839股。公司增加股本人民币4,784,839元，此次增资后

公司注册资本为人民币1,003,884,839元，股本人民币1,003,884,839.00元，已经北京中

证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年8月12日出具中证天通（2015）

验字第10001号验资报告。2015年9月8日，公司完成工商变更登记。

根据2014年4月18日公司召开第三届董事会第八次（临时）会议审议通过的《关于

确认首期股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期失效/解锁期失效及相关事项的

议案》，确认限制性股票解锁条件不满足，公司决定回购并注销的限制性股票共计

6,484,000股；2015年1月9日第三届董事会第二十次（临时）会议审议通过的《关于确

认首期股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期失效及相关事项的议案》，

确认限制性股票解锁条件不满足，公司决定回购并注销限制性股票共计2,636,000股；

2015年10月23日第三届董事会第三十一次（临时）会议审议通过的《关于确认首期股

票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解锁期失效及相关事项的议案》，确认限制

性股票解锁条件不满足，公司决定回购并注销限制性股票共计3,380,000股。根据上述

会议的决议和修改后的章程规定，公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票

12,500,000股，回购价款为人民币8.75元/股。截至2015年12月31日，公司已支付上述

限制性股票的回购价款，但相关回购注销工作以及工商变更登记尚未完成。

目前本公司的办公地址位于深圳市南山区沙河西路3151号新兴产业园（健兴科技

大厦）C栋8楼801-806号。

2、公司经营范围

投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、

专卖商品）；进出口业务（按深贸进准字第[2001]0629号文办理）；信息咨询（不含限制

项目）；移动通讯、电子产品及相关配套产品的购销与代理；信息咨询与技术服务；计

算机软硬件的技术开发，计算机及配件、五金交电、机械设备、通信器材、无线设备、

数码产品的购销；零售连锁；供应链管理；信息服务业务（仅限互联网信息服务业务），

移动通信转售业务；互联网信息服务项业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、

医疗器械以外的内容）；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；会议服务；投资

管理；投资咨询；电信增值服务。

3、母公司以及最终控股股东名称

本公司之母公司为深圳市神州通投资集团有限公司，实际控制人为黄绍武。

17

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

4、公司组织结构

本公司已建立由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，建立了

独立董事制度；公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会（下设审计法务部）、薪

酬与考核委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营

和管理工作顺利进行，公司建立了爱施德分销事业群、零售事业群、移动互联事业群、

移动转售事业部、海外分销业务、互联网金融业务等业务体系，以及财务管理部、人力

资源管理部、战略投资部、信息管理部、运营管理委员会等日常管理部门。

5、本财务报表业经本公司董事会于2016年4月15日决议批准报出。

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 85 户，详见本附注八“在其他主体中

的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 7 户，减少 4 户，详见本附注七“合并

范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、

于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计

提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事手机分销、零售、移动互联网等业务经营。本公司及各子公

司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备确认、

收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、9“应

18

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

收款项”、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请

参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子

公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的

货币确定港币或美元为其记账本位币，详情参阅附注六、49、（2）“境外经营实体说明”。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时

性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合

并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方

实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购

买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

19

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，

购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买

日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认

条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的

相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为

当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计

准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财

务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该

多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述

及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投

资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被

购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的

在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

20

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制

的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司

将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入

合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的

子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购

买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当

期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享

有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的

份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他

综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以

外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2

号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投

21

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时

是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处

置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进

行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行

公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换

业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币

性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处

置当期损益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币

性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；

处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负

债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的

当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利

22

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益

类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并

丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报

表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折

算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相

关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，

不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营

相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金

融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的

报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

23

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组

合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公

允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

②贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

③可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行

摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的

期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为

其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投

资收益。

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提

减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资

产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减

记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损

失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回

本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减

值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃

对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而

收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认

及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确

定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据

前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相

关交易费用计入初始确认金额。

①其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，

按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

②财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同

时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根

据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价

值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密

关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工

具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产

负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定

权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负

债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确

认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

A．深圳市彩梦科技有限公司（以下简称“彩梦科技公司”）及其子公司将金额为人

民币 300 万元及以上且超过期末应收账款余额 10%的应收账款项确认为单项金额重大

的应收款项。单项金额重大的其他应收款是指期末余额 200 万元及以上的其他应收款。

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

B．迈奔灵动科技（北京）有限公司（以下简称“迈奔灵动公司”）及其子公司根据

经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为人民币 50

万元，其他应收款标准为人民币 50 万元。

C．除上述公司之外，本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融

资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认

减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用

风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该

等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相

关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

款项性质组合 以其他应收款的性质为信用风险特征划分组合

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风

险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计

应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

款项性质组合 不计提坏账准备

a．组合中，彩梦科技公司及其子公司采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方

法

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 30

3-4 年 100 50

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

4-5 年 100 80

5 年以上 100 100

b．组合中，除上述公司之外，本公司采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方

法

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 0-30 5

其中：3 个月以内 --- 5

3-6 个月 10 5

6-12 个月 30 5

1-2 年 70 10

2-3 年 100 30

3-4 年 100 50

4-5 年 100 80

5 年以上 100 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有

客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

减值损失，计提坏账准备：

A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收

账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、在途商品、委托代销商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发

出时按先进先出法计价。

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证

据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可

变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额

计入当期损益。

本公司存货跌价准备的会计处理为当期计提的存货跌价准备计入资产减值损失，已

售存货以前年度已计提的存货跌价准备结转计入营业成本。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

（4）存货的盘存制度为永续盘存

11、长期股权投资

低值易耗品于领用时按一次摊

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被

销法摊销；包装物于领用时按一次摊

投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

销法摊销。

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投

资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期

股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发

行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投

资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长

期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资

收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售

的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予

以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，

属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构

成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作

为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额

计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业

务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成

业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与

交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负

有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投

资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的

差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置

时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得

对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

32

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成

本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行

初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19.00

电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67

其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

13、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

33

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差

额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

14、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可

能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支

出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部

作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减

值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形

资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用

寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益：

34

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于

资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

35

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失

业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的

辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞

退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十

二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服

务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负

债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划

进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

18、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公

司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够

可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

19、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

付。

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的

公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入

相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资

本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成

本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠

计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠

计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值

计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负

债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负

债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产

负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，

将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按

照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修

改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总

额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更

从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为

加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予

权益工具的取消处理。

20、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关

的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商

品销售收入的实现。

商品销售收入确认的具体方法：根据客户订单发货，经客户检验签收后确认收入。

同时公司结合不同厂家的销售政策，以资产负债表日前 36 个月实际支付价保与收入的

比例乘以截止月份的收入作为资产负债表日应计提的价保冲减当期营业收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法

确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例

确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如

销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同

全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（5）促销费收入

本公司代供应商、客户开展的产品宣传等促销活动，根据实际发生的促销费用及业

经供应商、客户确认的结算方法，在取得供应商、客户的结算清单时确认为促销费收入。

（6）游戏收入

公司游戏收入按渠道分类，主要包括两部分，一部分为自营渠道游戏收入，一部分

为联营渠道游戏收入。自营渠道游戏收入又包括自研游戏收入及联营游戏收入。

对于自营渠道的自研游戏收入，在游戏玩家充值，并在游戏平台完成虚拟消费后，

确认收入。

对于自营渠道的联营游戏收入，按游戏玩家在公司自营渠道上的充值金额及与联营

商约定的结算比例，在完成结算后确认收入。

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

对于联营渠道游戏收入，根据合作运营协议，公司按协议约定的比例收取分成款，

并与联营商核对后，确认营业收入。

（7）广告收入

按照合同的具体约定，根据权责发生制原则及收入确认的基本原则确认收入。

（8）无线增值电信服务收入

取得运营商提供的对账结算凭据并经公司业务部门核对后确认收入的实现，如果运

营商超过对账结算期尚未提供结算数据，在相关收入能够可靠计量的情况下，公司根据

系统数估算确认收入。

（9）服务费收入

本公司全资子公司爱施德（香港）有限公司代供应商指定客户进行采购、资金垫付

等服务，根据实际发生的采购订单金额及经供应商、客户确认的结算方法，在代付采购

订单款项时收取一定比例金额确认为服务费收入。

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为

所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计

入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损

失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所

得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账

面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负

债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

24、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项。

25、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法

准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估

计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，

进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变

更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间

的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于

评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与

原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备

的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净

值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货

的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原

先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转

回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，

以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司

需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和

短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹

象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金

额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和

预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观

察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营

成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用

所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关

经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组

组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要

预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金

流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直

线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊

销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确

定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务

亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润

42

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确

定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最

终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和

递延所得税产生影响。

（8）股份支付

本公司于资产负债表日根据最新取得的后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的

权益工具数量。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计服务条件或者非市场的业绩

条件满足的可能性，以决定应确认的股份支付的金额。

（9）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公

允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入

值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。公司与有资质的外部估价师紧密

合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期

增值税

允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育税附加 按实际缴纳的流转税3%、4%、5%计缴。

房产税 按房产原值的70%的1.2%计缴。

于中国境内注册的公司之企业所得税税率为25%，其他详见税收

企业所得税

优惠及批文

2、税收优惠及批文

适用不同所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称 所得税税率

西藏酷爱通信有限公司 9%

西藏晟祥通讯器材有限公司 9%

西藏乐意数码有限公司 9%

彩梦科技公司 15%

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

纳税主体名称 所得税税率

2013年和2014年分别为获利第一年和第二年减免企业所

迈奔灵动公司

得税，2015年至2017年按12.5%的税率计缴企业所得税。

采用地域来源原则征税，源至香港利润部分为16.5%，源

爱施德（香港）有限公司

自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

江西爱施德通信科技有限公司 20%

合肥酷动数码科技有限公司 20%

南昌市酷动数码有限责任公司 20%

金华酷动数码有限公司 10%

唐山酷动商贸有限公司 10%

南京酷之动数码产品有限公司 10%

深圳市网爱金融服务有限公司 10%

①根据西藏自治区人民政府颁发的藏政发[2014]51 号文，西藏自治区的企业统一执

行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率，并自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12

月 31 日止，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即

实际税率为 9%。

②根据 2008 年 1 月 1 月实施的《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点

扶持的高新技术企业，按 15％的税率征收企业所得税。本公司之控股子公司彩梦科技

公司按 15%的税率计缴企业所得税。

③根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2008]1 号文件规定，本公司之子公司迈

奔灵动公司 2013 年 12 月取得软件生产企业认定证书，2013 年和 2014 年减免企业所

得税，2015 年至 2017 年按 12.5%的税率计缴企业所得税。

根据 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国企业所得税》，国家需要重点扶持

的高新技术企业，按 15%的税率计缴企业所得税。本公司之子公司迈奔灵动公司于 2014

年 10 月 22 日取得高新技术企业证书，有效期三年。

④根据《香港法例》第 112 章，《税务条例》第 14 条，香港采用地域来源原则

征税，即只有源自香港的利润才需在香港课税，而源自其他地方的利润则不需在香港缴

纳利得税。

⑤根据 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国企业所得税》，本公司之子公司

江西爱施德通信科技有限公司、合肥酷动数码科技有限公司和南昌市酷动数码有限责任

公司 2015 年度符合小型微利企业的规定条件，企业所得税减按 20%计缴。

⑥根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2014]34 号文件规定，自 2014 年 1

月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 10 万元（含 10 万元）的小型微

利企业，其所得减按 50％计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，即实际

44

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

税率为 10%。本公司之子公司金华酷动数码有限公司、唐山酷动商贸有限公司、南京

酷之动数码产品有限公司和深圳市网爱金融服务有限公司符合规定条件，减按 10%计

缴。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项 目 年末余额 年初余额

库存现金 355,890.17 3,565,598.63

银行存款 1,509,729,407.63 1,210,548,991.59

其他货币资金 1,519,737,309.71 972,534,612.72

合 计 3,029,822,607.51 2,186,649,202.94

其中：存放在境外的款项总额 26,857,589.20 148,504,225.68

注：其他货币资金年末余额主要为银行承兑汇票保证金 212,326.40 元，保函保证

金 1,512,476,510.75 元，在途资金 6,848,472.56 元，其他保证金 200,000.00 元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 年末余额 年初余额

交易性金融资产 --- ---

指定为以公允价值计量且其变动计入当

30,565,784.60 7,480,141.92

期损益的金融资产

其中：权益工具投资 30,565,784.60 7,480,141.92

合 计 30,565,784.60 7,480,141.92

3、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 231,556,788.67 741,070,598.98

合 计 231,556,788.67 741,070,598.98

（2）年末已质押的应收票据情况

项 目 年末已质押金额

银行承兑汇票 144,676,258.00

合 计 144,676,258.00

注：截至 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 144,676,258.00 元的银行承兑汇票质

45

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

押给浙商银行股份有限公司深圳分行进行超短贷。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 12,340,000.00 ---

合 计 12,340,000.00 ---

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

31,458,896.22 3.64 31,458,896.22 100.00 ---

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

821,416,393.62 95.00 20,941,700.54 2.55 800,474,693.08

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

11,738,769.99 1.36 11,738,769.99 100.00 ---

准备的应收款项

合 计 864,614,059.83 100.00 64,139,366.75 7.42 800,474,693.08

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

--- --- --- --- ---

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

1,336,706,429.06 100.00 28,995,927.21 2.17 1,307,710,501.85

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

--- --- --- --- ---

准备的应收款项

合 计 1,336,706,429.06 100.00 28,995,927.21 2.17 1,307,710,501.85

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

公司 A 11,598,248.72 11,598,248.72 100.00 预计无法收回

公司 B 10,400,000.00 10,400,000.00 100.00 预计无法收回

46

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

公司 C 9,460,647.50 9,460,647.50 100.00 预计无法收回

合 计 31,458,896.22 31,458,896.22 100.00

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 800,736,079.71 7,976,141.48 1.00

其中：3 个月以内 750,350,800.01 791,512.29 0.11

3-6 个月 32,279,108.76 2,858,571.79 8.86

6-12 个月 18,106,170.94 4,326,057.40 23.89

1-2 年 12,626,016.49 5,309,204.74 42.05

2 年以上 8,054,297.42 7,656,354.32 95.06

合 计 821,416,393.62 20,941,700.54 2.55

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

公司 D 4,974,969.83 4,974,969.83 100.00 预计无法收回

公司 E 3,538,100.16 3,538,100.16 100.00 预计无法收回

公司 F 1,716,557.53 1,716,557.53 100.00 预计无法收回

公司 G 1,142,217.47 1,142,217.47 100.00 预计无法收回

公司 H 366,925.00 366,925.00 100.00 预计无法收回

合 计 11,738,769.99 11,738,769.99 100.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 35,320,095.09 元。

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 176,655.55

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

401,881,881.62 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 46.48%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为 6,330,969.22 元。

47

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 1,881,508,526.60 99.57 1,637,725,156.02 99.04

1-2 年 3,929,865.86 0.21 11,444,562.28 0.69

2-3 年 1,044,248.90 0.06 4,090,059.34 0.25

3 年以上 3,091,153.26 0.16 330,141.11 0.02

合 计 1,889,573,794.62 100.00 1,653,589,918.75 100.00

注：账龄超过 1 年的预付款项，主要系尚未结算的采购库存商品款。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 1,662,610,053.47

元，占预付款项年末余额合计数的比例为 87.99%。

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

--- --- --- --- ---

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

84,326,983.00 96.98 1,528,312.50 1.81 82,798,670.50

备的其他应收款

其中：账龄组合 20,993,564.39 24.14 1,528,312.50 7.28 19,465,251.89

款项性质组合 63,333,418.61 72.84 --- --- 63,333,418.61

单项金额不重大但单独计提坏账

2,621,959.10 3.02 2,621,959.10 100.00 ---

准备的其他应收款

合 计 86,948,942.10 100.00 4,150,271.60 4.77 82,798,670.50

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准 --- --- --- --- ---

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

77,217,505.79 99.19 3,484,329.03 4.51 73,733,176.76

备的其他应收款

其中：账龄组合 45,359,613.64 58.27 3,484,329.03 7.68 41,875,284.61

款项性质组合 31,857,892.15 40.92 --- --- 31,857,892.15

单项金额不重大但单独计提坏账

628,198.92 0.81 628,198.92 100.00 ---

准备的其他应收款

合 计 77,845,704.71 100.00 4,112,527.95 5.28 73,733,176.76

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 19,432,757.34 971,637.89 5.00

1-2 年 406,479.29 40,647.93 10.00

2-3 年 839,490.89 251,847.27 30.00

3-4 年 96,356.99 48,178.50 50.00

4-5 年 12,394.83 9,915.86 80.00

5 年以上 206,085.05 206,085.05 100.00

合 计 20,993,564.39 1,528,312.50 7.28

②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位） 计提比例

其他应收款 坏账准备 计提理由

（%）

公司 1 1,326,160.00 1,326,160.00 100.00 预计无法收回

公司 2 628,198.92 628,198.92 100.00 预计无法收回

公司 3 199,000.00 199,000.00 100.00 预计无法收回

公司 4 177,673.50 177,673.50 100.00 预计无法收回

公司 5 130,000.00 130,000.00 100.00 预计无法收回

其他单项金额在 10 万元以下的单位或个人

160,926.68 160,926.68 100.00 预计无法收回

小计

合 计 2,621,959.10 2,621,959.10 100.00

49

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 37,743.65 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

保证金、押金 44,023,418.61 31,857,892.15

单位往来款 22,411,044.10 41,736,482.55

股权转让款 19,310,000.00 ---

员工备用金 1,204,479.39 4,251,330.01

合 计 86,948,942.10 77,845,704.71

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

年末余额

数的比例（%）

王继军 股权转让款 18,500,000.00 1 年以内 21.28 ---

厦门美图移动科技有限公司 保证金 3,100,500.00 1 年以内 3.57 ---

中国移动通信集团广东有限公司 保证金 2,000,000.26 3 年以内 2.30 ---

中国移动通信集团江苏有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.30 ---

北京欢乐瀚商贸有限公司 押金 1,900,000.00 5 年以上 2.19 ---

合 计 27,500,500.26 31.64 ---

7、存货

（1）存货分类

年末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 --- --- ---

在途商品 --- --- ---

库存商品 2,719,368,908.66 56,889,685.66 2,662,479,223.00

委托代销商品 326,087,445.39 18,002,276.29 308,085,169.10

合 计 3,045,456,354.05 74,891,961.95 2,970,564,392.10

（续）

年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 567,508.12 --- 567,508.12

50

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

在途商品 496,317.98 --- 496,317.98

库存商品 1,924,666,693.22 76,986,144.74 1,847,680,548.48

委托代销商品 450,589,187.39 31,225,142.69 419,364,044.70

合 计 2,376,319,706.71 108,211,287.43 2,268,108,419.28

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项 目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 76,986,144.74 53,915,054.75 --- 74,011,513.83 --- 56,889,685.66

委托代销商品 31,225,142.69 5,866,075.03 --- 19,088,941.43 --- 18,002,276.29

合 计 108,211,287.43 59,781,129.78 --- 93,100,455.26 --- 74,891,961.95

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准备

项 目

依据 备的原因 的原因

库存商品 可变现净值低于成本 --- 存货实现销售

委托代销商品 可变现净值低于成本 --- 存货实现销售

8、其他流动资产

项 目 年末余额 年初余额

留抵的增值税 169,086,398.41 ---

平台资金 33,111,302.32 166,915,660.72

预缴的企业所得税 1,375,713.19 ---

待摊费用 --- 114,626.80

合 计 203,573,413.92 167,030,287.52

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项 目 减值 减值 账面价

账面余额 账面价值 账面余额

准备 准备 值

可供出售债务工具 251,334,000.00 --- 251,334,000.00 --- --- ---

可供出售权益工具 429,771,010.00 --- 429,771,010.00 --- --- ---

其中：按公允价值计量的 380,771,010.00 --- 380,771,010.00 --- --- ---

按成本计量的 49,000,000.00 --- 49,000,000.00 --- --- ---

合 计 681,105,010.00 --- 681,105,010.00 --- --- ---

51

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售债务工

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

具

权益工具的成本/债务工具的

327,123,817.97 --- 327,123,817.97

摊余成本

公允价值 380,771,010.00 --- 380,771,010.00

累计计入其他综合收益的公允

53,647,192.03 --- 53,647,192.03

价值变动金额

已计提减值金额 --- --- ---

（3）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资 本年

被投资单位 本年 年 本年 本年 年 单位持股 现金

年初 本年增加 年末

减少 初 增加 减少 末 比例（%） 红利

北京暴风魔镜

--- 9,000,000.00 --- 9,000,000.00 --- --- --- --- 2.97 ---

科技有限公司

北京德丰杰龙

脉投资基金管

--- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- --- --- --- 6.08 ---

理中心（有限

合伙）

店商互联（北

京）科技发展 --- 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 --- --- --- --- 5.00 ---

有限公司

合 计 --- 49,000,000.00 --- 49,000,000.00 --- --- --- --- --- ---

10、长期股权投资

本年增减变动

其他综

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权益变

追加投资 减少投资 合收益

的投资损益 动

调整

一、合营企业 --- --- --- --- --- ---

小 计 --- --- --- --- --- ---

二、联营企业

北京全彩时代网络

30,000,000.00 --- 30,000,000.00 --- --- ---

科技有限公司①

北京磨盘精准网络

47,000,000.00 --- 2,700,000.00 -7,459,510.63 --- 659,159.14

营销技术股份有限

52

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增减变动

其他综

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权益变

追加投资 减少投资 合收益

的投资损益 动

调整

公司（以下简称“磨

盘股份公司”）②

深圳国鑫创沅移动

互联网股权投资中 --- 30,000,000.00 --- --- --- ---

心（有限合伙）③

上海岩霜信息技术

--- 2,250,000.00 --- -677,744.42 --- ---

有限公司④

小 计 77,000,000.00 32,250,000.00 32,700,000.00 -8,137,255.05 --- 659,159.14

合 计 77,000,000.00 32,250,000.00 32,700,000.00 -8,137,255.05 --- 659,159.14

（续）

本年增减变动

被投资单位 宣告发放现金 年末余额 减值准备年末余额

计提减值准备 其他

股利或利润

一、合营企业 --- --- --- --- ---

小 计 --- --- --- --- ---

二、联营企业

北京全彩时代网络

--- --- --- --- ---

科技有限公司①

磨盘股份公司② --- --- --- 37,499,648.51 ---

深圳国鑫创沅移动

互联网股权投资中 --- --- --- 30,000,000.00 ---

心（有限合伙）③

上海岩霜信息技术

--- --- --- 1,572,255.58 ---

有限公司④

小 计 --- --- --- 69,071,904.09 ---

合 计 --- --- --- 69,071,904.09 ---

注：①北京瑞成汇达科技有限公司（以下简称“瑞成汇达公司”）于 2015 年 11 与

王继军签订股权转让协议，同意以现金人民币 3,700 万元的价格将其持有的北京全彩时

代网络科技有限公司 20%的股权转让给王继军。瑞成汇达公司已于 2015 年 11 月 26 日

收到第一笔股权转让款 1,850 万元，并开始办理工商变更登记手续。

②迈奔灵动公司于 2015 年 4 月 30 日与蒋利峰签订股权转让合同，同意以人民币

53

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

270 万元的价格转让迈奔灵动公司持有的北京磨盘时代科技有限公司（2015 年 6 月 30

日更名为“北京磨盘精准网络营销技术股份有限公司”）2%的股权，迈奔灵动公司持股

比例由 34.81 变更为 32.81%。

2015 年 9 月 23 日，磨盘股份公司经股东会决议增资扩股，由原 40,000,000 股增

加为 47,000,000 股，迈奔灵动公司持股数不变，持股比例由 32.81%变更为 27.93%。

③瑞成汇达公司于 2015 年 10 月 12 日，签署了《国鑫爱施德产业并购合伙企业（有

限合伙）之认缴协议》，认缴出资额 3,000 万元。瑞成汇达公司已于 2015 年 11 月 5 日

缴纳出资款 3,000 万元，占总出资额的 21.43%。

④迈奔灵动公司于 2015 年 3 月 23 与上海岩霜公司签署增资协议书，根据协议，

迈奔灵动公司向上海岩霜公司投资人民币 225 万元，其中人民币 35.7143 万元用于增

加上海岩霜公司注册资本，拥有上海岩霜公司 25.64%的股权。

11、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合 计

一、账面原值

1、年初余额 14,143,239.25 11,479,880.96 53,791,186.06 25,102,732.27 104,517,038.54

2、本年增加金额 --- 729,384.61 7,810,804.65 1,771,769.68 10,311,958.94

（1）购置 --- 729,384.61 7,810,804.65 1,771,769.68 10,311,958.94

3、本年减少金额 --- 699,407.00 7,125,075.88 4,703,495.73 12,527,978.61

（1）处置或报废 --- 699,407.00 7,125,075.88 4,703,495.73 12,527,978.61

4、年末余额 14,143,239.25 11,509,858.57 54,476,914.83 22,171,006.22 102,301,018.87

二、累计折旧

1、年初余额 7,107,845.94 7,614,309.18 35,143,036.79 16,036,535.58 65,901,727.49

2、本年增加金额 581,585.37 1,099,594.09 10,193,935.90 3,927,220.62 15,802,335.98

（1）计提 581,585.37 1,099,594.09 10,193,935.90 3,927,220.62 15,802,335.98

3、本年减少金额 --- 672,815.21 4,881,922.10 4,081,505.45 9,636,242.76

（1）处置或报废 --- 672,815.21 4,881,922.10 4,081,505.45 9,636,242.76

4、年末余额 7,689,431.31 8,041,088.06 40,455,050.59 15,882,250.75 72,067,820.71

三、减值准备

1、年初余额 --- --- --- --- ---

2、本年增加金额 --- --- --- --- ---

3、本年减少金额 --- --- --- --- ---

4、年末余额 --- --- --- --- ---

四、账面价值

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合 计

1、年末账面价值 6,453,807.94 3,468,770.51 14,021,864.24 6,288,755.47 30,233,198.16

2、年初账面价值 7,035,393.31 3,865,571.78 18,648,149.27 9,066,196.69 38,615,311.05

（2）报告期无暂时闲置的固定资产情况。

（3）报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。

（4）通过经营租赁租出的固定资产

项 目 年末账面价值

房屋及建筑物 2,190,193.73

（5）报告期无未办妥产权证书的固定资产情况。

（6）报告期无所有权受到限制的固定资产情况。

12、无形资产

游戏产品及运

项 目 办公软件 音乐使用版权 合 计

营工具

一、账面原值

1、年初余额 47,518,150.94 77,000.00 22,860,107.59 70,455,258.53

2、本年增加金额 4,626,450.49 --- 16,112,315.8 20,738,766.29

（1）购置 3,094,992.84 --- --- 3,094,992.84

（2）内部研发 1,531,457.65 --- 16,112,315.80 17,643,773.45

3、本年减少金额 80,000.00 --- --- 80,000.00

（1）处置 80,000.00 --- --- 80,000.00

4、年末余额 52,064,601.43 77,000.00 38,972,423.39 91,114,024.82

二、累计摊销

1、年初余额 10,360,243.20 77,000.00 22,300,495.93 32,737,739.13

2、本年增加金额 5,061,840.90 --- 8,651,106.09 13,712,946.99

（1）计提 5,061,840.90 --- 8,651,106.09 13,712,946.99

3、本年减少金额 20,000.00 --- --- 20,000.00

（1）处置 20,000.00 --- --- 20,000.00

4、年末余额 15,402,084.10 77,000.00 30,951,602.02 46,430,686.12

三、减值准备

1、年初余额 --- --- --- ---

2、本年增加金额 --- --- --- ---

3、本年减少金额 --- --- --- ---

4、年末余额 --- --- --- ---

四、账面价值

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

游戏产品及运

项 目 办公软件 音乐使用版权 合 计

营工具

1、年末账面价值 36,662,517.33 --- 8,020,821.37 44,683,338.70

2、年初账面价值 37,157,907.74 --- 559,611.66 37,717,519.40

13、开发支出

本年增加 本年减少

项 目 年初余额 确认为无形资 转入当期损 年末余额

内部开发支出 购置

产 益

炎黄新星电子商

251,282.04 --- --- 251,282.04 --- ---

务系统

爱施德大学网络

213,675.22 92,307.69 --- 305,982.91 --- ---

学院

客户服务系统 788,671.76 185,520.94 --- 974,192.70 --- ---

手机游戏 31,137,287.49 27,417,480.55 --- 16,112,315.80 7,697,861.69 34,744,590.55

合 计 32,390,916.51 27,695,309.18 --- 17,643,773.45 7,697,861.69 34,744,590.55

14、商誉

（1）商誉账面原值

本年增加 本年减少

被投资单位名称或形成商

年初余额 企业合并 年末余额

誉的事项 其他 处置 其他

形成的

彩梦科技公司收购北京龙

1,823,705.95 --- --- --- --- 1,823,705.95

迹天地科技有限公司

彩梦科技公司收购北京雪

410,947.45 --- --- --- --- 410,947.45

狐影视文化咨询有限公司

彩梦科技公司收购深圳市

8,472,839.87 --- --- --- --- 8,472,839.87

互动科技有限公司

彩梦科技公司收购北京汇

乐之音数字文化传播有限 50,997.11 --- --- --- --- 50,997.11

公司

彩梦科技公司收购北京铮

453,824.47 --- --- --- --- 453,824.47

尚游文化传播有限公司

瑞成汇达公司收购深圳市

安派易讯移动科技有限公 3,658,019.16 --- --- --- --- 3,658,019.16

司

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增加 本年减少

被投资单位名称或形成商

年初余额 企业合并 年末余额

誉的事项 其他 处置 其他

形成的

收购迈奔灵动公司 150,341,797.39 --- --- --- --- 150,341,797.39

合 计 165,212,131.40 --- --- --- --- 165,212,131.40

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商 本年增加 本年减少

年初余额 年末余额

誉的事项 计提 其他 处置 其他

瑞成汇达公司收购深圳市

安派易讯移动科技有限公 3,658,019.16 --- --- --- --- 3,658,019.16

司

合 计 3,658,019.16 --- --- --- --- 3,658,019.16

15、长期待摊费用

其他减少

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数

金额

装修费 28,952,716.16 5,833,504.38 17,300,235.97 --- 17,485,984.57

其他 1,663,270.39 1,110,013.02 2,344,714.39 --- 428,569.02

合 计 30,615,986.55 6,943,517.40 19,644,950.36 --- 17,914,553.59

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

交易性金融资产的公

--- --- 1,968,458.40 492,114.60

允价值变动

应收账款坏账准备 61,497,021.01 15,034,482.27 27,894,507.22 6,682,453.58

应收账款销售价保 20,835,463.01 5,208,865.75 11,174,809.04 2,793,702.26

其他应收款坏账准备 3,410,862.04 818,044.25 3,454,891.31 832,309.59

存货跌价准备 74,566,977.23 18,641,744.31 108,211,287.43 27,052,821.86

抵销内部未实现利润 12,043,786.68 3,010,946.67 26,777,707.20 6,694,426.80

应付职工薪酬 --- --- 8,325,825.12 2,081,456.28

可抵扣亏损 467,443,411.98 115,751,892.99 386,198,160.70 95,407,188.22

预计负债 --- --- 3,772,757.00 918,189.25

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

合 计 639,797,521.95 158,465,976.24 577,778,403.42 142,954,662.44

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融资产公允价

21,117,184.28 5,279,296.07 --- ---

值变动

非同一控制下企业合并

--- --- 360,350.04 45,043.75

资产评估增值

合 计 21,117,184.28 5,279,296.07 360,350.04 45,043.75

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 5,836,809.30 ---

可抵扣亏损 50,534,678.90 36,422,479.27

合 计 56,371,488.20 36,422,479.27

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末余额 年初余额 备注

2016 年 1,858,233.53 5,159,445.65 子公司亏损

2017 年 12,118,868.43 15,600,727.93 子公司亏损

2018 年 4,726,062.79 8,940,476.92 子公司亏损

2019 年 427,484.00 6,721,828.77 子公司亏损

2020 年 31,404,030.15 --- 子公司亏损

合 计 50,534,678.90 36,422,479.27

17、其他非流动资产

被投资单位 款项内容 年末余额 年初余额

国鑫基金管理有限公司 筹备经费 8,000,000.00 ---

华贵人寿保险股份有限公司 筹备经费及保证金 5,000,000.00 ---

海南先锋网信小额贷款有限公司 首期投资款 5,000,000.00 ---

合 计 18,000,000.00 ---

注：对外投资详细情况，参见附注十二、1、（1）。

18、短期借款

项 目 年末余额 年初余额

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

质押借款 --- 100,000,000.00

保证借款 3,001,055,291.52 2,137,188,000.00

合 计 3,001,055,291.52 2,237,188,000.00

注：保证借款的详细情况，参见附注十、5、（3）。

19、应付票据

种 类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 3,150,000.00 864,688,774.30

合 计 3,150,000.00 864,688,774.30

20、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额

1 年以内 1,639,691,005.18 960,575,922.16

1-2 年 5,486,710.24 2,662,451.25

2-3 年 1,132,209.34 2,147,815.63

3 年以上 496,922.97 6,405,997.76

合 计 1,646,806,847.73 971,792,186.80

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

中国电信股份有限公司 4,362,000.20 未达到结算条件

合 计 4,362,000.20

21、预收款项

项 目 年末余额 年初余额

1 年以内 456,815,816.80 388,319,798.44

1-2 年 610,687.65 4,058,377.41

2-3 年 135,456.09 ---

合 计 457,561,960.54 392,378,175.85

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 58,305,237.61 424,938,148.51 406,765,307.58 76,478,078.54

二、离职后福利-设定提存计划 908,793.74 25,928,724.51 26,194,382.57 643,135.68

三、辞退福利 6,835,594.11 8,136,602.33 14,972,196.44 ---

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

四、一年内到期的其他福利 --- --- --- ---

合 计 66,049,625.46 459,003,475.35 447,931,886.59 77,121,214.22

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 56,167,737.98 391,577,341.22 373,428,438.53 74,316,640.67

2、职工福利费 --- 5,740,080.55 5,740,080.55 ---

3、社会保险费 223,915.55 13,924,913.28 13,982,490.34 166,338.49

其中：医疗保险费 205,802.69 12,122,016.06 12,180,654.26 147,164.49

工伤保险费 18,112.86 698,516.90 701,433.15 15,196.61

生育保险费 --- 1,104,380.32 1,100,402.93 3,977.39

4、住房公积金 22,742.93 9,844,433.54 9,765,319.20 101,857.27

5、工会经费和职工教育经费 1,890,841.15 3,382,365.04 3,379,964.08 1,893,242.11

6、短期带薪缺勤 --- --- --- ---

7、短期利润分享计划 --- --- --- ---

8、其他短期薪酬 --- 469,014.88 469,014.88 ---

合 计 58,305,237.61 424,938,148.51 406,765,307.58 76,478,078.54

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 879,426.27 24,272,894.99 24,513,998.20 638,323.06

2、失业保险费 29,367.47 1,655,829.52 1,680,384.37 4,812.62

3、企业年金缴费 --- --- --- ---

合 计 908,793.74 25,928,724.51 26,194,382.57 643,135.68

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本

公司分别按员工基本工资乘以各地适用的比例向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，

本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

23、应交税费

项 目 年末余额 年初余额

增值税 47,930,110.19 2,957,551.93

营业税 1,028,442.74 762,847.45

企业所得税 15,747,372.31 5,450,479.92

个人所得税 3,144,138.02 4,168,089.01

城市维护建设税 499,787.74 6,813,559.97

60

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

教育费附加 765,288.02 4,897,433.78

其他 150,503.15 1,064,326.67

合 计 69,265,642.17 26,114,288.73

24、应付利息

项 目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 --- ---

企业债券利息 4,760,000.00 ---

短期借款应付利息 3,927,232.27 3,093,894.45

划分为金融负债的优先股\永续债利息 --- ---

合 计 8,687,232.27 3,093,894.45

25、应付股利

项 目 年末余额 年初余额

普通股股利 3,000,000.00 ---

合 计 3,000,000.00 ---

26、其他应付款

项 目 年末余额 年初余额

1 年以内 91,296,162.76 29,197,491.07

1-2 年 16,130,737.33 5,305,039.74

2-3 年 1,217,742.82 652,753.29

3 年以上 791,661.65 622,833.51

合 计 109,436,304.56 35,778,117.61

27、应付债券

（1）应付债券

项 目 年末余额 年初余额

一般公司债券 595,407,936.00 ---

合 计 595,407,936.00 ---

（2）应付债券的增减变动

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额

一般公司债券 100.00 2015-11-13 3年 600,000,000.00 ---

小 计 --- --- 600,000,000.00 ---

减：一年内到期部分年

--- --- --- ---

末余额

61

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合 计 --- --- 600,000,000.00 ---

（续）

按面值计 本年

债券名称 本年发行 溢折价摊销 其他 年末余额

提利息 偿还

深圳市爱施德股份有

限公司 2015 年公司 595,200,000.00 --- 207,936.00 --- --- 595,407,936.00

债券（第一期）

小 计 595,200,000.00 --- 207,936.00 --- --- 595,407,936.00

减：一年内到期部分年

--- --- --- --- --- ---

末余额

合 计 595,200,000.00 --- 207,936.00 --- --- 595,407,936.00

28、预计负债

项 目 年末余额 年初余额 形成原因

未决诉讼 10,929.00 3,772,757.00 参见注释

合 计 10,929.00 3,772,757.00

注：2015 年 7 月 22 日，乐视网信息技术（北京）股份有限公对本公司之子公司迈

奔灵动公司在“机锋网”向公众提供《将爱进行到底》等 7 部影视作品下载服务，以及

乐视网（天津）信息技术有限公对本公司之子公司迈奔灵动公司在“机锋网”向公众提

供《二次曝光》等 8 部影视作品下载服务提出诉讼，截至 2015 年 12 月 31 日，该案件

尚未开庭审理。

29、递延收益

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 --- 360,000.00 --- 360,000.00 与资产相关政府补助

合 计 --- 360,000.00 --- 360,000.00

其中，涉及政府补助的项目：

与资产相关

本年新增补 本年计入营业

负债项目 年初余额 其他变动 年末余额 /与收益相

助金额 外收入金额

关

北京市国有文化资

产监督管理办公室 --- 360,000.00 --- --- 360,000.00 与资产相关

专项资金

合 计 --- 360,000.00 --- --- 360,000.00

30、股本

本年增减变动

项目 年初数 年末数

（+-）

62

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

比例

金额 金额 金额 比例（%）

（%）

一、有限售条件股份

1.国家持股 --- --- --- --- ---

2.国有法人持股 --- --- --- --- ---

3.其他内资持股 32,135,541.00 3.23 -10,612,702.00 21,522,839.00 2.17

其中：境内法人持股 --- --- --- --- ---

境内自然人持股 32,135,541.00 3.23 -10,612,702.00 21,522,839.00 2.17

4.外资持股 --- --- --- --- ---

其中：境外法人持股 --- --- --- --- ---

境外自然人持股 --- --- --- --- ---

有限售条件股份合计 32,135,541.00 3.23 -10,612,702.00 21,522,839.00 2.17

二、无限售条件股份

1.人民币普通股 962,630,725.00 96.77 7,231,275.00 969,862,000.00 97.83

2.境内上市的外资股 --- --- --- --- ---

3.境外上市的外资股 --- --- --- --- ---

4.其他 --- --- --- --- ---

无限售条件股份合计 962,630,725.00 96.77 7,231,275.00 969,862,000.00 97.83

三、股份总数 994,766,266.00 100.00 -3,381,427.00 991,384,839.00 100.00

注：本年回购首期股权激励计划之限制性股票，减少股本 6,016,000.00 股；第二

期股票期权激励计划之第一个行权期符合条件行权增资，增加股本 2,634,573.00 股。

以上股本增加的工商变更登记已办理完成，股本减少的相关变更手续尚在办理之中。

31、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 1,495,610,988.90 33,150,705.09 53,732,213.71 1,475,029,480.28

其他资本公积 2,984,457.71 659,159.14 1,837,302.43 1,806,314.42

合 计 1,498,595,446.61 33,809,864.23 55,569,516.14 1,476,835,794.70

注：①资本溢价本年增加 33,150,705.09 元，其中 31,622,653.81 元系第二期股票

期权激励计划第一个行权期符合行权条件的人员行权购入公司股票形成；1,528,051.28

元系由其他资本公积结转至资本溢价形成。

②资本溢价本年减少 53,732,213.71 元，其中 46,624,000.00 元系公司回购首期股

票期权与限制性股票激励计划中的限制性股票形成；7,108,213.71 元系因受让迈奔灵动

公司少数股东持有的 32.12%股权减少。

③其他资本公积本年增加 659,159.14 元，系本公司之子公司迈奔灵动公司投资的

63

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

联营企业磨盘股份公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他

变动导致，本公司之子公司迈奔灵动公司按所持股权比例计算，调整增加长期股权投资，

同时调整增加其他资本公积形成。

④其他资本公积本年减少 1,837,302.43 元，其中 1,528,051.28 元系第二期股票期

权激励计划第一个行权期符合行权条件的人员行权购入公司股票，相应股份支付确认的

其他资本公积结转至资本溢价；309,251.15 元系调整本公司股份支付成本。

32、其他综合收益

本年发生金额

减：前期

项目 年初余额 计入其他 减：所 税后归 年末余额

本年所得税 税后归属于

综合收益 得税费 属于少

前发生额 母公司

当期转入 用 数股东

损益

一、以后不能重分

类进损益的其他综 --- --- --- --- --- --- ---

合收益

二、以后将重分类

进损益的其他综合 -69,577.58 54,710,581.88 --- --- 54,713,075.70 -2,493.82 54,643,498.12

收益

其中：可供出售金

融资产公允价值变 --- 53,647,192.03 --- --- 53,647,192.03 --- 53,647,192.03

动损益

外币财务报表折算

-69,577.58 1,063,389.85 --- --- 1,065,883.67 -2,493.82 996,306.09

差额

其他综合收益合计 -69,577.58 54,710,581.88 --- --- 54,713,075.70 -2,493.82 54,643,498.12

33、盈余公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 221,607,097.36 4,238,250.04 --- 225,845,347.40

任意盈余公积 --- --- --- ---

合 计 221,607,097.36 4,238,250.04 --- 225,845,347.40

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积

金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

34、未分配利润

64

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本 年 上 年

调整前上年末未分配利润 1,583,472,544.55 1,738,097,058.52

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---

调整后年初未分配利润 1,583,472,544.55 1,738,097,058.52

加：本年归属于母公司股东的净利润 140,631,298.55 29,143,960.41

减：提取法定盈余公积 4,238,250.04 35,778,474.38

提取任意盈余公积 --- ---

应付普通股股利 --- 147,990,000.00

转作股本的普通股股利 --- ---

年末未分配利润 1,719,865,593.06 1,583,472,544.55

35、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 49,523,741,223.10 48,269,457,085.78 48,253,619,781.12 46,651,627,814.82

其他业务 45,287,108.57 11,755,785.58 66,947,715.41 3,033,465.27

合 计 49,569,028,331.67 48,281,212,871.36 48,320,567,496.53 46,654,661,280.09

（2）主营业务（分产品）

本年发生数 上年发生数

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

移动通信产

47,219,500,718.42 46,192,847,448.70 46,557,535,617.54 45,176,143,395.36

品销售

数码产品销

2,054,678,809.08 1,863,412,336.49 1,566,275,930.19 1,395,083,880.56

售

其他 249,561,695.60 213,197,300.59 129,808,233.39 80,400,538.90

合计 49,523,741,223.10 48,269,457,085.78 48,253,619,781.12 46,651,627,814.82

（3）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

2015 年 6,294,484,568.03 12.70

2014 年 4,637,140,148.88 9.60

（4）按业务类别列示其他业务收入明细

本年发生数 上年发生数

行业名称

其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年发生数 上年发生数

行业名称

其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出

促销服务收入 9,737,045.99 1,424.25 27,132,524.09 ---

销售代理收入 495,407.01 --- 19,889,100.96 3,033,465.27

其他收入 35,054,655.57 11,754,361.33 19,926,090.36 ---

合计 45,287,108.57 11,755,785.58 66,947,715.41 3,033,465.27

36、营业税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额

营业税 1,275,227.06 3,536,466.10

城市维护建设税 6,932,474.31 19,116,277.93

教育费附加 5,325,517.20 12,561,335.88

其他 70,063.65 1,303,741.69

合 计 13,603,282.22 36,517,821.60

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

37、销售费用

项 目 本年发生额 上年发生额

人力成本费 291,040,719.72 351,560,620.78

商品物流费 77,505,904.73 106,133,387.22

物料消耗费 61,734,109.48 60,479,414.12

物业租赁费 60,195,687.67 73,867,621.57

劳务佣金 23,017,426.00 78,483,291.21

业务宣传费 22,920,184.19 26,784,614.73

业务拓展费 19,627,396.32 25,150,565.41

网络信息费 16,276,066.16 9,868,471.15

业务差旅费 14,365,435.70 21,225,140.76

长期资产摊销 12,518,590.06 20,022,289.93

其他 75,044,013.24 143,006,364.47

合 计 674,245,533.27 916,581,781.35

38、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额

人力成本费 143,213,450.34 214,132,222.54

物业租赁费 12,285,783.08 17,531,181.76

研发费用 10,349,872.98 14,357,087.50

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

长期资产摊销 11,376,478.40 4,072,527.84

固定资产折旧 10,003,455.07 8,790,368.10

印花税 9,140,215.50 8,124,590.60

网络信息费 6,664,623.51 10,142,371.79

办公费 6,628,136.82 8,228,264.78

业务差旅费 6,114,531.45 9,592,880.46

咨询费 4,894,518.73 11,147,957.75

其他 34,256,637.42 17,072,622.50

合 计 254,927,703.30 323,192,075.62

39、财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额

利息支出 137,214,994.23 141,202,178.14

减：利息收入 36,135,498.52 46,051,017.28

贴现支出 34,296,251.32 209,808,555.14

汇兑损益 -87,950.35 3,494.50

其他 16,379,361.83 24,503,693.49

合 计 151,667,158.51 329,466,903.99

40、资产减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 35,357,838.74 15,573,901.23

存货跌价损失 59,781,129.78 105,414,667.54

合 计 95,138,968.52 120,988,568.77

41、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 23,085,642.68 2,876,136.44

合 计 23,085,642.68 2,876,136.44

42、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

银行理财产品收益 4,962,601.67 3,608,736.15

权益法核算的长期股权投资收益 -8,137,255.05 ---

处置长期股权投资产生的投资收益 7,000,000.00 ---

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,982,258.50 ---

67

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

合 计 11,807,605.12 3,608,736.15

43、营业外收入

计入当期非经常

项 目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 925,417.44 158,323.88 925,417.44

其中：固定资产处置利得 925,333.10 158,323.88 925,333.10

其他非流动资产处置所得 84.34 --- 84.34

债务重组利得 --- --- -

非货币性资产交换利得 --- 29,455,796.00 ---

接受捐赠 --- --- ---

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 8,894,717.77 59,426,936.72 8,894,717.77

其他 25,750,678.29 1,818,362.00 25,750,678.29

合 计 35,570,813.50 90,859,418.60 35,570,813.50

注：本年的其他主要为迈奔灵动公司原小股东谈毅未达成业绩承诺给予公司的补偿

款 2,126.87 万元。参见附注八、1、（1）。

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收

补助项目 本年发生数 上年发生数

益相关

企业发展专项基金 4,292,714.00 56,759,669.00 与收益相关

品牌培育政府资助款 2,955,000.00 --- 与收益相关

文化发展专项资金 878,000.00 --- 与收益相关

大学生实习基地补贴 609,003.77 170,300.00 与收益相关

企事业单位人才住房补租 160,000.00 200,000.00 与收益相关

专利资助金 --- 1,382,010.00 与收益相关

其他政府补助 --- 914,957.72 与收益相关

合 计 8,894,717.77 59,426,936.72

44、营业外支出

计入当期非经常

项 目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,029,242.82 1,043,559.52 1,029,242.82

其中：固定资产处置损失 986,477.44 1,043,559.52 986,477.44

68

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常

项 目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

其他非流动资产处置所得 42,765.38 --- 42,765.38

债务重组损失 --- --- ---

非货币性资产交换损失 --- --- ---

对外捐赠支出 --- --- ---

罚款支出 14,541.14 20,007.01 14,541.14

违约金支出 56,118.00 160,000.00 56,118.00

其他支出 2,074,140.01 4,067,581.13 2,074,140.01

合 计 3,174,041.97 5,291,147.66 3,174,041.97

45、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 37,438,629.73 42,054,751.82

递延所得税费用 -10,277,061.48 -58,044,981.35

合 计 27,161,568.25 -15,990,229.53

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 165,522,833.82

按法定/适用税率计算的所得税费用 41,380,708.45

子公司适用不同税率的影响 -34,091,868.32

调整以前期间所得税的影响 -270,562.56

非应税收入的影响 ---

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,540,411.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -315,149.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,600,819.36

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 339,310.72

其他 -1,022,102.06

所得税费用 27,161,568.25

46、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

收到代垫款 955,909,337.78 569,382,448.93

利息收入 36,135,498.52 46,051,017.28

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

退还的保证金、押金 10,586,268.36 31,857,892.15

政府补助收入 8,836,981.13 59,426,936.72

收到员工还款 1,650,000.00 15,316,439.56

收到的其他款项 32,831,663.54 2,087,262.24

合 计 1,045,949,749.33 724,121,996.88

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

代垫款项 837,647,097.13 736,949,891.12

物业租赁费 73,059,591.96 91,398,803.33

商品物流费 54,937,481.13 103,274,461.38

劳务佣金 23,017,426.00 78,483,291.21

业务宣传费 22,920,184.19 26,784,614.73

业务差旅费 21,196,898.87 30,818,021.22

办公费 17,935,256.35 28,854,426.95

业务拓展费 17,641,493.39 25,150,565.41

中介服务费 17,081,633.91 21,987,572.91

业务招待费 14,940,583.41 41,401,872.78

押金保证金 14,316,550.82 26,250,049.11

其他费用 196,830,311.14 218,702,359.89

合 计 1,311,524,508.30 1,430,055,930.04

（3）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

代偿还债务 --- 24,707,357.71

合 计 --- 24,707,357.71

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

保函保证金 688,806,203.58 ---

银行承兑汇票保证金 241,066,309.64 240,000,000.00

收到非金融机构借款 31,550,000.00 115,000,000.00

国内信用证保证金 7,078,134.40 75,000,000.00

其他保证金 2,200,000.19 ---

与资产相关的政府补助资金 360,000.00 ---

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深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本年发生额 上年发生额

银行借款质押金 --- 545,896,455.88

合 计 971,060,647.81 975,896,455.88

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

保函保证金 1,512,476,510.75 678,806,203.58

回购限制性股票支付的现金 57,015,000.00 52,360,000.00

支付银行承兑汇票保证金 212,326.40 241,066,309.64

其他保证金 200,000.00 2,200,000.19

偿还非金融机构借款 --- 115,000,000.00

同一控制合并收购股权 --- 112,000,000.00

收购少数股权 --- 30,000,000.00

国内信用证保证金 --- 7,078,134.40

合 计 1,569,903,837.15 1,238,510,647.81

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 138,361,265.57 47,202,438.17

加：资产减值准备 95,138,968.52 120,988,568.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

15,802,335.98 18,544,840.39

折旧

无形资产摊销 13,712,946.99 23,693,851.45

长期待摊费用摊销 19,644,950.36 29,414,517.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

103,825.38 885,235.64

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,085,642.68 -2,876,136.44

财务费用（收益以“－”号填列） 164,064,901.90 237,000,628.13

投资损失（收益以“－”号填列） -11,807,605.12 -3,608,736.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,511,313.80 -55,765,063.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,234,252.32 -2,279,918.10

71

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

存货的减少（增加以“－”号填列） -669,136,647.34 2,106,019,254.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 575,059,607.21 -201,198,143.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,540,800.47 -2,285,050,214.15

其他 -21,577,951.15 -23,874,353.37

经营活动产生的现金流量净额 292,544,694.61 9,096,769.34

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 --- ---

一年内到期的可转换公司债券 --- ---

融资租入固定资产 --- ---

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,516,933,770.36 1,247,498,555.13

减：现金的期初余额 1,247,498,555.13 1,357,576,945.77

加：现金等价物的期末余额 --- ---

减：现金等价物的期初余额 --- 1,293,601,304.49

现金及现金等价物净增加额 269,435,215.23 -1,403,679,695.13

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 1,516,933,770.36 1,247,498,555.13

其中：库存现金 355,890.17 3,565,598.63

可随时用于支付的银行存款 1,509,729,407.63 1,210,548,991.59

可随时用于支付的其他货币资金 6,848,472.56 33,383,964.91

二、年末现金及现金等价物余额 1,516,933,770.36 1,247,498,555.13

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

48、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

受限资金为银行开具保函和银承用途等的保证金需

货币资金 1,512,888,837.15

等合同期满才可使用

银行承兑汇票质押给浙商银行股份有限公司深圳分

应收票据 144,676,258.00

行进行超短贷

合 计 1,657,565,095.15

注：使用受限的货币资金主要有银行承兑汇票保证金 212,326.40 元，保函保证金

1,512,476,510.75 元，其他保证金 200,000.00 元。

72

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 89,586.95 6.49360 581,741.82

港元 31,363,660.36 0.83778 26,275,847.38

应收账款

其中：美元 203,831.46 6.49360 1,323,599.97

港元 4,508,775.81 0.83778 3,777,362.20

其他应收款

其中：美元 434,261.52 6.49360 2,819,920.61

港元 108,385.57 0.83778 90,803.26

短期借款

港元 705,501,792.26 0.83778 591,055,291.52

应付账款

其中：美元 22,038.10 6.49360 143,106.61

其他应付款

其中：美元 209,843.27 6.49360 1,362,638.26

港元 41,952,101.65 0.83778 35,146,631.72

（2）境外经营实体说明

①爱施德（香港）有限公司于 2013 年 11 月 6 日在香港注册成立，为本公司的全

资子公司，注册地址为香港湾仔轩尼诗道 250 号卓能广场 16 楼 D，记账本位币为港币。

②香港安派易迅移动科技有限公司为安派易讯公司于 2012 年 2 月 24 日在香港设

立的有限公司。该公司已于 2012 年 2 月在香港特别行政区公司注册处领取 1709676

号公司注册证书和 59450913-000-02-12-4 号商业登记证，记账本位币为港币。

③彩梦国际有限公司的注册地为英属维尔京群岛，为彩梦科技公司的全资子公司，

记账本位币为美元。

④彩梦香港有限公司的注册地在香港，为彩梦科技公司的全资子公司。

⑤Gfan holding Inc 注册地在开曼群岛，为迈奔灵动公司的全资子公司，注册资本

为 100,000.00 美元，记账本位币为美元。

⑥Gfan Inc 注册地在加利福尼亚州，为 Gfan holding Inc 的全资子公司，注册资本

为 100,000.00 美元，记账本位币为美元。

73

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

（1）本年新纳入合并范围的子公司

名称 年末净资产 本年净利润

深圳市网爱金融服务有限公司 1,772,498.89 -227,501.11

深圳由你购电子商务有限公司 --- ---

壹号电子商务有限公司 -13,143,962.35 -17,143,962.35

深圳市酷爱星通讯科技有限责任公司 -7,254,483.65 -7,254,483.65

西安市爱星通通信器材有限公司 2,254,702.54 2,254,702.54

北京灵动互娱科技有限公司 9,973,905.07 -26,094.93

深圳市优友金融服务有限公司 795,142.31 -204,857.69

注：以上公司均为本期新取得的子公司。

（2）本年不再纳入合并范围的公司

名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

长沙市酷动数码产品有限公司 690,297.04 -120.65

武汉酷索商贸有限公司 452,007.71 -11,925.82

大连市酷索数码产品有限公司 17,569.74 18.31

天津市美索商贸有限公司 180,754.80 -2,749.2

注：以上公司因在本期注销，不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

深圳市酷动数码有限公司 人民币 16,000

深圳 深圳 商业 100.00 --- 设立取得

① 万元

深圳市爱施德通讯科技有 人民币 1,000

深圳 深圳 商业 100.00 --- 设立取得

限公司② 万元

北京酷人通讯科技有限公 人民币 1,000

北京 北京 商业 100.00 --- 设立取得

司③ 万元

74

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

深圳市乐享无限通讯有限 人民币 1,000

深圳 深圳 商业 100.00 --- 设立取得

公司④ 万元

人民币 20,000

西藏酷爱通信有限公司⑤ 拉萨 拉萨 商业 100.00 --- 设立取得

万元

北京酷沃通讯器材有限公 人民币 100 万

北京 北京 商业 100.00 --- 设立取得

司⑥ 元

人民币 15,000

瑞成汇达公司⑦ 北京 北京 商业 100.00 --- 设立取得

万元

天津爱施迪通讯器材有限 人民币 500 万

天津 天津 商业 100.00 --- 设立取得

公司⑧ 元

优友科技（北京）有限责任 人民币 2,000

北京 北京 商业 100.00 --- 设立取得

公司⑨ 万元

北京酷昊通讯科技有限公 人民币 100 万

北京 北京 商业 100.00 --- 设立取得

司⑩ 元

北京酷联通讯科技有限公 人民币 500 万

北京 北京 商业 100.00 --- 设立取得

司 元

深圳市享易无限数码有限 人民币 1,000

深圳 深圳 商业 100.00 --- 设立取得

公司 万元

港币 1,000 万

爱施德（香港）有限公司 香港 香港 CORP 100.00 --- 设立取得

元

优友电子商务（深圳）有限 人民币 500 万

深圳 深圳 互联网 100.00 --- 设立取得

公司 元

江西爱施德通信科技有限 人民币 200 万

九江 九江 商业 100.00 --- 设立取得

公司 元

人民币 1,000 同一控制下收

彩梦科技公司 深圳 深圳 互联网 85.00 ---

万元 购取得

人民币 1,917 非同一控制下

迈奔灵动公司 北京 北京 互联网 100.00 ---

万元 收购取得

深圳市优友互联有限公司 人民币 1,000

深圳 深圳 互联网 100.00 --- 设立取得

万元

长春市酷爱通讯科技有限 人民币 100 万

长春 长春 商业 100.00 --- 设立取得

公司 元

75

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

武汉市酷爱星通讯科技有 人民币 100 万

武汉 武汉 商业 100.00 --- 设立取得

限责任公司 元

人民币 5,000

壹号电子商务有限公司○

21 深圳 深圳 互联网 100.00 --- 设立取得

万元

深圳市酷爱星通讯科技有 人民币 5,000

深圳 深圳 商业 100.00 --- 设立取得

限责任公司○

22 万元

西安市爱星通通信器材有 人民币 100 万

西安 西安 商业 100.00 --- 设立取得

限公司○

23 元

深圳市优友金融服务有限 人民币 1,000

深圳 深圳 商业 51.00 --- 设立取得

公司○

24 万元

注：对纳入合并范围内的子公司等被投资单位（不含具有控制权的特殊目的主体，

或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体）的情况如下：

①深圳市酷动数码有限公司及其子公司

深圳市酷动数码有限公司为本公司2006年10月出资980.00万元（出资比例为

98.00%）与深圳市全球星投资管理有限公司设立的有限责任公司，注册资本1,000.00

万元。2007年10月15日经深圳市产权交易中心深产权鉴字（2007）第171号产权交易

鉴证书深圳市全球星投资管理有限公司将其持有深圳市酷动数码有限公司2.00%的股

权以人民币198,600.50元的价格转让给本公司，深圳市酷动数码有限公司成为本公司全

资子公司。2008年6月本公司对深圳市酷动数码有限公司增资2,000.00万元，增资后深

圳市酷动数码有限公司注册资本3,000.00万元。2010年8月9日本公司以货币资金对深圳

市酷动数码有限公司增资13,000.00万元，增资后深圳市酷动数码有限公司注册资本

16,000.00万元。

深圳市酷动数码有限公司之子公司长沙市酷动数码产品有限公司、天津市美索商贸

有限公司、武汉酷索商贸有限公司、大连市酷索数码产品有限公司分别于2015年3月24

日、2015年5月15日、2015年7月28日、2015年12月19日注销。

注册资本（人 主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

民币万元） 营地 直接 间接

合肥酷动数码科技有限公司 50.00 合肥 合肥 商业 100.00 --- 设立取得

石家庄酷动数码有限公司 600.00 石家庄 石家庄 商业 100.00 --- 设立取得

厦门酷动数码产品有限公司 500.00 厦门 厦门 商业 100.00 --- 设立取得

福州酷动数码产品有限公司 101.00 福州 福州 商业 100.00 --- 设立取得

西安市乐动电子数码有限公司 50.00 西安 西安 商业 100.00 --- 设立取得

76

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注册资本（人 主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

民币万元） 营地 直接 间接

南昌市酷动数码有限责任公司 50.00 南昌 南昌 商业 100.00 --- 设立取得

南宁酷动数码产品有限公司 100.00 南宁 南宁 商业 100.00 --- 设立取得

青岛酷动数码产品有限公司 50.00 青岛 青岛 商业 100.00 --- 设立取得

济南乐动数码有限公司 50.00 济南 济南 商业 100.00 --- 设立取得

武汉酷动商贸有限公司 100.00 武汉 武汉 商业 100.00 --- 设立取得

郑州酷动电子产品有限公司 100.00 郑州 郑州 商业 100.00 --- 设立取得

杭州酷动数码有限公司 200.00 杭州 杭州 商业 100.00 --- 设立取得

宁波酷动数码有限公司 200.00 宁波 宁波 商业 100.00 --- 设立取得

金华酷动数码有限公司 50.00 金华 金华 商业 100.00 --- 设立取得

温州酷动数码科技有限公司 300.00 温州 温州 商业 100.00 --- 设立取得

深圳市合烁数码有限公司 200.00 深圳 深圳 商业 100.00 --- 设立取得

乌鲁木齐市酷动数码产品有限 乌鲁木 乌鲁木

50.00 商业 100.00 --- 设立取得

公司 齐 齐

成都市酷动数码科技有限公司 100.00 成都 成都 商业 100.00 --- 设立取得

天津乐动数码产品有限公司 100.00 天津 天津 商业 100.00 --- 设立取得

海口酷动数码有限公司 100.00 海口 海口 商业 100.00 --- 设立取得

大连酷动数码产品有限公司 150.00 大连 大连 商业 100.00 --- 设立取得

北京乐动数码商贸有限公司 500.00 北京 北京 商业 100.00 --- 设立取得

唐山酷动商贸有限公司 500.00 唐山 唐山 商业 100.00 --- 设立取得

南京酷之动数码产品有限公司 100.00 南京 南京 商业 100.00 --- 设立取得

苏州乐动数码产品有限公司 100.00 苏州 苏州 商业 100.00 --- 设立取得

赣州市酷动数码有限公司 50.00 赣州 赣州 商业 100.00 --- 设立取得

西藏乐意数码有限公司 500.00 拉萨 拉萨 商业 100.00 --- 设立取得

芜湖乐动数码产品贸易有限公

100.00 芜湖 芜湖 商业 100.00 --- 设立取得

司

天津市乐潮数码科技有限公司 500.00 天津 天津 商业 100.00 --- 设立取得

北京酷索数码产品有限公司 500.00 北京 北京 商业 --- 100.00 设立取得

北京数意数码科技有限公司 500.00 北京 北京 商业 --- 100.00 设立取得

广州市合烁数码科技有限公司 50.00 广州 广州 商业 100.00 --- 设立取得

②深圳市爱施德通讯科技有限公司及其子公司

深圳市爱施德通讯科技有限公司（原名“深圳市爱施德电讯有限公司”）为本公司

于2001年5月17日与中国新闻发展深圳公司、深圳市全球星实业有限公司共同投资成立

77

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的有限责任公司，于2007年9月27日成为本公司的全资子公司，后于2015年5月14日更

名为深圳市爱施德通讯科技有限公司。该公司注册资本1,000.00万元，营业执照号为

440301102898353，营业期限为20年。

注册资本（人 主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

民币万元 营地 直接 间接

上海爱仕得通讯器材有限公司 50.00 上海 上海 商业 100.00 --- 设立取得

福建爱施迪通讯器材有限公司 500.00 福州 福州 商业 100.00 --- 设立取得

③北京酷人通讯科技有限公司及其子公司

北京酷人通讯科技有限公司为本公司于2009年1月5日与湖南耘州投资有限公司

（原名“长沙晋晖通讯科技有限公司”）共同投资成立的有限责任公司，该公司注册资

本1,000.00万元，其中本公司投资700.00万元，占注册资本总额比例为70.00%。该公

司于2009年1月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取110105011572295号企业法人

营业执照，营业期限50年。

公司 2014 年 5 月 19 日与湖南耘州投资有限公司签署了《股权转让协议书》。根据

股权转让协议书，公司以人民币 3,000.00 万元收购湖南耘州投资有限公司持有的北京

酷人通讯科技有限公司 30%股权。公司于 2014 年 5 月份向湖南耘州投资有限公司支付

股权收购款人民币 3,000.00 万元，本次收购完成后，公司对北京酷人通讯科技有限公

司的持股比从 70%变更为 100%。

注册资本（人 主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

民币万元 营地 直接 间接

西藏晟祥通讯器材有限公司 500.00 拉萨 拉萨 商业 100.00 --- 设立取得

天津酷人通讯科技有限公司 500.00 天津 天津 商业 100.00 --- 设立取得

④深圳市乐享无限通讯有限公司

深圳市乐享无限通讯有限公司原名深圳市酷索数码有限公司，为本公司于2010年6

月9日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于2010年6月在深圳市市场监督管理局

领取440301104732203号企业法人营业执照，2012年12月27日更名为深圳市乐享无限

通讯有限公司。

注册资本（人 主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

民币万元） 营地 直接 间接

吉安市酷享数码有限公司 100.00 吉安 吉安 商业 100.00 --- 设立取得

⑤西藏酷爱通信有限公司

西藏酷爱通信有限公司为本公司于2010年12月1日以货币资金新设的有限责任公

司，该公司于2010年12月在西藏自治区工商行政管理局领取540000100000365号企业

法人营业执照，营业期限20年。

78

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

根据公司2014年8月8日召开的第三届董事会第十四次（定期）会议决议，同意以

自有资金对全资子公司西藏酷爱通信有限公司增资人民币4,500万元。增资完成后，西

藏酷爱通信有限公司的注册资本由人民币500万元变更为人民币5,000万元，公司仍持有

其100%股权。

根据2015年8月21日公司第三届董事会第二十八次（定期）会议审议通过西藏酷爱

通信有限公司的注册资本由 5,000 万元人民币变更为 20,000 万元人民币，并于2015

年11月4日工商变更完成，增资款已于2015年11月30日缴纳。

⑥北京酷沃通讯器材有限公司

北京酷沃通讯器材有限公司为本公司 2010 年 12 月 2 日以货币资金新设的有限责

任 公 司 ， 该 公 司 于 2010 年 12 月 在 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 朝 阳 分 局 领 取

110105013421915 号企业法人营业执照，营业期限 20 年。

⑦瑞成汇达公司及其子公司

瑞成汇达公司为本公司 2011 年 3 月 1 日以货币资金新设的有限责任公司，该公司

于 2011 年 4 月在北京市工商行政管理局朝阳分局领取 110105013841942 号企业法人

营业执照，营业期限 20 年。2015 年 8 月 21 日第三届董事会第二十八次（定期）会议

审议通过对瑞成汇达公司增资 10,000 万元人民币，增资后公司注册资本为 15,000 万

元人民币，增资款已于 2015 年 10 月 19 日缴纳完成，工商变更手续已于 2015 年 12

月 29 日办理完成。

A.北京酷玩瑞成网络信息有限责任公司（以下简称“酷玩瑞成公司”）系瑞成汇达

公司和自然人股东于 2011 年 7 月 22 日以货币资金新设的有限责任公司，认缴注册资

本为人民币 800.00 万元，共分两期出资，首次实缴出资额为人民币 732.00 万元，其中，

瑞成汇达公司认缴的出资额为人民币 720.00 万元，占注册资本的 90%，实缴的出资额

为人民币 720.00 万元；自然人股东认缴的出资额为人民币 80.00 万元，占注册资本的

10%，实缴的出资额为人民币 12.00 万元。该公司于 2011 年 4 月在北京市工商行政管

理局朝阳分局领取 110105014083264 号企业法人营业执照，营业期限 20 年。

根据股东会决议和出资转让协议书，瑞成汇达公司于 2012 年 11 月 1 日无偿受让

自然人股东持有的酷玩瑞成公司 10.00%股权。转让完成后，瑞成汇达公司将持有酷玩

瑞成公司 100.00%股权。

根据股东会决议和修改后的章程，瑞成汇达公司于 2012 年 11 月 27 日以货币资金

对酷玩瑞成公司进行第二期出资，实缴出资额为人民币 68.00 万元。增资完成后，认缴

注册资本为 800.00 万元，实缴的出资额为 800.00 万元。酷玩瑞成公司于 2013 年 3 月

28 日完成工商变更登记。

B.深圳市安派易讯移动科技有限公司（以下简称“安派易讯公司”）系瑞成汇达公

司非同一控制下合并取得的子公司，于 2011 年 10 月 10 日注册成立，注册号为

79

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

440301105745706，注册地为深圳市福田区车公庙福田天安科技创业园大厦 B803，注

册资本 9.80 万元，其中：文旭东、黄华、彭立伟、胡光友及杨琳分别以货币出资 5.24

万元、1.20 万元、1.12 万元、1.12 万元及 1.12 万元，分别占注册资本的 53.47%、12.24%、

11.43%、11.43%及 11.43%。

2011 年 11 月 4 日，瑞成汇达公司向安派易讯公司货币增资，出资金额为人民币

2,200.00 万元，其中 10.20 万元作实收资本，2,189.80 万元作资本公积。经此增资后，

安派易讯公司注册资本为人民币 20.00 万元，其中瑞成汇达公司出资占注册资本的

51.00%，其他自然人占注册资本的 49.00%，于 2011 年 11 月 4 日完成工商登记变更

事项。

根据 2011 年 11 月 28 日召开的股东会决议和修改后的章程规定，安派易讯公司将

资本公积 2,180.00 万元转增资本，转增基准日为 2011 年 12 月 5 日，变更后的注册资

本为人民币 2,200.00 万元。本次转增资本后，各股东持股比例不发生变化，并于 2011

年 12 月 9 日完成工商登记变更事项。

根据投资协议的约定，2012 年 12 月 17 日安派易讯公司自然人股东将安派易讯

32.0029%的股权转让给瑞成汇达公司。转让完成后，瑞成汇达公司出资占注册资本的

83.0029%，其他自然人占注册资本的 16.9971%。

根据投资协议的约定，2013 年 12 月 20 日安派易讯公司自然人股东将安派易讯

16.9971%的股权转让给瑞成汇达公司，转让价为人民币 30.00 万元。转让完成后，瑞

成汇达公司持有安派易迅 100.00%的股权。

C.香港安派易迅移动科技有限公司为安派易讯公司于 2012 年 2 月 24 日在香港设

立的有限公司。该公司已于 2012 年 2 月在香港特别行政区公司注册处领取 1709676

号公司注册证书和 59450913-000-02-12-4 号商业登记证。

D. 深圳市网爱金融服务有限公司为瑞成汇达公司于 2015 年 8 月 13 日与万峻（杭

州）创业投资管理有限公司共同投资成立的有限责任公司，该公司注册资本 1,000.00

万元，其中瑞成汇达公司投资 510.00 万元，占注册资本总额比例为 51.00%，企业法人

营业执照号为 440301113652622，营业期限为永续经营。

E.深圳由你购电子商务有限公司为瑞成汇达公司于 2015 年 8 月 13 日与深圳市胜

启投资有限公司、樊帆共同投资成立的有限责任公司，该公司注册资本 500.00 万元，

其中瑞成汇达公司投资 255.00 万元，占注册资本总额比例为 51.00%，企业法人营业执

照号为 440301113652647，营业期限为永续经营。

注册资本（人 主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

民币万元） 营地 直接 间接

酷玩瑞成公司 800.00 北京 北京 商业 100.00 --- 设立取得

安派易讯公司 2,200.00 深圳 深圳 商业 100.00 --- 非同一控制

80

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注册资本（人 主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

民币万元） 营地 直接 间接

下合并取得

香港安派易迅移动科

--- 香港 香港 商业 --- 100.00 设立取得

技有限公司

深圳市网爱金融服务

1,000.00 深圳 深圳 互联网 51.00 --- 设立取得

有限公司

深圳由你购电子商务

500.00 深圳 深圳 互联网 51.00 --- 设立取得

有限公司

⑧天津爱施迪通讯器材有限公司

天津爱施迪通讯器材有限公司为本公司 2011 年 6 月 1 日以货币资金新设的有限责

任 公 司 ， 该 公 司 于 2011 年 6 月 在 天 津 市 工 商 行 政 管 理 局 朝 阳 分 局 领 取

120192000080764 号企业法人营业执照，营业期限 20 年。

⑨优友科技（北京）有限责任公司

优友科技（北京）有限责任公司（原名“北京酷真数码科技有限公司”）为本公司

2012 年 4 月 9 日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于 2012 年 4 月在北京市工

商行政管理局朝阳分局领取 110105014845913 号企业法人营业执照，营业期限 20 年。

根据公司 2014 年 3 月 12 日召开第三届董事会第七次（临时）会议决议，同意以

自有资金对该公司增资人民币 1,500 万元。本次增资完成后，该公司注册资本由人民币

500 万元变更为人民币 2,000 万元，同时，该公司更名为优友科技（北京）有限责任公

司。

⑩北京酷昊通讯科技有限公司

北京酷昊通讯科技有限公司为本公司 2012 年 4 月 20 日以货币资金新设的有限责

任 公 司 ， 该 公 司 于 2012 年 4 月 在 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 朝 阳 分 局 领 取

110105014845921 号企业法人营业执照，营业期限 20 年。

北京酷联通讯科技有限公司

北京酷联通讯科技有限公司（原名“北京酷泰通讯科技有限公司”）为本公司 2012

年 4 月 20 日以货币资金新设的有限责任公司，该公司于 2012 年 4 月在北京市工商行

政管理局朝阳分局领取 110105014845905 号企业法人营业执照，营业期限 20 年。2013

年 8 月 22 日更名为北京酷联通讯科技有限公司。

深圳市享易无限数码有限公司

深圳市享易无限数码有限公司为本公司 2012 年 4 月 13 日以货币资金新设的有限

责任公司，该公司于 2012 年 4 月在深圳市市场监督管理局领取 440301106171276 号

企业法人营业执照，营业期限 10 年。

81

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

深圳市享易无限数码有限公司 2014 年以 100 万元的价格受让深圳市酷动数码有限

公司持有的济南酷索数码有限公司（后更名为济南享易无限数码有限公司）100%股权。

注册资本（人 主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

民币万元） 营地 直接 间接

南昌市酷享数码科技有限公

100.00 南昌 南昌 商业 100.00 --- 设立取得

司

南宁市享易数码有限公司 100.00 南宁 南宁 商业 100.00 --- 设立取得

同一控制下

济南享易无限数码有限公司 100.00 济南 济南 商业 100.00 ---

合并取得

爱施德（香港）有限公司

爱施德（香港）有限公司为本公司于 2013 年 11 月 6 日在香港新设的有限公司。

该公司已于 2013 年 11 月在香港特别行政区公司注册处领取 1992165 号公司注册证书

和 62292582-000-11-13-8 号商业登记证。

优友电子商务（深圳）有限公司

优友电子商务（深圳）有限公司为本公司 2014 年 6 月 6 日以货币资金新设的有限

责任公司，该公司于 2014 年 9 月在深圳市市场监督管理局领取 440301109526495 号

企业法人营业执照，营业期限为永续经营。

江西爱施德通信科技有限公司

江西爱施德通信科技有限公司为本公司 2014 年 4 月 11 日新设的有限责任公司，

该公司于 2014 年 4 月在永修县工商行政管理局领取 360425210011406 号企业法人营

业执照，营业期限 20 年。

彩梦科技公司

彩梦科技公司（原名“深圳市爱施德科技有限公司”）成立于 2004 年 2 月设立，

领取 N90660 号企业法人营业执照，营业期限 20 年。西藏山南神州通商业服务有限公

司持有其 100%股权，注册资本 1,000 万元。

2013 年 11 月 28 日，本公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于购买

控股股东下属公司 85%股权的关联交易的议案》，公司以人民币 16,000 万元收购控股

股东深圳市神州通投资集团有限公司下属全资子公司西藏山南神州通商业服务有限公

司持有的彩梦科技公司 85%股权。公司已分别于 2013 年 12 月和 2014 年 3 月支付投

资款，金额分别为人民币 4,800 万元和 11,200 万元。彩梦科技公司已于 2014 年 3 月

份在深圳市市场监督管理局完成工商变更登记，并取得新的营业执照，营业执照号为

440301103058660。本公司和西藏山南神州通商业服务有限公司对彩梦科技公司的持

股比例分别为 85%和 15%。

彩梦科技公司于 2014 年 4 月 4 日新设彩梦香港有限公司。

82

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

主要经 持股比例（%）

子公司名称 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

深圳市神州通数码 同一控制下

人民币 1,000.00 深圳 深圳 服务业 100.00 ---

科技有限公司 合并取得

英属维 英属维

彩梦国际有限公司 美元 5.00 尔京群 尔京群 服务业 100.00 --- 设立取得

岛 岛

深圳市酷彩科技有

人民币 2,000.00 深圳 深圳 服务业 100.00 --- 设立取得

限公司

深圳市互动科技有 非同一控制

人民币1,000.00 深圳 深圳 服务业 --- 100.00

限公司 下合并取得

北京汇乐之音数字 非同一控制

人民币 50.00 北京 北京 服务业 --- 100.00

文化传播有限公司 下合并取得

北京龙迹天地科技 非同一控制

人民币 1,000.00 北京 北京 服务业 --- 100.00

有限公司 下合并取得

北京雪狐影视文化 非同一控制

人民币 50.00 北京 北京 服务业 --- 100.00

咨询有限公司 下合并取得

西藏山南雪狐科技

人民币 500.00 西藏 西藏 服务业 --- 100.00 设立取得

有限公司

北京天地互动信息 非同一控制

人民币 1,000.00 北京 北京 服务业 --- 100.00

技术有限公司 下合并取得

北京数码明天科技 同一控制下

人民币 1,500.00 北京 北京 服务业 --- 100.00

发展有限公司 合并取得

北京铮尚游文化传 非同一控制

人民币 100.00 北京 北京 服务业 --- 100.00

播有限公司 下合并取得

计算机软

彩梦香港有限公司 美元 5.00 香港 香港 100.00 --- 设立取得

件销售

迈奔灵动公司

迈奔灵动公司系经北京市工商行政管理局批准，于 2010 年 1 月 27 日成立的有限

责任公司，领取 110108012594780 号企业法人营业执照，营业期限 20 年，注册资本

和实收资本为人民币 1,917 万元。股东谈毅、李鹏、张超、李胜军、徐威特、孟睿镝、

戴周颖、上海挚信投资管理有限公司持股比例分别为 49.32%、3.60%、3.60%、5.94%、

5.94%、3.60%、18.00%、10.00%。

83

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2013 年 11 月 26 日，经本公司董事会审议通过，公司与谈毅先生、上海挚信投资

管理有限公司及其他自然人签署了《关于迈奔灵动科技（北京）有限公司之合作议案》，

根据该合作议案，公司拟分阶段收购迈奔灵动公司 100%股权。

2014 年 1 月 22 日，迈奔灵动公司完成工商变更登记事项，公司直接持有迈奔灵动

公司 67.88%的股权。本公司和自然人股东谈毅对迈奔灵动公司持股比例分别为 67.88%

和 32.12%。

迈奔灵动公司于 2014 年 2 月在开曼群岛新设成立了 Gfan holding Inc，于 2014 年

3 月在美国加利福尼亚州新设成立了 Gfan Inc，于 2014 年 6 月以货币资金新设成立了

艾服信息科技（上海）有限公司，于 2014 年 11 月以货币资金新设成立了北京机锋科

技有限公司。

本公司于 2014 年 12 月 12 日召开第三届董事会第十九次（临时）会议审议通过了

《关于迈奔灵动与磨盘时代、招商科技股权合作的议案》，同意公司控股子公司迈奔灵

动公司与北京磨盘时代科技有限公司（以下简称“磨盘时代公司”）、深圳市招商局科技

投资有限公司进行股权合作，迈奔灵动公司以其持有的全资子公司北京机锋科技有限公

司全部股权作价 4,700 万元对磨盘时代公司进行增资。增资完成后，北京机锋科技有限

公司成为磨盘时代公司的全资子公司，公司控股子公司迈奔灵动公司持有磨盘时代公司

34.81%的股权。北京机锋科技有限公司已于 2014 年 12 月 15 日完成工商变更登记。

根据本公司与谈毅先生、上海挚信投资管理有限公司及其他自然人于 2013 年 11

月 26 日签署的《关于迈奔灵动科技（北京）有限公司之合作议案》约定，谈毅向本公

司承诺迈奔灵动公司 2014、2015、2016 年度经审计净利润分别为 4,000 万元、5,200

万元、6,760 万元，如果任意一个年度未能达到约定标准，谈毅应向本公司承担现金补

偿义务。根据中喜会计师事务所 2015 年 3 月 27 日出具的《迈奔灵动科技（北京）有

限公司审计报告》（中喜审字（2015）第 0280 号），迈奔灵动公司 2014 年净利润未达

到业绩承诺要求，按协议要求谈毅应以现金形式补偿公司 2,126.87 万元。公司于 2015

年 4 月 17 日召开了第三届董事会第二十五次（定期）会议，审议通过了《关于与迈奔

灵动科技（北京）有限公司、谈毅签订<合作协议>补充协议的议案》，会议同意公司与

迈奔灵动公司、谈毅签订《合作协议》的补充协议。补充协议约定，公司受让谈毅持有

的迈奔灵动公司 32.12%股权，同时解除谈毅关于迈奔灵动公司三年的业绩承诺及现金

补偿事项。2015 年 5 月 13 日，迈奔灵动公司在北京市工商行政管理局完成相应的工商

变更登记，并取得新的营业执照。

北京灵动互娱科技有限公司为迈奔灵动公司于 2015 年 9 月 17 日以货币资金投资

新 设 的 有 限 责 任 公 司 ， 注 册 资 本 1,000.00 万 元 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 号 为

110105019887133，营业期限为 20 年。

子公司名称 注册资本 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式

84

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

营地 直接 间接

Gfan holding Inc --- 开曼 开曼 信息服务业 100.00 --- 设立取得

加利福 加利福

Gfan Inc 美元 10 万元 信息服务业 --- 100.00 设立取得

尼亚州 尼亚州

艾服信息科技（上海） 人民币 100 万

上海 上海 信息服务业 100.00 --- 设立取得

有限公司 元

北京灵动互娱科技有 人民币 1,000

北京 北京 信息服务业 100.00 --- 设立取得

限公司 万元

深圳市优友互联有限公司

深圳市优友互联有限公司为本公司 2014 年 11 月 19 日新设的有限责任公司，企业

法人营业执照号为 440301111696260，营业期限为永续经营。本公司于 2015 年 1 月以

货币资金出资完成其注册资本人民币 1,000 万元的缴纳。

长春市酷爱通讯科技有限公司

长春市酷爱通讯科技有限公司为本公司 2014 年 12 月 16 日新设的有限责任公司，

企业法人营业执照号为 220104000130160，营业期限为永续经营。

武汉市酷爱星通讯科技有限责任公司

武汉市酷爱星通讯科技有限责任公司为本公司 2014 年 12 月 29 日新设的有限责任

公司，企业法人营业执照号为 420103000281205，营业期限为永续经营。

○

21壹号电子商务有限公司

壹号电子商务有限公司为本公司 2015 年 1 月 12 日新设的有限责任公司，企业法

人营业执照号为 440301112040537，营业期限为永续经营。

○

22深圳市酷爱星通讯科技有限责任公司

深圳市酷爱星通讯科技有限责任公司为本公司 2015 年 1 月 13 日新设的有限责任

公司，企业法人营业执照号为 440301112049059，营业期限为永续经营。2015 年 11

月 16 日本公司第三届董事会战略委员会第十二次会议审议通过，对该公司进行增资，

注册资本由 100 万元人民币变更为 5,000 万元人民币，工商变更已于 2016 年 1 月 8 日

办理完成。

○

23西安市爱星通通信器材有限公司

西安市爱星通通信器材有限公司为本公司 2015 年 1 月 22 日新设的有限责任公司，

企业法人营业执照号为 610104100035304，营业期限为永续经营。

○

24深圳市优友金融服务有限公司

深圳市优友金融服务有限公司为本公司 2015 年 10 月 20 日新设的有限责任公司，

企业法人营业执照号为 440301114140402，营业期限为永续经营。

85

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益

子公司名称

股比例（%） 股东的损益 分派的股利 余额

彩梦科技公司 15.00 361,902.61 3,000,000.00 7,726,958.02

深圳市优友金融服务有限公司 49.00 -100,380.27 --- 389,619.73

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

彩梦科技公司 65,166,122.16 17,893,224.27 83,059,346.43 31,546,293.02 --- 31,546,293.02

深圳市优友金融

190,761,069.26 68,852.61 190,829,921.87 190,034,779.56 --- 190,034,779.56

服务有限公司

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

彩梦科技公司 59,756,676.76 19,578,873.58 79,335,550.34 10,218,555.55 --- 10,218,555.55

深圳市优友金融

--- --- --- --- --- ---

服务有限公司

本年发生额 上年发生额

子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 金流量 总额 金流量

彩梦科技公司 63,109,125.98 2,412,684.06 2,396,058.62 -23,212,540.15 36,736,896.27 -6,486,456.96 -6,486,456.96 15,517,683.86

深圳市优友金融

11,785,009.41 -204,857.69 -204,857.69 1,332,714.07 --- --- --- ---

服务有限公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%） 对合营企业或联

合营企业或联营企业名 主要经

注册地 业务性质 营企业投资的会

称 营地 直接 间接

计处理方法

技术开发、推广、转

磨盘股份公司 北京 北京 --- 27.93 权益法

让、咨询等相关服务

86

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项 目

磨盘股份公司 磨盘股份公司

流动资产 71,162,672.36 8,480,735.43

非流动资产 43,381,097.70 46,660,778.54

资产合计 114,543,770.06 55,141,513.97

流动负债 20,078,255.02 3,550,465.43

非流动负债 7,287,558.57 8,104,854.85

负债合计 27,365,813.59 11,655,320.28

少数股东权益 --- ---

归属于母公司股东权益 87,177,956.47 43,486,193.69

按持股比例计算的净资产份额 24,348,803.24 15,137,544.02

调整事项 --- ---

—商誉 13,150,845.27 31,862,455.98

—内部交易未实现利润 --- ---

—其他 --- ---

对联营企业权益投资的账面价值 37,499,648.51 47,000,000.00

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 --- ---

营业收入 84,843,508.77 25,226,392.77

净利润 -23,291,717.79 3,316,145.14

终止经营的净利润 --- ---

其他综合收益 --- ---

综合收益总额 -23,291,717.79 3,316,145.14

本年度收到的来自联营企业的股利 --- ---

87

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公

合计

价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动

30,565,784.60 --- --- 30,565,784.60

计入当期损益的金融资产

1、交易性金融资产 --- --- --- ---

2、指定为以公允价值计量且其变

30,565,784.60 --- --- 30,565,784.60

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资 --- --- --- ---

（2）权益工具投资 30,565,784.60 --- --- 30,565,784.60

（二）可供出售金融资产 380,771,010.00 --- --- 380,771,010.00

1、债务工具投资 --- --- --- ---

2、权益工具投资 380,771,010.00 --- --- 380,771,010.00

持续以公允价值计量的资产总额 411,336,794.60 --- --- 411,336,794.60

2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持续的第一层次公允价值计量，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产是根据深圳证券交易所公开市场上市股票 2015 年 12 月 31 日收盘价作为市

价依据，可供出售金融资产是根据香港联合交易所公开市场上市股票 2015 年 12 月 31

日收盘价作为市价依据。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本公

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比

（万元）

比例（%） 例（%）

深圳市神州通投资集团有限公司 深圳 实业投资 20,000.00 56.0028 56.0028

深圳市华夏风投资有限公司① 深圳 实业投资 1,330.00 50.1128 75.3576

黄绍武② --- --- --- 51.5834 76.9284

注：①深圳市华夏风投资有限公司分别持有深圳市神州通投资集团有限公司与深圳

市全球星投资管理有限公司 66.5000%股权，通过深圳市神州通投资集团有限公司持有

本公司 37.2419%股权，通过深圳市全球星投资管理有限公司持有本公司 12.8709%股

88

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

权，合计持有本公司 50.1128%股权。

②黄绍武直接及间接持有深圳市华夏风投资有限公司 99.80％，通过该公司间接持

有本公司 50.0126%股权，另外直接持有本公司 1.5708%股权，合计持有本公司 51.5834%

股权。

③本公司的最终控制方是黄绍武。

④以上控股股东所持股权比例系以公司发行在外总股数 1,003,884,839 股为基础计

算。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

深圳市全球星投资管理有限公司 本公司股东

深圳市神州通物流有限公司及其子公司 与本公司受同一控制人控制

上海酷武供应链管理股份有限公司 与本公司受同一控制人控制

深圳市酷奇投资有限公司 与本公司受同一控制人控制

深圳市神州通油茶营销有限公司 与本公司受同一控制人控制

西藏山南神州通商业服务有限公司 与本公司受同一控制人控制

神州通国际有限公司 与本公司受同一控制人控制

新余爱乐投资管理中心（有限合伙） 本公司高管控制的有限合伙企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联交易 关联交易定价原则

关联方 内容 本年发生额 上年发生额

及决策程序

上海酷武供应链管理股份有限公司、

在市场价格基础上

深圳市神州通物流有限公司及其子 接受劳务 8,394,437.88 13,586,586.94

经双方协商确定

公司①

在市场价格基础上

深圳市神州通油茶营销有限公司② 采购物品 1,673,232.48 3,027,262.44

经双方协商确定

在市场价格基础上

深圳市酷奇投资有限公司③ 采购商品 --- 111,715.32

经双方协商确定

注：①本公司接受上海酷武供应链管理股份有限公司、深圳市神州通物流有限公司及其

子公司运输仓储等服务。

②公司从深圳市神州通油茶营销有限公司采购茶油等物品。

89

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

③本公司从深圳市酷奇投资有限公司采购配件等。

（2）出售商品/提供劳务情况

关联交易内 关联交易定价原则

关联方 容 本年发生额 上年发生额

及决策程序

在市场价格基础上

深圳市神州通油茶营销有限公司 销售商品 --- 1,045,236.58

经双方协商确定

在市场价格基础上

深圳市神州通投资集团有限公司 销售商品 --- 74,321.37

经双方协商确定

深圳市神州通物流有限公司及其 在市场价格基础上

销售商品 --- 216,748.23

子公司 经双方协商确定

（3）关联担保情况

担保是否

担保方 被担保方 担保额度 实际使用金额 担保债务期间（注①） 已经履行

完毕

深圳市神州通投

本公司 2,200,000,000.00 900,000,000.00 2015-11-18 2016-11-17 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 2,000,000,000.00 1,200,000,000.00 2015-09-26 2016-09-26 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 600,000,000.00 --- 2015-03-20 2016-03-19 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 3,500,000,000.00 --- 2014-03-21 2016-03-20 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 700,000,000.00 --- 2015-05-26 2016-05-25 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 500,000,000.00 300,000,000.00 2015-09-11 2016-09-10 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 400,000,000.00 3,150,000.00 2015-07-27 2016-06-06 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 700,000,000.00 290,000,000.00 2015-11-10 2016-11-09 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 400,000,000.00 200,000,000.00 2015-09-15 2016-09-15 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 200,000,000.00 200,000,000.00 2015-04-03 2016-04-03 否

资集团有限公司

90

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担保是否

担保方 被担保方 担保额度 实际使用金额 担保债务期间（注①） 已经履行

完毕

深圳市神州通投

本公司 400,000,000.00 300,000,000.00 2014-12-04 2015-12-04 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 400,000,000.00 100,000,000.00 2014-12-11 2015-12-10 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 300,000,000.00 100,000,000.00 2015-02-05 2015-12-24 否

资集团有限公司

深圳市神州通投

本公司 1,240,000,000.00 1,100,000,000.00 2014-12-23 2015-12-23 否

资集团有限公司

深圳市酷动数

本公司 400,000,000.00 170,000,000.00 2015-07-15 2016-07-15 否

码有限公司

深圳市酷动数

本公司 60,000,000.00 --- 2015-11-26 2016-11-25 否

码有限公司

深圳市酷动数

本公司 100,000,000.00 --- 2015-12-07 2016-12-06 否

码有限公司

深圳市酷动数

本公司 200,000,000.00 150,000,000.00 注② 否

码有限公司

北京酷人通讯

本公司 400,000,000.00 200,000,000.00 2015-09-21 2016-09-20 否

科技有限公司

北京酷人通讯

本公司 100,000,000.00 --- 2015-04-03 2016-04-02 否

科技有限公司

西藏酷爱通信

本公司 500,000,000.00 500,000,000.00 注③ 否

有限公司

西藏酷爱通信

本公司 500,000,000.00 --- 注④ 否

有限公司

爱施德（香港） HKD HKD

本公司 2015-06-12 2016-06-10 否

有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00

爱施德（香港） USD USD

本公司 2015-09-30 2016-09-30 否

有限公司 80,000,000.00 2,000,000.00

爱施德（香港） USD

本公司 --- 2015-07-09 2016-06-01 否

有限公司 32,000,000.00

91

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担保是否

担保方 被担保方 担保额度 实际使用金额 担保债务期间（注①） 已经履行

完毕

爱施德（香港） HKD HKD

本公司 2015-12-28 2016-12-28 否

有限公司 420,000,000.00 390,000,000.00

注：①担保期间为自合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日起两年。

②2013 年 5 月 23 日，经公司第二届董事会第三十一次会议决议，本公司为全资子

公司深圳市酷动数码有限公司向供应商苹果电脑贸易（上海）有限公司申请赊销额度提

供担保，担保总额不超过人民币 20,000.00 万元，担保期限为深圳市酷动数码有限公司

与苹果电脑贸易（上海）有限公司采购合同项下的最后付款到期日起三年。

③2015 年 2 月 13 日，经公司第三届董事会第二十二次（临时）会议决议，本公司

为全资子公司西藏酷爱通信有限公司向供应商苹果电脑贸易（上海）有限公司申请赊销

额度提供担保，担保总额不超过人民币 50,000.00 万元，担保期限为西藏酷爱通信有限

公司与苹果电脑贸易（上海）有限公司采购合同项下的最后付款到期日起三年。

④2015 年 9 月 21 日，经公司第三届董事会第三十次（临时）会议决议，本公司为

全资子公司西藏酷爱通信有限公司向供应商苹果电脑贸易（上海）有限公司申请增加赊

销额度提供不超过人民币 50,000.00 万元的担保，担保期限为西藏酷爱通信有限公司与

苹果电脑贸易（上海）有限公司采购合同项下的最后付款到期日到期起三年。

（4）关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明

拆入：

神州通国际有限公司 HKD40,000,000.00 2015-6-24 2018-6-23 注①

注：①本公司全资子公司爱施德（香港）有限公司 2015 年 6 月 24 日向神州通国

际有限公司拆入港币 40,000,000.00 元整，借款合同期限 3 年，借款利率为 1.8%+恒生

银行同业拆息，每季度最后一天付息给神州通国际有限公司，本期资金拆借利息为港币

527,545.40 元。

（5）关键管理人员报酬

项 目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 2,123.53 万元 2,180.23 万元

（6）其他关联交易

参见“附注十四、4”部分。

92

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 年末余额 年初余额

预付款项：

深圳市神州通油茶营销有限公司 1,711.40 ---

合 计 1,711.40 ---

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

其他应付款：

神州通国际有限公司 33,700,148.10 ---

合 计 33,700,148.10 ---

十一、股份支付

根据公司 2011 年度第一次临时股东大会决议审议通过的《深圳市爱施德股份有限

公司股票期权与限制性股票激励计划》，2011 年 11 月 10 日，公司向激励对象授予

2,510.50 万份股票期权，每一份股票期权的行权价格为 18.185 元。在满足行权条件的

情况下，激励对象拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。股票期权的权

利中的 20%在授予日起两年后可行权，30%在授予日起三年后可行权，50%在授予日

起四年后可行权，并自可行权日起一年内可以行权以认购本公司股份。

根据公司 2012 年度第一次临时股东大会决议审议通过的《深圳市爱施德股份有限

公司第二期股票期权激励计划》，2012 年 4 月 23 日，公司向激励对象授予 2,765.33 万

份股票期权，每一份股票期权的行权价格为 13.00 元。在满足行权条件的情况下，激励

对象拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。股票期权的权利中的 50%

在授予日起两年后可行权，50%在授予日起三年后可行权并自可行权日起一年内可以行

权以认购本公司股份。

根据公司 2014 年度第四次临时股东大会决议审议通过的《深圳市爱施德股份有限

公司第三期股票期权激励计划（草案）》，2014 年 10 月 31 日，公司向激励对象授予

1,868.00 万份股票期权，其中预留股票期权 192.00 万份，每一份股票期权的行权价格

为 14.01 元。在满足行权条件的情况下，激励对象拥有在有效期内以行权价格购买 1 股

公司股票的权利。股票期权的权利中的 50%在授予日起两年后可行权，50%在授予日

起三年后可行权并自可行权日起一年内可以行权以认购本公司股份。

根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个

资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正

预计可行权（解锁）的股票期权（限制性股票）数量，并按照股票期权（限制性股票）

93

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

资产负债表日，公司对《深圳市爱施德股份有限公司股票期权与限制性股票激励计

划》、《深圳市爱施德股份有限公司第二期股票期权激励计划》、《深圳市爱施德股份有限

公司第三期股票期权激励计划（草案）》作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数

量。根据最新取得的可行权人数变动及业绩指标完成情况，本报告期无因股份支付计提

成本。

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

项 目 年末余额 年初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—对外投资承诺 234,211,267.00 ---

合 计 234,211,267.00 ---

注：①2015 年 9 月，公司同意作为发起人之一与张礼庆共同设立“国鑫基金管理

有限公司”，拟以货币出资 4,000 万元人民币，持股比例 40%，占注册资本总额的 40%。

国鑫基金管理有限公司已于 2015 年 12 月 28 日向中国证券监督管理委员会提交了《公

募基金管理公司设立、公募基金管理人资格审批》的申请材料，申请材料已经接受。截

止 2015 年 12 月 31 日，公司已缴纳筹备经费 800 万元。

②2015 年 9 月 16 日，本公司全资子公司西藏酷爱通信有限公司作为发起人与其他

方签订了《关于共同发行设立华贵人寿保险股份有限公司的发起人协议》，同意共同投

资筹建设立华贵人寿保险股份有限公司，以货币出资 1 亿元人民币，占总出资额的 10%。

截止 2015 年 12 月 31 日，西藏酷爱通信有限公司已缴纳筹备经费及保证金 500 万元。

③2015 年 12 月 7 日，本公司全资子公司瑞成汇达公司与海南先锋网信小额贷款有

限公司及其原股东凤凰资产管理有限公司、万峻（杭州）创业投资管理有限公司签署了

《关于海南先锋网信小额贷款有限公司的增资协议书》，同意以货币出资 11,221.13 万

元人民币向海南先锋网信小额贷款有限公司增资并获得其 51%的股权。截止 2015 年

12 月 31 日，瑞成汇达公司已支付首期投资款 500 万元。

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目 年末余额 年初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

1 年以内（含 1 年） 47,161,957.77 76,304,323.68

1-2 年（含 2 年） 24,181,518.08 43,848,121.89

94

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

2-3 年（含 3 年） 8,721,748.50 20,623,054.63

3 年以上 25,153,850.78 656,778.52

合 计 105,219,075.13 141,432,278.72

（3）其他承诺事项

至资产负债表日止，已认缴但未出资情况如下：

子公司名称 认缴方 已认缴但未出资的金额 拟出资方式

江西爱施德通信科技有限公司 本公司 人民币 200 万元 货币资金

深圳市优友金融服务有限公司 本公司 人民币 459 万元 货币资金

长春市酷爱通讯科技有限公司 本公司 人民币 100 万元 货币资金

武汉市酷爱星通讯科技有限责任公司 本公司 人民币 100 万元 货币资金

壹号电子商务有限公司 本公司 人民币 4,600 万元 货币资金

深圳市酷爱星通讯科技有限责任公司 本公司 人民币 5,000 万元 货币资金

西安市爱星通通信器材有限公司 本公司 人民币 100 万元 货币资金

爱施德（香港）有限公司 本公司 港币 480 万元 货币资金

深圳市网爱金融服务有限公司 瑞成汇达公司 人民币 408 万元 货币资金

深圳由你购电子商务有限公司 瑞成汇达公司 人民币 255 万元 货币资金

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

参见“附注六、28 ”部分。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

参见“附注十、5、（3）”部分。

（3）其他或有负债及其财务影响

①开具保函

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司共开具保函 3,381,816,596.30 元，存入保函保证

金 1,512,476,510.75 元。

②质押借款

本公司将交易产生的应收票据 982,927,167.19 元质押给浙商银行股份有限公司深

圳分行，取得短期借款 2,012,969,789.22 元，截至 2015 年 12 月 31 日，该短期借款已

经偿清，应收票据中 144,676,258.00 元已经解除质押状态但由银行托管，等待票据到

期自动退回企业银行账户，其余应收票据均已退回企业银行账户。

95

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十三、资产负债表日后事项

1、限制性股票回购注销完成

2016 年 1 月 26 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了首期

股票期权与限制性股票激励计划已授予的限制性股票共计 1,250 万股的回购注销手续。

公司本次回购注销限制性股票完成后，公司首期股票期权与限制性股票激励计划已结束，

公司股份总数由 1,003,884,839 股变更为 991,384,839 股。

2、控股股东、持股 5%以上的主要股东及实际控制人减持股份情况

本公司之持股 5%以上股东新余全球星投资管理有限公司，于 2016 年 3 月 7 日通

过深圳证券交易系统以大宗交易方式减持其持有的公司无限售流通股 6,000,000 股，于

3 月 8 日减持其持有的公司无限售流通股 7,000,000 股，于 3 月 14 日减持其持有的公

司无限售流通股 10,500,000 股，于 3 月 15 日减持其持有的公司无限售流通股

19,500,000 股，经上述减持后，合计持有本公司股份 49,800,000 股，占总股本 5.02%。

3、为全资子公司提供担保情况

根据公司 2016 年 1 月 15 日召开的第三届董事会第三十四次（临时）会议，审议

通过了公司为全资子公司西藏酷爱通信有限公司申请银行综合授信提供共计人民币 14

亿元的担保；为全资子公司深圳市酷动数码有限公司申请银行综合授信提供共计人民币

6.6 亿元的担保；按出资比例为控股子公司彩梦科技公司申请银行综合授信提供共计人

民币 7,000 万元的担保；为全资子公司北京酷人通讯科技有限公司申请银行综合授信提

供共计人民币 19.5 亿元的担保。

4、瑞成汇达公司拟将所持北京暴风魔镜科技有限公司股权作价出资入股北京中芯铭

弈科技有限公司，并以现金增资入股

2016 年 1 月 15 日，公司全资子公司瑞成汇达公司与天音通信有限公司、北京暴风

科技股份有限公司、暴风控股（天津）有限公司、华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司、

深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业（有限责任）、北京和玉晟景股权投资合伙企

业（有限合伙）和黄晓杰等相关各方签订《北京中芯铭弈科技有限公司增资扩股协议》，

共同将所持北京暴风魔镜科技有限公司 50.65%股权进行整体评估，作价 15,946.21 万

元增资入股北京中芯铭弈科技有限公司（以下简称“中芯铭弈”），同时天津信锦企业管

理咨询中心（有限合伙）以现金方式出资 1,657.0068 万元人民币增资入股中芯铭弈。

本次增资入股完成后，瑞成汇达公司持有中芯铭弈 2.8215%的股权，并将通过相关协议

约定及股东权利安排的方式，通过中芯铭弈实际享有暴风魔镜 2.8215%的权益。

同时，瑞成汇达公司与天音通信有限公司、中信资本(深圳)资产管理有限公司、华

谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司、深圳市光启松禾超材料创业投资合伙企业（有限责

任）和北京暴风科技股份有限公司等相关各方签订《北京中芯铭弈科技有限公司投资协

议》，同意认购中芯铭弈新增加的 30.4437 万元注册资本。瑞成汇达公司以自有资金增

96

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资人民币 648.9 万元，其中新增注册资本 1.1535 万元，647.7465 万元溢价款转入中芯

铭弈资本公积。本次增资的先决条件是北京暴风魔镜科技有限公司股权作价出资入股中

芯铭弈。本次交易完成后，瑞成汇达公司将持有中芯铭弈 2.9423%股权。

5、瑞成汇达公司拟投资深圳前海松禾暴风虚拟现实产业投资合伙企业

公司于 2016 年 3 月 23 日召开第三届董事会第三十六次（临时）会议，审议通过

了《关于全资子公司北京瑞成汇达科技有限公司投资深圳前海松禾暴风虚拟现实产业投

资合伙企业的议案》，同意公司通过全资子公司瑞成汇达公司以自有资金 2,000 万元人

民币投资深圳前海松禾暴风虚拟现实产业投资合伙企业。本次投资后，瑞成汇达公司作

为有限合伙人之一，占其认缴出资总额的 12.0482%。目前对于本次投资合作，各方尚

在沟通协商中。

6、利润分配情况说明

2016 年 4 月 15 日，本公司召开第三届董事会第三十七次（定期）会议，批准 2015

年度利润分配预案。利润预案为：2015 年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公

积金转增股本。

十四、其他重要事项

1、2015 年公司债券（第一期）公开发行情况

中国证券监督管理委员会于 2015 年 9 月 22 日出具《关于核准深圳市爱施德股份

有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2015] 2135 号），核准公司向社会公开

发行面值不超过 120,000 万元人民币的公司债券。公司采用分期发行方式，本期债券为

三年期品种，附第二年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，基本发行规

模为 60,000 万元，每张面值 100 元，共计 600 万张，发行价格为 100 元/张，票面利

率为 5.95%，并在深圳证券交易所上市交易。本期发行公司债券的募集资金主要用于偿

还到期债务和补充流动资金。截至 2015 年 11 月 17 日止，公司已完成发行公司债券

60,000 万元人民币，其中扣除承销费用 480 万元。

2、全资子公司爱施德（香港）有限公司购入中国信贷可转换债券，并受让取得中国

信贷股权

公司 2015 年 5 月 9 日召开第三届董事会第二十六次（临时）会议和 2015 年 5 月

27 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过，同意公司全资子公司爱施德（香港）

有限公司认购 3 亿港币中国信贷控股有限公司（以下简称“中国信贷公司”）可转换债

券，本次可转换债券票面利息 6.00%，综合收益 10.00%（包括票面利息），换股溢价

30.00%，期限三年。中国信贷公司已于 2015 年 6 月 15 日向爱施德（香港）有限公司

发行了 3 亿港币可转换债券，爱施德（香港）有限公司已依据协议约定支付了本次认购

可转换债券的全部价款，双方于当天完成交割。

97

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司 2015 年 12 月 11 日召开第三届董事会第三十三次（临时）会议和 2015 年 12

月 28 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过，同意公司全资子公司爱施德（香

港）有限公司以自筹资金 3.9 亿港币受让 Silver Paragon Limited 持有的中国信贷公司

股权 1.5 亿股。爱施德（香港）有限公司与 Silver Paragon Limited 已于 2015 年 12 月

29 日完成股权交割，自此爱施德（香港）有限公司持有中国信贷公司股权 1.5 亿股，占

中国信贷公司总股本的 3.87%。

3、全资子公司瑞成汇达公司投资暨转让华康保险代理有限公司及上海耕虹投资管理

中心股权

2015 年 9 月 24 日，公司召开第三届董事会战略委员会 2015 年第八次会议审议

同意公司全资子公司瑞成汇达公司通过两种方式直接或间接获得华康保险代理有限公

司（以下简称“华康保代”）的部分权益。2015 年 10 月 19 日，公司召开第三届董事会

战略委员会 2015 年第十次会议审议通过了《关于全资子公司北京瑞成汇达科技有限公

司转让华康保险代理有限公司及上海耕虹投资管理中心股权的议案》。为避免出现在筹

建人寿保险过程中与华康保代形成关联关系的可能性，确保人寿保险获批筹建符合中国

保险监督管理委员会的相关规定，同意瑞成汇达公司以现金人民币 120 万元的价格将所

持有的华康保代 1.07%的股权转让给深圳市弘达财富管理有限公司；以现金人民币

9,000 万元的价格将所持有的上海耕虹投资管理中心（有限合伙）29.9999%的股权转

让给深圳市弘达财富管理有限公司。上述转让全部完成后，瑞成汇达公司不再直接或间

接持有华康保代股权。

4、非公开发行股票

公司 2015 年 9 月 14 日召开第三届董事会第二十九次（临时）会议，2015 年 10

月 13 日召开 2015 年第三次临时股东大会，审议通过了本次非公开发行的方案，方案

如下：本次非公开发行股票的发行对象为先锋创业有限公司、唐进波和新余爱乐投资管

理中心（有限合伙）（以下简称“新余爱乐”）；发行对象认购本次发行的股票自发行结

束之日起 36 个月内不得转让；本次非公开发行股票的定价基准日为本次董事会会议决

议公告日，即 2015 年 9 月 16 日；本次非公开发行股票的数量为 4,135 万股，发行价

格为 9.664 元/股；发行对象以现金方式认购；本次发行预计募集资金总额 39,960.64

万元，扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于补充公司流动资金。2016 年 1 月 29

日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会第二十次会议审核通过了公司非公开发行

股票的申请。

上述发行对象中，新余爱乐的合伙人吴学军、罗筱溪、陈亮、米泽东、杨治、余斌

为公司高级管理人员，新余爱乐为公司的关联方，新余爱乐认购的股份占本次非公开发

行股份比例为 10.88%。

5、拟为全资子公司爱施德（香港）有限公司提供向境外银行申请融资提供担保

98

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司于 2015 年 12 月 28 日召开 2015 年第四次临时股东大会，决议通过了公司拟

为全资子公司爱施德（香港）有限公司向境外银行申请融资额度不超过折合人民币 18

亿元（或等值美元，汇率按融资当天美元挂牌汇率折算）提供担保。

6、截至资产负债表日，深圳市神州通投资集团有限公司共持有公司股份 562,203,586

股，占公司股份总数的 56.0028%。截至本报告批准报出日，深圳市神州通投资集团有限

公司共质押其持有的公司股份 262,560,000 股，占公司股份总数的 26.48%。

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

31,458,896.22 3.20 31,458,896.22 100.00 ---

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

945,212,981.46 95.97 8,917,263.19 0.94 936,295,718.27

准备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏

8,200,669.83 0.83 8,200,669.83 100.00 ---

账准备的应收款项

合 计 984,872,547.51 100.00 48,576,829.24 4.93 936,295,718.27

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

--- --- --- --- ---

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

1,130,272,830.57 100 14,380,274.14 1.27 1,115,892,556.43

准备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的应收款项

合 计 1,130,272,830.57 100 14,380,274.14 1.27 1,115,892,556.43

99

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

公司 A 11,598,248.72 11,598,248.72 100.00 预计无法收回

公司 B 10,400,000.00 10,400,000.00 100.00 预计无法收回

公司 C 9,460,647.50 9,460,647.50 100.00 预计无法收回

合 计 31,458,896.22 31,458,896.22 --- ---

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 938,104,838.65 2,471,063.25 0.26

其中：3 个月以内 918,448,308.85 --- ---

3-6 个月 17,129,478.45 1,712,947.84 10.00

6-12 个月 2,527,051.35 758,115.41 30.00

1-2 年 2,206,476.23 1,544,533.36 70.00

2 年以上 4,901,666.58 4,901,666.58 100.00

合 计 945,212,981.46 8,917,263.19 0.94

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

公司 D 4,974,969.83 4,974,969.83 100.00 预计无法收回

公司 F 1,716,557.53 1,716,557.53 100.00 预计无法收回

公司 G 1,142,217.47 1,142,217.47 100.00 预计无法收回

公司 H 366,925.00 366,925.00 100.00 预计无法收回

合 计 8,200,669.83 8,200,669.83 100.00 —

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 34,196,555.10 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 384,538,718.06

元，占应收账款年末余额合计数的比例 39.04%，相应计提的坏账准备年末余额汇总

金额 3,080,178.16 元。

100

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提

--- --- --- --- ---

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

1,128,685,135.86 99.82 59,287,660.72 5.25 1,069,397,475.14

坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合 1,109,263,642.66 98.10 59,287,660.72 5.34 1,049,975,981.94

款项性质组合 19,421,493.20 1.72 --- --- 19,421,493.20

单项金额不重大但单独计

1,993,760.18 0.18 1,993,760.18 100.00 ---

提坏账准备的其他应收款

合 计 1,130,678,896.04 100.00 61,281,420.90 5.42 1,069,397,475.14

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提

--- --- --- --- ---

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

362,419,573.96 100.00 19,197,694.67 5.30 343,221,879.29

坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合 351,851,305.61 97.08 19,197,694.67 5.46 332,653,610.94

款项性质组合 10,568,268.35 2.92 --- 10,568,268.35

单项金额不重大但单独计

--- --- --- --- ---

提坏账准备的其他应收款

合 计 362,419,573.96 100.00 19,197,694.67 5.30 343,221,879.29

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,062,289,886.48 53,114,494.32 5.00

1-2 年 42,090,761.64 4,209,076.16 10.00

2-3 年 2,387,035.14 716,110.54 30.00

101

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

3-4 年 2,495,959.40 1,247,979.70 50.00

4-5 年 --- --- ---

5 年以上 --- --- ---

合 计 1,109,263,642.66 59,287,660.72 5.34

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 42,083,726.23 元。

（3）本年无实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

关联单位往来 1,094,352,979.86 316,348,422.11

单位往来款 15,699,943.59 31,925,006.43

保证金、押金 19,421,493.20 10,568,268.35

员工备用金 1,204,479.39 3,577,877.07

合 计 1,130,678,896.04 362,419,573.96

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款年末余额 坏账准备年末余

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

合计数的比 额

例（%）

西安市爱星通通信

单位往来款 325,018,149.61 1 年以内 28.75 16,250,907.48

器材有限公司

深圳市酷动数码有

单位往来款 299,996,242.46 1 年以内 26.53 14,999,812.12

限公司

深圳市优友金融服

单位往来款 156,732,650.00 1 年以内 13.86 7,836,632.50

务有限公司

深圳市酷爱星通讯

单位往来款 78,496,502.53 1 年以内 6.94 3,924,825.13

科技有限责任公司

迈奔灵动科技（北

单位往来款 73,317,691.74 2 年以内 6.48 5,626,419.17

京）有限公司

合 计 933,561,236.34 82.57 48,638,596.40

102

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项 目 减值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准备

对子公司投资 897,686,917.07 5,744,600.34 891,942,316.73 611,908,217.07 --- 611,908,217.07

对联营、合营

--- --- --- --- --- ---

企业投资

合 计 897,686,917.07 5,744,600.34 891,942,316.73 611,908,217.07 --- 611,908,217.07

（2）对子公司投资

本年 本年计提减 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额

减少 值准备 末余额

深圳市酷动数码

159,998,600.50 --- --- 159,998,600.50 --- ---

有限公司

深圳市爱施德供

应链管理有限公 10,228,434.33 --- --- 10,228,434.33 --- ---

司

北京酷人通讯科

37,000,000.00 --- --- 37,000,000.00 --- ---

技有限公司

深圳市乐享无限

10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---

通讯有限公司

西藏酷爱通信有

50,000,000.00 150,000,000.00 --- 200,000,000.00 --- ---

限公司

北京酷沃通讯器

1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---

材有限公司

瑞成汇达公司 50,000,000.00 100,000,000.00 --- 150,000,000.00 --- ---

天津爱施迪通讯

5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 --- ---

器材有限公司

优友科技（北京）

20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 --- ---

有限责任公司

北京酷昊通讯科

1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---

技有限公司

北京酷联通讯科

5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 --- ---

技有限公司

深圳市享易无限 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---

103

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年 本年计提减 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额

减少 值准备 末余额

数码有限公司

爱施德(香港)有

4,146,400.00 --- --- 4,146,400.00 --- ---

限公司

优友电子商务

（深圳）有限公 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 --- ---

司

江西爱施德通信

--- --- --- --- --- ---

科技有限公司

彩梦科技公司 65,389,981.90 --- --- 65,389,981.90 --- ---

迈奔灵动公司

178,144,800.34 21,268,700.00 --- 199,413,500.34 5,744,600.34 5,744,600.34

（见注）

长春市酷爱通讯

--- --- --- --- --- ---

科技有限公司

武汉市酷爱星通

讯科技有限责任 --- --- --- --- --- ---

公司

深圳市优友互联

--- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- ---

有限公司

壹号电子商务有

--- 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 --- ---

限公司

深圳市优友金融

--- 510,000.00 --- 510,000.00 --- ---

服务有限公司

合 计 611,908,217.07 285,778,700.00 --- 897,686,917.07 5,744,600.34 5,744,600.34

注：迈奔灵动公司的长期股权投资成本变动，参见附注八、1、（1）。

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 37,809,408,474.68 37,200,719,117.67 40,470,526,232.87 39,612,327,983.10

其他业务 28,331,502.90 11,784,438.36 40,126,535.66 1,224,138.90

合 计 37,837,739,977.58 37,212,503,556.03 40,510,652,768.53 39,613,552,122.00

104

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）主营业务（分产品）

本年发生数 上年发生数

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

移动通信

37,809,408,474.68 37,200,719,117.67 40,468,058,426.06 39,610,100,929.21

产品销售

其他 --- --- 2,467,806.81 2,227,053.89

合计 37,809,408,474.68 37,200,719,117.67 40,470,526,232.87 39,612,327,983.10

（3）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

2015 年 9,523,122,806.43 25.17

2014 年 4,164,952,761.65 10.28

5、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 157,000,000.00 463,040,258.75

银行理财产品收益 4,608,219.18 2,448,958.90

合 计 161,608,219.18 465,489,217.65

105

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十六、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 6,896,174.62

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 ---

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，

符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 8,894,717.77

补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

---

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 ---

委托他人投资或管理资产的损益 4,962,601.67

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---

债务重组损益 ---

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 ---

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

31,067,901.18

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---

对外委托贷款取得的损益 ---

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

---

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

---

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 ---

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,605,879.14

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

小 计 75,427,274.38

106

深圳市爱施德股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 金额 说明

所得税影响额 11,284,995.43

少数股东权益影响额（税后） 252,947.21

合 计 63,889,331.74

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收 每股收益

报告期利润

益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

3.21 0.14 0.14

利润

扣除非经常损益后归属于普

1.75 0.08 0.08

通股股东的净利润

107

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