加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 定期报告 - 正文

力合股份：2015年年度报告（更新后）

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-19 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
关注证券之星官方微博：

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

力合股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 03 月

1

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人谢伟、主管会计工作负责人睢静及会计机构负责人(会计主管人

员)睢静声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

贺臻 董事 工作原因 郭瑾

景旭 独立董事 工作原因 郑丽惠

公司已在本报告中详细描述了公司存在的风险因素，敬请关注第四节管理

层讨论与分析中关于公司未来发展面对的主要风险以及对策的描述。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 344708340 股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），送红股 0 股（含税），不以

公积金转增股本。

2

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 11

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 49

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 55

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 61

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 155

3

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

力合股份/本公司/公司 指 力合股份有限公司

珠海国资委 指 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会

华发集团 指 珠海华发集团有限公司

免税集团 指 珠海市免税企业集团有限公司

格力集团 指 珠海格力集团有限公司

公交公司 指 珠海公交巴士有限公司

珠海金控 指 珠海金融投资控股集团有限公司

水务集团 指 珠海水务集团有限公司

力合科创 指 力合科创集团有限公司（原深圳力合创业投资有限公司）

清华科技园 指 珠海清华科技园创业投资有限公司

力合环保 指 珠海力合环保有限公司

华冠电容器 指 珠海华冠电容器有限公司

华冠电子 指 珠海华冠电子科技有限公司

力合华清 指 深圳力合华清创业投资有限公司

力合投资 指 珠海力合投资有限公司

中拓百川 指 北京中拓百川投资有限公司

东营中拓 指 东营中拓水质净化有限公司

排水公司 指 珠海市城市排水有限公司

财务公司 指 珠海华发集团财务有限公司

力合高科 指 深圳力合高科技有限公司

铧盈投资 指 珠海铧盈投资有限公司

和力辰光 指 和力辰光国际文化传媒（北京）有限公司

唱吧/最淘科技 指 北京最淘科技有限公司

富海铧创 TMT 基金 指 珠海富海铧创信息技术创业投资基金（有限合伙）

华金投资 指 珠海力合华金投资管理有限公司

力合信息港 指 深圳力合信息港投资发展有限公司

大华会计师事务所/年审事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

本报告期/报告期 指 2015 年年度

4

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 力合股份 股票代码 000532

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 力合股份有限公司

公司的中文简称 力合股份

公司的外文名称（如有） LEAGUER STOCK CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有）LEAGUER

公司的法定代表人 谢伟

注册地址 珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 号清华科技园创业大楼第六层东楼

注册地址的邮政编码 519080

办公地址 广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼

办公地址的邮政编码 519080

公司网址 http://www.chinalihe.com

电子信箱 gaoxiaojun@chinalihe.com

二、联系人和联系方式

项目 董事会秘书 证券事务代表

姓名 高小军 付小芳

广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二 广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二

联系地址

路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼 路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼

电话 0756-3612808 0756-3612810

传真 0756-3612812 0756-3612812

电子信箱 gaoxiaojun@chinalihe.com fuxiaofang@chinalihe.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处

5

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 19255068-X

公司于 2000 年底进行资产重组，公司经营范围由原来的“以电力生产和经营为主

业，房产、建材、印刷、运输全面发展”转变为“投资及资产管理；互联网金融；

公司上市以来主营业务的变化情况 创新产业园区建设及运营；微电子、电力电子和环境保护产品的开发、生产及销

售等”。目前，公司主营业务包括：非标自动化生产设备制造和电子元器件的设

计、生产和销售；水质净化厂的建设、运营、管理；投资与资产管理业务等。

2000 年底，公司进行资产重组，第一大股东由珠海经济特区电力开发（集团）公

司变更为深圳市清华科技开发有限公司（现名力合科创集团有限公司）。2009 年

10 月，力合科创通过深圳证券交易所集中竞价交易减持本公司股份，成为公司第

历次控股股东的变更情况 二大股东，珠海城市建设集团有限公司成为公司第一大股东。2011 年 1 月，水务

集团受让珠海城市建设集团有限公司所持本公司股份后，成为公司第一大股东。

2013 年 9 月，珠海铧创投资管理有限公司及其一致行动人通过深圳证券交易所集

中竞价交易增持本公司股份，成为公司控股股东至今。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

签字会计师姓名 李秉心 梅京

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

项目 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 212,267,809.95 172,720,364.99 22.90% 218,767,606.64

归属于上市公司股东的净利润

37,802,677.58 31,567,135.79 19.75% 52,800,451.94

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

35,395,841.88 1,125,607.39 3,044.60% 17,919,720.04

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

18,484,340.28 28,323,852.20 -34.74% 36,648,300.83

（元）

基本每股收益（元/股） 0.1097 0.0916 19.75% 0.1532

6

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

稀释每股收益（元/股） 0.1097 0.0916 19.75% 0.1532

加权平均净资产收益率 5.45% 4.62% 0.83% 7.95%

项目 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,223,735,561.80 1,103,048,650.53 10.94% 1,083,937,026.80

归属于上市公司股东的净资产

685,003,131.36 680,273,684.18 0.70% 681,141,779.80

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 37,793,979.23 40,529,950.35 51,748,343.86 82,195,536.51

归属于上市公司股东的净利润 4,534,715.71 12,233,633.92 8,302,325.79 12,732,002.16

归属于上市公司股东的扣除非经

-5,358,996.21 8,611,193.45 6,093,480.49 26,050,164.15

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 7,606,539.18 -1,863,074.40 9,793,760.33 2,947,115.17

说明：投资业务是公司主营业务，因此投资业务产生的投资损益计入经常性损益。

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-206,126.72 -324,839.08 1,218,912.67

值准备的冲销部分）

7

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,697,637.00 887,567.41 1,178,893.26

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

投资业务是公司主营

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

业务，因此投资业务

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 - 63,770,679.63 58,211,820.87

产生的投资损益计入

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

经常性损益。

可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 - - 664,888.88

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 994,425.51 997,522.07 3,876,756.75

减：所得税影响额 284,772.10 15,392,723.41 12,692,204.99

少数股东权益影响额（税后） 794,327.99 19,496,678.22 17,578,335.54

合计 2,406,835.70 30,441,528.40 34,880,731.90 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司为投资控股型企业，收入和利润主要来源于控（参）股公司。目前，公司主要从事投资与资产管

理、电子设备制造、电子器件制造、水质净化等业务，主要情况如下：

1、投资与资产管理业务：公司目前相继设立了包括铧盈投资、珠海华金创新投资有限公司、珠海华

金资产管理有限公司、珠海华金创业投资服务有限公司等子公司，初步形成了投资、资产管理、孵化器等

核心平台和业务体系；设立了珠海力合华金新兴产业创业投资基金、珠海华金方正创业股权投资基金、珠

海华金盛锦城市化投资基金等基金体系；对和力辰光、最淘科技、富海铧创TMT基金等多个项目进行了投

资。

2、电子设备制造业务：子公司华冠电子是非标自动化生产设备制造高新技术企业，目前主要从事电

容器生产设备及锂电池生产设备制造。报告期，华冠电子加大锂电池生产设备研发力度，成功研制并向市

场投放了具有较强市场竞争力的新型方形卷绕机及圆柱形卷绕制片一体机。

3、电子器件制造业务：子公司华冠电容器主要从事铝电解电容器生产和销售，产品主要为3C行业电

子产品提供电子元器件配套。报告期，华冠电容器增加大规格、高毛利的片式和插件产品销售，加大固态

市场开拓，固态铝电解电容器销售取得较大增长。

4、水质净化业务：子公司力合环保主要以BOT、TOT方式从事污水处理业务。报告期，力合环保在珠

海运行三个污水处理厂、处理规模9.8万吨/日基础上，增加东营水质净化项目一期4万吨/日处理规模，受

托运营处理规模4万吨/日的珠海市南区二期水质净化项目，该公司自主及受托运营污水总处理规模已达

17.8万吨/日。

此外，原子公司清华科技园主要从事高新技术企业孵化业务，该公司建设、经营和管理的清华科技园

（珠海）园区发展平稳。报告期，因公司相继转让清华科技园7.15%和1%的股权而失去控制权，清华科技

园不再为公司子公司。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

长期股权投资期末较期初增加 14,449.55 万元，主要是本期转让子公司清华科技园

股权资产

股权后，清华科技园不再纳入合并范围，对其投资由成本法转换为权益法核算。

固定资产期末较期初减少 10,453.98 万元，主要是本期转让子公司清华科技园股权，

固定资产

期末不再合并清华科技园报表所致。

无形资产期末较期初增加 4,214.28 万元，主要是清华科技园不再纳入合并范围，无

无形资产 形资产相应减少 4,680.94 万元；东营中拓的污水处理工程已开始运作，结转无形资

产 10,144.99 万元。

在建工程期末较期初减少 10,508.09 万元，主要是东营中拓的污水处理工程完工投

在建工程

入使用，转入无形资产。

9

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、产融结合优势

凭借股东方在城市运营、金融产业等领域的综合实力和资源优势，公司拥有强大的融资能力、丰富的

项目渠道资源、专业高效的投资与资产管理团队，在促进产融结合、循环推动发展过程中，以较高起点、

较快速度打造了在产业投资、资产管理行业的竞争能力及行业口碑。

2、技术和品牌优势

子公司华冠电子是国内较早从事电容器生产设备和锂电池生产设备制造企业之一，拥有完善的生产制

造系统，是非标自动化生产设备制造高新技术企业，积累了技术实力和品牌口碑；子公司华冠电容器是国

内较早批量生产片式铝电解电容器企业之一，在行业内享受产品品质稳定的美誉，其固态铝电解电容器市

场竞争力也较强。华冠电子、华冠电容器协同发展，有利于实现资源共享、优势互补，提高整体盈利能力。

3、特许经营权

子公司力合环保拥有珠海市吉大水质净化厂一期和二期自2005年3月16日起、珠海市南区水质净化厂自

2007年6月1日起30年特许经营权，以及东营市西城城北污水处理项目自商业运营日起25年特许经营权，日

污水处理能力13.8万吨。凭借成熟、精细化的运营管理和精干的管理人员队伍，该公司运营城市污水处理

项目具有较强的市场竞争能力。

10

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

报告期，公司加强内部控制建设，优化组织架构，完善激励和约束机制，进一步提高主营业务质量；

加快调整业务结构，完成创新业务平台建设，加大产业投资力度，提升资产管理能力；启动公司债券融资

发行。公司整体经营业绩保持了稳中有进、稳步提升的良好势头。2015年度，公司实现营业收入2.12亿元，

同比增长22.90%，净利润3,780.27万元，同比增长19.75%。公司重点开展了以下经营工作：

1、启动公司债券发行申报工作

为满足业务发展需要，公司启动了向合格投资者公开发行不超过3.6亿元的公司债券发行申报工作。

这是公司二十多年来首次启动再融资工作，标志着公司在发挥上市平台优势、借力资本市场推动企业发展

方面迈出关键一步。目前，公司债发行申报已获得证监会正式批文，并将视市场情况择机实施发行。

2、大力拓展投资与资产管理业务

出资7,500万元投资富海铧创TMT基金，借力外部专业投资团队资源，进一步扩大创业投资规模。出资

1,800万元受让国内领先的IP增值服务平台和力辰光股权；出资1000万元受让社交K歌“唱吧”APP运营方最

淘科技股权并向其增资；积极筹划参与珠海华发集团财务有限公司增资事项。

出资1亿元人民币设立全资子公司珠海铧盈投资有限公司，与力合创投、方正科技等共同发起设立珠

海力合华金新兴产业创业投资基金、珠海华金方正创业股权投资基金；发起设立总规模10亿元的珠海华金

盛锦城市化投资基金，公司以基金管理人身份，负责基金的运作管理，巩固和强化公司在投资与资产管理

业务的核心竞争力，扩大公司投资收益，提高盈利能力。

3、加大对子公司帮扶力度

全力支持各实业子公司外拓市场、内强管理、提质增效。华冠电子全年实现营业收入、净利润同比大

幅上升201.74%和107.96%；华冠电容器盈利水平大幅提升，净利润同比增长33.10%，并成功取得国家高新

技术企业认证，企业核心竞争力持续增强；力合环保新增日处理能力4万吨的东营污水处理项目、成功取

得4万吨/日南区二期水质净化项目未来五年的委托运营权。

4、顺利转让清华科技园股权

为 配 合 珠 海 市 政 府 与 清 华 大 学 深 化 战 略 合 作 的 总 体 布 局 ， 公 司 2015 年度 相 继 转 让 清 华 科 技园

7.15%和1%的股权，收回现金4,260余万元。股权转让后，清华方在清华科技园实现控股，有助于引进更多

清华大学系统科技资源，更好地发挥清华科技园的孵化器作用，增加其中长期发展潜力，有利于包括公司

在内的全体股东合作共赢。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

11

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

2015 年 2014 年

项目 同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 212,267,809.95 100% 172,720,364.99 100% 22.90%

分行业

电子设备制造业 59,722,929.66 28.14% 19,792,907.97 11.46% 201.74%

电子器件制造业 75,561,539.99 35.60% 74,765,981.91 43.29% 1.06%

公共设施服务业 50,377,647.38 23.73% 53,645,281.19 31.06% -6.09%

科研服务业 20,540,553.41 9.68% 19,979,477.18 11.57% 2.81%

其他非主营业务 6,065,139.51 2.86% 4,536,716.74 2.63% 33.69%

分产品

电子设备 59,722,929.66 28.14% 19,792,907.97 11.46% 201.74%

电子器件 75,561,539.99 35.60% 74,765,981.91 43.29% 1.06%

污水处理 50,377,647.38 23.73% 43,924,507.00 25.43% 14.69%

服务与培训 20,540,553.41 9.68% 19,979,477.18 11.57% 2.81%

环境工程 0.00 0.00% 9,720,774.19 5.63% -100.00%

其他非主营业务 6,065,139.51 2.86% 4,536,716.74 2.63% 33.69%

分地区

华南地区 128,082,728.30 60.34% 122,210,853.75 70.76% 4.80%

华东地区 28,937,291.63 13.63% 21,823,655.41 12.64% 32.60%

华北地区 21,905,207.96 10.32% 290,598.29 0.17% 7,437.97%

国内其他地区 16,084,734.75 7.58% 6,586,589.63 3.81% 144.20%

境外 17,257,847.31 8.13% 21,808,667.91 12.63% -20.87%

分产品“环境工程”变动说明：自2014年5月起本公司因治理层、管理层换届，实质丧失对持股50%的

珠海力合环境工程有限公司控制权，自2014年4月30日起不再纳入合并范围（详见2014年度报告）。报告

期，公司以840万元的价格转让了前述股权。

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

项目 营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

电子设备制造业 59,722,929.66 39,293,432.43 34.21% 201.74% 111.01% 28.29%

电子器件制造业 75,561,539.99 52,081,411.79 31.07% 1.06% -1.99% 2.14%

12

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

公共设施服务业 50,377,647.38 27,153,439.20 46.10% -6.09% 0.28% -3.43%

科研服务业 20,540,553.41 7,029,088.71 65.78% 2.81% 8.65% -1.84%

分产品

电子设备 59,722,929.66 39,293,432.43 34.21% 201.74% 111.01% 28.29%

电子器件 75,561,539.99 52,081,411.79 31.07% 1.06% -1.99% 2.14%

污水处理 50,377,647.38 27,153,439.20 46.10% 14.69% 36.34% -8.56%

服务与培训 20,540,553.41 7,029,088.71 65.78% 2.81% 8.65% -1.84%

分地区

华南地区 128,082,728.30 71,068,846.72 44.51% 4.80% 1.78% 1.64%

华东地区 28,937,291.63 19,578,972.82 32.34% 32.60% 17.30% 8.82%

华北地区 21,905,207.96 14,887,092.15 32.04% 7,437.97% 6,231.41% 12.95%

国内其他地区 10,019,595.25 7,690,838.05 23.24% 388.79% 378.23% 1.69%

境外 17,257,847.31 12,331,622.39 28.54% -20.87% -27.22% 6.23%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 台 191 123 55.28%

电子设备制造业 生产量 台 137 103 33.01%

库存量 台 31 85 -63.53%

销售量 万只 60,722.95 65,640.28 -7.49%

电子器件制造业 生产量 万只 60,131.4 66,498.65 -9.58%

库存量 万只 12,062.98 12,654.53 -4.67%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

电子设备制造业是子公司华冠电子主营业务，该公司抓住国家大力发展新能源汽车、动力锂电池行业

蓬勃发展的有利时机，加大创新力度，扩大产品销售规模，报告期营业收入、净利润同比大幅上升，营业

成本及产销量相应增加。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

13

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）营业成本构成

产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

原材料 33,472,299.54 26.39% 16,261,149.97 15.34% 105.84%

电子设备 人工 3,759,564.42 2.96% 1,805,692.86 1.70% 108.21%

制造费用 2,061,568.47 1.63% 554,445.73 0.52% 271.83%

原材料 31,362,021.67 24.73% 31,739,808.24 29.93% -1.19%

电子器件 人工 10,676,189.53 8.42% 10,706,073.71 10.10% -0.28%

制造费用 10,043,200.59 7.92% 10,690,348.24 10.08% -6.05%

折旧费 3,655,682.17 2.88% 3,639,109.75 3.43% 0.46%

物业费 1,700,778.50 1.34% 1,284,053.20 1.21% 32.45%

服务与培训

维保费 1,417,830.55 1.12% 1,304,650.76 1.23% 8.68%

运营费 254,797.49 0.20% 241,525.61 0.23% 5.50%

人工薪酬 7,533,621.71 5.94% 5,423,106.71 5.11% 38.92%

折旧摊销 10,115,676.42 7.98% 5,627,653.85 5.31% 79.75%

污水处理

水电费 5,351,690.57 4.22% 4,989,076.79 4.71% 7.27%

运营费 4,152,450.50 3.27% 3,875,878.99 3.66% 7.14%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

（一）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营

实体：

名称 变更原因

珠海铧盈投资有限公司 投资设立

珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙） 投资设立

（二）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经

营实体：

名称 变更原因

珠海清华科技园创业投资有限公司 丧失控制权

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

14

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 81,511,227.89

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 38.29%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户 1 40,082,775.59 18.83%

2 客户 2 15,839,316.25 7.44%

3 客户 3 10,294,871.79 4.84%

4 客户 4 8,376,068.40 3.94%

5 客户 5 6,918,195.86 3.25%

合计 -- 81,511,227.89 38.29%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 16,941,871.38

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.32%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商 1 3,862,156.84 4.63%

2 供应商 2 3,557,118.57 4.27%

3 供应商 3 3,539,362.89 4.24%

4 供应商 4 3,266,867.93 3.92%

5 供应商 5 2,716,365.15 3.26%

合计 -- 16,941,871.38 20.32%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 6,675,422.69 5,722,416.68 16.65%

管理费用 59,540,769.75 49,663,730.58 19.89%

主要为本期本部新增 2.5 亿短期贷

财务费用 1,375,183.44 339,738.83 304.78% 款，导致本期财务费用相比上期增加

较大。

15

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期，公司全年研发投入881.95万元，同比上涨28.96%，主要是子公司华冠电子加大锂电池生产设

备研发创新力度，圆型卷绕制片一体机投入市场，树立了公司在锂电池制片、卷绕行业中的领先地位。此

外，子公司华冠电容器积极调整产品结构和市场方向，加大新能源、大规格高电压产品研发，2015年成功

取得高新技术企业资格认证。

公司研发投入情况

项目 2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 42 47 -10.64%

研发人员数量占比 7.00% 8.06% -1.06%

研发投入金额（元） 8,819,546.46 6,838,918.23 28.96%

研发投入占营业收入比例 4.15% 3.96% 0.19%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 222,509,689.37 213,207,638.52 4.36%

经营活动现金流出小计 204,025,349.09 184,883,786.32 10.35%

经营活动产生的现金流量净额 18,484,340.28 28,323,852.20 -34.74%

投资活动现金流入小计 116,739,512.76 326,461,548.23 -64.24%

投资活动现金流出小计 432,723,396.96 228,996,192.13 88.97%

投资活动产生的现金流量净额 -315,983,884.20 97,465,356.10 -424.20%

筹资活动现金流入小计 294,997,800.00 74,012,515.25 298.58%

筹资活动现金流出小计 85,468,047.42 98,806,390.43 -13.50%

筹资活动产生的现金流量净额 209,529,752.58 -24,793,875.18 945.09%

现金及现金等价物净增加额 -87,969,791.34 100,995,333.45 -187.10%

16

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：

（1）现金及现金等价物净增加额

现金及现金等价物净增加额本期较上期减少18,896.51万元，主要是经营活动现金流量净额减少

983.95万元，投资活动现金流量净额减少41,344.92万元、筹资活动现金流量净额增加23,432.36万元。

（2）经营活动现金流量

经营活动现金流入本期较上期增加930.20万元，主要是子公司销售商品、提供劳务收到的现金增加

2,333.07万元，上年同期收回委托贷款导致本年收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少

1,690.02万元，收到的税费返还增加287.16万元。

经营活动现金流出本期较上期增加1,914.16万元，主要是购买商品、接受劳务支付的现金增加345.17

万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加661.69万元，支付的各项税费增加1,104.40万元。

经营活动现金流量净额本期较上期减少983.95万元，主要是其他与经营活动有关现金流量净额减少

1,492.91万元，子公司生产、销售产品和提供劳务产生的现金流量净额增加1,987.90万元，支付的税费增

加1,104.40万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加661.69万元。

（3）投资活动现金流量

投资活动现金流入本期较上期减少20,972.20万元，主要是收回投资所收到的现金减少19,670.85万

元。

投资活动现金流出本期较上期增加20,372.72万元，主要是投资支付的现金增加18,498.09万元，因清

华科技园不再纳入合并，支付的其他与投资活动相关的现金增加5,738.68万元，购建固定资产、无形资产

等支出减少3,864.05万元。

投资活动现金流量净额减少41,344.92万元，主要是投资收支净额减少38,168.94万元，因清华科技园

不再纳入合并，支付的其他与投资活动相关的现金增加5,738.68万元，购建固定资产、无形资产等支出减

少3,864.05万元。

（4）筹资活动现金流量

筹资活动现金流入本期较上期增加22,098.53万元，主要是母公司本期新增2.5亿的委托借款所致；

筹资活动现金流出本期较上期减少1,333.83万元，主要是偿还债务所支出现金增加287.04万元，分配

股利、支付利息的支出减少682.87万元；支付的其他与筹资活动有关的现金减少938万元，主要是2014年

短期借款保证金990万元。

筹资活动现金流量净额本期较上期增加23,432.36万元，主要是母公司本期新增2.5亿的委托借款所

致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明：

主要是本期净利润中含折旧、摊销、减值损失等合计约3,578.39万元，含投资收益6,589.14万元。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

项目 占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明

金额 金额

比例 比例

主要是减少合并清华科技园报表，减

货币资金 133,785,240.28 10.93% 261,232,831.62 23.68% -12.75%

少货币资金 10,061.02 万元。

17

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

主要是本期子公司华冠电子订单增

应收账款 65,234,489.71 5.33% 57,962,861.15 5.25% 0.08%

加，营业收入增加。

主要是本期子公司华冠电子订单增

存货 75,299,201.76 6.15% 65,933,879.52 5.98% 0.17%

加，存货相应增加。

投资性房地产 29,909,276.95 2.44% 30,451,311.77 2.76% -0.32%

主要是本期转让子公司清华科技园

股权后，清华科技园不再纳入合并范

长期股权投资 239,111,559.17 19.54% 94,616,022.48 8.58% 10.96%

围，长期股权投资会计核算由成本法

转换为权益法核算。

主要是本期转让子公司清华科技园

固定资产 68,948,254.29 5.63% 173,488,037.39 15.73% -10.10% 股权后，清华科技园不再纳入合并范

围，其固定资产相应减少。

主要是东营中拓的污水处理工程完

在建工程 784,215.13 0.06% 105,865,139.46 9.60% -9.54%

工投入使用，结转无形资产。

主要是母公司本期新增 2.5 亿的委托

短期借款 274,000,000.00 22.39% 45,000,000.00 4.08% 18.31%

贷款。

长期借款 47,276,984.44 3.86% 50,462,384.44 4.57% -0.71%

主要是本期华冠电子收入增加较大，

应收票据 21,425,230.71 1.75% 8,715,119.74 0.79% 0.96%

期末应收票据金额较大。

应收股利 7,500,000.00 0.61% 0.00 0.00% 0.61% 主要是应收清华科技园分红。

主要是东营中拓的污水处理工程结

无形资产 173,699,487.60 14.19% 131,556,645.36 11.93% 2.26% 转无形资产、以及科技园的无形资产

不纳入合并范围。

主要是母公司办公室搬迁装修，长期

长期待摊费用 15,409,723.64 1.26% 6,952,250.08 0.63% 0.63%

待摊费用增加所致。

主要是子公司华金盛锦新增 2.5 亿的

其他非流动资产 250,018,350.00 20.43% 991,250.00 0.09% 20.34%

资管计划。

主要为本期华冠电子订单及销量增

预收款项 35,846,458.94 2.93% 5,482,665.75 0.50% 2.43%

加，期末预收款项金额增加。

主要是各公司期末按薪酬制度计提

应付职工薪酬 15,528,140.46 1.27% 6,908,207.38 0.63% 0.64%

的年度绩效。

主要是期末清华科技园不再纳入合

应交税费 5,242,144.50 0.43% 33,600,687.81 3.05% -2.62%

并范围。

主要为期末科技园不再纳入合并范

其他应付款 5,980,767.34 0.49% 15,093,456.61 1.37% -0.88%

围。

递延所得税负债 0.00 0.00% 10,977,715.61 1.00% -1.00% 为期末科技园不再纳入合并范围。

主要是期末科技园不再纳入合并范

其他综合收益 11,953,447.00 0.98% 32,876,348.44 2.98% -2.00% 围，科技园对应产生的其他综合收益

相应转出。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

18

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

513,768,900.00 8,520,000.00 5930.15%

说明：报告期，公司投资 1 亿元成立全资子公司铧盈投资，开展对外投资业务。上表“报告期投资额”已剔除设立该公司的金额 1 亿元的重复因素。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至资

产负债 本期

被投资 投资 持股比 资金 产品 预计 是否 披露日期

主要业务 投资金额 合作方 投资期限 表日的 投资 披露索引（如有）

公司名称 方式 例 来源 类型 收益 涉诉 （如有）

进展情 盈亏

况

《中国证券报》、《证券时报》、《证

自有 投资 已实缴 2015 年 05 券日报》和巨潮资讯网刊登的《关于

铧盈投资 投资管理 新设 100,000,000.00 100.00% - 长期 - - 否

资金 平台 出资 月 28 日 投资设立全资子公司的公告》（编号：

2015-019）

19

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

国内优秀的 IP 增值服

务平台，主要从事剧本 《中国证券报》、《证券时报》、《证

自有 文化 已实缴 2015 年 08

和力辰光 创作和改编，新媒体影 增资 18,000,000.00 0.69% 铧盈投资 长期 - - 否 券日报》和巨潮资讯网刊登的《对外

资金 产业 出资 月 06 日

视剧项目的制作、发 投资公告》（编号：2015-037）

行、文化项目投资等。

项目已

《中国证券报》、《证券时报》、《证

国内移动手机 KTV 软 自有 信息 落地，尚 2015 年 10

最淘科技 增资 10,000,000.00 0.24% 铧盈投资 长期 - - 否 券日报》和巨潮资讯网刊登的《对外

件 APP 运营商 资金 技术 未实缴 月 10 日

投资公告》（编号：2015-048）

出资

《中国证券报》、《证券时报》、《证

信息技术创业投资基 合伙期限

已分两 券日报》和巨潮资讯网刊登的《关于

富海铧创 金，专注于移动互联 自有 为五年， 投资 2015 年 05

增资 75,000,000.00 12.10% 铧盈投资 次完成 - - 否 投资珠海富海铧创信息技术创业投

TMT 基金 网、新媒体、大数据等 资金 可延长两 基金 月 28 日

出资 资基金（有限合伙）的公告》（编号：

信息技术领域的投资。 年

2015-021）

投向以色列全国范围

内高科技孵化器、风险

《中国证券报》、《证券时报》、《证

珠海华金 投资基金、股权投资基 存续期限 创业

方正科技 券日报》和巨潮资讯网刊登的《关于

方正创业 金。重点关注的领域包 自有 为七年， 股权 2015 年 08

新设 22,700,000.00 55.77% 集团股份 已设立 - - 否 设立并投资珠海华金方正以色列科

股权投资 括：医疗信息化、医疗 资金 期满后可 投资 月 18 日

有限公司 技创业投资基金的公告》（编号：

基金 可穿戴设备、物联网应 延长两年 基金

2015-040）

用产品、信息安全、大

数据技术等。

20

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

主要投资于以成长期

《中国证券报》、《证券时报》、《证

珠海力合 为主的高新企业，投资 五年，可 新兴

券日报》和巨潮资讯网刊登的《关于

华金新兴 方向包括节能环保、医 自有 依约定程 产业 尚在办 2015 年 08

新设 54,000,000.00 71.12% 力合科创 - - 否 设立并投资珠海力合华金新兴产业

产业创业 疗健康、机器人、航空 资金 序延长经 创投 理中 月 06 日

创业投资基金暨关联交易的公告》

投资基金 航天、新材料及互联网 营期限 基金

（编号：2015-036）

等战略性新兴产业。

投资期限

投向国内一二线城市 为 5 年，

《中国证券报》、《证券时报》、《证

珠海华金 和具备发展潜力城市 基金管理 不动

券日报》和巨潮资讯网刊登的《关于

盛锦城市 的优质不动产开发运 自有 人可以根 产投 2015 年 11

新设 330,000,000.00 33.00% 铧盈投资 已设立 - - 否 设立并投资珠海华金盛锦城市化投

化投资基 营企业以及商业运营 资金 据其判断 资基 月 17 日

资基金(有限合伙)的公告》（编号：

金 企业的股权、准股权及 决定将存 金

2015-057）

债权。 续期限延

长两次

合计 -- -- 609,700,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 □√ 不适用

21

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

22

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

本期初起 是否按计划

股权出售

至出售日 与交 所涉及 如期实施，

为上市公 是否

该股权为 易对 的股权 如未按计划

交易价格 出售对公 司贡献的 股权出售 为关

交易对方 被出售股权 出售日 上市公司 方的 是否已 实施，应当 披露日期 披露索引

（万元） 司的影响 净利润占 定价原则 联交

贡献的净 关联 全部过 说明原因及

净利润总 易

利润（万 关系 户 公司已采取

额的比例

元） 的措施

《中国证券报》、《证券时报》和

珠海清华科

巨潮资讯网刊登的《关于转让子公

力合信息 技园创业投 2015 年 04 2014 年 11 月

3,683.99 评估价格 是 是 是 是 司珠海清华科技园创业投资有限公

港 资有限公司 月 24 日 23 日

司 7.15%股权暨关联交易公告》（编

7.15%股权

号：2014-058）

190.12 3,442.37 63.28%

《中国证券报》、《证券时报》、

珠海清华科

《证券日报》和巨潮资讯网刊登的

力合信息 技园创业投 2015 年 12 2015 年 12 月

552.52 评估价格 是 是 是 是 《关于转让珠海清华科技园创业投

港 资有限公司 月 15 日 17 日

资有限公司 1%股权暨关联交易公

1%股权

告》（编号：2015-066）

说明：公司相继出售清华科技园 7.15%和 1%股权，考虑到两次交易的目的一致且不可分割，本次处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易。

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

23

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

珠海力合环保有限公司 子公司 城市生活污水处理业务 4,000.00 万元 217,758,077.14 125,113,854.21 51,598,878.38 14,491,722.69 13,806,971.05

珠海华冠电子科技有限 从事锂电池生产设备、电容器生产设备的设计、

子公司 9,000.00 万元 171,139,844.38 89,496,766.11 66,026,734.83 60,677.15 1,497,543.68

公司 生产、销售和服务

珠海华冠电容器有限公 从事片式电容器、电子元器件及电子产品的生

子公司 5,200.00 万元 119,824,674.74 101,815,767.17 75,904,636.38 9,345,045.69 9,119,191.72

司 产和销售

深圳力合华清创业投资 创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企

子公司 4,800.00 万元 39,178,295.93 39,038,294.77 - -4,277,533.03 -4,304,533.01

有限公司 业提供创业管理服务业务等

创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企 10,000.00 万

珠海铧盈投资有限公司 子公司 110,081,575.44 99,874,952.43 - -125,047.57 -125,047.57

业提供创业管理服务业务等 元

珠海华金盛锦城市化投 33,000.00 万

子公司 从事股权、准股权投资及债权投资的基金 251,471,471.65 251,321,570.14 - -328,429.86 -328,429.86

资基金（有限合伙） 元

珠海清华科技园创业投 从事清华科技园（珠海）的建设和经营、风险 16,600.00 万

参股公司 417,713,223.55 357,895,662.15 21,845,641.73 47,653,216.78 36,088,804.92

资有限公司 投资和高新技术企业孵化 元

深圳力合新媒体有限公 移动电视网络的建设、技术开发；移动多媒体

参股公司 6,000.00 万元 36,659,083.81 34,298,193.82 3,258,614.46 -2,292,908.65 -1,780,212.54

司 研发、技术集成及产品销售、从事广告业务

24

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

生产石英晶振、石英传感器、人体成份监测仪、

深圳力合高科技有限公 体重仪、营养秤、口袋秤、高清播放器、数码 5,003.948 万

参股公司 350,999,675.01 99,530,349.20 220,911,887.95 -127,588,776.83 -79,592,005.44

司 相框、USB 接收机、车载控制箱、车载机顶盒、元

手持机；经营进出口业务

江苏数字信息产业园发 园区房产开发，数字信息产业园区的经营管理

参股公司 8,000.00 万元 467,705,946.96 136,010,607.60 54,872,504.70 10,345,655.56 16,441,442.85

展有限公司 及配套服务，公共设施管理，基础设施建设

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

珠海铧盈投资有限公司 投资设立 -

珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙） 投资设立 -

珠海清华科技园创业投资有限公司 出售股权 丧失控制权

25

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

主要控股参股公司情况说明

（1）华冠电子紧紧抓住国家大力发展新能源汽车、动力锂电池行业蓬勃发展的有利时机，加大创新

力度，扩大销售规模，提升内部管理水平，生产经营态势积极向好；圆型卷绕制片一体机投入市场，树立

了公司在锂电池制片、卷绕行业中的领先地位；启动新三板上市，借助资本市场的力量，推动企业快速健

康发展。报告期营业收入、净利润同比大幅上升201.74%和107.96%。

（2）华冠电容器积极调整产品结构和市场方向，增加大规格、高毛利的片式和插件产品销售，以应对

车载市场放缓等不断变化的市场环境；持续加大对固态市场的开拓，导电高分子固体铝电解电容器销售取

得较大增长，产能和技术水平进一步提高。报告期营业收入、净利润同比增长1.06%和33.10%。

（3）力合环保成功取得4万吨/日南区二期水质净化项目未来五年的委托运营权，一期4万吨/日东营水

质净化项目投入商业运营。报告期营业收入同比增长14.69%，净利润同比下降14.78%，净利润下降主要是

东营项目初期，水量较少，仅取得营业收入1,029万元，亏损165.81万元。力合环保现已拥有17.8万吨/日的

污水处理能力（含委托运营项目），为公司提供了稳定的收入和利润来源。

（4）清华科技园园区经营建设和创投业务继续保持良好势头，园区续建正式启动，孵化投资业务进

展良好。报告期，该公司实现营业收入2,184.56万元，出售“数码视讯”和“拓邦股份”股票实现投资收益

3,415.73万元，实现净利润3,608.88万元。报告期末，该公司仍持有数码视讯股票173万股，拓邦股份股票

129.50万股。

（5）力合高科子公司深圳力合光电传感股份有限公司投资的无锡力合光电已处于停产状态且相关资产

被法院查封，其为此计提大额减值准备8,831万元，直接导致力合高科大幅亏损，报告期营业收入、净利润

同比大幅下降57.49%和125.42%。

（6）江苏数字信息产业园招商引资和平台建设有序推进，在国家政策变动和房地产行业波动的情况下，

受代建项目周期影响，报告期营业收入、净利润同比下降54.60%和32.01%。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势

1、股权投资业务

“大众创业、万众创新”国家战略的深入实施，新能源、互联网、工业4.0、物联网等领域创新技术的

蓬勃发展，有利于产业投资业务在众多新兴产业拓展发展空间，分享行业高速增长带来的收益。而随着中

国多层次资本市场的建设与完善、私募股权投资行业监管的逐渐到位，大量的国资背景产业基金、社会资

本及中外合作基金相继设立，极大的促进了PE市场的募资积极性。新一轮国企混合所有制、境内外并购市

场的发展、上市公司资本运作的活跃，也为不同层次的私募股权投资机构带来了机遇。

2、电子设备制造业务

国家大力扶持新能源汽车产业发展，提供的政府补贴刺激国内锂电池生产企业加大投资、扩大产能，

增加了对锂电池生产设备的需求。而锂电池技术的发展，对锂电池生产设备的技术性能不断提出更高的要

求。因技术水平上的差距，国内锂电池设备行业面临着日韩等进口设备的冲击。

3、电子元器件制造业务

受全球经济增长下滑、国内经济放缓和产业结构调整等因素影响，铝电解电容器市场萎缩，行业竞争

加剧，产品营收总体增长乏力。受集成电路技术发展和片式多层陶瓷技术进步，铝电解电容器的应用被不

断挤压和蚕食；固态铝电解电容器是作为铝电解电容器的新成员，其市场仍属于成长期，前景可期；随着

26

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

变频、节能市场领域的启动，牛角产品发展将进入稳定期，竞争加剧。

4、环保业务

水资源紧缺、水污染加剧的背景下，国家日益重视环境保护，我国城镇化进程的不断加快以及市场化

改革的全面深化推进，污水处理行业将拥有巨大市场空间和良好的产业前景，更多的社会资本进入该行业，

市场竞争将更加激烈，行业集中度将不断提升，拥有较强技术实力、运营能力、品牌影响力、市场规模等

优势的优秀企业将更有可能把握行业发展机遇，实现更好更快发展。

（二）2016年生产经营总体目标

巩固创新业务平台建设，加快推进投资和资产管理业务发展，改造提升传统实体产业，调结构、促转

型，抓经营、稳增长，全力推进业务发展取得新突破、经营业绩再上新台阶。公司将重点开展以下工作：

1、全力推动新兴业务拓展取得更大突破。以华金投资、华金资管、华金孵化器等新设业务子公司为

主要运作平台，全力拓展股权投资、资产管理、孵化器建设运营等新兴业务，推动公司业务发展取得更大

突破。

2、充分发挥和挖掘上市平台作用。把握资本市场改革创新发展契机，整合内外部优势资源，努力提

高资产质量和业务发展规模；进一步激活上市公司自身造血功能，拓展融资渠道，降低融资成本。

3、多管齐下推动实业经营提质增效。进一步健全实业事业管理模式，加强对华冠电子、华冠电容器、

力合环保等实业子公司的经营指导，支持实业子公司改善提升经营业绩，增强其在上市公司转型期的业绩

支撑作用。

4、完善激励机制，提升管控水平，推动规范运作。加大高端专业人才引进力度，建立健全市场化的

现代企业激励机制；持续深化子公司管理架构，创新管理模式，优化业务流程；打造覆盖投资业务全流程

的风险管控体系，建立可操作的风险识别、评估、监测、应对、报告的制度和流程；建立实施项目核算制，

提升财务管控的精细化水平，完善财务管控体系建设，进一步推动公司规范运作。

（三）2016年资金需求、使用及来源

根据公司各项业务发展规划和各子公司生产经营计划，2016年资金来源包括但不限于公司自有资金、

银行贷款及公司债券融资等。

（四）主要风险及对策

1、主要风险

（1）经济周期波动对股权投资与资产管理行业影响较大；投资项目所处行业差异性和多样性，使公

司在行业资源把握、市场与技术趋势判断、项目风险识别和项目投资运作等方面存在风险；多层次资本市

场改革发展进度及政策变化，对项目退出及投资收益也将产生较大影响。

（2）经济增速放缓，对电子元器件和设备产品市场需求增长造成不利影响，进而加剧行业竞争，降

低企业盈利水平。

（3）电子产品技术发展迅速，生产设备制造商如不能及时更新升级技术，将面临被市场淘汰的风险。

（4）国家和地方政策变动，将对水价、特许经营期限、水质排放标准、税收优惠等污水处理业务经

营关键因素带来直接影响，导致企业收入与成本的重大变动。

2、为防范与控制上述风险，公司主要应对措施如下：

（1）密切跟踪目标产业发展态势，加强行业关键企业资源和人才资源的储备；强化募投管退的投资

全流程风险管控，稳妥推进投资业务拓展，丰富项目退出渠道，最大限度地降低市场及政策变化可能带来

的风险。

（2）紧跟产业与技术革新升级趋势，积极优化产品结构，加大技术研发力度，努力开发更加适销对

路的新产品，提高市场竞争力。

（3）加强市场营销人才团队建设，积极开拓新兴产业市场，大力开发新客户，加大产品宣传推广力

度，提高产品知名度和影响力。

（4）多管齐下深度挖潜，提升精细化管理水平，加强成本控制，增强盈利能力。

27

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

2015 年 1-12 月 电话沟通 个人 公司基本经营情况、行业发展等情况。

接待次数 13

接待机构数量 0

接待个人数量 13

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否

2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。

28

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

报告期，综合考虑公司盈利能力、经营发展规划、资金需求、股东回报、社会资金成本以及外部融资

环境等因素，按照公司《章程》的规定，本公司制定了 2014 年度利润分配方案，经 2014 年度股东大会审

议通过，在规定的期限内实施完毕。

公司利润分配政策尤其是现金分红政策符合公司《章程》和审议程序的规定。公司《章程》明确规定

了利润分配的形式，决策程序和监督机制，现金分红的具体内容、条件、最低比例以及对利润分配政策进

行调整的条件和程序等内容，能够发挥独立董事监督作用，中小投资者的合法权益能够得到充分维护。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2015年度利润分配预案

经大华会计师事务所审计，公司2015年度实现归属于母公司所有者的净利润37,802,677.58元，母公

司实现净利润13,312,325.24元，期末母公司可供股东分配利润为154,110,906.13元。利润分配预案如下：

（1）以2015年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.30元（含税），合计分配

10,341,250.20元，未分配利润余额143,769,655.93元转入下一年度；

（2）不进行公积金转增股本。

2、2014年度利润分配方案

（1）以2014年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.3元（含税），合计分配

10,341,250.20元，未分配利润余额75,492,441.74元转入下一年度；

（2）不进行公积金转增股本。

3、2013年度利润分配方案

（1）以2013年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.50元（含税），合计分配

17,235,417.00元，未分配利润余额82,748,911.56元转入下一年度；

（2）不进行公积金转增股本。

29

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

现金分红金 分红年度合并报表中归属于上 占合并报表中归属于上市公司 以其他方式现 以其他方式现

分红年度

额（含税） 市公司普通股股东的净利润 普通股股东的净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例

2015 年 10,341,250.20 37,802,677.58 27.36% 0.00 0.00%

2014 年 10,341,250.20 31,567,135.79 32.76% 0.00 0.00%

2013 年 17,235,417.00 52,800,451.94 32.64% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.30

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 344,708,340

现金分红总额（元）（含税） 10,341,250.20

可分配利润（元） 154,110,906.13

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经大华会计师事务所审计，公司 2015 年度实现归属于母公司所有者的净利润为 37,802,677.58 元，母公司实现净利润

13,312,325.24 元，期末母公司可供股东分配利润为 154,110,906.13 元。利润分配预案如下：

（1）以 2015 年 12 月 31 日股本总数 344,708,340 股为基数，每 10 股派现金 0.30 元（含税），合计分配 10,341,250.20

元，未分配利润余额 143,769,655.93 元转入下一年度；

（2）不进行公积金转增资本。

30

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动

报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资

时所作承诺

股权激励承诺

控股股东珠海铧创投资管理

2015 年年内（2015

有限公司及其一致行动人珠 2015 年 7 月 8

其他对公司中小股东所 年 7 月 8 日至 2015 2015 年 07

海金控股权投资基金管理有 日至 2015 年 履行完毕

作承诺 年 12 月 31 日）不 月 08 日

限公司和深圳华金瑞盈股权 12 月 31 日

减持公司股份

投资基金管理有限公司

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

明

□ 适用 √ 不适用

31

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内取得和

公司名称 对整体生产经营和业绩的影响

处置子公司方式

珠海铧盈投资有限公司 投资设立 -

珠海华金盛锦城市化投资基金（有限

投资设立 -

合伙）

2015年12月底丧失控制权，清华科技园资产负债表不再纳入合并范

围，利润表、现金流量表仍纳入合并范围，因此不影响公司2015年

转让部分股权

珠海清华科技园创业投资有限公司 合并利润表。处置股权产生的投资收益3,442.37万元。经两次转让股

丧失控制权

权后，公司持有清华科技园股权由57.15%减至49%，公司对清华科技

园采用权益法核算，因此对未来生产经营和业绩的影响较小。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 48

境内会计师事务所审计服务的连续年限 6

境内会计师事务所注册会计师姓名 李秉心 梅京

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

2015年度，本公司为做好内部控制审计工作，聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司内控审计机构，审计费用27

万元。

32

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

33

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

获批 可获

关联 占同类 是否

关联 关联 关联 关联交易 的交 得的

交易 交易金 超过 关联交易结算

关联交易方 关联关系 交易 交易 交易 金额（万 易额 同类 披露日期 披露索引

定价 额的比 获批 方式

类型 内容 价格 元） 度（万 交易

原则 例 额度

元） 市价

持股 5%以 《中国证券报》、《证券时报》、

谈判

珠海市城市排 上股东水 提供 水质 当月计量, 两 2015 年 03 《证券日报》和巨潮资讯网刊

协议 - 4,500.20 100.00% 5,000 否 -

水有限公司 务集团全 服务 净化 个月内支付 月 28 日 登的《2015 年度日常关联交易

价

资子公司 公告》（编号：2015-012）

合计 -- -- 4,500.20 -- 5,000 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 不适用

按类别对本期将发生的日常关联

预计 2015 年度力合环保与排水公司发生的日常关联交易不超过 5,000 万元。报告期，实现污水处理收入 4,500.20 万元，占公司同类业务交易

交易进行总金额预计的，在报告期

金额的比例为 100%。

内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

不适用

大的原因（如适用）

34

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

转让资 转让资

关联 关联交 关联交

产的账 产的评 转让价格 交易损益

关联方 关联关系 交易 关联交易内容 易定价 易结算 披露日期 披露索引

面价值 估价值 （万元） （万元）

类型 原则 方式

（万元） （万元）

《中国证券报》、《证券时报》和

持股 5%以上股 巨潮资讯网刊登的《关于转让子公

力合信 出售 出售清华科技园 依合同 2014 年 11 月

东力合科创全资 评估价 2,671.69 3,683.99 3,683.99 司珠海清华科技园创业投资有限

息港 资产 7.15%的股权 付款 23 日

子公司 公司 7.15%股权暨关联交易公告》

（编号：2014-058）

3,442.37

《中国证券报》、《证券时报》、

持股 5%以上股 《证券日报》和巨潮资讯网刊登的

力合信 出售 出售清华科技园 依合同 2015 年 12 月

东力合科创全资 评估价 357.90 552.52 552.52 《关于转让子公司珠海清华科技

息港 资产 1%的股权 付款 17 日

子公司 园创业投资有限公司 1%股权暨关

联交易公告》（编号：2015-066）

转让价格与账面价值或评估价值差异较大

主要是长期股权投资、固定资产、无形资产评估增值。

的原因（如有）

截止 2015 年 12 月 31 日，完成上述两次股权转让后，公司持有清华科技园 49%的股权，并丧失对科技园的控制权。科技园公司的

控制权转移至清华系控股公司深圳力合信息港投资发展有限公司。考虑到上述两次交易的目的一致且不可分割，本次处置对子公

对公司经营成果与财务状况的影响情况

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，

本次股权处置产生的投资收益为 34,423,679.73 元。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业

不适用

绩实现情况

35

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

详见其他重大关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与集团（财务）公司发生存贷款业务事项

2014 年 8 月 27 日，公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于力合股份有限公司与珠海华发集团财务有限公

司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》，同意公司与财务公司签订《金融服务协议》，由财务公司为公司及控股子公司

提供存款服务、贷款服务、结算服务等相关业务，协议期限三年。此议案涉及关联交易。报告期，公司在财务公司存款余额

1,252.40 万元，贷款余额 2,400 万元。 具体情况如下（单位：元）：

报告期 报告期

往来方名称 期初余额 期末余额 利息收入 利息支出

发生额 偿还额

财务公司（资金存

112,457,186.53 -99,933,226.75 12,523,959.78 1,080,557.27

管）

财务公司（子公司

34,000,000 35,000,000 45,000,000 24,000,000 1,830,482.53

向其拆借资金）

财务公司（短期借

9,900,000 -9,900,000

款质押保证金）

财务公司（短期借

5,144,543.45 -5,144,543.45

款质押票据）

6、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

（1）经公司第七届董事会第十次会议审议批准，子公司力合环保与关联方水务集团签署了《南区水质净化厂二期工程

委托建设服务协议书》，承接南区水质净化厂二期工程的建设，委托建设服务费为工程概算的 1.5%，工程暂定估算投资 9,000

万元。报告期末，该工程已施工完毕并办理了交工验收手续，进入工程结算阶段。报告期，取得代建服务收入 426,160 元。

（2）经公司第八届董事会第八次会议审议批准，公司与关联方珠海市高新总部基地建设发展有限公司签订《总部基地

一期办公物业租赁合同》，租赁珠海市高新区总部基地项目一期 B 楼第五层作为公司新办公楼，租期五年，年租金不超过

135 万元。报告期，支付租金 560,700 元。

（3）经公司第八届董事会第十三次会议审议批准，全资子公司铧盈投资出资 400 万元与关联方力合科创共同参与发起

设立珠海力合华金投资管理有限公司。报告期末，珠海力合华金投资管理有限公司完成设立手续。

36

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）经公司第八届董事会第十三次会议审议并经 2015 年第二次临时股东大会批准，同意由子公司珠海力合华金投资管

理有限公司作为普通合伙人投资不超过 200 万元、子公司铧盈投资作为有限合伙人投资 5,000 万元，与有限合伙人关联方力

合科创共同参与发起设立珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙），该基金尚在设立中。

（5）经公司第八届董事会第十四次会议审议批准，子公司力合环保与关联方水务集团签署《珠海市南区水质净化厂二

期项目委托运营管理服务合同》，承接珠海市南区水质净化厂二期项目的运营管理。报告期，取得委托运营管理服务收入

357,505 元。

（6）经公司第八届董事会第二十次会议审议批准，公司与珠海华发装饰工程有限公司（以下简称“华发装饰公司”）签

订《办公楼装修工程施工合同》，由华发装饰公司负责珠海市高新区总部基地本公司办公楼的设计装修施工，具体涵盖硬装

设计、软装设计、硬装软装材料及设备的采购、工程施工等，工程采用综合总价包干方式，装修面积 2,650 平方米，工程总

价为人民币 8,998,000 元。

重大关联交易临时报告披露（媒体）网站相关查询

临时公告

临时公告名称 临时公告披露（媒体）网站名称

披露日期

关于子公司珠海力合环保有限公司承接南区

2012 年 01 月 19 日 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

水质净化厂二期工程建设服务关联交易公告

《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

关于租赁新办公楼的关联交易公告 2015 年 03 月 28 日

和巨潮资讯网

关于共同投资设立珠海力合华金投资管理有 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

2015 年 08 月 06 日

限公司暨关联交易的公告 和巨潮资讯网

关于设立并投资珠海力合华金新兴产业创业 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

2015 年 08 月 06 日

投资基金暨关联交易的公告 和巨潮资讯网

关于子公司力合环保签署委托运营管理服务 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

2015 年 08 月 18 日

合同暨关联交易的公告 和巨潮资讯网

关于签订办公楼装修工程施工合同的关联交 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

2015 年 12 月 17 日

易公告 和巨潮资讯网

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

37

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

详见其他重大关联交易事项。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额

实际发生日期 是否为

度相关 担保额 实际担保 是否履

担保对象名称 （协议签署 担保类型 担保期 关联方

公告披 度 金额 行完毕

日） 担保

露日期

无

公司与子公司之间担保情况

担保额

实际发生日期 是否为

度相关 担保额 实际担保 是否履

担保对象名称 （协议签署 担保类型 担保期 关联方

公告披 度 金额 行完毕

日） 担保

露日期

2013 年

东营中拓水质净化 2013 年 09 月 连带责任 不超过 10

04 月 12 6,000 4,727.7 否 否

有限公司 05 日 保证 年

日

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保

0 -318.54

度合计（B1） 实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际

6,000 4,727.7

保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额

实际发生日期 是否为

度相关 担保额 实际担保 是否履

担保对象名称 （协议签署 担保类型 担保期 关联方

公告披 度 金额 行完毕

日） 担保

露日期

38

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

无

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生

0 -318.54

（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额

6,000 4,727.7

计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.90%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告

计提减

期损

受托 本期实际 值准备 报告期

是否关 产品类 委托理 起始 终止 报酬确 预计收 益实

人名 收回本金 金额 实际损

联交易 型 财金额 日期 日期 定方式 益 际收

称 金额 （如 益金额

回情

有）

况

2014 年

交通 T+1 理 浮动收

否 200 05 月 19 - - - 6.9 6.9 收回

银行 财产品 益型

日

2014 年

浦发 T+1 理 浮动收

否 400 05 月 30 - - - 13.78 13.78 收回

银行 财产品 益型

日

合计 600 -- -- -- -- -- 20.68 20.68 --

39

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

委托理财资金来源 公司自有资金

逾期未收回的本金和收益累

0

计金额

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披

2015 年 03 月 28 日

露日期（如有)

委托理财审批股东会公告披

2015 年 04 月 21 日

露日期（如有)

未来是否还有委托理财计划 不确定

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

40

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、经公司第七届董事会第二十二次会议审议批准，子公司东营中拓水质净化有限公司与中国建设银

行东营胜利支行签订了贷款合同，公司于2013年9月5日与该行签订了保证合同，子公司东营中拓水质净化

有限公司获得银行6,000万元项目融资贷款额度，公司为该项贷款提供连带责任保证担保，担保期限不超

过10年。截至期末，子公司东营中拓水质净化有限公司贷款余额为4,727.70万元。

2、鉴于自2014年5月起本公司因治理层、管理层换届，丧失对持股50%的珠海力合环境工程有限公司

控制权，报告期，经公司第八届董事会第九次会议审议批准，公司以840万元的价格向珠海力合环境工程

有限公司股东陈桂红转让公司持有的该公司50%股权，实现投资收益约235万元。2015年4月20日股权转让

款已全额收取，4月27日完成工商变更手续。

3、经公司第八届董事会第十八次会议审议批准，同意东营市西城城北污水处理厂工程结算总价款为

5,525万元。期末，东营中拓已支付城建北方工程款3,622.5万元，尚余1,902.5万元未予支付。2016年1月，

按协议已支付城建北方工程款400万元。

4、经公司第八届董事会第十九次会议审议批准，公司（借款人）于2015年12月通过珠海华润银行股

份有限公司向瑞元资本管理有限公司申请委托贷款，贷款总额人民币2.5亿元，贷款期限1年，固定利率

6.6%。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

2014年11月28日，子公司华冠电子2014年股东会审议批准了《关于向珠海华发集团财务有限公司申请

3500万元授信额度的议案》，期限一年，利率为基准利率上浮5%，以华冠电子自有房产作抵押。截至报告

期末，华冠电子的借款余额为2,400万元。2016年2月底，向财务公司归还借款1,200万元。

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

公司一向秉承股东利益最大化的核心价值观，坚持以人为本的管理理念，塑造了和谐、规范、自律的

企业文化。公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护投资人、债权人、合作伙伴和员工的合

法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，从而促进公司本身

与全社会的和谐发展。公司在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、

商业道德，自觉履行应尽的社会责任。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

是否发布社会责任报告

□ 是 √ 否

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

41

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

项目 发行 送 公积金

数量 比例 其他 小计 数量 比例

新股 股 转股

一、有限售条件股份 1,911,359 0.55% -686,465 -686,465 1,224,894 0.36%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 1,911,359 0.55% -686,465 -686,465 1,224,894 0.36%

其中：境内法人持股 1,777,394 0.51% -552,500 -552,500 1,224,894 0.36%

境内自然人持股 133,965 0.04% -133,965 -133,965

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 342,796,981 99.45% 686,465 686,465 343,483,446 99.64%

1、人民币普通股 342,796,981 99.45% 686,465 686,465 343,483,446 99.64%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 344,708,340 100.00% 344,708,340 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√ 适用 □ 不适用

42

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）2015年6月2日，自然人股东持有的有限售条件流通股133,965股解除股份限售。

（2）经司法裁决，珠海市工业集团有限公司持有的有限售条件流通股552,500股过户给自然人黄浩明，随后偿还力合科

创和珠海国资委代垫股份29,802股、7,450股。前述全部股份于2015年9月30日解除股份限售。

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除 本期增加 期末限售

股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期

限售股数 限售股数 股数

珠海特区建大实业发

221,000 221,000 未偿还股改对价

展公司

珠海市规划局 165,750 165,750 未偿还股改对价

珠光投资发展公司工

110,500 110,500 未偿还股改对价

贸发展部

珠海经济特区珠光投

110,500 110,500 未偿还股改对价

资发展公司

珠海港务局 110,500 110,500 未偿还股改对价

珠海市府外事办公室 88,400 88,400 未偿还股改对价

珠海市会计师事务所 66,300 66,300 未偿还股改对价

珠海市救灾救济基金

66,300 66,300 未偿还股改对价

会

外商投资企业物资供

55,250 55,250 未偿还股改对价

应公司

湖南省湘潭市信托投

55,250 55,250 未偿还股改对价

资公司

2015 年 6 月 2 日，

解禁 133,965 股，

其他 861,609 686,465 0 175,144 未偿还股改对价

2015 年 9 月 30 日

解禁 552,500 股。

合计 1,911,359 686,465 0 1,224,894 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

43

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露 报告期末表决 年度报告披露日

报告期末普通 日前上一月末 权恢复的优先 前上一月末表决

36,286 44,801 0 0

股股东总数 普通股股东总 股股东总数（如 权恢复的优先股

数 有）（参见注 8） 股东总数（如有）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

持有无限售

持股 报告期末持 报告期内增 限售条

股东名称 股东性质 条件的股份 股份

比例 股数量 减变动情况 件的股 数量

数量 状态

份数量

深圳华金瑞盈

境内非国有

股权投资基金 14.79% 50,992,689 50,992,689

法人

管理有限公司

珠海金控股权

境内非国有

投资基金管理 14.49% 49,943,692 49,943,692

法人

有限公司

珠海水务集团

国有法人 11.57% 39,883,353 -11,831,192 39,883,353 冻结 19,900,000

有限公司

力合科创集团

国有法人 9.32% 32,137,415 29,802 32,137,415 冻结 16,000,000

有限公司

珠海铧创投资

国有法人 0.71% 2,441,700 2,441,700

管理有限公司

珠海市联基控

国有法人 0.64% 2,219,336 2,219,336

股有限公司

中国建设银行

股份有限公司

－国泰新目标 境内非国有

0.51% 1,749,874 1,749,874 1,749,874

收益保本混合 法人

型证券投资基

金

44

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

李红珍 境内自然人 0.50% 1,727,551 613,300 1,727,551

交通银行股份

有限公司－农

境内非国有

银汇理行业成 0.45% 1,536,764 1,536,764 1,536,764

法人

长混合型证券

投资基金

中信证券股份 境内非国有

0.44% 1,528,673 1,528,673 1,528,673

有限公司 法人

深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限公司为珠海铧创投资管理有限公司全资子公司，

上述股东关联关系或一致行动

两公司与珠海金控股权投资基金管理有限公司为一致行动人。

的说明

未知公司前 10 名股东之间是否存在其他关联关系。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

深圳华金瑞盈股权投资基金管理

50,992,689 人民币普通股 50,992,689

有限公司

珠海金控股权投资基金管理有限

49,943,692 人民币普通股 49,943,692

公司

珠海水务集团有限公司 39,883,353 人民币普通股 39,883,353

力合科创集团有限公司 32,137,415 人民币普通股 32,137,415

珠海铧创投资管理有限公司 2,441,700 人民币普通股 2,441,700

珠海市联基控股有限公司 2,219,336 人民币普通股 2,219,336

中国建设银行股份有限公司－国

泰新目标收益保本混合型证券投 1,749,874 人民币普通股 1,749,874

资基金

李红珍 1,727,551 人民币普通股 1,727,551

交通银行股份有限公司－农银汇

1,536,764 人民币普通股 1,536,764

理行业成长混合型证券投资基金

中信证券股份有限公司 1,528,673 人民币普通股 1,528,673

前 10 名无限售流通股股东之间，

深圳华金瑞盈股权投资基金管理有限公司为珠海铧创投资管理有限公司全资子公

以及前 10 名无限售流通股股东和

司，两公司与珠海金控股权投资基金管理有限公司为一致行动人。

前 10 名股东之间关联关系或一致

未知公司前 10 名无限售条件股东之间是否存在其他关联关系。

行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券 上述股东中，李红珍普通证券账户持有公司 274,851 股，投资者信用账户持有公司

业务情况说明（如有）（参见注 4） 1,452,700 股，合计持有公司 1,727,551 股。

45

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/

控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

单位负责人

项目投资及投资管理；实业投资、风险投资；

项目投资引进信息咨询、消费品信息咨询、

财务顾问；创业投资业务；代理其他创业投

珠海铧创投资

李微欢 2003 年 01 月 30 日 74707053-3 资企业等机构或个人的创业投资业务；创业

管理有限公司

投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服

务业务；参与设立创业投资企业与创业投资

管理顾问机构。

控股股东报告

期内控股和参

股的其他境内 无

外上市公司的

股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单

实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

位负责人

珠海市人民政府国有资产监

吴爱存 2004 年 11 月 30 日 71924557-8 履行国有资产出资人职责。

督管理委员会

实际控制人报告期内控制的 报告期末，珠海国资委还控制珠海格力电器股份有限公司、珠海华发实业股份有限公司、

其他境内外上市公司的股权 珠海港股份有限公司、格力地产股份有限公司、珠海控股投资集团有限公司及卓智控股有

情况 限公司。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

46

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司：不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

法定代表人/

法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动

单位负责人

受托管理股权投资基金、股权投资；企业

深圳华金瑞盈股权投资 管理咨询、财务咨询（不含证券、保险、

叶宁 2012 年 01 月 19 日 1,000 万

基金管理有限公司 基金、金融服务、人才中介服务及其它限

制项目）。

珠海金控股权投资基金 受托管理股权投资基金企业，从事投资管

李微欢 2012 年 10 月 12 日 500 万

管理有限公司 理及相关咨询服务。

原水输配、自来水生产与输配、对外供水；

珠海水务集团有限公司 曾建平 1993 年 02 月 08 日 39,900 万 污水及固废处理项目投资；给、排水设施

设计及建设。

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

47

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

48

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增 本期减

期初持 其他增 期末持

任职 性 年 任期起始 任期终止 持股份 持股份

姓名 职务 股数 减变动 股数

状态 别 龄 日期 日期 数量 数量

（股） （股） （股）

（股） （股）

2015 年 03 2017 年 05

谢伟 董事长 现任 男 41

月 26 日 月 20 日

2015 年 08 2017 年 05

王利民 副董事长 现任 男 44

月 27 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

贺臻 董事 现任 男 50

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

郭瑾 董事、总裁 现任 女 43

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

许楚镇 董事 现任 男 57

月 20 日 月 20 日

董事、执行 2015 年 08 2017 年 05

叶宁 现任 男 36

副总裁 月 27 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

张蕾 董事 现任 女 47

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

景旭 独立董事 现任 男 45

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

郑丽惠 独立董事 现任 女 42

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

张文京 独立董事 现任 男 48

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

邱创斌 独立董事 现任 男 43

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

周优芬 监事长 现任 女 45

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

李微欢 监事 现任 男 44

月 20 日 月 20 日

2015 年 08 2017 年 05

别力子 监事 现任 男 45

月 27 日 月 20 日

49

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

职工代表 2014 年 05 2017 年 05

崔艳 现任 女 52

监事 月 20 日 月 20 日

职工代表 2016 年 03 2017 年 05

吴华利 现任 女 31

监事 月 15 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

谢耘 副总裁 现任 男 45

月 20 日 月 20 日

2014 年 05 2017 年 05

曹海霞 副总裁 现任 女 43

月 20 日 月 20 日

董事会秘 2014 年 05 2017 年 05

高小军 现任 男 34

书 月 20 日 月 20 日

财务负责

2015 年 08 2017 年 05

睢静 人（财务总 现任 女 45

月 04 日 月 20 日

监）

2014 年 05 2015 年 03

李东义 原董事长 离任 男 57

月 20 日 月 20 日

原职工代 2014 年 05 2016 年 03

刘练达 离任 男 43

表监事 月 20 日 月 15 日

2015 年 08 2016 年 01

谢浩 原副总裁 离任 男 35

月 04 日 月 14 日

2014 年 05 2016 年 01

邓华进 原副总裁 离任 男 45

月 20 日 月 14 日

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

李东义 原董事长 离任 2015 年 03 月 20 日 辞职

刘练达 原职工代表监事 离任 2016 年 03 月 15 日 辞职

谢耘 副总裁、原财务负责人 解聘 2015 年 08 月 04 日 工作调整，仍为副总裁

谢浩 原副总裁 离任 2016 年 01 月 14 日 辞职

邓华进 原副总裁 离任 2016 年 01 月 14 日 辞职

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事：

谢伟：2012年9月至2015年7月任华发集团副总经理；2015年8月至今任华发集团常务副总经理；2013

年5月至2015年3月任珠海金控董事、常务副总经理；2015年3月至今任珠海金控董事、总经理。2014年5月

50

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

至2015年3月任本公司副董事长；2015年3月至今任本公司董事长。

王利民：2009年6月至2013年1月任珠海市公共交通运输集团公司副总经理；2013年1月至今任水务集

团副总经理。2015年8月至今任本公司副董事长。

贺臻：2011年至今任深圳清华大学研究院副院长、力合科创总经理。2014年5月至今任本公司董事。

郭瑾：2010年4月至2013年4月任交通银行广东省分行公司业务部、大客户部、投资银行部总经理；2013

年5月至2014年5月任珠海金控副总经理。2014年5月至今任本公司董事、总裁。

许楚镇：1999年起至2011年5月任本公司董事总经理；2011年5月至2012年5月任水务集团副总工程师；

2012年5月至今任珠海国资委专职董事、监事。2011年5月至今任本公司董事。

叶宁：2010年10月起历任珠海铧创投资管理有限公司总经理助理、副总经理；珠海金控总经理助理等。

2015年8月至今任本公司董事；2015年10月底起任本公司执行副总裁。

张蕾：2011年10月至2013年8月任四川省菱杰实业有限公司综合管理部负责人；2013年9月至今任国福

联合控股有限公司财务总监。2014年5月至今任本公司董事。

景旭：2001年至今任北京市君都律师事务所主任。2014年5月至今任本公司独立董事。

郑丽惠：2008年1月至今任福建华兴会计师事务所有限公司董事、副主任会计师。2014年5月至今任本

公司独立董事。

张文京：1998年1月至今任北京德恒（珠海）律师事务所律师、主任、高级合伙人。2011年5月至今任

本公司独立董事。

邱创斌：2000年7月至2014年4月历任深圳市财安合伙会计师事务所审计部经理、副所长；2014年4月

至今任众环海华会计师事务所深圳分所合伙人。2012年9月至今任本公司独立董事。

2、监事：

周优芬：2006年8月至今就职于珠海市国资委任专职董事、专职监事和财务总监。2012年1月至2013年

12月任本公司监事；2014年5月至今任本公司监事长。

李微欢：2003年4月至2013年5月任珠海铧创投资管理有限公司总经理；2012年9月至今任珠海金控总

经理助理；2013年5月至今任珠海铧创投资管理有限公司董事长、总经理。2014年5月至今任本公司监事。

别力子：1993年8月至2013年8月历任深圳市能源集团有限公司综合处助理工程师、业务主办、业务主

任、公司办公室副主任；2013年8月至今任力合科创常务副总经理。2015年8月至今任本公司监事。

崔艳：1994年至今历任本公司证券事务代表、行政人事部经理、实业事业部副总经理；2012年5月至

今任本公司职工代表监事。

吴华利：2011年6月至2013年3月任华融置业有限责任公司综合管理部副经理；2013年4月至2015年8月

任珠海金控行政管理部副总经理；2015年9月至今任本公司人力资源部、总裁办公室总经理。

3、（未担任董事的）高级管理人员：

谢耘：2009年11月至2011年5月历任水务集团人力资源部主任、经营发展部主任。2011年5月至2014年

5月任本公司董事、常务副总经理；2014年5月至今任副总裁。

曹海霞：1999年至2014年5月任本公司董事会秘书；2007年至今任本公司副总裁；2014年8月至今任子

公司华冠电子总经理。

高小军：2010年6月至2013年5月任珠海华发实业股份有限公司证券事务专员；2013年6月至2014年5月

任华发集团董事长行政助理。2014年5月至今任本公司董事会秘书。

睢静：2011年7月至2014年5月任华发集团财务部副经理、珠海铧创投资管理有限公司财务经理。2014

年5月任本公司资金财务部总经理；2015年8月至今任本公司财务总监，为本公司财务负责人。

51

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员 在股东单位担任的 任期终 在股东单位是否

股东单位名称 任期起始日期

姓名 职务 止日期 领取报酬津贴

王利民 水务集团 副总经理 2013 年 01 月 01 日 是

贺臻 力合科创 总经理 2011 年 11 月 01 日 是

许楚镇 珠海国资委 专职董事、专职监事 2012 年 05 月 01 日 是

周优芬 珠海国资委 专职董事、专职监事 2006 年 08 月 01 日 是

李微欢 珠海铧创投资管理有限公司 董事长、总经理 2013 年 05 月 01 日 是

别力子 力合科创 常务副总经理 2013 年 08 月 01 日 是

在股东单位

任职情况的 无

说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员 在其他单位 任期终 在其他单位是否

其他单位名称 任期起始日期

姓名 担任的职务 止日期 领取报酬津贴

常务副总经

谢伟 华发集团 2015 年 08 月 27 日 是

理

张蕾 国福联合控股有限公司 财务总监 2013 年 09 月 01 日 是

张文京 北京德恒(珠海)律师事务所 高级合伙人 1998 年 01 月 01 日 是

董事、副主任

郑丽惠 福建华兴会计师事务所有限公司 2008 年 01 月 01 日 是

会计师

景旭 北京市君都律师事务所 合伙人 2001 年 02 月 01 日 是

邱创斌 众环海华会计师事务所深圳分所 合伙人 2014 年 04 月 01 日 是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：公司股东大会审议确定董事、监事报酬。公司高级管理人员报酬由董事会审议确定。

确定依据：公司董事、监事的年度津贴由股东大会审议确定。公司高级管理人员的报酬按照公司董事会审

议批准的《高管人员薪酬与绩效考核管理制度》执行。薪酬与考核委员会提出年度总薪酬设计建议，上报

董事会审议通过后确定。薪酬与考核委员会根据年度股东大会或董事会设定的绩效目标，对高级管理人员

工作绩效进行考评，报股东大会或董事会批准后确定。

实际支付情况：董事、监事津贴按月支付。高级管理人员基本年薪的80%按月支付；基本年薪的20%作为

年度绩效工资与超额奖励依据2015年度绩效考核成绩发放。

52

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的 是否在公司关

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

税前报酬总额 联方获取报酬

谢伟 董事长 男 41 现任 是

王利民 副董事长 男 44 现任 是

贺臻 董事 男 50 现任 3 是

郭瑾 董事、总裁 女 43 现任 169.48 否

许楚镇 董事 男 57 现任 是

叶宁 董事、执行副总裁 男 36 现任 19.35 否

张蕾 董事 女 47 现任 3 否

景旭 独立董事 男 45 现任 6 否

郑丽惠 独立董事 女 42 现任 6 否

张文京 独立董事 男 48 现任 6 否

邱创斌 独立董事 男 43 现任 6 否

周优芬 监事长 女 45 现任 是

李微欢 监事 男 44 现任 是

别力子 监事 男 45 现任 1.8 是

崔艳 职工代表监事 女 52 现任 40 否

吴华利 职工代表监事 女 31 现任 否

谢耘 常务副总裁 男 45 现任 126.87 否

曹海霞 副总裁 女 43 现任 109.36 否

高小军 董事会秘书 男 34 现任 87.93 否

睢静 财务负责人（财务总监） 女 45 现任 47.02 否

李东义 原董事长 男 57 离任 是

刘练达 原职工代表监事 男 43 离任 37.96 否

谢浩 原副总裁 男 35 离任 37.33 否

邓华进 原副总裁 男 45 离任 87.93 否

合计 -- -- -- -- 795.03 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

53

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

母公司在职员工的数量（人） 36

主要子公司在职员工的数量（人） 552

在职员工的数量合计（人） 588

当期领取薪酬员工总人数（人） 588

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 3

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 318

销售人员 28

技术人员 87

财务人员 22

行政人员 67

业务人员（投资与资管团队） 66

合计 588

教育程度

教育程度类别 数量（人）

博士研究生 5

硕士研究生 59

本科 91

大专 82

其他 351

合计 588

2、薪酬政策

公司制订了明确的薪酬管理制度和绩效考核制度，以工作绩效、个人能力、岗位职责为依据，围绕公

司战略目标建立了兼具内部公平与外部竞争性的薪酬福利体系，确保能吸引人才，留住人才，在合理控制

人力成本基础上激励员工取得良好绩效，提升公司综合竞争力和经营业绩水平。

3、培训计划

公司制订了员工培训制度，注重员工职业发展和业务培训，根据发展战略和职能部门需求，制定了内

外相结合的有针对性的培训计划并实施，同时鼓励员工参加再教育，提高员工整体素质和专业技能，满足

公司发展战略的需要，达到公司与员工共同发展的目的。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

54

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》

等有关法律法规、规范性文件的要求，建立完善的法人治理结构和内部控制制度，全面规范公司运作。报

告期内，公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会、独立董事、董事会各专门委员会、经营层

的职责明确，议事程序规范，均能有效行使各自职权，依法规范运作，切实维护公司和股东尤其是中小股

东的合法权益，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求。公司本年度重点开展了以下工作：

1、按照广东证监局《关于学习贯彻2015年全国证券期货监管工作会议精神的通知》（广东证监[2015]6

号）要求，公司对此次监管会议精神“聚焦监管转型 提高监管效能”进行了内部传达和认真学习，对推

动和督促公司进一步完善公司治理结构，建立健全内控体系，提高公司规范运作水平和加强投资者保护起

到了积极效果。公司还按照广东证监局《关于开展“公平在身边”投资者保护专项活动宣传工作的通知》

（广东证监[2015]41号）要求，积极参与此项宣传活动，与监管部门、资本市场相关主体共同营造良好的

投资者保护氛围，并将投资者保护工作作为一项重要工作来抓。

2、根据相关法规和公司实际情况，公司修订了公司《章程》和《股东大会议事规则》，将“股东大

会全面增加网络投票”、“审议影响中小投资者利益的重大事项时，中小投资者表决单独计票，并公开披

露单独计票结果”、“禁止以有偿或变相有偿的方式征集股东投票权，未对征集投票权提出最低持股比例

限制”等内容在制度中进行明确规范，进一步完善了中小投资者投票机制，加强了对中小投资者合法权益

的保护。此外，公司还修订了《投资管理制度》、《财务会计制度》和《财务管理制度》，进一步建立健

全内部控制，不断完善内部管理。

3、加强投资者关系管理工作，高度重视投资者各类咨询与投诉，对投资者关注事项进行仔细核查，

以事实为依据，遵循规范要求，及时进行书面回复，澄清投资者误解，树立公司资本市场规范运作良好形

象。

4、持续强化内部审计工作，依据内部审计发现的问题查缺补漏，督促完善公司管理制度，持续扎实

推进公司内控规范建设与实施。

5、公司董事会各专门委员会积极开展工作，对公司重大投融资事项进行研究，加强对公司经营层及

所属企业的考核与监督。

公司治理的实际情况符合中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理的规范性文件的规定。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

报告期内，公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已按规范要求做到独立和分

开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。

业务方面：公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策的经营活动能力；

人员方面：公司有独立的劳动、人事及薪酬管理系统；

55

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产方面：公司与股东间产权关系明确，公司拥有独立的经营场所、设施，独立拥有工业产权等无形

资产；

机构方面：公司拥有独立的和完整的生产经营管理机构和体系；

财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算系统和财务管理制度，开设

了独立的银行账户，依法单独纳税，具有规范独立的财务运作体系。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

与比例

公司《2014 年度股东大会决议公告》

年度 2015 年 04 月 2015 年 04 月 （编号：2015-016）刊登于《中国证

2014 年度股东大会 0.07%

股东大会 20 日 21 日 券报》、《证券时报》、《证券日报》

和巨潮资讯网。

公司《2015 年第一次临时股东大会决

2015 年第一次临时 临时 2015 年 06 月 2015 年 06 月 议公告》（编号：2015-026）刊登于

0.03%

股东大会 股东大会 12 日 13 日 《中国证券报》、《证券时报》、《证

券日报》和巨潮资讯网。

公司《2015 年第二次临时股东大会决

2015 年第二次临时 临时股东 2015 年 08 月 2015 年 08 月 议公告》（编号：2015-043）刊登于

0.01%

股东大会 大会 27 日 28 日 《中国证券报》、《证券时报》、《证

券日报》和巨潮资讯网。

公司《2015 年第三次临时股东大会决

2015 年第三次临时 临时股东 2015 年 11 月 2015 年 11 月 议公告》（编号：2015-059）刊登于

0.01%

股东大会 大会 16 日 17 日 《中国证券报》、《证券时报》、《证

券日报》和巨潮资讯网。

机构投资者情况

□ 适用 √ 不适用

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

56

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参 以通讯方式参 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

加董事会次数 加次数 亲自参加会议

景旭 13 2 11 0 0 否

郑丽惠 13 2 11 0 0 否

张文京 13 2 11 0 0 否

邱创斌 13 2 11 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 4

连续两次未亲自出席董事会的说明：无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司《章程》等有

关规定，关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，在完善公司基本管理制度和经营决策等方面

提出了专业建议，对公司聘请财务及内控审计机构、内控自评报告、关联交易及其他有关事项进行了审核

并出具了独立董事意见，完善了公司监督机制，维护了公司和股东的合法权益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）董事会审计委员会履职情况

公司董事会审计委员会由2名独立董事和1名非独立董事组成，其中召集人由具有注册会计师资格的独

立董事郑丽惠女士担任。

1、报告期，审计委员会严格按照公司《审计委员会工作细则》的要求，审核了部分重点投资项目的

财务状况及经营情况，监督了公司内控规范的实施情况，审阅了公司年度、半年度及季度财务报告，对公

司加强子公司生产经营管理和内部控制提出了具体意见，指导审计监察部完成了年度各项审计工作。

2、在2015年度审计期间，认真落实公司《审计委员会年度审计工作规程》中各项工作：

（1）与年审事务所协商确定公司2015年度审计工作时间安排；

57

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）审阅公司编制的相关财务资料，并形成书面意见；

（3）与年审事务所就年审工作进行了沟通，督促年审事务所在约定时限内提交审计报告；

（4）在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，并形成书面意见；

（5）审议通过了《关于审计委员会2015年度报告工作暨大华会计师事务所审计工作的总结报告》，

审议通过并向董事会提交了《公司2015年度财务报告》和《关于续聘会计师事务所的议案》。

（二）董事会薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会召集4次通讯会议，检查了公司《高管人员薪酬与绩效考核

管理制度》执行情况；审核了公司高级管理人员2014年度绩效考核及薪酬方案、企业年金方案、退休管理

方案和董事津贴调整等事项。

（三）董事会战略委员会履职情况

公司董事会战略委员会负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期内，战

略委员会审核了公司公开发行公司债券方案，为公司再融资等战略规划提供了专业意见。

（四）董事会提名委员会履职情况

公司董事会提名委员会按照公司《提名委员会工作细则》规定，根据公司实际发展需要，研究公司董

事、高级管理人员的基本条件和选任程序，审核了拟聘任的董事、高级管理人员任职资格、教育背景、工

作经历和身体状况等，切实履行了董事会提名委员会的职责。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

报告期，公司依据董事会审议通过的《高管人员薪酬与绩效考核管理制度》对公司高级管理人员进行

考评。薪酬与考核委员会提出年度总薪酬设计建议，上报董事会审议通过后确定；薪酬与考核委员会根据

年度股东大会或董事会设定的绩效目标，对高级管理人员工作绩效进行考评，并根据考评结果，提出关于

公司高管人员绩效工资及奖励方案的建议，报董事会批准。2016年度，公司将进一步完善高级管理人员的

考评与激励机制,保证公司薪酬体系的长期竞争力和激励约束机制运作的有效性。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日

公司《2015 年度内部控制评价报告》全文刊登于巨潮资讯网

内部控制评价报告全文披露索引

（http://www.cninfo.com.cn）

58

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

纳入评价范围单位资产总额占公司合

98.48%

并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合

100%

并财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷：关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、

经营状况的负面消息流传全国各地，被政府或监管机构

重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其 专项调查，引起公众媒体连续专题报道，企业因此出现

他缺陷，导致不能及时防止、发现并纠正财务报 资金借贷和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、

表中的重大错报，应将其认定为重大缺陷； 大量索偿等不利条件（发生Ⅰ级群体事件）；

重要缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其 重要缺陷：关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、

他缺陷，导致不能及时防止、发现并纠正财务报 经营状况的负面消息，被全国性媒体持续报道 3 次以

定性标准

表中的错报，虽然未达到和超过重要性水平，但 上，受到行业或监管机构关注、调查、在行业范围内造

仍应引起董事会和经理层的重视，应将其认定为 成较大不良影响（发生Ⅱ群体性事件）；

重要缺陷； 一般缺陷：关于企业安全、环保、社会责任、执业道德、

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报 经营状况的负面消息，被全国性媒体持续报道 2 次（含）

告内部控制缺陷。 以下，省、自治区、直辖市政府部门或企业要求报告，

对企业声誉造成一定不良影响（发生Ⅲ或Ⅳ级群体性事

件）。

重大缺陷：如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能

导致的财务报告错报金额高于上年税前利润的

2%，应将其认定为重大缺陷；

重要缺陷：如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能

重大缺陷：1,000 万元以上；

导致的财务报告错报金额低于上年税前利润的

定量标准 重要缺陷：500 万-1,000 万；

2%，但高于上年税前利润的 0.3%，应将其认定为

一般缺陷：500 万元以下。

重要缺陷；

一般缺陷：如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能

导致的财务报告错报金额低于上年税前利润的

0.3%，应将其认定为一般缺陷。

财务报告

重大缺陷 0

数量（个）

非财务报

告重大缺

0

陷数量

（个）

财务报告

重要缺陷 0

数量（个）

59

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

非财务报

告重要缺

0

陷数量

（个）

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

力合股份公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告

内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日

内部控制审计报告全文披露索引 公司《内部控制审计报告》全文刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)。

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

60

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 03 月 25 日

审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 大华审字[2016]004150 号

注册会计师姓名 李秉心 梅京

审计报告正文

力合股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的力合股份有限公司(以下简称力合股份公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并

及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权

益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是力合股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对

财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管

理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，力合股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力合

股份公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李秉心

中国北京 中国注册会计师：梅京

二〇一六年三月二十五日

61

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：力合股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 133,785,240.28 261,232,831.62

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

22,447,735.50

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 21,425,230.71 8,715,119.74

应收账款 65,234,489.71 57,962,861.15

预付款项 1,517,248.56 901,477.52

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 7,500,000.00

其他应收款 4,904,262.26 2,404,594.33

买入返售金融资产

存货 75,299,201.76 65,933,879.52

划分为持有待售的资产 4,052,303.77

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,000,660.00 8,037,591.82

流动资产合计 315,666,333.28 431,688,394.97

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 110,881,500.00 107,956,881.07

62

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 239,111,559.17 94,616,022.48

投资性房地产 29,909,276.95 30,451,311.77

固定资产 68,948,254.29 173,488,037.39

在建工程 784,215.13 105,865,139.46

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 173,699,487.60 131,556,645.36

开发支出

商誉 15,499,160.91 15,499,160.91

长期待摊费用 15,409,723.64 6,952,250.08

递延所得税资产 3,807,700.83 3,983,557.04

其他非流动资产 250,018,350.00 991,250.00

非流动资产合计 908,069,228.52 671,360,255.56

资产总计 1,223,735,561.80 1,103,048,650.53

流动负债：

短期借款 274,000,000.00 45,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,650,000.00 1,244,750.00

应付账款 51,727,111.66 57,434,357.99

预收款项 35,846,458.94 5,482,665.75

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 15,528,140.46 6,908,207.38

应交税费 5,242,144.50 33,600,687.81

应付利息 1,133,304.95 108,403.49

63

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付股利 2,510,155.05 2,689,518.97

其他应付款 5,980,767.34 15,093,456.61

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 394,618,082.90 167,562,048.00

非流动负债：

长期借款 47,276,984.44 50,462,384.44

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 984,804.29 984,804.29

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,848,027.38 5,179,885.64

递延所得税负债 10,977,715.61

其他非流动负债

非流动负债合计 53,109,816.11 67,604,789.98

负债合计 447,727,899.01 235,166,837.98

所有者权益：

股本 344,708,340.00 344,708,340.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 25,367,724.42 27,176,803.18

减：库存股

其他综合收益 11,953,447.00 32,876,348.44

专项储备

64

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

盈余公积 41,840,304.36 40,509,071.84

一般风险准备

未分配利润 261,133,315.58 235,003,120.72

归属于母公司所有者权益合计 685,003,131.36 680,273,684.18

少数股东权益 91,004,531.43 187,608,128.37

所有者权益合计 776,007,662.79 867,881,812.55

负债和所有者权益总计 1,223,735,561.80 1,103,048,650.53

法定代表人：谢伟 主管会计工作负责人：睢静 会计机构负责人：睢静

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 75,499,187.53 128,429,836.92

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 238,000.00

应收利息

应收股利 7,500,000.00

其他应收款 11,341,730.85 10,089,734.37

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00

流动资产合计 100,578,918.38 144,519,571.29

非流动资产：

可供出售金融资产 1,406,500.00 1,406,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 798,002,919.25 387,859,946.14

65

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资性房地产

固定资产 386,557.41 411,898.55

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 168,646.30 191,544.10

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,899,830.28

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 808,864,453.24 389,869,888.79

资产总计 909,443,371.62 534,389,460.08

流动负债：

短期借款 250,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 6,881,523.41 2,205,575.95

应交税费 143,116.58 82,448.36

应付利息 1,054,166.67

应付股利 2,510,155.05 2,689,518.97

其他应付款 42,787,275.53 19,811,217.50

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 303,376,237.24 24,788,760.78

非流动负债：

长期借款

66

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 303,376,237.24 24,788,760.78

所有者权益：

股本 344,708,340.00 344,708,340.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 25,415,151.90 25,415,151.90

减：库存股

其他综合收益 31,407,282.96 11,953,447.00

专项储备

盈余公积 50,425,453.39 41,690,068.46

未分配利润 154,110,906.13 85,833,691.94

所有者权益合计 606,067,134.38 509,600,699.30

负债和所有者权益总计 909,443,371.62 534,389,460.08

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 212,267,809.95 172,720,364.99

其中：营业收入 212,267,809.95 172,720,364.99

利息收入

已赚保费

67

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本 211,733,026.19 175,331,082.24

其中：营业成本 126,835,447.25 106,029,492.54

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,834,017.48 6,959,558.60

销售费用 6,675,422.69 5,722,416.68

管理费用 59,540,769.75 49,663,730.58

财务费用 1,375,183.44 339,738.83

资产减值损失 11,472,185.58 6,616,145.01

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -257,101.04

投资收益（损失以“－”号填列） 65,891,430.69 71,795,962.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -14,204,444.81 -737,124.99

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,426,214.45 68,928,143.78

加：营业外收入 6,689,419.97 1,992,147.77

其中：非流动资产处置利得 534.65 41,864.07

减：营业外支出 236,280.29 431,897.37

其中：非流动资产处置损失 206,661.37 366,703.15

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,879,354.13 70,488,394.18

减：所得税费用 18,476,366.61 24,493,513.95

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,402,987.52 45,994,880.23

归属于母公司所有者的净利润 37,802,677.58 31,567,135.79

少数股东损益 16,600,309.94 14,427,744.44

六、其他综合收益的税后净额 -19,263,218.26 -23,849,334.49

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -20,922,901.44 -14,143,071.44

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

68

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -20,922,901.44 -14,143,071.44

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

-1,197,612.09

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,431,521.66 -12,945,459.35

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他 -22,354,423.10

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,659,683.18 -9,706,263.05

七、综合收益总额 35,139,769.26 22,145,545.74

归属于母公司所有者的综合收益总额 16,879,776.14 17,424,064.35

归属于少数股东的综合收益总额 18,259,993.12 4,721,481.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1097 0.0916

（二）稀释每股收益 0.1097 0.0916

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：谢伟 主管会计工作负责人：睢静 会计机构负责人：睢静

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 491,351.34 583,592.31

减：营业成本

营业税金及附加 54,119.15 19,326.73

销售费用

管理费用 22,304,965.69 17,121,329.38

财务费用 -69,537.77 -1,716,619.11

资产减值损失 2,282.09 410.71

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 35,119,436.66 18,186,153.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -13,670,930.40 -2,040,137.90

69

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,318,958.84 3,345,298.02

加：营业外收入 7,419.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 6,633.60

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,312,325.24 3,352,717.02

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,312,325.24 3,352,717.02

五、其他综合收益的税后净额 19,453,835.96 -1,197,612.09

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 19,453,835.96 -1,197,612.09

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

19,453,835.96 -1,197,612.09

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 32,766,161.20 2,155,104.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0386 0.0097

（二）稀释每股收益 0.0386 0.0097

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 198,458,050.51 175,127,400.13

客户存款和同业存放款项净增加额

70

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,427,565.64 555,972.86

收到其他与经营活动有关的现金 20,624,073.22 37,524,265.53

经营活动现金流入小计 222,509,689.37 213,207,638.52

购买商品、接受劳务支付的现金 63,257,624.94 59,805,947.02

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 62,269,391.38 55,652,452.33

支付的各项税费 39,915,525.71 28,871,530.34

支付其他与经营活动有关的现金 38,582,807.06 40,553,856.63

经营活动现金流出小计 204,025,349.09 184,883,786.32

经营活动产生的现金流量净额 18,484,340.28 28,323,852.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 58,314,082.34 255,022,573.76

取得投资收益收到的现金 47,951,528.20 75,169,224.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

303,850.00 51,782.37

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 -4,640,372.29

收到其他与投资活动有关的现金 10,170,052.22 858,340.00

投资活动现金流入小计 116,739,512.76 326,461,548.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

27,728,255.50 66,368,718.97

现金

71

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资支付的现金 346,750,000.00 161,769,133.16

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 58,245,141.46 858,340.00

投资活动现金流出小计 432,723,396.96 228,996,192.13

投资活动产生的现金流量净额 -315,983,884.20 97,465,356.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 285,000,000.00 74,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 9,997,800.00 12,515.25

筹资活动现金流入小计 294,997,800.00 74,012,515.25

偿还债务支付的现金 59,185,400.00 56,315,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,762,647.42 32,591,390.43

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 8,570,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 520,000.00 9,900,000.00

筹资活动现金流出小计 85,468,047.42 98,806,390.43

筹资活动产生的现金流量净额 209,529,752.58 -24,793,875.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.33

五、现金及现金等价物净增加额 -87,969,791.34 100,995,333.45

加：期初现金及现金等价物余额 221,235,031.62 120,239,698.17

六、期末现金及现金等价物余额 133,265,240.28 221,235,031.62

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 0.00

收到的税费返还 0.00 0.00

收到其他与经营活动有关的现金 33,267,654.62 18,104,723.58

经营活动现金流入小计 33,267,654.62 18,104,723.58

购买商品、接受劳务支付的现金 0.00

支付给职工以及为职工支付的现金 12,271,211.08 9,496,969.58

72

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付的各项税费 97,720.45 31,014.97

支付其他与经营活动有关的现金 24,219,251.66 17,195,657.91

经营活动现金流出小计 36,588,183.19 26,723,642.46

经营活动产生的现金流量净额 -3,320,528.57 -8,618,918.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 48,480,172.47 192,000,000.00

取得投资收益收到的现金 0.00 24,210,041.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

12,491,651.12 4,475.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

投资活动现金流入小计 60,971,823.59 216,214,516.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

61,101.00 77,729.00

现金

投资支付的现金 0.00 56,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 350,000,000.00 0.00

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 30,000,000.00

投资活动现金流出小计 350,061,101.00 86,077,729.00

投资活动产生的现金流量净额 -289,089,277.41 130,136,787.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 0.00

取得借款收到的现金 250,000,000.00 0.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 12,515.25

筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 12,515.25

偿还债务支付的现金 0.00 0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,520,843.41 17,220,337.96

支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00

筹资活动现金流出小计 10,520,843.41 17,220,337.96

筹资活动产生的现金流量净额 239,479,156.59 -17,207,822.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -52,930,649.39 104,310,045.73

加：期初现金及现金等价物余额 128,429,836.92 24,119,791.19

六、期末现金及现金等价物余额 75,499,187.53 128,429,836.92

73

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

项目 减： 一般 所有者权益

优 永 专项 少数股东权益

股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 合计

先 续 储备

他 股 准备

股 债

一、上年期末余

344,708,340.00 27,176,803.18 32,876,348.44 40,509,071.84 235,003,120.72 187,608,128.37 867,881,812.55

额

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余

344,708,340.00 27,176,803.18 32,876,348.44 40,509,071.84 235,003,120.72 187,608,128.37 867,881,812.55

额

三、本期增减变

动金额（减少以 -1,809,078.76 -20,922,901.44 1,331,232.52 26,130,194.86 -96,603,596.94 -91,874,149.76

“－”号填列）

（一）综合收益

-20,922,901.44 37,802,677.58 18,259,993.12 35,139,769.26

总额

74

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）所有者投

-1,809,078.76 -1,809,078.76

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他 -1,809,078.76 -1,809,078.76

（三）利润分配 1,331,232.52 -11,672,482.72 -10,341,250.20

1．提取盈余公

1,331,232.52 -1,331,232.52

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或

-10,341,250.20 -10,341,250.20

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

75

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -114,863,590.06 -114,863,590.06

四、本期期末

344,708,340.00 25,367,724.42 11,953,447.00 41,840,304.36 261,133,315.58 91,004,531.43 776,007,662.79

余额

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

项目 减： 一般 所有者权益

优 永 专项 少数股东权益

股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 合计

先 续 储备

他 股 准备

股 债

一、上年期末余

344,708,340.00 27,164,287.93 47,019,419.88 41,243,058.36 221,006,673.63 199,761,183.58 880,902,963.38

额

加：会计政

策变更

前期差错更正

76

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余

344,708,340.00 27,164,287.93 47,019,419.88 41,243,058.36 221,006,673.63 199,761,183.58 880,902,963.38

额

三、本期增减变

动金额（减少以 12,515.25 -14,143,071.44 -733,986.52 13,996,447.09 -12,153,055.21 -13,021,150.83

“－”号填列）

（一）综合收益

-14,143,071.44 -1,069,258.22 31,567,135.79 4,673,612.49 21,028,418.62

总额

（二）所有者投

12,515.25 -8,256,667.70 -8,244,152.45

入和减少资本

1．股东投入的

-8,256,667.70 -8,256,667.70

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他 12,515.25 12,515.25

（三）利润分配 335,271.70 -17,570,688.70 -8,570,000.00 -25,805,417.00

1．提取盈余公

335,271.70 -335,271.70

积

2．提取一般风

险准备

77

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．对所有者（或

-17,235,417.00 -8,570,000.00 -25,805,417.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

344,708,340.00 27,176,803.18 32,876,348.44 40,509,071.84 235,003,120.72 187,608,128.37 867,881,812.55

余额

78

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具

项目 减：库 专项

股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 储备

股 债

一、上年期末余额 344,708,340.00 25,415,151.90 11,953,447.00 41,690,068.46 85,833,691.94 509,600,699.30

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他 7,404,152.41 66,637,371.67 74,041,524.08

二、本年期初余额 344,708,340.00 25,415,151.90 11,953,447.00 49,094,220.87 152,471,063.61 583,642,223.38

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 19,453,835.96 1,331,232.52 1,639,842.52 22,424,911.00

号填列）

（一）综合收益总

19,453,835.96 13,312,325.24 32,766,161.20

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

79

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 1,331,232.52 -11,672,482.72 -10,341,250.20

1．提取盈余公积 1,331,232.52 -1,331,232.52 0.00

2．对所有者（或

-10,341,250.20 -10,341,250.20

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 344,708,340.00 25,415,151.90 31,407,282.96 50,425,453.39 154,110,906.13 606,067,134.38

80

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

上期金额

单位：元

上期

其他权益工具

项目 减：库 专项

股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 储备

股 债

一、上年期末余

344,708,340.00 25,402,636.65 13,151,059.09 41,354,796.76 100,051,663.62 524,668,496.12

额

加：会计政

策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

344,708,340.00 25,402,636.65 13,151,059.09 41,354,796.76 100,051,663.62 524,668,496.12

额

三、本期增减变

动金额（减少以 12,515.25 -1,197,612.09 335,271.70 -14,217,971.68 -15,067,796.82

“－”号填列）

（一）综合收益

-1,197,612.09 3,352,717.02 2,155,104.93

总额

（二）所有者投

12,515.25 12,515.25

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

81

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他 12,515.25 12,515.25

（三）利润分配 335,271.70 -17,570,688.70 -17,235,417.00

1．提取盈余公

335,271.70 -335,271.70

积

2．对所有者（或

-17,235,417.00 -17,235,417.00

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

344,708,340.00 25,415,151.90 11,953,447.00 41,690,068.46 85,833,691.94 509,600,699.30

额

82

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

力合股份有限公司

2015 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 历史沿革

力合股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 3 月 20 日经珠海市经济体制改革

委员会以珠体改(1992)21 号文批准，并于 1992 年 10 月 14 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经

济体制改革委员会以粤股审（1992）75 号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。

本公司经广东省证券委员会于 1993 年 8 月 12 日以粤证委发（1993）008 号文和中国证券监督管理委

员会于 1993 年 9 月 21 日以证券监发审字（1993）60 号文批准，向社会公开发行股票并上市交易。1993

年 12 月 21 日换取企业法人营业执照（注册号为 19255068——X 号），注册资本 9,882 万元。1994 年 10

月 7 日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字（1994）024 号文”批准，本公司增资配股，配股后本

公司注册资本为 218,392,200.00 元。2002 年 10 月 9 日经公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过，以资

本公积金转增股本，转增后本公司总股本为 283,909,859.00 元。2003 年 7 月 30 日本公司经珠海市工商行

政管理局批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照

(注册号为 4404001000419)。2006 年 6 月 28 日，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限公司股权分置

改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股

东每 10 股转增 5 股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转送 0.9

股。2006 年 9 月 28 日，已完成对价支付，本公司股本增至 344,708,340.00 元。2011 年 6 月 7 日，本公司

换取企业法人营业执照（注册号为 440400000289659）。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司股本为 344,708,340.00

元。

实际控制人：珠海市国资委。

(二) 经营范围

一般经营项目：投资及资产管理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理及咨询；交易平

台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和电力开发；信息技

术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销售。（不含国家专控项目）。

(三) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属综合类行业，主要经营活动包含：投资控股业务。

(四) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于二〇一六年三月二十五日批准报出。

83

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 10 户，具体包括：

直接持股 间接持股 表决权比例

子公司名称 子公司类型 级次

比例（%） 比例（%） （%）

珠海华冠电子科技有限公司 控股子公司 一级 52.65 --- 52.65

珠海力合投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 --- 100.00

珠海力合环保有限公司 控股子公司 一级 90.00 --- 90.00

珠海华冠电容器有限公司 控股子公司 一级 80.00 --- 80.00

深圳力合华清创业投资有限公司 控股子公司 一级 84.21 --- 84.21

珠海铧盈投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 --- 100.00

珠海华金盛锦城市化投资基金（有

控股子公司 一级 99.34 0.66 100.00

限合伙）

北京中拓百川投资有限公司 控股子公司 二级 --- 67.00 67.00

东营中拓水质净化有限公司 控股子公司 三级 --- 67.00 67.00

延吉中拓城建水质净化有限公司 控股子公司 三级 --- 67.00 67.00

(一) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

体：

名称 变更原因

珠海铧盈投资有限公司 投资设立

珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合

投资设立

伙）

(二)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实

体

名称 变更原因

珠海清华科技园创业投资有限公司 丧失控制权

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认

和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——

财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项

或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

84

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经

营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被

合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与

支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股

本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差

额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期

损益。

3． 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与

其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

85

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购

买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计

量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合

并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期

损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(五) 合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均

纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司

或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商

誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行

调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

86

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

87

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将

合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营

企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—

—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

88

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作

为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合

收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折

算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益

比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股

东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外

币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1． 金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融

资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2． 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

89

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在

确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和

金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，

或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除

已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用

计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交

易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实

际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资

账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出

售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发

生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项

投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4） 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别

以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

90

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价

值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权

人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上

不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的

报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿

91

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交

易价格作为确定其公允价值的基础。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；

（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债

务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所

处行业不景气等；

（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

人可能无法收回投资成本；

（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供

出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化

标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计

入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资

存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承

担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的

因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售

金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的

减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不

92

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之

间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期

损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十) 应收款项

1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：超过人民币 100 万元的应收款项（包括应

收账款、其他应收款等）。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提

坏账准备。

2． 按组合计提坏账准备应收款项

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险

特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结

合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合 1：按账龄组合 除组合2外的应收款项

同一母公司范围内的公司

员工费用性借款

组合 2：按其他组合

关联方往来

按月与政府结算的污水处理费等

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①组合 1：按账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 1.00 1.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3 年以上 50.00 50.00

②组合 2：不计提坏账准备

3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

93

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(十一) 存货

1． 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、

发出商品等。

2． 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次

加权平均法计价。

3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库

存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过

程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础

计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品采用一次转销法；

（2） 包装物采用一次转销法。

（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十二) 划分为持有待售资产

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权

力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

94

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）该项转让将在一年内完成。

2． 划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映

其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价

值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或

摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所

得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性

房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十三) 长期股权投资

1． 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下

企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或

取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加

或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享

有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值

计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

95

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利

润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综

合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资

成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追

加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一

控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

96

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影

响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之

日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资

相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有

原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

97

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决

策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该

安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单

独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判

断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投

资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人

员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和

可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使

用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率

土地使用权 50 年 --- 2.00%

房屋建筑物 30-40 年 2.375%-3.167%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转

换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

(十五) 固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

98

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，

以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的

成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合

同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价

款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，

则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计

折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对

固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率

房屋建筑物 直线法 30 -40 年 5.00 2.375%-3.167%

机器设备 直线法 5-20 年 5.00 4.75%-19%

通用设备 直线法 5年 5.00 19%

专用设备 直线法 10 年 5.00 9.5%

运输设备 直线法 5-10 年 5.00 9.5%-19%

办公及其他设备 直线法 5-10 年 5.00 9.5%-19%

（2） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条

件的，在发生时计入当期损益。

（3） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产

出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

99

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和

签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计

入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十六) 在建工程

1． 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

旧额。

(十七) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的

情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

100

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

利息金额。

(十八) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、技术软件使用

权等。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形

资产预计寿命及依据如下：

101

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 预计使用寿命 依 据

技术软件 10 年 预计收益年限

土地使用权 50 年 土地使用权证

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2） 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期

末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以

后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

用途之日起转为无形资产。

(十九) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，

以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组

为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

102

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组

合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所

分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价

值的，确认商誉的减值损失。

(二十) 长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

2． 摊销年限

类别 摊销年限 备注

装修费 5-10 年

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工

薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1． 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工

薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，

并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2． 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形

式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业

保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3． 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

4． 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额

103

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独

立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，

并计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

本公司销售收入主要包含电子元器件销售收入和电子设备销售收入。其中：电子元器件销售按实际客

户签收时确认销售收入实现；电子设备销售按实际取得客户出具设备安装调试验收单时确认销售收入。

2． 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3． 提供劳务收入的确认依据和方法

104

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的

金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够

区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销

售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部

分全部作为销售商品处理。

本公司劳务收入主要包括污水处理收入：按月末统计的实际污水处理数量确认劳务收入。

4． 建造合同收入的确认依据和方法

（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按

完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完

工进度按照实际测定的完工进度确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 合同总收入能够可靠地计量；

2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为

当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确

认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收

入。

105

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当

期确认为合同费用。

2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

5． 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款

判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认

销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(二十四) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应

收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关

费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外

收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算

确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳

税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资

产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既

106

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得

额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉

及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，

其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期

费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租

赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在

整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为

未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费

用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

107

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

本报告期会计政策未发生变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率

销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点

增值税 17%

地区适用应税劳务收入）

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%

教育费附加 实缴流转税税额 3%

地方教育费附加 实缴流转税税额 2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率

力合股份有限公司 25%

珠海清华科技园创业投资有限公司 25%

珠海华冠电子科技有限公司 15%

珠海力合投资有限公司 25%

珠海力合环保有限公司 25%

珠海华冠电容器有限公司* 15%

深圳力合华清创业投资有限公司 25%

北京中拓百川投资有限公司 25%

东营中拓水质净化有限公司 25%

延吉中拓城建水质净化有限公司 25%

珠海铧盈投资有限公司 25%

(二) 税收优惠政策及依据

1.子公司珠海力合环保有限公司、东营中拓水质净化有限公司为污水处理企业，按财政部和国家税务

总局于 2015 年 6 月 12 日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税［2015］78 号），自

2015 年 7 月 1 日起征收增值税。根据新规定，污水、垃圾及污泥处理劳务在缴税后返还 70%，缴纳 30%的

增值税。

2. 2014 年 10 月 10 日，子公司珠海华冠电子科技有限公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广

东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的证书编号为 GR201444000034 的高新技术企业，2014-2016

108

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

年度按国家相关税收优惠政策执行 15%的企业所得税税率；

3. 2015 年 9 月 30 日，子公司珠海华冠电容器有限公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东

省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的证书编号为 GR201544000139 的高新技术企业，2015-2017

年度按国家相关税收优惠政策执行 15%的企业所得税税率；

六、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1． 货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 8,906.18 13,026.15

银行存款 133,012,115.08 236,655,266.67

其他货币资金 764,219.02 24,564,538.80

合 计 133,785,240.28 261,232,831.62

其中：存放在境外的款项总额 --- ---

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 期初余额

短期借款质押保证金 --- 9,900,000.00

结构性存款 --- 30,000,000.00

保函保证金 520,000.00 97,800.00

合计 520,000.00 39,997,800.00

其他货币资金除保证金外，主要为信用卡存款、存出投资款。

注释2． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末余额 期初余额

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的

--- 22,447,735.50

金融资产小计

合计 --- 22,447,735.50

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：

期初指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为购买的基金份额。

注释3． 应收票据

1． 应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 17,229,992.39 5,143,006.54

109

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 4,195,238.32 3,572,113.20

合计 21,425,230.71 8,715,119.74

2． 期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额

银行承兑汇票 2,700,000.00

商业承兑汇票 ---

合计 2,700,000.00

3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 21,367,088.51 ---

商业承兑汇票 6,563,000.00 ---

合计 27,930,088.51 ---

4． 期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

注释4． 应收账款

1． 应收账款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

2,304,925.00 3.00 2,304,925.00 100.00 ---

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

69,506,310.27 90.57 4,271,820.56 6.15 65,234,489.71

坏账准备的应收账款

组合 1：按账龄计提 68,483,310.27 89.24 4,271,820.56 6.24 64,211,489.71

组合 2：无风险组合 1,023,000.00 1.33 --- --- 1,023,000.00

单项金额虽不重大但单独

4,928,231.93 6.43 4,928,231.93 100.00 ---

计提坏账准备的应收账款

合计 76,739,467.20 100.00 11,504,977.49 14.99 65,234,489.71

续：

期初余额

账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

2,304,925.00 3.37 2,304,925.00 100.00 ---

坏账准备的应收账款

110

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

期初余额

账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

按信用风险特征组合计提

61,333,387.00 89.75 3,736,575.35 6.09 57,596,811.65

坏账准备的应收账款

组合 1：按账龄计提 61,333,387.00 89.75 3,736,575.35 6.09 57,596,811.65

组合 2：无风险组合 --- --- --- --- ---

单项金额虽不重大但单独

4,703,416.39 6.88 4,337,366.89 92.22 366,049.50

计提坏账准备的应收账款

合计 68,341,728.39 100.00 10,378,867.24 15.19 57,962,861.15

应收账款分类的说明：

（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

单位名称 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例（%）

成都东林电子通讯有限公司 1,184,925.00 1,184,925.00 100.00 预计无法收回

深圳东湘电子实业有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 100.00 预计无法收回

合计 2,304,925.00 2,304,925.00 100.00

（2） 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 56,073,258.74 560,732.59 1.00

1－2 年 3,283,111.86 328,311.17 10.00

2－3 年 5,903,465.25 1,771,039.58 30.00

3 年以上 3,223,474.42 1,611,737.22 50.00

合计 68,483,310.27 4,271,820.56

续:

期初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 46,297,703.04 462,977.04 1.00

1－2 年 9,049,262.40 904,926.24 10.00

2－3 年 3,122,693.59 936,808.08 30.00

3 年以上 2,863,727.97 1,431,863.99 50.00

合计 61,333,387.00 3,736,575.35

组合 2 无风险组合：该款项主要为子公司东营中拓水质净化有限公司与东营市城市管理局签订的，按

月结算的污水处理服务费，该款项经测试无减值。

111

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2． 本期无前期已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，

或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

3． 本报告期内实际核销应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 520,940.00

4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总 21,902,256.79 28.54 219,022.57

5． 本期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6． 本期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。

注释5． 预付款项

1． 预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 1,450,820.24 95.62 825,877.80 91.62

1至2年 16,695.87 1.10 30,992.50 3.44

2至3年 15,800.00 1.04 21,589.81 2.39

3 年以上 33,932.45 2.24 23,017.41 2.55

合计 1,517,248.56 100.00 901,477.52 100.00

2． 期末无账龄超过一年的重要的预付款项。

3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)

期末余额前五名预付账款汇总 914,162.43 60.25

注释6． 应收股利

1.应收股利

被投资单位 期末余额 期初余额

珠海清华科技园创业投资有限公司 7,500,000.00 ---

合 计 7,500,000.00 ---

2.期末无账龄超过 1 年的应收股利。

注释7． 其他应收款

112

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

1． 其他应收款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

--- --- --- --- ---

的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备

4,157,408.50 60.83 294,545.50 7.08 3,862,863.00

的其他应收款

组合 1：按账龄计提 2,204,288.50 32.25 294,545.50 13.36 1,909,743.00

组合 2：无风险组合 1,953,120.00 28.58 --- --- 1,953,120.00

单项金额虽不重大但单独计提坏账

2,677,015.42 39.17 1,635,616.16 61.10 1,041,399.26

准备的其他应收款

合计 6,834,423.92 100.00 1,930,161.66 28.24 4,904,262.26

续：

期初余额

账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

1,687,724.43 40.14 263,130.10 15.59 1,424,594.33

账准备的其他应收款

组合 1：按账龄计提 1,687,724.43 40.14 263,130.10 15.59 1,424,594.33

组合 2：无风险组合 --- --- --- --- ---

单项金额虽不重大但单独计

2,517,281.68 59.86 1,537,281.68 61.07 980,000.00

提坏账准备的其他应收款

合计 4,205,006.11 100.00 1,800,411.78 42.82 2,404,594.33

其他应收款分类的说明：

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

（2） 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,431,466.30 14,314.66 1.00

1－2 年 154,861.15 15,486.11 10.00

2－3 年 221,179.00 66,353.70 30.00

3 年以上 396,782.05 198,391.03 50.00

合计 2,204,288.50 294,545.50

续：

113

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

期初余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 782,597.44 7,825.98 1.00

1－2 年 490,114.94 49,011.49 10.00

2－3 年 6,067.00 1,820.10 30.00

3 年以上 408,945.05 204,472.53 50.00

合计 1,687,724.43 263,130.10

组合 2 无风险组合：主要为子公司东营中拓水质净化有限公司施工阶段缴纳的的农民工工资保证金，

此类款项经测试无减值。

2． 本期无前期已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，

或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

3． 本报告期无实际核销的其他应收款

4． 其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

保证金 2,493,541.00 2,212,974.14

押金 247,820.00 29,625.00

代缴员工社保 60,270.46 95,754.44

往来款及其他 4,032,792.46 1,866,652.53

合计 6,834,423.92 4,205,006.11

5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 期末金额 占其他应收款总额的比例(%)

期末余额前五名其他应收款汇总 2,766,037.69 40.47

6． 期末无涉及政府补助的应收款项

7． 本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

8． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况

注释8． 存货

1． 存货分类

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 18,207,779.07 3,176,382.32 15,031,396.75 24,302,210.64 3,139,654.13 21,162,556.51

原材料 27,548,348.79 5,781,988.32 21,766,360.47 28,984,141.03 3,903,957.50 25,080,183.53

在产品 20,944,410.37 2,756,518.89 18,187,891.48 17,537,842.78 3,747,086.69 13,790,756.09

114

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

低值易耗品 208,761.98 --- 208,761.98 323,578.32 --- 323,578.32

发出商品 20,219,934.15 115,143.07 20,104,791.08 5,895,487.90 318,682.83 5,576,805.07

合计 87,129,234.36 11,830,032.60 75,299,201.76 77,043,260.67 11,109,381.15 65,933,879.52

2． 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

存货种类 期初余额 期末余额

计提 其他 转回 转销 其他

库存商品 3,139,654.13 997,594.43 --- --- 960,866.24 --- 3,176,382.32

原材料 3,903,957.50 2,434,913.84 --- --- 556,883.02 --- 5,781,988.32

在产品 3,747,086.69 1,231,163.38 --- --- 2,221,731.18 --- 2,756,518.89

发出商品 318,682.83 67,319.62 --- --- 270,859.38 --- 115,143.07

合计 11,109,381.15 4,730,991.27 --- --- 4,010,339.82 --- 11,830,032.60

3． 存货期末余额中不包含借款费用资本化金额。

注释9． 其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

理财产品 6,000,000.00 6,000,000.00

信托产品 --- ---

待抵扣进项税额 660.00 2,037,591.82

合计 6,000,660.00 8,037,591.82

注释10． 可供出售金融资产

1． 可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具

按公允价值计量 --- --- --- 51,440,381.07 --- 51,440,381.07

按成本计量 116,650,000.00 5,768,500.00 110,881,500.00 59,810,000.00 3,293,500.00 56,516,500.00

合计 116,650,000.00 5,768,500.00 110,881,500.00 111,250,381.07 3,293,500.00 107,956,881.07

2． 期末按成本计量的权益工具

在被投资 账面余额

被投资单位 单位持股

比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

海南东盛弘蟒业科技股份有限公司 3.00 4,800,000.00 --- 4,800,000.00 ---

115

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

在被投资 账面余额

被投资单位 单位持股

比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

三亚力合高科创新园开发有限公司 10.00 8,560,000.00 --- 8,560,000.00 ---

深圳市力合锐视清信息技术有限公司 12.93 1,800,000.00 --- 1,800,000.00 ---

珠海市司迈科技有限公司 15.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 ---

深圳力合孵化器发展有限公司 10.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00

珠海达盛股份有限公司 3.13 900,000.00 --- --- 900,000.00

广西开元机器制造有限责任公司 1.57 4,750,000.00 --- --- 4,750,000.00

深圳力合光电传感股份有限公司 2.86 16,000,000.00 --- --- 16,000,000.00

珠海博佳冷源设备有限公司 15.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 ---

珠海隆华直升机科技有限公司 6.00 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 ---

珠海富海铧创信息技术创业投资基金

12.10 --- 75,000,000.00 --- 75,000,000.00

（有限合伙）

和力辰光国际文化传媒（北京）有限

0.69 --- 18,000,000.00 --- 18,000,000.00

公司

合计 59,810,000.00 93,000,000.00 36,160,000.00 116,650,000.00

续：

减值准备 本期

被投资单位

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 现金红利

深圳市力合锐视清信息技术有限公司 1,800,000.00 --- 1,800,000.00 --- ---

深圳力合孵化器发展有限公司 673,500.00 --- --- 673,500.00 ---

珠海达盛股份有限公司 820,000.00 --- --- 820,000.00 ---

广西开元机器制造有限责任公司 --- 4,275,000.00 --- 4,275,000.00 ---

合计 3,293,500.00 4,275,000.00 1,800,000.00 5,768,500.00 ---

3． 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 其他 合计

权益工具 债务工具

期初已计提减值金额 3,293,500.00 --- --- 3,293,500.00

本年计提 4,275,000.00 --- --- 4,275,000.00

其中：从其他综合收益转入 --- --- --- ---

本年减少 1,800,000.00 --- --- 1,800,000.00

其中：期后公允价值回升转回 --- --- --- ---

期末已计提减值金额 5,768,500.00 --- --- 5,768,500.00

4． 本公司不存在可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情

况。

116

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释11． 长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法确认的投资 其他综合收益

追加投资 减少投资

损益 调整

联营企业

珠海华电洪湾/洪屏柴油机发

37,561,878.93 --- --- --- ---

电有限公司

江苏数字信息产业园发展有

23,908,860.72 --- --- 3,293,260.80 ---

限公司

深圳力合高科技有限公司 39,296,982.83 --- --- (16,700,460.24) ---

深圳力合新媒体有限公司 14,431,362.55 --- --- (712,085.02) ---

深圳市力合教育有限公司 10,778,583.56 --- --- --- ---

珠海力合环境工程有限公司 6,200,232.82 --- (6,115,072.47) (85,160.35) ---

珠海清华科技园创业投资有

--- --- --- --- 19,453,835.96

限公司

合计 132,177,901.41 --- (6,115,072.47) (14,204,444.81) 19,453,835.96

续：

减值准备期末

本期增减变动 期末余额

余额

被投资单位

其他权益 宣告发放现金股 计提减值

其他

变动 利或利润 准备

联营企业

珠海华电洪湾/洪屏柴

--- --- --- --- 37,561,878.93 37,561,878.93

油机发电有限公司

江苏数字信息产业园

--- --- --- --- 27,202,121.52 ---

发展有限公司

深圳力合高科技有限

--- --- --- --- 22,596,522.59 ---

公司

深圳力合新媒体有限

--- --- --- --- 13,719,277.53 ---

公司

深圳市力合教育有限

--- --- --- (10,778,583.56) --- ---

公司

珠海力合环境工程有

--- --- --- --- --- ---

限公司注

珠海清华科技园创业

(17,500,000.00) --- 173,639,801.57 175,593,637.53 ---

投资有限公司(1)

合计 --- (17,500,000.00) --- 162,861,218.01 276,673,438.10 37,561,878.93

注(1)长期股权投资说明：

2015 年 12 月，本公司通过出售部分股权从而丧失对珠海清华科技园创业投资有限公司的控制权，2015

年 12 月 31 日起不再将其纳入合并范围，公司持有的长期股权投资-珠海清华科技园创业投资有限公司调整

为权益法核算。

117

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释12． 投资性房地产

1． 投资性房地产情况

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一. 账面原值

1． 期初余额 34,109,299.65 --- --- 34,109,299.65

2． 本期增加金额 262,357.42 --- --- 262,357.42

外购 262,357.42 --- --- 262,357.42

固定资产转入 --- --- --- ---

3． 本期减少金额 --- --- --- ---

4． 期末余额 34,371,657.07 --- --- 34,371,657.07

二. 累计折旧（摊销）

1． 期初余额 3,657,987.88 --- --- 3,657,987.88

2． 本期增加金额 804,392.24 --- --- 804,392.24

计提或摊销 804,392.24 --- --- 804,392.24

3． 本期减少金额 --- --- --- ---

4． 期末余额 4,462,380.12 --- --- 4,462,380.12

三. 减值准备

1． 期初余额 --- --- --- ---

2． 本期增加金额 --- --- --- ---

3． 本期减少金额 --- --- --- ---

4． 期末余额 --- --- --- ---

四. 账面价值

1． 期末账面价值 29,909,276.95 --- --- 29,909,276.95

2． 期初账面价值 30,451,311.77 --- --- 30,451,311.77

2． 本期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

118

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释13． 固定资产原价及累计折旧

1． 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 机器设备 其它设备 合计

一. 账面原值合计

1． 期初余额 177,456,501.15 800,271.34 82,822,648.73 4,956,724.60 9,457,721.96 23,905,468.26 299,399,336.04

2． 本期增加金额 --- 4,059.83 2,395,400.03 --- 264,444.45 552,648.94 3,216,553.25

购置 --- 4,059.83 2,395,400.03 --- 264,444.45 552,648.94 3,216,553.25

在建工程转入 --- --- --- --- --- --- ---

3． 本期减少金额 129,152,975.55 66,468.00 63,380.00 1,874,781.00 2,425,014.49 15,148,990.32 148,731,609.36

处置或报废 492,869.70 66,468.00 63,380.00 --- 2,425,014.49 614,863.42 3,662,595.61

其他转出* 128,660,105.85 --- --- 1,874,781.00 --- 14,534,126.90 145,069,013.75

4． 期末余额 48,303,525.60 737,863.17 85,154,668.76 3,081,943.60 7,297,151.92 9,309,126.88 153,884,279.93

二. 累计折旧

1． 期初余额 46,260,093.59 601,927.58 53,434,787.27 2,164,296.44 8,136,255.99 15,312,417.45 125,909,778.32

2． 本期增加金额 4,156,552.43 113,072.37 4,248,381.14 464,707.83 307,995.28 1,742,444.32 11,033,153.37

计提 4,156,552.43 113,072.37 4,248,381.14 464,707.83 307,995.28 1,742,444.32 11,033,153.37

3． 本期减少金额 36,729,235.40 377,900.86 60,211.00 1,036,303.01 3,028,144.04 10,776,632.07 52,008,426.38

处置或报废 354,135.22 63,144.60 60,211.00 --- 2,471,237.84 507,461.84 3,456,190.50

其他转出 36,375,100.18 314,756.26 --- 1,036,303.01 556,906.20 10,269,170.23 48,552,235.88

4． 期末余额 13,687,410.62 337,099.09 57,622,957.41 1,592,701.26 5,416,107.23 6,278,229.70 84,934,505.31

119

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 机器设备 其它设备 合计

三. 减值准备

1． 期初余额 --- --- --- --- --- 1,520.33 1,520.33

2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- --- ---

3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- --- ---

4． 期末余额 --- --- --- --- --- 1,520.33 1,520.33

四. 账面价值合计

1． 期末账面价值 34,616,114.98 400,764.08 27,531,711.35 1,489,242.34 1,881,044.69 3,029,376.85 68,948,254.29

2． 期初账面价值 131,196,407.56 198,343.76 29,387,861.46 2,792,428.16 1,321,465.97 8,591,530.48 173,488,037.39

*固定资产原值-其他转出，主要为珠海清华科技园创业投资有限公司期末不纳入合并范围，故将其期初账面已纳入合并范围的固定资产相应转出所致。

2． 期末无暂时闲置的固定资产。

3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

4． 期末无通过经营租赁租出的固定资产

5． 期末未办妥产权证书的固定资产

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

珠海华冠电子科技有限公司 2 号宿舍楼 8,513,665.06 房产证办理过程中

120

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释14． 在建工程

1． 在建工程情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

华冠电子厂房宿舍 822,657.77 608,457.78 214,199.99 822,657.77 --- 822,657.77

六号厂房 37,676.42 37,676.42 --- 37,676.42 --- 37,676.42

提标改造项目 185,399.76 --- 185,399.76 69,273.00 --- 69,273.00

东营市西城城北污

--- --- --- 101,449,887.41 --- 101,449,887.41

水处理项目

固态车间调试 384,615.38 --- 384,615.38 880,341.88 --- 880,341.88

科技园续建一期工

--- --- --- 2,605,302.98 --- 2,605,302.98

程

合 计 1,430,349.33 646,134.20 784,215.13 105,865,139.46 --- 105,865,139.46

2． 重要在建工程项目本期变动情况

本期转入

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额

固定资产

东营市西城城北污水

101,449,887.41 --- --- 101,449,887.41 ---

处理项目

固态车间调试 880,341.88 --- 427,350.43 68,376.07 384,615.38

科技园续建一期工程 2,605,302.98 --- --- 2,605,302.98 ---

合 计 104,935,532.27 --- 427,350.43 104,123,566.46 384,615.38

续：

工程投

本期利

预算数 入占预 工程进度 利息资本化累 其中：本期利

工程项目名称 息资本 资金来源

(万元) 算比例 (%) 计金额 息资本化金额

化率(%)

(%)

东营市西城城北污

10,610.00 95.62 100.00 4,267,386.17 --- --- 贷款

水处理项目

固态车间调试 319.8 90.00 95.00 --- --- --- 自有资金

科技园续建一期工

45,841.00 0.57 --- --- --- --- 自有资金

程

合 计 56,770.80 --- --- 4,267,386.17 --- --- ---

3、东营市西城城北污水处理项目本期减少原因详见注释 15.无形资产原值增加的说明。

4、截止 2015 年 12 月 31 日，本公司控股子公司珠海华冠电子科技有限公司原计划筹建的厂房宿舍，

由于长期处于停建的状态，故对前期发生的在建工程支出计提了减值准备。

121

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释15． 无形资产

1． 无形资产情况

项 目 财务软件 专利技术 土地使用权 特许经营权 合计

一. 账面原值

1.期初余额 1,518,544.18 5,711,787.00 54,031,950.26 118,511,166.10 179,773,447.54

2.本期增加金额 23,931.63 --- 3,716,812.00 96,196,650.29 99,937,393.92

购置 23,931.63 --- 3,716,812.00 --- 3,740,743.63

其他转入* --- --- --- 96,196,650.29 96,196,650.29

3.本期减少金额 26,600.00 --- 50,976,258.56 381,874.04 51,384,732.60

处置 --- --- --- 381,874.04 381,874.04

其他转出* 26,600.00 --- 50,976,258.56 --- 51,002,858.56

4.期末余额 1,515,875.81 5,711,787.00 6,772,503.70 214,325,942.35 228,326,108.86

二.累计摊销

1.期初余额 798,844.10 5,672,663.63 3,556,615.37 38,188,679.08 48,216,802.18

2.本期增加金额 181,341.44 13,567.74 1,591,914.04 9,144,352.12 10,931,175.34

计提 181,341.44 13,567.74 1,591,914.04 9,144,352.12 10,931,175.34

3.本期减少金额 10,861.83 - 4,182,601.84 327,892.59 4,521,356.26

处置 --- --- --- 327,892.59 327,892.59

其他转出 10,861.83 - 4,182,601.84 --- 4,193,463.67

4.期末余额 969,323.71 5,686,231.37 965,927.57 47,005,138.61 54,626,621.26

三.减值准备

1.期初余额 --- --- --- --- ---

2.本期增加金额 --- --- --- --- ---

3.本期减少金额 --- --- --- --- ---

4.期末余额 --- --- --- --- ---

四.账面价值合计

1.期末账面价值 546,552.10 25,555.63 5,806,576.13 167,320,803.74 173,699,487.60

2.期初账面价值 719,700.08 39,123.37 50,475,334.89 80,322,487.02 131,556,645.36

*无形资产原值增加-其他转入，主要为子公司东营中拓水质净化有限公司东营市西城城北污水处理项

目 2015 年已达到预定可使用状态（已通水并处理污水），将相应建设工程、设备支出结转入无形资产-特

许经营权。

*无形资产原值减少-其他转出，主要为珠海清华科技园创业投资有限公司期末不再纳入合并范围，故

将其期初账面已纳入合并范围的无形资产相应转出。

122

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释16． 商誉

商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

企业合并形成 处置

北京中拓百川投资有限公司 15,499,160.91 --- --- 15,499,160.91

合 计 15,499,160.91 --- --- 15,499,160.91

1． 商誉计算方法：本公司之全资子公司珠海力合环保有限公司以 2880 万人民币于 2012 年 8 月收购

北京中拓百川投资有限公司（以下简称中拓百川）60%股权。于此项交易日，本公司持有中拓百川 60%股

权所对应的总计投入金额与中拓百川该交易日所有者权益中本公司所占份额的差额（人民币 15,499,160.91

元），计入本科目。

2． 于 2015 年 12 月 31 日，本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试商誉没有发

生减值。

注释17． 长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

华冠电容器装修 6,795,690.57 136,923.08 1,006,431.96 --- 5,926,181.69

华冠电子厂区装修 156,559.51 606,785.68 179,633.52 --- 583,711.67

本部新办公楼装修 --- 9,050,674.86 150,844.58 --- 8,899,830.28

合计 6,952,250.08 9,794,383.62 1,336,910.06 --- 15,409,723.64

注释18． 递延所得税资产和递延所得税负债

1． 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 25,291,216.29 3,807,700.83 24,790,092.21 3,919,281.78

交易性金融资产公允价值变动 --- --- 257,101.04 64,275.26

合计 25,291,216.29 3,807,700.83 25,047,193.25 3,983,557.04

2． 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产公允价值变动 --- --- 43,910,862.37 10,977,715.61

合计 --- --- 43,910,862.37 10,977,715.61

3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

123

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

资产减值准备 46,279,418.92 39,098,366.18

可抵扣亏损 44,045,279.46 62,521,624.53

合计 90,324,698.38 101,619,990.71

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异和可抵扣亏损。

4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 期末余额 期初余额 备注

2015 --- 18,630,925.65

2016 21,849,531.31 21,849,531.31

2017 9,576,379.27 9,576,379.27

2018 --- ---

2019 12,464,788.30 12,464,788.30

2020 154,580.58 ---

合计 44,045,279.46 62,521,624.53

注释19． 其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预付设备款 18,350.00 991,250.00

资管计划* 250,000,000.00 ---

合计 250,018,350.00 991,250.00

*资管计划主要为珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）2015 年 12 月与中融国际信托有限公司签

订的资金信托合同，信托资金金额为 2.5 亿元，预计存续期为 2 年，预计年化收益率为 10%。

注释20． 短期借款

1． 短期借款分类

项 目 期末余额 期初余额

信用借款（1） 250,000,000.00 ---

质押借款 --- 15,000,000.00

抵押借款（2） 24,000,000.00 30,000,000.00

合计 274,000,000.00 45,000,000.00

（1）信用借款：信用借款系母公司力合股份有限公司（借款人）于 2015 年 12 月与珠海华润银行股份

有限公司（受托人）、瑞元资本管理有限公司（委托人）签订的固定年利率为 6.6%、贷款期限为 12 个月

的委托贷款合同。

（2）抵押借款：期末抵押借款系本公司子公司珠海华冠电子科技有限公司以账面价值 3511 万元房产

做抵押取得的流动资金借款。

124

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释21． 应付票据

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 2,650,000.00 ---

商业承兑汇票 --- 1,244,750.00

合计 2,650,000.00 1,244,750.00

注释22． 应付账款

项 目 期末余额 期初余额

应付材料款 22,362,351.29 28,099,563.75

应付工程款 28,525,571.18 28,771,062.14

应付设备款 839,189.19 563,732.10

合计 51,727,111.66 57,434,357.99

1.期末账龄超过一年的重要应付账款：

单位名称 期末余额 未偿还或结转原因

北京城建北方建设有限责任公司 8,058,927.24 东营土建工程按进度付款余额

合计 8,058,927.24

注释23． 预收款项

1． 预收账款情况

项 目 期末余额 期初余额

一年以内 35,407,500.75 4,886,957.56

一年以上至二年以内 1,120.00 221,355.00

二年以上至三年以内 207,780.00 210,445.00

三年以上 230,058.19 163,908.19

合计 35,846,458.94 5,482,665.75

2． 期末无账龄超过一年的重要大额预收款项。

注释24． 应付职工薪酬

1． 应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 6,900,387.38 68,348,726.48 59,725,586.20 15,523,527.66

离职后福利-设定提存计划 7,820.00 2,540,597.98 2,543,805.18 4,612.80

合计 6,908,207.38 70,889,324.46 62,269,391.38 15,528,140.46

125

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2． 短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 4,755,968.11 61,604,320.95 53,156,851.43 13,203,437.63

职工福利费 27,330.00 1,454,231.42 1,417,732.02 63,829.40

社会保险费 3,180.48 1,632,388.40 1,633,032.67 2,536.21

其中：基本医疗保险费 2,840.74 1,423,496.34 1,424,113.28 2,223.80

工伤保险费 124.67 95,726.70 95,718.98 132.39

生育保险费 215.07 113,165.36 113,200.41 180.02

住房公积金 4,582.00 2,109,386.00 2,112,168.00 1,800.00

工会经费和职工教育经费 2,109,326.79 1,548,399.71 1,405,802.08 2,251,924.42

因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---

合 计 6,900,387.38 68,348,726.48 59,725,586.20 15,523,527.66

3． 设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 7,546.00 2,379,965.02 2,383,133.02 4,378.00

失业保险费 274.00 160,632.96 160,672.16 234.80

合计 7,820.00 2,540,597.98 2,543,805.18 4,612.80

注释25． 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 2,204,577.70 155,477.68

营业税 188,429.41 14,932,934.40

城建税 170,909.68 1,063,681.48

企业所得税 1,653,291.16 15,701,883.05

房产税 357,541.17 520,345.99

个人所得税 213,561.70 178,681.13

教育费附加 124,706.49 570,371.53

土地使用税 254,640.98 254,640.98

堤围费 6,490.36 222,671.57

印花税 66,690.98 ---

水利建设基金 1,304.87 ---

合计 5,242,144.50 33,600,687.81

注释26． 应付利息

126

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 期末余额 期初余额

长期借款应付利息 79,138.28 ---

短期借款应付利息 1,054,166.67 108,403.49

合 计 1,133,304.95 108,403.49

注释27． 应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因

以前年度分配的股利，

普通股股利 2,510,155.05 2,689,518.97

股东未领取

合计 2,510,155.05 2,689,518.97

应付股利的说明：

期末应付股利为以前年度分配的股利，股东未领取。

注释28． 其他应付款

1． 按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

押金及保证金 774,233.14 2,569,940.70

修理费 305,195.47 305,195.47

预提费用 1,456,676.83 660,000.00

往来款及其他 3,444,661.90 11,558,320.44

合计 5,980,767.34 15,093,456.61

2． 本期末无账龄超过一年的重要大额其他应付款

注释29． 长期借款

长期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额

质押借款 47,276,984.44 50,462,384.44

合计 47,276,984.44 50,462,384.44

长期借款分类的说明：

（1） 期末长期借款系子公司东营中拓水质净化有限公司（以下简称“东营中拓”）从建设银行东营支

行处取得的质押借款。质押物为东营中拓对东营市西城城北污水处理服务费收费权。

借款明细如下：

127

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

贷款单位 借款起始日 借款终止日

利率 人民币 利率 人民币

建行东营胜利支行 2013.9.5 2022.11.21 6.681% 17,167,384.44 6.681% 18,087,384.44

建行东营胜利支行 2013.11.15 2022.11.21 7.074% 17,666,600.00 7.074% 19,000,000.00

建行东营胜利支行 2014.1.26 2022.11.21 7.205% 2,650,000.00 7.205% 2,850,000.00

建行东营胜利支行 2014.3.14 2022.11.21 7.205% 2,650,000.00 7.205% 2,850,000.00

建行东营胜利支行 2014.3.31 2022.11.21 7.205% 2,650,000.00 7.205% 2,850,000.00

建行东营胜利支行 2014.5.16 2022.11.21 7.86% 1,768,000.00 7.86% 1,900,000.00

建行东营胜利支行 2014.7.28 2022.11.21 7.86% 2,725,000.00 7.86% 2,925,000.00

合计 47,276,984.44 50,462,384.44

注释30． 长期应付款

1． 长期应付款分类

款项性质 期末余额 期初余额

延吉中拓 BT 业务投融资款 984,804.29 984,804.29

合计 984,804.29 984,804.29

2． 长期应付款的说明

长期应付款余额系北京中拓百川投资有限公司以 BT 方式承接延吉市朝阳污水处理工程业务产生的

投融资款余额。

注释31． 递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产相关政府补助 5,176,713.14 --- 328,685.76 4,848,027.38 珠发改资[2010]369 号

与收益相关政府补助 3,172.50 --- 3,172.50 ---

小计 5,179,885.64 --- 331,858.26 4,848,027.38

减：预计一年内转入

--- --- --- ---

利润表的递延收益

合计 5,179,885.64 --- 331,858.26 4,848,027.38

1． 与政府补助相关的递延收益

本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 期初余额 期末余额

助金额 外收入金额 变动 与收益相关

吉大一期除磷脱氮改造项目 4,775,889.16 --- 289,447.80 --- 4,486,441.36 与资产相关

排污费专项资金 400,823.98 --- 39,237.96 --- 361,586.02 与资产相关

合计 5,176,713.14 --- 328,685.76 --- 4,848,027.38

128

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释32． 股本

本期变动增（+）减（－）

项 目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 344,708,340.00 --- --- --- --- --- 344,708,340.00

本公司股本业经广东恒信德律会计师事务所有限公司以（2006）恒德珠验45号验资报告验证。

注释33． 资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 21,963,425.93 --- --- 21,963,425.93

其他资本公积 5,213,377.25 --- 1,809,078.76 3,404,298.49

合计 27,176,803.18 --- 1,809,078.76 25,367,724.42

其他资本公积本期变动主要原因：期初公司持有珠海清华科技园创业投资有限公司（以下简称“清华

科技园”）57.15%股权，对其实施控制。同时清华科技园分别持有珠海华冠电子科技有限公司（以下简称

“华冠电子”）11.79%股权、珠海力合环保有限公司（以下简称“力合环保”）10%股权、深圳力合华清

创业投资有限公司（以下简称“华清创投”）15.79%股权。清华科技园持有的华冠电子、力合环保、华清

创投公司的股权亦纳入财务报表合并范围。

2015年公司处置清华科技园的股权至49%，公司丧失清华科技园控制权。清华科技园持有的华冠电子、

力合环保、华清创投公司的权益亦不再纳入合并范围，视同不丧失控制权的情况下处置子公司股权。按照

股权处置对价与丧失股权享受权益之间的差异计入资本公积。本期合计减少资本公积1,771,694.69元。

注释34． 其他综合收益

本期发生额

项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额

本期所得税前发 税后归属于母 税后归属于少数

他综合收益当期 减：所得税费用

生额 公司 股东

转入损益

一、以后不能重分

类进损益的其他综 --- --- --- --- --- --- ---

合收益

二、以后将重分类

进损益的其他综合

收益

1、权益法核算的在

被投资单位以后会

计期间在满足规定

11,953,447.00 --- --- --- --- --- 11,953,447.00

条件时将重分类进

损益的其他综合收

益中所享有的份额

2、可供出售金融资

产公允价值变动形 20,922,901.44 26,230,450.00 38,936,055.76 6,557,612.50 (20,922,901.44) 1,659,683.18 --

成的利得或损失

其他综合收益合计 32,876,348.44 26,230,450.00 38,936,055.76 6,557,612.50 (20,922,901.44) 1,659,683.18 11,953,447.00

129

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释35． 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 40,509,071.84 1,331,232.52 --- 41,840,304.36

合 计 40,509,071.84 1,331,232.52 --- 41,840,304.36

盈余公积说明：

盈余公积增加系母公司根据净利润计提 10%的法定盈余公积。

注释36． 未分配利润

项 目 金 额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 235,003,120.72 ---

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---

调整后期初未分配利润 235,003,120.72 ---

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 37,802,677.58 ---

减：提取法定盈余公积 1,331,232.52 10.00

应付普通股股利 10,341,250.20 ---

期末未分配利润 261,133,315.58 ---

注释37． 营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 206,202,670.44 125,557,372.13 168,183,648.25 105,303,498.07

其他业务 6,065,139.51 1,278,075.12 4,536,716.74 725,994.47

合计 212,267,809.95 126,835,447.25 172,720,364.99 106,029,492.54

2、主营业务收入按行业类别披露

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电子设备制造业 59,722,929.66 39,293,432.43 19,792,907.97 18,621,288.56

电子器件制造业 75,561,539.99 52,081,411.79 74,765,981.91 53,136,230.19

科研服务业 20,540,553.41 7,029,088.71 19,979,477.18 6,469,339.32

公共设施服务业 50,377,647.38 27,153,439.20 53,645,281.19 27,076,640.00

合 计 206,202,670.44 125,557,372.13 168,183,648.25 105,303,498.07

130

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释38． 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 3,143,283.73 4,659,307.83

城市维护建设税 1,140,601.98 941,142.42

教育费附加 780,421.18 619,831.04

房产税 684,933.56 688,905.18

其他 84,777.03 50,372.13

合计 5,834,017.48 6,959,558.60

注释39． 销售费用

项目 本期金额 上期金额

工资薪酬 1,413,038.04 1,367,474.27

业务费 997,661.16 1,111,240.94

运输费 1,833,781.02 1,270,974.93

差旅费 845,334.88 550,570.61

办公费 545,627.74 452,698.38

广告宣传费 149,115.54 182,933.39

房租水电费 2,289.00 26,033.50

社保费 113,090.62 46,732.44

汽车费用 135,991.79 114,556.72

参展费 28,520.55 68,884.00

报关检测费 68,230.41 91,677.18

福利费 10,973.89 400.00

通讯费 10,776.59 13,482.42

折旧费 6,737.52 6,831.05

工会和职工教育经费 21,605.11 25,569.33

其他费用 492,648.83 392,357.52

合计 6,675,422.69 5,722,416.68

注释40． 管理费用

项目 本期金额 上期金额

工资薪酬 28,563,489.27 21,505,176.93

技术开发费 6,409,546.46 5,887,279.05

折旧费 2,356,723.70 2,061,123.53

131

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期金额 上期金额

聘请中介机构费 2,915,011.97 2,259,882.76

社保费 1,681,475.34 1,310,952.26

业务费 924,087.67 1,000,430.89

税金 1,555,972.26 1,472,715.38

交通费 985,011.10 1,087,627.03

装修/装璜费 1,157,276.54 1,025,055.55

福利费 1,177,926.45 1,134,321.18

董事会费 761,622.20 1,513,951.00

办公费 519,457.71 838,952.11

差旅费 925,963.72 1,247,826.49

汽车费用 498,117.18 478,456.10

维修费 62,553.14 75,568.36

通讯费 429,557.92 416,434.06

无形资产摊销 1,614,807.05 1,402,630.50

房租水电费 1,017,230.43 942,379.02

顾问费 260,026.00 69,534.00

广告宣传费 1,001,050.77 55,874.20

低值易耗品 43,532.49 92,621.32

保险费 100,402.34 100,402.34

运输费 10,406.95 9,951.49

招聘费 5,864.15 4,929.00

参展会议费 10,000.00 308,399.00

其他费用 4,553,656.94 3,361,257.03

合计 59,540,769.75 49,663,730.58

注释41． 财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 6,992,735.31 2,428,227.70

减：利息收入 4,836,840.69 2,120,067.53

汇兑损益 (855,321.29) (186,567.44)

其他 74,610.11 218,146.10

合计 1,375,183.44 339,738.83

132

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

注释42． 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 1,820,060.11 1,908,800.40

存货跌价损失 4,730,991.27 4,707,344.61

可供出售金融资产减值损失 4,275,000.00 ---

在建工程减值准备 646,134.20 ---

合计 11,472,185.58 6,616,145.01

注释43． 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- (257,101.04)

合计 --- (257,101.04)

注释44． 投资收益

1． 投资收益明细情况

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 (14,204,444.81) (737,124.99)

成本法核算的长期股权投资收益 --- 1,800,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 36,970,754.41 ---

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

1,216,251.42 178,657.43

取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 41,702,146.08 64,649,388.31

理财产品处置收益 206,723.59 5,905,041.32

合计 65,891,430.69 71,795,962.07

2． 投资收益的说明

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

注释45． 营业外收入

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 534.65 41,864.07 534.65

其中：固定资产处置利得 534.65 41,864.07 534.65

无形资产处置利得 --- --- ---

罚款收入 47,761.60 277,847.91 47,761.60

出售废品收入 173,818.00 157,046.37 173,818.00

政府补助收入 5,871,564.48 887,567.41 2,697,637.00

其他 595,741.24 627,822.01 595,741.24

合计 6,689,419.97 1,992,147.77 3,515,492.49

133

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

1． 计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额

中小企业发展基金 --- 312,000.00

首届标准创新奖奖励经费 --- 100,000.00

2015 年省级珠江西岸先进装备制造业发展专项资金 1,025,000.00

环保企业增值税即征即退 3,173,927.48

高新区科经局付广东省 2015 年第一批高新技术企业培育

373,300.00

库奖励

高新区科经局划拨 2015 年第一批省财政企业研究开发补

344,500.00

助资金

珠海市财政局补贴 2013 年度省级科技专项资金 275,000.00

递延收益摊销计入（注 1） 331,858.26 362,102.43

其他小额政府补助项目 347,978.74 113,464.98

合计 5,871,564.48 887,567.41

注 1：见附注六-注释 31。

注释46． 营业外支出

计入本期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 206,661.37 366,703.15 206,661.37

其中：固定资产处置损失 206,661.37 366,703.15 206,661.37

无形资产处置损失 --- --- ---

罚款支出 --- 47,200.00 ---

存货报废损失 15,950.19 16,518.76 15,950.19

其他 13,668.73 1,475.46 13,668.73

合计 236,280.29 431,897.37 236,280.29

注释47． 所得税费用

1． 所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 18,300,510.40 24,533,093.31

递延所得税费用 175,856.21 (39,579.36)

合计 18,476,366.61 24,493,513.95

134

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2． 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 72,879,354.13

按法定/适用税率计算的所得税费用 18,219,838.53

子公司适用不同税率的影响 (171,637.69)

调整以前期间所得税的影响 ---

非应税收入的影响 ---

不可抵扣的成本、费用和损失影响 4,775,790.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (3,621,605.39)

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 (726,019.61)

所得税费用 18,476,366.61

注释48． 现金流量表附注

1． 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 4,836,840.69 2,120,067.53

收到的政府补助 5,539,706.22 525,464.98

收到的往来款项 10,247,526.31 34,878,733.02

合计 20,624,073.22 37,524,265.53

2． 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 1,771,298.60 2,779,285.01

广告费 1,150,166.31 252,572.59

业务招待费 1,921,748.83 2,125,679.69

办公费 1,065,085.45 1,143,989.52

运输费 1,844,187.97 1,557,161.73

交通费 985,011.10 1,120,895.04

租赁费 1,017,230.43 1,007,613.12

会务费 10,000.00 19,750.00

审计费 2,915,011.97 1,851,504.48

修理费 62,553.14 711,964.27

网络通讯费 429,557.92 458,594.65

水电费 9,471,750.54 8,740,322.94

支付的其他费用 4,419,430.22 6,377,479.04

135

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

支付的往来款项 11,519,774.58 12,407,044.55

合计 38,582,807.06 40,553,856.63

3． 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

基金产品 10,170,052.22 ---

理财产品 --- 858,340.00

合计 10,170,052.22 858,340.00

4． 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

处置子公司 58,245,141.46 ---

理财产品 --- 858,340.00

合计 58,245,141.46 858,340.00

5． 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

保函保证金 97,800.00 ---

短期借款质押保证金 9,900,000.00 ---

股票出售 --- 12,515.25

合计 9,997,800.00 12,515.25

6． 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

保函保证金 520,000.00 ---

短期借款质押保证金 --- 9,900,000.00

合计 520,000.00 9,900,000.00

注释49． 现金流量表补充资料

1． 现金流量表补充资料

项 目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 54,402,987.52 45,994,880.23

加：资产减值准备 11,472,185.58 6,616,145.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,837,545.61 15,482,728.36

136

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 本期金额 上期金额

无形资产摊销 10,931,175.34 6,330,332.11

长期待摊费用摊销 1,336,910.06 1,068,775.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

206,126.72 324,839.08

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 257,101.04

财务费用（收益以“－”号填列） 6,137,414.02 2,241,660.26

投资损失（收益以“－”号填列） (65,891,430.69) (71,795,962.07)

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 175,856.21 (39,579.36)

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (10,977,715.61) ---

存货的减少（增加以“－”号填列） (10,085,973.69) (5,956,833.28)

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (29,816,106.81) 39,015,970.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,755,366.02 (11,216,205.37)

其 他 --- ---

经营活动产生的现金流量净额 18,484,340.28 28,323,852.20

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本 --- ---

一年内到期的可转换公司债券 --- ---

融资租入固定资产 --- ---

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 133,265,240.28 221,235,031.62

减：现金的期初余额 221,235,031.62 120,239,698.17

加：现金等价物的期末余额 --- ---

减：现金等价物的期初余额 --- ---

现金及现金等价物净增加额 (87,969,791.34) 100,995,333.45

2． 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 133,265,240.28 221,235,031.62

其中：库存现金 8,906.18 13,026.15

可随时用于支付的银行存款 133,012,115.08 206,655,266.67

可随时用于支付的其他货币资金 244,219.02 14,566,738.80

可用于支付的存放财务公司款项 --- ---

二、现金等价物 --- ---

137

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 期末余额 期初余额

其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

三、期末现金及现金等价物余额 133,265,240.28 221,235,031.62

注释50． 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 余额 受限原因

货币资金 520,000.00 见附注六 注释 1

应收票据 2,700,000.00 质押给银行，开具银行承兑票据。

固定资产 35,113,246.66 抵押贷款

合计 38,333,246.66

七、 合并范围的变更

(一) 处置子公司

1． 多次交易处置对子公司投资且在本期丧失控制权

处置价款与处置

股权

投资对应的合并

股权处置 股权处置价 处置 股权处 丧失控制 丧失控制权时点的

子公司名称 财务报表层面享

时点 款 比例 置方式 权的时点 确定依据

有该子公司净资

（%）

产份额的差额

珠海清华科技园创业 2015 年 4

3,683.99 万 7.15% 转让 10,123,013.25 --- ---

投资有限公司 月

董事会表决权比例

珠海清华科技园创业 2015 年 12 2015 年 12

552.52 万 1% 转让 1,946,243.38 下降，不能实施控

投资有限公司 月 月

制

续：

丧失控制权之前

丧失控 按照公允价 丧失控制权 的各步交易处置

与原子公司股权

制权之 丧失控制权之 丧失控制权之日 值重新计量 之日剩余股 价款与处置投资

投资相关的其他

子公司名称 日剩余 日剩余股权的 剩余股权的公允 剩余股权产 权公允价值 对应的合并财务

综合收益转入投

股权的 账面价值 价值 生的利得或 的确定方法 报表层面享有该

资损益的金额

比例(%) 损失 及主要假设 子公司净资产份

额的差额

珠海清华科技园创业

50% 83,229,350.08 --- --- --- --- 10,123,013.25

投资有限公司

珠海清华科技园创业 依据评估报

49% 81,564,763.08 175,593,637.53 --- 32,477,436.35 ---

投资有限公司 告

(二) 其他原因的合并范围变动

本报告期内合并范围新设增加两家子公司：

1、2015 年 6 月，本公司投资成立子公司珠海铧盈投资有限公司，领取注册号为 440003000077448 的

企业法人营业执照，注册资本为 1 亿元。

138

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、2015 年 11 月，本公司作为有限合伙人出资 25,000 万元，子公司珠海铧盈投资有限公司作为执行事

务合伙人出资 165 万元，共同发起设立珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）。

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

业务 持股比例(%)

主要经

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

生产经营片式电解电容器、电子产品

珠海华冠电子科技有限公司 珠海市 珠海市 专用生产设备以及自产产品的售后服 52.65 --- 同一控制下合并

务

技术服务、咨询服务（法律法规规定

珠海力合投资有限公司 珠海市 珠海市 100.00 --- 非同一控制下合并

凭资格证经营的除外）、实业投资

水质净化厂的建设、运营、管理、咨

询及相关的环保项目开发、按珠外贸

珠海力合环保有限公司 珠海市 珠海市 生字【2002】059 号文经营本企业自产 90.00 --- 非同一控制下合并

产品及相关技术的进出口业务；经营

来料加工和“三来一补”业务。

片式电容器、电子元器件、电子产品

珠海华冠电容器有限公司 珠海市 珠海市 80.00 --- 非同一控制下合并

的生产、销售。

创业投资业务；代理其他创业投资企

业等机构或个人的创业投资业务；创

深圳力合华清创业投资有限

深圳市 深圳市 业投资咨询业务；为创业企业提供创 84.21 --- 非同一控制下合并

公司

业管理服务业务；参与设立创业投资

企业与创业投资管理顾问机构。

投资管理；投资咨询；企业管理咨询；

技术开发、技术咨询、技术转让、技

术服务、技术推广；销售计算机、软

北京中拓百川投资有限公司 北京市 北京市 --- 67.00 非同一控制下合并

件及辅助设备、电子产品、机械设备、

通信设备（未取得行政许可的项目除

外）。

城市生活污水处理及工业污水处理的

东营中拓水质净化有限公司 东营市 东营市 技术服务；中水回用技术服务，水处 --- 67.00 非同一控制下合并

理的技术咨询服务。

延吉中拓城建水质净化有限

延吉市 延吉市 水污染治理 --- 67.00 非同一控制下合并

公司

创业投资业务，代理其他创业投资企

业等机构或者个人的创业投资业务，

珠海铧盈投资有限公司 珠海市 珠海市 创业投资咨询业务，为创业企业提供 100.00 --- 投资设立

创业管理服务业务，工商审批机构批

准的其他创业投资业务。

通过对中国境内一二线城市和具备发

展潜力城市的优质不动产开发运营企

珠海华金盛锦城市化投资基

珠海市 珠海市 业、商业运营企业进行适用法律及经 99.34 0.66 投资设立

金（有限合伙）

营范围所允许的股权、准股权投资及

债权投资，实现资本增值。

2． 重要的非全资子公司

少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股

子公司名称 备注

股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益

珠海华冠电子科技有限公

47.35 642,758.45 --- 43,907,551.85

司

珠海华冠电容器有限公司 20.00 904,344.19 --- 24,433,281.09

珠海力合环保有限公司 10.00 657,965.15 --- 14,712,980.90

139

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

3． 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

珠 海 华 冠电 子

9,663.22 7,450.76 17,113.98 8,164.31 --- 8,164.31

科技有限公司

珠 海 华 冠电 容

8,613.72 3,368.75 11,982.47 1,800.89 --- 1,800.89

器有限公司

珠 海 力 合环 保

2,725.88 19,049.93 21,775.81 3,404.25 5,310.98 8,715.23

有限公司

续：

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

珠海华冠电子

7,226.99 7,692.55 14,919.55 6,119.62 --- 6,119.62

科技有限公司

珠海华冠电容

8,876.60 3,802.32 12,678.92 3,409.27 --- 3,409.27

器有限公司

珠海力合环保

1,318.07 20,198.37 21,516.43 4,079.02 5,662.39 9,741.41

有限公司

续：

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

珠海华冠电子科技有限公司 6,602.67 149.75 149.75 1,147.77

珠海华冠电容器有限公司 7,590.46 911.92 911.92 1,110.26

珠海力合环保有限公司 5,159.89 1,380.70 1,380.70 1,825.80

续：

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

珠海华冠电子科技有限公司 2,339.85 (1,880.82) (1,880.82) (103.84)

珠海华冠电容器有限公司 7,520.92 685.13 685.13 774.10

珠海力合环保有限公司 4,533.70 1,620.20 1,620.20 1,899.94

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

140

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

1． 重要的合营企业或联营企业

主要经营 业务 持股比例(%) 会计处理方

合营企业或联营企业名称 注册地

地 性质 直接 间接 法

深圳力合高科技有限公司 深圳市 深圳市 传感设备 20.98 --- 权益法

深圳力合新媒体有限公司 深圳市 深圳市 移动电视网络 40.00 --- 权益法

江苏数字信息产业园发展有

无锡市 无锡市 企业孵化 20.00 --- 权益法

限公司

珠海清华科技园创业投资有

珠海市 珠海市 企业孵化 49.00 --- 权益法

限公司

2． 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额

项目 深圳力合高科技有限 深圳力合新媒体有限公 江苏数字信息产业园发 珠海清华科技园创业投资有

公司 司 展有限公司 限公司

流动资产 206,678,038.38 12,856,601.64 103,673,114.88 134,527,765.82

其中:现金和现金等价物 3,226,953.06 5,751,140.35 63,459,812.34 100,610,241.46

非流动资产 144,321,636.63 23,802,482.17 364,032,832.08 283,185,457.73

资产合计 350,999,675.01 36,659,083.81 467,705,946.96 417,713,223.55

流动负债 201,722,132.88 811,114.78 81,567,515.83 47,516,066.10

非流动负债 11,856,666.60 --- 250,127,823.53 12,301,495.30

负债合计 213,578,799.48 811,114.78 331,695,339.36 59,817,561.40

少数股东权益 37,890,526.33 1,549,775.21 --- ---

归属于母公司股东权益 99,530,349.20 34,298,193.82 136,010,607.60 357,895,662.15

按持股比例计算的净资产

20,884,453.17 13,719,277.53 27,202,121.52 175,368,874.45

份额

调整事项

—商誉 --- --- --- ---

—内部交易未实现利润 --- --- --- ---

—其他 1,712,069.41 --- --- 224,763.08

对合营企业权益投资的账

22,596,522.58 13,719,277.53 27,202,121.52 175,593,637.53

面价值

存在公开报价的权益投资

的公允价值

营业收入 220,911,887.95 3,258,614.46 54,872,504.70 21,845,641.73

财务费用 140,999.08 (121,981.19) (829,774.61) (1,995,015.18)

所得税费用 12,008,969.08 (68,483.33) 5,499,945.37 11,721,940.07

净利润 (149,829,222.15) (2,226,108.21) 16,441,442.85 36,088,804.92

终止经营的净利润 --- --- --- ---

141

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额/本期发生额

项目 深圳力合高科技有限 深圳力合新媒体有限公 江苏数字信息产业园发 珠海清华科技园创业投资有

公司 司 展有限公司 限公司

其他综合收益 --- --- --- ---

综合收益总额 (149,829,222.15) (2,226,108.21) 16,441,442.85 36,088,804.92

企业本期收到的来自合营

--- --- --- ---

企业的股利

续：

期初余额/上期发生额

项目 深圳力合高科技有限 深圳力合新媒体有限 江苏数字信息产业园发 珠海清华科技园创业投资有限

公司 公司 展有限公司 公司

流动资产 522,003,839.30 15,401,779.64 183,156,339.23 103,480,928.05

其中:现金和现金等价物 117,142,704.55 6,988,504.85 42,917,722.88 43,773,878.41

非流动资产 272,197,832.98 24,201,797.71 314,301,095.91 299,156,586.91

资产合计 794,201,672.28 39,603,577.35 497,457,435.14 402,637,514.96

流动负债 470,106,649.37 1,529,500.47 98,561,958.02 37,940,974.46

非流动负债 11,022,499.96 --- 279,351,173.53 10,980,888.11

负债合计 481,129,149.33 1,529,500.47 377,913,131.55 48,921,862.57

少数股东权益 133,950,168.31 1,995,670.52 --- ---

归属于母公司股东权益 179,122,354.64 36,078,406.36 119,544,303.59 353,715,652.39

按持股比例计算的净资产

37,585,243.67 14,431,362.55 23,908,860.72 173,320,669.67

份额

调整事项

—商誉 --- --- --- ---

—内部交易未实现利润 --- --- --- ---

—其他 1,711,739.16 --- --- 2,359,958.47

对合营企业权益投资的账

39,296,982.83 14,431,362.55 23,908,860.72 175,680,628.14

面价值

存在公开报价的权益投资

--- --- --- ---

的公允价值

营业收入 519,659,086.52 2,547,136.33 120,874,446.66 20,651,184.14

财务费用 16,431,796.33 (150,866.41) (1,450,050.17) (922,590.98)

所得税费用 (2,427,388.44) (76,475.19) 8,061,277.73 15,286,547.38

净利润 (62,272,505.50) (1,199,921.33) 24,183,833.20 49,606,784.58

终止经营的净利润 --- --- --- ---

其他综合收益 --- 201,687.98 --- (22,651,722.40)

142

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

期初余额/上期发生额

项目 深圳力合高科技有限 深圳力合新媒体有限 江苏数字信息产业园发 珠海清华科技园创业投资有限

公司 公司 展有限公司 公司

综合收益总额 (62,272,505.50) (998,233.35) 24,183,833.20 26,955,062.18

企业本期收到的来自合营

--- --- 3,200,000.00 11,430,000.00

企业的股利

九、 公允价值

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

对本公司 对本公司

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权

(万元)

例(%) 比例(%)

项目投资及投资管理；实业投

资、风险投资；项目投资引进

信息咨询、消费品信息咨询、

财务顾问；创业投资业务；代

理其他创业投资企业等机构

珠海铧创投资管理有限公司 中国珠海 50,000 0.71 29.99

或个人的创业投资业务；创业

投资咨询业务；为创业企业提

供创业管理服务业务；参与设

立创业投资企业与创业投资

管理顾问机构。

珠海市人民政府国有资产监

中国珠海

督管理委员会

珠海市人民政府国有资产监督管理委员会间接持有本公司 145,480,770 股份，占股本份额 42.20%，为

本公司实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

珠海水务集团有限公司 本公司股东

力合科创集团有限公司 本公司股东

143

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

联营公司（珠海清华科技园创业投资有限公司）之

深圳清华大学研究院

联营公司深圳力合教育有限公司之控股股东

联营公司（珠海清华科技园创业投资有限公司）之

珠海清华科技园教育中心

联营公司深圳力合教育有限公司之全资子公司

珠海市城市排水有限公司 持 5%以上股东之子公司

本公司联营公司深圳力合高科技有限公司前控股

深圳力合光电传感股份有限公司 子公司，该公司完成股份制改造后，力合高科为其

控股股东

珠海万力达投资有限公司 子公司北京中拓百川有限公司股东

北京地豪佳禾投资有限公司 子公司北京中拓百川有限公司股东

珠海华发集团财务有限公司 受同一最终控制人控制的公司

深圳力合信息港投资发展有限公司 本公司股东力合科创子公司

珠海华发装饰工程有限公司 受同一最终控制人控制的公司

珠海华发文化传播有限公司 受同一最终控制人控制的公司

珠海华发体育运营管理有限公司 受同一最终控制人控制的公司

珠海市高新总部基地建设发展有限公司 受同一最终控制人控制的公司

(五) 关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作

抵销。

2． 本报告期内无购买商品、接受劳务的关联交易

3． 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

珠海市城市排水有限公司 收取污水处理费用 45,001,997.00 43,764,562.00

接受委托代建污水处

珠海水务集团有限公司 理厂（南区二期）服 426,160.00 686,800.00

务收入

力合环境承接东澳岛

珠海水务集团有限公司 南沙湾片区污水处理 --- 1,760,000.00

系统工程的费用

污水处理厂（南区二

珠海水务集团有限公司 357,505.00 ---

期）临时运营费

合计 45,785,662.00 46,211,362.00

关联交易说明：

2015 年 8 月 7 日，本公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于子公司力合环保签署委托运营

管理服务合同暨关联交易的公告》，同意公司子公司珠海力合环保有限公司与珠海水务集团有限公司签署

《珠海市南区水质净化厂二期项目委托运营管理服务合同》，承接珠海市南区水质净化厂二期项目的运营

管理。

144

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

4． 本报告期内无关联托管情况

5． 关联租赁情况

（1） 本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入

珠海清华科技园教育中心 房产 1,303,051.68 1,303,051.68

合计 1,303,051.68 1,303,051.68

（2） 本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费

深圳清华大学研究院 房产 --- 33,273.47

珠海市高新总部基地建设发

房产 560,700.00 ---

展有限公司

合计 560,700.00 33,273.47

6． 关联担保情况

（1）本公司作为担保方

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

东营中拓水质净化有限公司 6,000 万元 --- --- 否

合计 6,000 万元

关联担保情况说明：

公司第七届董事会第二十二次会议审议批准公司为子公司东营中拓水质净化有限公司向银行申请的总

额为 6,000 万元用于开展东营市西城城北污水处理厂项目融资贷款提供连带责任保证担保，担保期限不超

过 10 年。截止 2015 年 12 月 31 日此项担保实际担保金额为 4,727.70 万元。

7． 关联方资金拆借

（1） 向关联方拆入资金

关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明

珠海华发集团财务有限公司 15,000,000.00 2014/12/31 2015/6/30

珠海华发集团财务有限公司 19,000,000.00 2014/12/9 2015/12/8

珠海华发集团财务有限公司 11,000,000.00 2014/12/31 2015/12/17

珠海华发集团财务有限公司 5,000,000.00 2015/1/19 2016/1/18

珠海华发集团财务有限公司 4,000,000.00 2015/11/11 2016/11/10

珠海华发集团财务有限公司 15,000,000.00 2015/12/17 2016/12/16

合计 69,000,000.00

本报告年度累计承担资金占用费 1,830,482.53 元。

145

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2） 向关联方拆出资金：无

8． 关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 7,950,202.69 5,650,971.61

9． 其他关联交易

定价方式及

交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额

决策程序

珠海水务集团有限公

代扣办公用品款 28,900.72 73,603.00 市场价

司

深圳力合信息港投资

转让清华科技园股权 42,365,100.00 --- 市场价

发展有限公司

新办公楼装修工程款 珠海华发装饰工程有

8,998,000.00 --- 市场价

（1） 限公司

珠海华发文化传播有

WTA 宣传展板制作 4,967.50 --- 市场价

限公司

珠海华发体育运营管

WTA 广告宣传服务 300,000.00 --- 市场价

理有限公司

珠海市高新总部基地

新办公楼押金 224,280.00 --- 市场价

建设发展有限公司

珠海华发集团财务有

资金存管(2) 12,523,959.78 111,797,000.00 市场价

限公司

珠海华发集团财务有

资金存管利息 1,080,557.27 660,186.53

限公司

珠海华发集团财务有

短期借款保证金 --- 9,900,000.00

限公司

珠海华发集团财务有

短期借款质押票据 --- 5,144,543.45

限公司

合计 65,525,765.27 127,575,332.98

其他关联交易说明：

（1）2015 年 12 月 15 日，公司第八届董事会第二十次会议审议通过了《关于签订办公楼装修工程施

工合同的议案》，同意与珠海华发装饰工程有限公司（以下简称“华发装饰公司”）签订《办公楼装修工

程施工合同》，由华发装饰公司负责珠海市高新区总部基地本公司办公楼的设计装修施工，具体涵盖硬装

设计、软装设计、硬装软装材料及设备的采购、工程施工等，工程采用综合总价包干方式，装修面积 2,650

平方米，工程总价为人民币 8,998,000 元。

（2）2014 年 8 月 5 日，本公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于力合股份有限公司与珠海

华发集团财务有限公司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》，同意公司与珠海华发集团财务有限公司

(以下简称“财务公司”）签订《金融服务协议》，由财务公司为本公司及控股子公司提供存款服务、贷款

服务、结算服务、票据服务、外汇服务、担保服务及经中国银行业监督管理委员会批准的其他金融服务，

协议期限三年。预计公司及控股子公司在财务公司结算账户上的每日存款余额最高不超过上年末公司经审

146

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

计总资产的 50%，且不超过人民币 5 亿元；预计在连续 12 个月内与财务公司贷款业务的累计应计利息金额

不超过人民币 3,000 万元；利率及相关服务费率按照《金融服务协议》的约定执行。2014 年 8 月 27 日，力

合股份有限公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于力合股份有限公司与珠海华发集团财务有限

公司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》。

10． 关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

珠海市城市排水有限公

8,432,439.00 84,324.39 7,064,081.00 70,640.81

司

珠海水务集团 260,640.00 26,064.00 686,800.00 6,868.00

小计 8,693,079.00 110,388.39 7,750,881.00 77,508.81

珠海市高新总部基地建

其他应收款 224,280.00 2,242.80 --- ---

设发展有限公司

小计 224,280.00 2,242.80 --- ---

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款

珠海清华科技园教育中心 --- 266,798.00

珠海万力达投资有限公司 19,485.56 19,485.56

珠海华发体育运营管理有限公司 100,000.00 ---

小计 119,485.56 286,283.56

十一、 承诺及或有事项

（一） 重大承诺事项

1、2002 年 2 月 9 日珠海市水务管理局与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签订《珠海市吉

大水质净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权

协议》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》，根据上述合

同，珠海市人民政府同意将吉大水质净化厂工程（一期）全部资产转让给公司，珠海市水务管理局授予公

司负责吉大二期和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为 30 年。根据广东省珠海

市水务管理局办公室文件（珠水务函[2007]21 号吉大一期和二期合并为一个项目计算经营服务期并从 2007

年 1 月 1 日开始计算，南区水质净化工程项目从 2010 年 1 月 1 日开始计算特许经营权。特许经营期结束前

12 个月公司负责对设备进行大修，经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011 年 12 月 22 日珠海市城市排水

有限公司与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污水

处理合同》若干事项的补充协议，吉大水质净化厂一期和二期污水处理项目的特许经营期从 2005 年 3 月

147

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

16 日起计算，南区厂污水处理项目的特许经营期从 2007 年 6 月 1 日起计算，珠海力合环保有限公司同意

不向珠海市政府及其有关政府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。

2、2011 年 12 月 23 日东营市城市管理局与本公司之控股子公司北京中拓百川投资有限公司（以下简

称“北京中拓”）签订了《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》以及相关补充协议。根据合同约

定，该项目采用 BOT 建设模式，在特许经营期限内，特许北京中拓在东营市西城北区投资、建设、运营与

维护污水处理项目，并收取污水处理服务费的特许经营权。特许经营权自项目商业运营开始日计算 25 年。

（二） 资产负债表日存在的或有事项

1994 年 2 月 4 日公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠光（集团）公司与中国

银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向两家银行贷款港币 311,700,000.00 元，

贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷款提供担保，且公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪

湾/洪屏公司的全部股权抵押给澳门中行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有洪湾/洪屏公司 24.5%

的股权为上述债务承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第 2、3 号及【2005】民四终字第 18、19 号判

决规定在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，本公司在持有洪湾公司、洪屏公司 40%的股份的现值

范围内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏公司不能清偿主债务部分的二分之一的赔偿责任。2006

年 8 月 9 日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司申请执行上述判决，并于 2006 年 11 月 10 日申请

中止执行。2009 年 6 月 2 日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司又申请执行上述判决，根据（2006）

江中法执字第 310-1，311-1 号执行裁定书，裁定在约 1.2 亿元人民币范围内冻结、扣划、查封被执行人珠

海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、本公司的银行存款、财产。2009 年 6 月 4 日，冻结力合股份有限公

司在建设银行珠海市海滨支行开设的账户，账号：44001648635050379781，期限六个月，实际冻结金额为

人民币 476,059.53 元。公司不服江门市中级人民法院作出的（2009）江中法执异字第 8 号执行裁定，向广

东省高级人民法院申请复议，2010 年 2 月 5 日，省高院决定对公司提出的复议申请立案审查。2010 年 5 月

20 日，广东省高级人民法院执行裁定书（2010）粤高法执复字第 9 号裁定：撤销江门市中级人民法院做出

的（2009）江中法执异字第 8 号执行裁定，发回该院重新审查。2010 年 6 月 5 日公司在珠海市建行海滨支

行开设的账户解除冻结。本公司对洪湾/洪屏公司的长期投资的账面金额为人民币 3,756.19 万元，此项投资

已于 1999 年全额计提减值准备，此事项未对本公司财务状况产生影响。

十二、 资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

截至财务报告日止，本公司无需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。

（二） 利润分配情况

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利 10,341,250.20 元（每 10 股分 0.30 元）

（三） 其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截止报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后

非调整事项。

148

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

十三、 其他重要事项说明

1、分步处置子公司：公司原持有控股子公司珠海清华科技园创业投资有限公司（以下简称“清华科

技园”）57.15%的股权，并能实施控制。后为配合珠海市政府与清华大学的战略合作以及总体布局，于 2014

年开始分两次向清华系控股公司深圳力合信息港投资发展有限公司转让清华科技园股权：

（1）2014 年公司第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于向深圳力合信息港投资发展有限公司

转让公司持有的珠海清华科技园创业投资有限公司 7.15%股权的议案》，并于 2015 年 3 月 31 日收到股权

转让款，工商变更手续于 2015 年 4 月底完成。

（2）2015 年公司第八届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向深圳力合信息港投资发展有限公

司转让公司持有的珠海清华科技园创业投资有限公司 1%股权的议案》，并于 2015 年 12 月 25 日收到全部

股权转让款。

截止 2015 年 12 月 31 日，完成上述两次股权转让后，公司持有清华科技园 49%的股权，并丧失对科

技园的控制权。科技园公司的控制权转移至清华系控股公司深圳力合信息港投资发展有限公司。

考虑到上述两次交易的目的一致且不可分割，本次处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易

属于一揽子交易，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，本次股权处置

产生的投资收益为 34,423,679.73 元。

2、或有诉讼：2014 年 6 月 16 日，子公司华冠电子收到珠海市香州区人民法院关于珠海市第一建筑安

装工程有限公司诉华冠电子的（2014）珠香法民三初字第 807 号建设工程施工合同纠纷一案的资料，珠海

第一建筑安装工程有限公司就华冠工业园二号宿舍、三号厂房的建设事宜提出诉讼。2014 年 7 月 23 日（传

票日期）一审开庭审理完毕，现处于补充证据及评估阶段，2014 年 12 月 29 日华冠电子向法院提交的补充

资料的意见。截止 2015 年 12 月 31 日，该案件尚未开庭审理。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 其他应收款

1． 其他应收款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

11,344,423.65 95.50 2,692.80 0.02 11,341,730.85

账准备的其他应收款

组合 1：按账龄组合 269,280.00 2.27 2,692.80 1.00 266,587.20

组合 2：无风险组合 11,075,143.65 93.23 --- --- 11,075,143.65

单项金额虽不重大但单独计

534,470.00 4.50 534,470.00 100.00 ---

提坏账准备的其他应收款

合计 11,878,893.65 100.00 537,162.80 4.52 11,341,730.85

续：

149

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

期初余额

账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

--- --- --- --- ---

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

10,090,145.08 94.97 410.71 0.01 10,089,734.37

账准备的其他应收款

组合 1：按账龄分析组合 41,071.05 0.39 410.71 1.00 40,660.34

组合 2：无风险组合 10,049,074.03 94.58 --- --- 10,049,074.03

单项金额虽不重大但单独计

534,470.00 5.03 534,470.00 100.00 ---

提坏账准备的其他应收款

合计 10,624,615.08 100.00 534,880.71 5.03 10,089,734.37

其他应收款分类的说明：

（1） 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 269,280.00 2,692.80 1.00

合计 269,280.00 2,692.80 1.00

（2） 组合 2 无风险组合：主要为合并范围内关联方往来，不计提坏账准备。

2． 本期无前期已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，

或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

3． 本报告期无实际核销的其他应收款。

4． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

注释2． 长期股权投资

期末余额 期初余额

款项性质

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

对子公司投资 558,891,360.08 --- 558,891,360.08 304,022,507.22 --- 304,022,507.22

对联营、合营企业投资 276,673,438.10 37,561,878.93 239,111,559.17 121,399,317.85 37,561,878.93 83,837,438.92

合计 835,564,798.18 37,561,878.93 798,002,919.25 425,421,825.07 37,561,878.93 387,859,946.14

1． 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

深圳力合华清创业投资

31,596,660.08 31,596,660.08 --- --- 31,596,660.08 --- ---

有限公司

150

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期计提 减值准备

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

珠海华冠电容器有限公

41,599,800.00 41,599,800.00 --- --- 41,599,800.00 --- ---

司

珠海华冠电子科技有限

69,694,900.00 69,694,900.00 --- --- 69,694,900.00 --- ---

公司

珠海力合环保有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 --- --- 36,000,000.00 --- ---

珠海力合投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- ---

珠海清华科技园创业投

95,131,147.14 95,131,147.14 --- 95,131,147.14 --- --- ---

资有限公司

珠海铧盈投资有限公司 100,000,000.00 --- 100,000,000.00 --- 100,000,000.00 --- ---

珠海华金盛锦城市化投

250,000,000.00 --- 250,000,000.00 --- 250,000,000.00 --- ---

资基金（有限合伙）

合计 654,022,507.22 304,022,507.22 350,000,000.00 95,131,147.14 558,891,360.08 --- ---

2． 对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法确认的投资 其他综合收益

追加投资 减少投资

损益 调整

联营企业

珠海华电洪湾/洪屏柴油机发

37,561,878.93 --- --- --- ---

电有限公司

江苏数字信息产业园发展有

23,908,860.72 --- --- 3,293,260.80 ---

限公司

深圳力合高科技有限公司 39,296,982.83 --- --- (16,700,460.24) ---

深圳力合新媒体有限公司 14,431,362.55 --- --- (712,085.02) ---

珠海力合环境工程有限公司 6,200,232.82 --- (6,115,072.47) (85,160.35) ---

珠海清华科技园创业投资有

--- --- --- 533,514.41 19,453,835.96

限公司

合计 121,399,317.85 --- (6,115,072.47) (13,670,930.40) 19,453,835.96

续：

减值准备期末

本期增减变动 期末余额

余额

被投资单位

其他权益 宣告发放现金股 计提减值

其他

变动 利或利润 准备

联营企业

珠海华电洪湾/洪屏柴

--- --- --- --- 37,561,878.93 37,561,878.93

油机发电有限公司

151

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

减值准备期末

本期增减变动 期末余额

余额

被投资单位

其他权益 宣告发放现金股 计提减值

其他

变动 利或利润 准备

江苏数字信息产业园

--- --- --- --- 27,202,121.52 ---

发展有限公司

深圳力合高科技有限

--- --- --- --- 22,596,522.59 ---

公司

深圳力合新媒体有限

--- --- --- --- 13,719,277.53 ---

公司

珠海力合环境工程有

--- --- --- --- --- ---

限公司注

珠海清华科技园创业

--- (17,500,000.00) --- 173,106,287.16 175,593,637.53 ---

投资有限公司

合计 --- (17,500,000.00) --- 173,106,287.16 276,673,438.10 37,561,878.93

注释3． 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 17,500,000.00 16,530,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 (13,670,930.40) (2,040,137.90)

处置长期股权投资产生的收益 31,083,643.47 ---

理财产品投资收益 206,723.59 3,696,291.32

合计 35,119,436.66 18,186,153.42

十五、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 (206,126.72)

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

2,697,637.00

定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

---

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 ---

委托他人投资或管理资产的损益 ---

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---

债务重组损益 ---

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---

152

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 金额 说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 ---

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---

对外委托贷款取得的损益 ---

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

---

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

---

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 ---

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 994,425.51

其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---

所得税影响额 284,772.10

少数股东权益影响额（税后） 794,327.99

合计 2,406,835.70

说明：投资业务是公司主营业务，因此投资业务产生的投资损益计入经常性损益。

（二） 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.45 0.1097 0.1097

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.10 0.1027 0.1027

股东的净利润

（三） 公司主要会计报表项目的重大变动及原因说明

期末余额 期初余额

项目 变动比例 波动原因分析

/本期发生额 /上期发生额

主要是期末科技园不再纳入合并

货币资金 133,785,240.28 261,232,831.62 -48.79%

范围，货币资金相应减少所致。

主要是本期华冠电子销售增加较

应收票据 21,425,230.71 8,715,119.74 145.84%

快，期末应收票据金额较大。

主要是本期华冠电子由于销售增

预付款项 1,517,248.56 901,477.52 68.31% 加采购量相应增加，期末预付款项

有所增加

主要是子公司东营中拓本期新增

其他应收款 4,904,262.26 2,404,594.33 103.95%

农民工工资保证金所致

主要是本期科技园由成本法转变

长期股权投资 239,111,559.17 94,616,022.48 152.72%

为权益法核算所致。

主要是期末科技园不再纳入合并

固定资产 68,948,254.29 173,488,037.39 -60.26%

范围，固定资产相应减少所致。

主要是东营中拓的污水处理工程

在建工程 784,215.13 105,865,139.46 -99.26%

已开始运作，结转无形资产所致。

主要是东营中拓的污水处理工程

无形资产 173,699,487.60 131,556,645.36 32.03% 结转无形资产、以及科技园的无形

资产转出所致。

153

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

项目 变动比例 波动原因分析

/本期发生额 /上期发生额

主要是本部办公室搬迁装修，长期

长期待摊费用 15,409,723.64 6,952,250.08 121.65%

待摊费用增加所致

其他非流动资 主要是子公司华金盛锦新增 2.5 亿

250,018,350.00 991,250.00 25122.53%

产 的资管计划所致。

主要是本部本期新增 2.5 亿的委托

短期借款 274,000,000.00 45,000,000.00 508.89%

贷款所致。

主要是本期华冠电子由于销售增

应付票据 2,650,000.00 1,244,750.00 112.89% 加采购量相应增加，期末应付票据

有所增加。

主要为本期华冠电子销售增加，期

预收款项 35,846,458.94 5,482,665.75 553.81%

末预收款项金额增加。

主要为各公司期末按薪酬制度计

应付职工薪酬 15,528,140.46 6,908,207.38 124.78%

提年度绩效所致。

主要为期末科技园不再纳入合并

应交税费 5,242,144.50 33,600,687.81 -84.40% 范围，期末应交税费相比期初减

少。

主要为期末科技园不再纳入合并

其他应付款 5,980,767.34 15,093,456.61 -60.38% 范围，期末其他应付款相比上期期

末有所减少。

主要是期末科技园不再纳入合并

其他综合收益 11,953,447.00 32,876,348.44 -63.64% 范围，科技园对应产生的其他综合

收益相应转出。

主要为本期本部新增 2.5 亿元委托

财务费用 1,375,183.44 339,738.83 304.78% 贷款，导致本期财务费用相比上期

增加。

主要为本期对被投资单位广西开

资产减值损失 11,472,185.58 6,616,145.01 73.40%

元计提减值准备所致。

主要为本期环保企业增值税享受

营业外收入 6,689,419.97 1,992,147.77 235.79% 即征即退，导致本期收到的政府补

助金额较大所致。

主要为本期非流动资产处置损益

营业外支出 236,280.29 431,897.37 -45.29%

金额相比上期有所减少。

154

力合股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公开披露

过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

力合股份有限公司董事会

法定代表人：谢伟

2016年3月29日

155

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
力合股份
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示华金资本盈利能力一般，未来营收成长性良好。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年