光洋股份：2015年年度报告_股票频道

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

常州光洋轴承股份有限公司

2015 年年度报告

（2015）015 号

2016 年 04 月

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人程上楠、主管会计工作负责人程上柏及会计机构负责人(会计主

管人员)毛丽琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名

程上柏董事出差王肖健

本报告内容中如有涉及未来的计划、业绩预测等前瞻性陈述，可能受宏观

环境、市场情况等影响，存在一定得不确定性，不构成公司对投资者的实质性

承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”部

分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 11

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 22

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 41

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 47

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 47

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 48

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 55

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 60

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 126

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项指释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

光洋股份、本公司、公司、发行人指常州光洋轴承股份有限公司

光洋控股、控股股东指常州光洋控股集团有限公司

当代科技指武汉当代科技产业集团股份有限公司

德睿亨风指苏州德睿亨风创业投资有限公司

光洋机械指常州光洋机械有限公司

天宏机械指常州天宏机械制造有限公司

恩阿必指常州恩阿必精密轴承有限公司

香港光洋指光洋（香港）商贸有限公司

信德投资指常州信德投资有限公司

常州车辆指常州车辆有限公司

佳卓车辆指常州佳卓特种车辆有限公司

上上人力指常州上上人力资源有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

信永中和/会计师指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

中泰证券/保荐人/保荐机构指中泰证券股份有限公司

金杜/律师指北京市金杜律师事务所

元、万元指除另外说明外，均指人民币元、人民币万元

报告期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称光洋股份股票代码 002708

变更后的股票简称（如有）无

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称常州光洋轴承股份有限公司

公司的中文简称光洋股份

公司的外文名称（如有） CHANGZHOU NRB CORPORATION

公司的外文名称缩写（如有）NRB CORPORATION

公司的法定代表人程上楠

注册地址常州新北区汉江路 52 号

注册地址的邮政编码 213022

办公地址常州新北区汉江路 52 号

办公地址的邮政编码 213022

公司网址 www.nrb.com.cn

电子信箱 bearing@nrb.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名沈霞无

联系地址常州新北区汉江路 52 号无

电话 0519-85158888-8810 无

传真 0519-85150888 无

电子信箱 sx@nrb.com.cn 无

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点公司证券事业部

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 91320400250847503H

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无变更

有）

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层

签字会计师姓名张克东、陈军

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

上海浦东新区花园石桥路 66 2014 年 1 月 21 日至 2016 年

中泰证券股份有限公司王庆刚、于新华

号东亚银行金融大厦 18 楼 12 月 31 日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 543,928,637.93 622,171,217.02 -12.58% 580,556,133.38

归属于上市公司股东的净利润

36,503,846.30 62,981,704.88 -42.04% 53,388,802.40

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

43,490,524.09 57,384,236.46 -24.21% 51,992,574.63

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

99,570,155.57 73,120,055.77 36.17% 36,643,929.13

（元）

基本每股收益（元/股） 0.09 0.16 -43.75% 0.53

稀释每股收益（元/股） 0.09 0.16 -43.75% 0.53

加权平均净资产收益率 4.04% 7.37% -3.33% 11.24%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,115,597,871.17 1,129,087,986.26 -1.19% 796,089,751.47

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

归属于上市公司股东的净资产

910,758,958.70 902,119,405.59 0.96% 501,591,360.78

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 146,524,877.40 148,331,972.69 102,518,675.82 146,553,112.02

归属于上市公司股东的净利润 18,151,208.26 12,571,774.79 7,372,139.83 -1,591,276.58

归属于上市公司股东的扣除非经

16,151,321.54 12,187,995.13 4,858,784.42 10,292,423.00

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 21,885,869.92 12,552,879.26 26,327,847.27 38,803,559.12

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

215,544.13 -15,422.68 49,495.47

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,970,000.00 5,566,660.00 1,313,000.00

受的政府补助除外）

债务重组损益 -49,000.00 -194,000.00 70,790.50

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 356,326.61 1,231,792.24 214,710.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -15,291,518.74

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：所得税影响额 -811,970.21 991,561.14 251,768.20

合计 -6,986,677.79 5,597,468.42 1,396,227.77 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务及经营模式

公司自1994年成立以来始终致力于汽车精密轴承的研发、制造与销售，产品主要包括滚针轴承、滚子轴承、离合器分离轴承、

轮毂轴承、同步器锥环，其主要应用于汽车变速器、离合器、重卡车桥和轮毂等重要总成，是主机的重要组成部分。公司与

国内外知名汽车零部件制造商形成了稳固的供应链合作关系，在为客户提供产品、输出服务的同时，实现了与客户的共同成

长。公司具有独立完整的研发、采购、生产和销售体系，并制定了相应的管理制度，在董事会的正确领导下，紧密围绕年度

目标任务，强化技术创新，加快产业结构调整及成本管理工作，实现了持续稳定发展。自公司成立以来，主营业务没有发生

变化。

（二）行业发展阶段及公司所处行业地位

当前，我国轴承产业发展的环境正发生着深刻的变化，长期积累的深层次矛盾日益凸显，粗放式增长模式难以为继，已进入

到必须以转型升级促进工业又好又快发展的新阶段。在经历了2014年之前的快速发展和扩张阶段后，受宏观经济结构调整影

响，目前轴承行业正处于缓慢发展阶段，随着市场的发展，用户对轴承产品的精度、性能、种类等的要求越来越高，市场对

高档轴承的需求大大增加，急需我国轴承企业转型升级，提高轴承产品水平与质量，加快实现由传统工业化道路向新型工业

化道路转变，提高我国轴承产业的核心竞争力和可持续发展能力，实现科学发展。公司产品在市场占有率、质量和品牌上具

有较强的优势，公司汽车轴承销售量、汽车变速箱轴承产销量均位于行业前列。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产无

固定资产无

无形资产无

在建工程无

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司为国内主要的汽车整车集团和主机厂进行产品配套已经多年，是其稳定的零部件供应商，公司产品大量应用于目前市面

上大部分车型，拥有长期稳定的优质客户资源，是公司综合竞争优势的集中体现。公司凭借持续的研发投入，技术实力不断

提升，为多家客户使用的进口轴承实现了国产化替代，为双方创造价值的同时深化了合作关系。公司具有较强的自主研发能

力，使公司能够在了解客户需求的情况下，积极参与新产品同步开发试制，为客户提供最优的综合解决方案。

公司2015年度研发费用投入总额为2740.60万元，占营业收入的比重为5.04%。公司2015年加大了新品开发力度，新增26项专

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

利，其中3项发明专利处于实质审查阶段、3项发明专利处于公布阶段。目前公司共有75项有效专利，其中5项发明专利，68

项实用新型专利，2项外观专利。各类型轴承的研发项目取得较快进展，具体如下：

（一）重点轮毂轴承项目

1、一款SUV用前轮毂轴承，已顺利进入客户的道路验证阶段，预计2016年4季度批产；

2、新能源汽车用前后轮三代轮毂轴承单元，已获客户的PSW认可，并顺利进入了批产；

3、城市SUV用前后轮三代轮毂轴承，已顺利完成客户的ET阶段验证，预计2016年第3季度批产。

（二）重点自动变速器轴承项目

1、博格华纳双离合轴承项目，已通过客户的试验认可，即将进入PPAP阶段，预计2016年9月SOP；

2、格特拉克多款DCT项目已陆续完成送样与认可，将于2016年5月开始陆续进入SOP；

3、上汽变速器DCT360C项目，已进入PPAP阶段，预计2016年3季度进入SOP；

4、东安三菱AT项目已完成A样机试验，目前在B样机试验，预计2017年初进入PPAP阶段；

5、盛瑞8AT项目，已完成客户的试验认可，并于2015年底顺利进入SOP；8AT的混动项目，已完成样件开发，客户正在进行

试验认可。

（三）重点手动变速箱轴承项目

1、上海通用NMT项目已通过客户的PPV试验认可，即将进入PPAP阶段，预计2017年进入SOP；

2、广汽变速器轴承项目，已成功进入初期SOP，预计2016年5月份正式进入SOP；

3、唐山爱信F621A项目，目前处于试验验证阶段，预计2016年6月份进入PPAP；

4、重庆青山MR623、MR630项目，客户正在进行试验认可工作，预计2016年底进入SOP。

（四）重点离合器轴承（液压式）项目

完成液压离合器分离轴承的开发设计，样件已通过试验验证，将于2016年下半年逐步推向市场。

（五）重点工业轴承项目

机器人轴承项目，客户的试验认可工作正在进行，预计2017年可进入小批量。

（六）顺利通过江苏省高新技术企业认定

报告期内，公司坚持持续的科技创新、注重研发投入，共开展经科技局备案的研发项目13项，其中跨年项目4项，产学研项

目1项。顺利通过江苏省高新技术企业认定，2项产品荣获江苏省高新技术产品，1项产品荣获常州市高新技术产品。同时，“汽

车自动变速器推力轴承组件产业化项目”获批国家火炬计划项目。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，国内经济增长速度持续下行，行业内竞争加剧，在经济转型升级、制造业结构调整的大环境下，受宏观经济结构调

整的影响，我国轴承行业正在进入缓慢发展阶段，2015年国内汽车产销增速持续减缓，商用车产销持续下降，受到终端客户

需求的影响，公司2015年度经营业绩出现下滑，全年实现营业收入54,392.86万元，比上同期下降12.58%；实现营业利润

3,509.09万元，比上年同期下降47.44%；实现利润总额4258.38万元，比上年同期下降41.95%；实现归属于上市公司股东的净

利润3,650.38万元，比上年同期下降42.04%。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 543,928,637.93 100% 622,171,217.02 100% -12.58%

分行业

汽车行业 543,928,637.93 100.00% 622,171,217.02 100.00% -12.58%

分产品

轴承 410,835,084.67 75.53% 482,562,592.18 77.56% -14.86%

锥环 133,093,553.26 24.47% 139,608,624.84 22.44% -4.67%

分地区

内销 534,732,616.59 98.31% 615,056,059.21 98.86% -13.06%

外销 9,196,021.34 1.69% 7,115,157.81 1.14% 29.25%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

同期增减同期增减期增减

分行业

汽车行业 543,928,637.93 376,681,360.39 30.75% -12.58% -9.67% -2.23%

分产品

轴承 410,835,084.67 296,626,028.62 27.80% -14.86% -11.84% -2.48%

锥环 133,093,553.26 80,055,331.77 39.85% -4.67% -0.62% -2.45%

分地区

内销 534,732,616.59 370,149,819.98 30.78% -13.06% -10.10% -2.28%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

销售量万套 5,145 5,394 -4.62%

汽车行业 -轴承生产量万套 4,918 5,774 -14.83%

库存量万套 1,454 1,681 -13.50%

销售量万套 1,247 1,202 3.74%

汽车行业-锥环生产量万套 1,283 1,214 5.68%

库存量万套 171 135 26.67%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

汽车行业原材料 249,760,064.46 66.30% 282,011,972.83 67.63% -1.33%

汽车行业人工工资 55,923,312.82 14.85% 50,827,393.23 12.19% 2.66%

汽车行业折旧 22,585,562.88 6.00% 14,998,063.25 3.60% 2.40%

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

汽车行业能源 20,516,827.19 5.45% 17,517,792.74 4.20% 1.25%

汽车行业其他制造费用 27,895,593.04 7.40% 51,650,552.25 12.38% -4.98%

汽车行业合计 376,681,360.39 100.00% 417,005,774.30 100.00%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 201,829,670.47

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.11%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户一 52,178,620.76 9.59%

2 客户二 41,206,908.32 7.58%

3 客户三 41,753,621.86 7.68%

4 客户四 39,674,442.56 7.29%

5 客户五 27,016,076.97 4.97%

合计 -- 201,829,670.47 37.11%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 79,194,631.97

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.17%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 供应商一 24,935,077.13 6.35%

2 供应商二 19,786,783.32 5.04%

3 供应商三 12,576,903.67 3.20%

4 供应商四 11,310,866.23 2.88%

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

5 供应商五 10,585,001.62 2.70%

合计 -- 79,194,631.97 20.17%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 20,762,937.67 26,192,278.54 -20.73%

管理费用 90,199,657.61 103,525,081.46 -12.87%

财务费用 -1,283,316.38 846,816.20 -251.55% 主要是理财收入增加所致

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

为了提升公司整体技术水平和研发能力，培养一批具有开拓与创新能力的科研团队，公司坚持以市场为导向，以产品为抓手，

加强产学研合作，不断推进科技创新，促进产品升级，专注于各类汽车精密轴承的专业化研发和制造，致力于为全球整车（主

机）及零部件厂商提供高精度、低噪音、单元集成化、节能环保的轴承产品。2015年公司全年共开展科研项目13项，其中跨

年项目4项，产学研项目1项。

公司非常注重各项研发投入，立足开发具有核心技术、自主知识产权、国内领先国际先进水平的新产品、新工艺、新装备。

每年科研经费投入均占销售收入的3%以上，极大的为公司的发展注入新的活力，也为公司储备了一批有创新、有活力的高

技术人员队伍，为公司的可持续发展提供不断的内升动力，增强公司的综合竞争力。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 177 170 4.12%

研发人员数量占比 13.22% 13.28% -0.06%

研发投入金额（元） 27,405,982.15 21,830,345.03 25.54%

研发投入占营业收入比例 5.04% 3.51% 1.53%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

√ 适用 □ 不适用

本年度研发投入占营业收入比重较上年上涨了25.54%，主要由于2015年度公司加大研发人员研发人员和设施投入，全年研

发人员工资及研发设备折旧增长较多。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 597,777,767.51 726,669,019.45 -17.74%

经营活动现金流出小计 498,207,611.94 653,548,963.68 -23.77%

经营活动产生的现金流量净

99,570,155.57 73,120,055.77 36.17%

额

投资活动现金流入小计 293,602,546.58 283,010,635.96 3.74%

投资活动现金流出小计 384,125,890.63 471,118,012.86 -18.47%

投资活动产生的现金流量净

-90,523,344.05 -188,107,376.90 -51.88%

额

筹资活动现金流入小计 134,792,708.00 517,550,456.84 -73.96%

筹资活动现金流出小计 125,967,590.06 310,115,288.80 -59.38%

筹资活动产生的现金流量净

8,825,117.94 207,435,168.04 -95.75%

额

现金及现金等价物净增加额 17,954,798.46 92,159,813.62 -80.52%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额增加的原因是规范供应商的付款周期所致；

2、投资活动产生的现金流量净额减少的原因是购建固定资产所致；

3、筹资活动现金流入减少的原因是银行借款减少、本年没有募投资金所致；

4、筹资活动现金流出减少的原因是偿还贷款减少所致；

5、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是上年募投资金到位，本年没有募投资金所致；

6、现金及现金等价物净增加额减少的原因是上年募投资金到位，本年没有募投资金所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 0.00 0.00%

公允价值变动损益 0.00 0.00%

计提坏账损失 14,673,428.66

资产减值 18,295,079.42 42.96% 元，存货跌价准备否

3,621,650.76 元

营业外收入 7,681,493.66 18.04% 获政府补助 6,970,000 元，因否

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

债权人原因无法支付的应

付款项 115,051.31 元及其它

营业外收入 380,898.22 元，

固定资产处置利得

215,544.13 元

债务重组损失 49,000 元及其

营业外支出 188,622.92 0.44% 否

它营业外支出 139,622.92 元

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

177,410,619.4

货币资金 15.90% 187,077,689.37 16.57% -0.67%

205,845,189.5

应收账款 18.45% 227,159,492.56 20.12% -1.67%

131,712,236.6

存货 11.81% 147,373,021.05 13.05% -1.24%

304,539,517.4

固定资产 27.30% 272,779,692.52 24.16% 3.14%

在建工程 61,940,164.13 5.55% 27,225,562.69 2.41% 3.14%

短期借款 46,000,000.00 4.12% 50,000,000.00 4.43% -0.31%

长期借款 18,812,748.52 1.69% 1.69%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内累计变更累计变更尚未使用

本期已使已累计使尚未使用闲置两年

募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集

总额的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额金总额总额资金金额

金总额额额比例向

剩余募集

资金将根

据募投项

2014 上市 35,082.4 4,815.64 23,029.95 0 0 0.00% 12,052.45 0

目计划投

资进度使

用。

合计 -- 35,082.4 4,815.64 23,029.95 0 0 0.00% 12,052.45 -- 0

募集资金总体使用情况说明

募集资金项目累计已使用募集资金 23,029.95 万元。累计收到的银行存款利息收入扣除银行手续费等的净额为 918.65 万元。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司募集资金存放余额为 12,977.10 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净

额）。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

汽车精密轴承建设项否 30,620.4 30,620.4 4,513.5 21,913.06 71.56% 2016 年 0否否

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

目 12 月 31

日

2016 年

技术中心建设项目否 4,468 4,468 302.14 1,116.89 25.00% 12 月 31 0否否

日

承诺投资项目小计 -- 35,088.4 35,088.4 4,815.64 23,029.95 -- -- 0 -- --

超募资金投向

无否

合计 -- 35,088.4 35,088.4 4,815.64 23,029.95 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因无

（分具体项目）

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

募集资金投资项目先公司于 2014 年 2 月 28 日召开第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已

期投入及置换情况投入募投项目的自筹资金议案》，同意使用募集资金 8237.25 万元置换已预先投入募投项目的自筹资

金。截至 2014 年 3 月 3 日，上述预先投入资金已全部置换完毕。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

募集资金账户余额为 59711004.8 元存于募集资金专户中，其余的募集资金 7000 万购买了理财产品。

根据上市规则的相关规定，公司于 2015 年 3 月 12 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会

第八次会议、2015 年 4 月 17 日召开 2014 年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置募集资金购买

尚未使用的募集资金保本理财产品的议案》：同意使用不超过 7,000 万元的暂时闲置募集资金进行保本理财产品投资，在

用途及去向上述额度内，资金可以在一年内进行滚动使用，且公司在任一时点使用闲置募集资金购买保本理财

产品总额不超过 7,000 万元，授权期限自股东大会审议通过之日起一年内有效（具体内容详见 2015

年 3 月 16 日和 2015 年 4 月 18 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨

潮资讯网的相关公告）。剩余募集资金将根据募投项目计划投资进度使用。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

轴承及其零

常州光洋机 34,285,019.9 26,796,389.4 82,863,780.6

子公司部件的制造 8000000.00 -50,358.91 1,044,782.84

械有限公司 2 8 9

销售

常州天宏机机械零部件

26,132,196.4 34,508,823.0

械制造有限子公司制造加工和 3000000.00 9,935,165.17 -214,201.86 -143,885.66

2 5

公司销售

常州恩阿必精密轴承汽

39,673,987.7 38,678,968.2

精密轴承有子公司车零部件的 200 万美元 9,554,590.89 81,904.73 61,630.49

7 1

限公司生产销售

光洋（香港）

商品销售对 10000 元港 11,925,098.9 11,925,098.9

商贸有限公子公司 0.00 12,150.03 12,150.03

外投资币 4 4

司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业趋势

目前我国经济发展中不平衡、不协调的矛盾和问题仍很突出，经济增长下行压力和物价上涨压力并存。中国整车产销量增长

减缓趋稳，对汽车零部件企业既是挑战，也孕育着重大机遇。互联网科技正加速对传统汽车的颠覆，无人驾驶汽车在美国部

分地区进行了试验性运行，汽车智能化已是一大趋势。中国汽车零部件企业已经不满足于仅仅在中国市场开展业务，而是加

快战略性走出去的步伐，推动国际产能合作。

轴承行业不属于限制投资的行业，竞争者较多，属于竞争较为激烈、市场化程度较高的行业。但由于整车制造企业（特别是

乘用车制造企业）对零部件供应商的资质要求较高，轴承是汽车安全件、法规件，整车厂与轴承制造商合作紧密稳固，使得

进入汽车轴承行业的门槛逐步提升，由于轴承行业逐渐走向资本、技术、管理的新高度，因此汽车轴承行业的竞争主要存在

于占据行业中高端的企业之间。

（二）公司未来发展战略

公司专注于汽车精密轴承的研发、生产和销售，拥有长期稳定的客户资源，是公司综合竞争优势的集中体现,公司为国内主

要的汽车整车集团和主机厂进行产品配套已经多年，是其稳定的零部件供应商，公司产品大量应用于目前市面上大部分车型。

公司将加快转型升级和科技创新，继续巩固在汽车轴承市场的综合竞争优势，以市场拓展为龙头，以同步研发、品牌和客户、

装备研发等优势为依托，全力提高现有产品的市场份额，拓宽规格、争取项目，抢占市场，继续加大力度开拓新市场和新客

户（中高端轮毂轴承、自动变速器轴承、电动与新能源汽车轴承、其他机械行业市场和AM市场），特别是要加强对中高端

汽车市场和产品的开拓力度。适度增加产能并优化布局，打造汽车轴承领先地位，促进公司主业稳定发展。

（三）公司经营计划

公司将持续围绕汽车和轴承领域，紧跟行业发展趋势，向新能源、电动、智能化方向进行拓展和延伸，另外向轴承轻量化、

智能化、单元集成化方向发展、并向其他高端装备制造领域拓展轴承配套。

2016年公司重点推动的工作如下：

1、围绕自动变速器轴承及轮毂轴承进行新项目和新客户的拓展；

2、积极参与客户新能源汽车及传动系统轴承的联合开发，目前，新能源汽车用三代轮毂轴承单元、电动车传动箱轴承等项

目均在有序推进中；

3、加快推进公司重大资产重组事项；

4、加大自动化技术改造和降本增效工作；

5、加快质量优化与升级工作。

（四）可能面对的风险

1、汽车行业波动的风险

公司目前主要客户为汽车整车和主机厂，因此受汽车行业的发展影响最大，受国家宏观调控、限购的影响，由于我国汽车行

业增长的内生动力没有较大的增长变化，未来较长时期内如果汽车行业发生剧烈波动，将对公司的生产经营产生不利影响。

2、主要客户相对集中的风险

由于公司专业为汽车行业配套各类精密轴承，汽车整车（特别是乘用车）制造行业的集中度较高，行业内规模较大的企业相

对有限，导致公司客户集中度较高，公司对主要客户有较大依赖，虽然符合行业趋势，但如果主要客户需求下降、或转向其

他汽车零部件供应商采购相关产品，将对公司的收入和利润水平产生一定的影响。

3、主要原材料价格波动的风险

公司所用的直接材料主要是轴承钢和钢制品，因此，钢材价格的变化对公司的成本控制带来一定压力。公司通过不断改进工

艺，提高原材料的利用率，在一定程度上消化原材料涨价带来的不利影响。

4、发行人规模迅速扩张的管理风险

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

发行募集资金到位后，公司资产规模和经营规模将迅速扩大，经营决策、组织管理、内部控制难度将增加。因此，可能存在

管理理念、管理制度、管理人才不能适应公司规模快速增长的风险。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

投资者关系互动平台投资者关系活动

2015 年 03 月 16 日实地调研机构

记录表（2015-01）

投资者关系互动平台投资者关系活动

2015 年 03 月 23 日实地调研机构

记录表（2015-02）

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司实行持续、稳定的利润分配政策，分红政策的制定及执行符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和

比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，公司的利润分配预案均提交股东大会进行审议，中小股东拥有充分表达意见

和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。《公司股利分红规划》（2012年-2016年）规定：现金分红最低比例为当年实

现的可供分配利润的20%。在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行增加股票股利分配。公司自发行上市后，具备

现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配，公司任何连续三个会计年度以现金方式累计分配的利润不少于该三年实

现的年均可分配利润的30%。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

无调整或变更

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1. 2013年年度利润分配方案：以公司现有总股本132,790,000股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金，同时，以资本

公积金向全体股东每10股转增4股。

2. 2014年年度利润分配方案：以公司现有总股本185,906,000股为基数，向全体股东每10股派1.5元人民币现金。

3. 2015年半年度利润分配方案：以公司现有总股本185,906,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 0.00 36,503,846.30 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 28,304,101.30 62,981,704.88 44.94% 0.00 0.00%

2013 年 13,478,135.98 53,388,802.40 25.25% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

自股票上市

之日起三十

六个月内，不

转让或者委

托他人管理

常州光洋控其已持有的

股集团有限股份限售承发行人股份， 2013 年 12 月 2017 年 1 月

正常履行中

公司、程上诺也不由发行 19 日 23 日

楠、张湘文人收购该部

分股份。承诺

期限届满后，

上述股份可

以上市流通

首次公开发行或再融资时所作承诺

和转让。

自股票上市

之日起三十

六个月内，不

转让或者委

托他人管理

常州信德投股份限售承其已持有的 2013 年 12 月 2017 年 1 月

正常履行中

资有限公司诺发行人股份， 19 日 23 日

也不由发行

人收购该部

分股份。锁定

期满后，上述

股份可以上

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

市流通和转

让，每年转让

的股份不超

过其所持有

发行人股份

总数的百分

之二十五。

发行人股票

上市之日起

武汉当代科 12 个月内，不

技产业集团转让或者委

股份有限公股份限售承托他人管理 2013 年 12 月 2015 年 1 月

已履行完毕

司、苏州德睿诺其持有的发 19 日 21 日

亨风创业投行人股份，也

资有限公司不要求发行

人回购该部

分股份。

自股票上市

之日起十二

个月内，不转

让或者委托

他人管理其

已持有的发

程上柏、朱雪

股份限售承行人股份，也 2013 年 12 月 2015 年 1 月

英、吴进华、已履行完毕

诺不由发行人 19 日 21 日

汤伟庆

收购该部分

股份。承诺期

限届满后，上

述股份可以

上市流通和

转让。

在本人担任

常州光洋轴

承股份有限

公司的董事、

监事、高管期

程上楠、程上股份减持承间，每年转让 2013 年 12 月

长期有效正常履行中

柏诺的股份不超 19 日

过所持有发

行人股份总

数的百分之

二十五；在离

职后半年内

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

不转让其所

直接或间接

持有的发行

人股份，在申

报离职六个

月后的十二

个月内通过

证券交易所

挂牌交易出

售公司股票

数量占其所

持有公司股

份总数的比

例不超过百

分之五十。

锁定期满后，

根据法律法

规的要求和

自身财务规

划的需要，进

行合理减持；

本公司减持

时，须提前三

个交易日予

以公告，减持

行为将通过

竞价交易以

武汉当代科

及大宗交易

技产业集团

的方式进行，

股份有限公股份减持承 2013 年 12 月

减持价格不长期有效正常履行中

司、苏州德睿诺 19 日

低于发行价

亨风创业投

的 80%；减持

资有限公司

行为不得违

反本公司在

公开募集及

上市文件中

所作出的相

关承诺。若公

司的减持行

为未履行或

违反了相关

承诺，减持所

得收入归上

市公司所有。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

武汉当代科所持股票锁

技产业集团定期满两年

股份有限公股份减持承内减持数量 2013 年 12 月 2017 年 1 月

正常履行中

司、苏州德睿诺不超过上市 19 日 21 日

亨风创业投前所持股份

资有限公司数量的 50%。

在申报离职

六个月后的

十二个月内

通过证券交

易所挂牌交

吴进华、朱雪股份减持承易出售公司 2013 年 12 月 2015 年 9 月

已履行完毕

英诺股票数量占 19 日 16 日

其所持有公

司股份总数

的比例不超

过百分之五

十。

锁定期满后

两年内减持

发行人股票

的，减持价格

不低于本次

发行价。发行

人本次发行

后发生权益

常州光洋控分派、公积金

股集团有限股份减持承转增股本、配 2013 年 12 月 2019 年 1 月

正常履行中

公司、程上诺股等情况的， 19 日 21 日

楠、张湘文发行价进行

相应的除权

除息处理。控

股股东、实际

控制人违背

承诺价格减

持的，减持收

益归发行人

所有。

所持发行人

股票在锁定

常州信德投股份减持承 2013 年 12 月 2019 年 1 月

期满后两年正常履行中

资有限公司诺 19 日 21 日

内进行减持

的，其减持价

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

格不低于发

行价，每年转

让的股份不

超过所持有

发行人股份

总数的百分

之二十五。

锁定期满后

两年内，根据

法律法规的

要求和自身

财务规划的

需要，进行合

理减持，控股

股东每年减

持数量不超

过上一年末

所持股份数

常州光洋控

量的 5%，实

股集团有限股份减持承 2013 年 12 月 2019 年 1 月

际控制人每正常履行中

公司、程上诺 19 日 20 日

年减持数量

楠、张湘文

不超过上一

年末所持股

份数量的

25%。每次减

持时，提前三

个交易日通

知公司公告

本次减持的

数量、减持价

格区间、减持

时间区间等。

锁定期满后

两年内减持

发行人股票

的，减持价格

不低于本次

朱雪英、程上股份减持承发行价。发行 2013 年 12 月 2017 年 1 月

正常履行中

柏诺人本次发行 19 日 21 日

后发生权益

分派、公积金

转增股本、配

股等情况的，

发行价进行

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

相应的除权

除息处理。违

背上述承诺

价格减持的，

减持收益归

发行人所有。

上述承诺不

因其职务变

更、离职等原

因而失效。

锁定期满后

两年内，根据

法律法规的

要求和自身

财务规划的

需要，进行合

理减持，每年

减持数量不

超过上一年正常履行中/

股份减持承 2013 年 12 月 2017 年 1 月

朱雪英末持股数量其他违反承

诺 19 日 23 日

的 25%。每次诺

减持时，提前

三个交易日

通知公司公

告本次减持

的数量、减持

价格区间、减

持时间区间

等。

目前未从事

与上市公司

常州光洋控主营业务存

股集团有限在竞争的业

公司、程上务活动。今后

楠、张湘文、的任何时间

同业竞争、关

程晓苏、常州不会以任何

联交易、资金 2013 年 12 月

车辆有限公方式参与或长期有限正常履行中

占用方面的 19 日

司、佳卓特种进行与上市

承诺

车辆有限公公司主营业

司、常州上上务存在竞争

人力资源有的业务活动。

限公司凡有任何商

业机会可从

事、参与或入

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

股任何可能

会与光洋股

份生产经营

构成竞争的

业务，会将上

述机会让予

上市公司。不

利用其与实

际控制人的

关系，就上市

公司与其相

关的任何关

联交易采取

任何行动，故

意促使上市

公司的股东

大会或董事

会作出侵犯

其他股东合

法权益的决

议。如必须发

生任何关联

交易，则承诺

人将促使上

述交易按照

公平合理的

和正常商业

条件进行。

本人及常州

玉山橡塑有

限公司未来

不生产与光

同业竞争、关

吴雪琴、常州洋股份相同

联交易、资金 2012 年 02 月

玉山橡塑有或相似的产长期有限正常履行中

占用方面的 22 日

限公司品，并与光洋

承诺

股份及其子

公司不发生

任何关联交

易。

首次公开发

常州光洋轴行并上市后

IPO 稳定股价 2013 年 12 月 2017 年 1 月

承股份有限 36 个月内，如正常履行中

承诺 19 日 21 日

公司出现连续二

十个交易日

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

收盘价低于

上个定期报

告披露的每

股净资产时，

实施股价稳

定方案，且公

司在发行人

控股股东、实

际控制人履

行完增持义

务后将履行

股票回购义

务。在不违背

《深圳证券

交易所股票

上市规则》对

上市公司股

权分布条件

下，发行人以

自有资金在

二级市场回

购流通股份。

回购资金最

大限额为本

次发行融资

总额的 10%。

发行人不履

行上述义务

的，以其承诺

的最大回购

金额为限对

流通股东承

担赔偿责任。

程上楠、朱雪发行人首次

英、程上柏、公开发行及

程晓苏、郭磊上市后 36 个

明、黄兴华、月内，如出现

蒋爱辉、沈连续二十个

IPO 稳定股价 2013 年 12 月 2017 年 1 月

霞、谈春农、交易日收盘正常履行中

承诺 19 日 21 日

王鸣、王启价低于上个

宝、王肖健、定期报告披

吴朝阳、吴进露的每股净

华、徐剑峰、资产时，实施

张建钢、周宇股价稳定方

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

案，且全体董

事、高级管理

人员在发行

人控股股东、

实际控制人

及发行人自

身履行完股

票增持及回

购义务后将

履行股票增

持义务。在不

影响公司上

市地位的股

权分布条件

下，领取薪酬

的董事、高级

管理人员以

不低于稳定

方案启动时

上一年度从

发行人领取

的薪酬在二

级市场增持

流通股份。对

于本次发行

后新聘任的

董事、高级管

理人员，公司

在聘任合同

中明确上述

承诺并要求

履行。董事、

高级管理人

员不履行增

持义务的，公

司从未来的

薪酬中扣除

其承诺的最

大增持金额。

发行人首次

常州光洋控

公开发行并

股集团有限 IPO 稳定股价 2013 年 12 月 2017 年 1 月

上市后 36 个正常履行中

公司、程上承诺 19 日 21 日

月内，如出现

楠、张湘文

连续二十个

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

交易日收盘

价低于上个

定期报告披

露的每股净

资产时，实施

股价稳定方

案，且控股股

东、实际控制

人作为第一

顺位首先履

行股票增持

义务。在不违

背《深圳证券

交易所股票

上市规则》对

上市公司股

权分布规定

的前提下，控

股股东、实际

控制人以自

有资金在二

级市场增持

流通股份。增

持数量最大

限额为本次

发行前其持

股数量的

10%。控股股

东、实际控制

人不履行增

持义务的，在

三年限售期

满解禁时由

公司零元回

购上述数量

的股票并注

销。

发行人招股

常州光洋轴

说明书和有

承股份有限

关申报文件

公司、常州光 2013 年 12 月

其他承诺真实、准确、长期有效正常履行中

洋控股集团 19 日

完整。如招股

有限公司、程

说明书存在

上楠、张湘文

虚假记载、误

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

导性陈述或

者重大遗漏，

对判断发行

人是否符合

法律规定的

发行条件构

成重大、实质

影响的，在该

项事实经有

权机关生效

法律文件确

认后 30 日内，

发行人将依

法回购首次

公开发行的

全部新股，发

行人控股股

东将督促发

行人依法回

购首次公开

发行的全部

新股，并将购

回已转让的

股份。发行

人、控股股东

及实际控制

人将通过交

易所竞价系

统回购上述

股份，股份回

购的价格为

本次发行价

格。发行人招

股说明书有

虚假记载、误

导性陈述或

者重大遗漏，

致使投资者

在证券交易

中遭受损失

的，将依法赔

偿投资者损

失。有权获得

赔偿的投资

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

者资格、投资

者损失的范

围认定、赔偿

主体之间的

责任划分和

免责事由按

照《证券法》、

《最高人民

法院关于审

理证券市场

因虚假陈述

引发的民事

赔偿案件的

若干规定》

（法释

[2003]2 号）等

相关的内部审计报告。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

报告期内，公司建立了完善的《高管薪酬与绩效考核管理制度》，高级管理人员全部由董事会聘任，对董事会负责，落实董

事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进

行年终考评，制定薪酬方案报公司董事会审批。报告期内，公司根据相关法律、法规对高级管理人员进行约束，高级管理人

员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行

职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经营思路，优化产品结构，不断加强内部

管理，促进公司稳健发展。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

√ 是 □ 否

报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

2015 年度 9 月，在与客户的例行对账过程中，发现公司片区销售经理朱某某利用平时业务工作中了解到的承兑汇票转让、

贴现等使用特点，利用其向客户收取承兑汇票的机会，徇私舞弊、私刻公章，故意延迟将向客户所收取的承兑汇票交回公

司，恶意挪用侵吞公司财产，给公司造成了较大的经济损失（经公司财务部门统计，朱某某侵占公款约为 1699.06 万元，

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

根据了解的有关情况，公司已对该款项计提了 90%的坏账准备）。公司经过调查后对相关责任人进行书面警告、调离原岗

位、降职降薪等责任处理，2015 年 12 月 1 日向常州公安局新北分局报案并获受理，目前该事件仍在司法处理过程中。本

次事件是因相应操作人员风控意识不强、内控制度执行不力而产生。发现资金挪用事件后，公司董事会和管理层非常重视，

并立即组织财务部门和销售部门就承兑货款收取管理问题召开专项会议，并采取了一系列整改措施：首先，公司强调禁止

销售人员直接向客户收取款项，涉及承兑汇票的收取应由独立的专门人员收取或由对方单位直接快递至公司，且要求客户

完善给付票据过程中的手续并同时通知财务部相关人员，收取汇票的过程中做到不相容职务分立，严格执行授权批准程序，

对票据的传递过程全程跟踪，及时入账；其次，组织对客户往来款项进行集中核对工作，同时对公司的各项资产负债进行

全面梳理，并进一步充实审查力量，采取了轮换对账，交叉复核，缩短对账周期、加强款项收付方面的稽核力度，并积极

推动客户单位电子承兑收支等措施。截至 2015 年 12 月 31 日，公司在内控制度的指引下，对全部控制流程完整运行了充

分的时间，完成了对全部主要客户往来账目的核对工作，未发现有类似事件发生。于内部控制评价报告基准日，公司按照

企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，不存在财务报告内部控制重大

缺陷。

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 19 日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

重大缺陷的迹象包括：董事、监事和高层

管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪

用公款等舞弊行为；公司因发现以前年度

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业

存在重大会计差错、更正已上报或披露的

务流程有效性的影响程度、发生的可能

财务报告；公司审计委员会和内部审计机

性作判定。重大缺陷：该缺陷发生的可

构对内部控制监督无效；外部审计师发现

能性高，会严重降低工作效率或效果、

当期财务报告存在重大错报，且内部控制

或严重加大效果的不确定性、或使之严

运行未能发现该错报。重要缺陷的迹象包

重偏离预期目标。重要缺陷：该缺陷发

定性标准括：未依照公认会计准则选择和应用会计

生的可能性较高，会显著降低工作效率

政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对

或效果、或显著加大效果的不确定性、

于非常规或特殊交易的账务处理没有建立

或使之显著偏离预期目标。一般缺陷：

相应的控制机制或没有实施且没有相应的

该缺陷发生的可能性较小，会降低工作

补偿性控制；对于期末财务报告过程的控

效率或效果、或加大效果的不确定性、

制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

或使之偏离预期目标。

制的财务报表达到真实、完整的目标。一

般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之

外的其他控制缺陷。

定量标准以利润总额、资产总额作为衡量非财务报告内部控制缺陷评价的定量

定量标准

指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损标准参照财务报告内部控制缺陷评价

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

失与利润表相关的，以利润总额衡量。内的定量标准执行。

部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产

管理相关的，以资产总额指标衡量。重大

缺陷:该缺陷单独或连同其它缺陷可能导

致的财务报告错报金额等于或超过利润总

额的 10%，或等于或超过资产总额的 3%。

重要缺陷: 该缺陷单独或连同其它缺陷可

能导致的财务报告错报金额等于或超过利

润总额的 5%但小于 10%，或等于或超过

资产总额的 1%但小于 3%。一般缺陷: 该

缺陷单独或连同其它缺陷可能导致的财务

报告错报金额小于利润总额的 5%，或小于

资产总额的 1%。

财务报告重大缺陷数量（个） 1

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，光洋股份公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的

财务报告内部控制。我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如光洋股份公司 2015 年度内部控制评价报告中所述，光洋

股份在与客户的例行对账过程中，发现其销售部员工朱某某根据票据市场对票据承兑、贴现管理方面的特点，利用其向客

户收取汇票的机会，徇私舞弊、私刻公章，故意延迟将向客户所收取的票据交回公司，恶意挪用侵吞公司财产，给公司造

成了较大的经济损失。目前该事件仍在司法处理过程中，光洋股份公司在内部控制评价报告中进行了披露。在该事件发生

后，光洋股份公司采取了一系列的整改措施，以保证内部控制评价报告基准日，在所有重大方面保持了有效的财务报告内

部控制。注册会计师提醒内部控制审计报告使用者对上述事项予以关注。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审

计意见。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 19 日

内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

内控审计报告意见类型带强调事项段无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 17 日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2016BJA80133

注册会计师姓名张克东、陈军

审计报告正文

我们审计了后附的常州光洋轴承股份有限公司（以下简称光洋股份公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资

产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是光洋股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并

使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工

作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理

保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，光洋股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光洋股份公司2015年12月31

日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：常州光洋轴承股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 177,410,619.45 187,077,689.37

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 108,835,739.12 108,525,212.40

应收账款 205,845,189.51 227,159,492.56

预付款项 16,007,997.87 23,384,261.01

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 222,794.52 519,089.04

应收股利

其他应收款 2,226,635.47 387,753.78

买入返售金融资产

存货 131,712,236.66 147,373,021.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 70,000,000.00 100,000,000.00

流动资产合计 712,261,212.60 794,426,519.21

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 304,539,517.43 272,779,692.52

在建工程 61,940,164.13 27,225,562.69

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,574,146.31 31,356,365.41

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

开发支出

商誉

长期待摊费用 598,087.32 107,178.00

递延所得税资产 5,684,743.38 3,192,668.43

其他非流动资产

非流动资产合计 403,336,658.57 334,661,467.05

资产总计 1,115,597,871.17 1,129,087,986.26

流动负债：

短期借款 46,000,000.00 50,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 19,635,000.00 42,891,150.00

应付账款 78,841,055.79 92,355,616.43

预收款项 602,533.33 746,173.79

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 16,624,745.92 19,166,215.61

应交税费 663,610.09 2,309,118.49

应付利息

应付股利

其他应付款 3,023,297.65 1,100,306.35

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 2,235,921.17

其他流动负债

流动负债合计 167,626,163.95 208,568,580.67

非流动负债：

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期借款 18,812,748.52

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 18,400,000.00 18,400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 37,212,748.52 18,400,000.00

负债合计 204,838,912.47 226,968,580.67

所有者权益：

股本 408,993,200.00 185,906,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 264,461,386.53 487,548,586.53

减：库存股

其他综合收益 12,089.28 -9,517.53

专项储备

盈余公积 24,531,383.41 20,382,282.46

一般风险准备

未分配利润 212,760,899.48 208,292,054.13

归属于母公司所有者权益合计 910,758,958.70 902,119,405.59

少数股东权益

所有者权益合计 910,758,958.70 902,119,405.59

负债和所有者权益总计 1,115,597,871.17 1,129,087,986.26

法定代表人：程上楠主管会计工作负责人：程上柏会计机构负责人：毛丽琴

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动资产：

货币资金 168,382,354.81 179,058,798.28

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 108,785,739.12 108,525,212.40

应收账款 205,845,189.51 227,159,492.56

预付款项 14,885,725.52 22,184,411.11

应收利息 222,794.52 519,089.04

应收股利 6,000,000.00

其他应收款 2,219,869.97 350,291.29

存货 124,140,202.45 136,784,162.81

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 70,000,000.00 100,000,000.00

流动资产合计 700,481,875.90 774,581,457.49

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 35,119,990.75 35,119,990.75

投资性房地产

固定资产 282,639,835.40 247,143,215.96

在建工程 61,940,164.13 27,225,562.69

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 28,240,547.28 28,963,661.94

开发支出

商誉

长期待摊费用 598,087.32 107,178.00

递延所得税资产 5,415,808.19 2,670,042.53

其他非流动资产

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

非流动资产合计 413,954,433.07 341,229,651.87

资产总计 1,114,436,308.97 1,115,811,109.36

流动负债：

短期借款 46,000,000.00 50,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 19,635,000.00 42,891,150.00

应付账款 113,997,450.21 120,880,284.54

预收款项 590,510.62 715,344.65

应付职工薪酬 13,286,998.00 15,497,249.00

应交税费 522,292.98 1,907,745.06

应付利息

应付股利

其他应付款 2,830,238.08 999,296.26

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 2,235,921.17

其他流动负债

流动负债合计 199,098,411.06 232,891,069.51

非流动负债：

长期借款 18,812,748.52

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 18,400,000.00 18,400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 37,212,748.52 18,400,000.00

负债合计 236,311,159.58 251,291,069.51

所有者权益：

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

股本 408,993,200.00 185,906,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 272,979,988.93 496,067,188.93

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 23,731,686.04 19,582,585.09

未分配利润 172,420,274.42 162,964,265.83

所有者权益合计 878,125,149.39 864,520,039.85

负债和所有者权益总计 1,114,436,308.97 1,115,811,109.36

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 543,928,637.93 622,171,217.02

其中：营业收入 543,928,637.93 622,171,217.02

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 508,837,703.02 555,401,476.04

其中：营业成本 376,681,360.39 417,005,774.30

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 4,181,984.31 4,003,407.02

销售费用 20,762,937.67 26,192,278.54

管理费用 90,199,657.61 103,525,081.46

财务费用 -1,283,316.38 846,816.20

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产减值损失 18,295,079.42 3,828,118.52

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,090,934.91 66,769,740.98

加：营业外收入 7,681,493.66 6,928,346.79

其中：非流动资产处置利得 215,544.13

减：营业外支出 188,622.92 339,317.23

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,583,805.65 73,358,770.54

减：所得税费用 6,079,959.35 10,377,065.66

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,503,846.30 62,981,704.88

归属于母公司所有者的净利润 36,503,846.30 62,981,704.88

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 21,606.81 1,308.78

归属母公司所有者的其他综合收益

21,606.81 1,308.78

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

21,606.81 1,308.78

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 21,606.81 1,308.78

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 36,525,453.11 62,983,013.66

归属于母公司所有者的综合收益

36,525,453.11 62,983,013.66

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.09 0.16

（二）稀释每股收益 0.09 0.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：程上楠主管会计工作负责人：程上柏会计机构负责人：毛丽琴

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 545,545,596.96 623,718,068.22

减：营业成本 387,715,725.03 434,807,042.82

营业税金及附加 3,287,560.41 3,184,813.58

销售费用 20,762,937.67 26,192,278.54

管理费用 83,147,078.74 96,053,052.50

财务费用 -1,273,102.52 852,860.27

资产减值损失 18,295,706.63 3,827,661.81

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

6,000,000.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,609,691.00 58,800,358.70

加：营业外收入 7,503,366.19 6,896,279.72

其中：非流动资产处置利得

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：营业外支出 188,622.92 339,317.23

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

46,924,434.27 65,357,321.19

列）

减：所得税费用 5,433,424.73 8,456,934.22

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,491,009.54 56,900,386.97

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 41,491,009.54 56,900,386.97

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金 586,664,509.88 717,769,678.20

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,670,998.02 1,130,655.54

收到其他与经营活动有关的现金 9,442,259.61 7,768,685.71

经营活动现金流入小计 597,777,767.51 726,669,019.45

购买商品、接受劳务支付的现金 280,735,805.21 428,949,399.99

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

132,322,715.69 124,724,606.94

金

支付的各项税费 51,052,835.13 56,732,634.83

支付其他与经营活动有关的现金 34,096,255.91 43,142,321.92

经营活动现金流出小计 498,207,611.94 653,548,963.68

经营活动产生的现金流量净额 99,570,155.57 73,120,055.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

334,300.00 57,594.87

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 293,268,246.58 282,953,041.09

投资活动现金流入小计 293,602,546.58 283,010,635.96

购建固定资产、无形资产和其他

124,125,890.63 91,118,012.86

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 260,000,000.00 380,000,000.00

投资活动现金流出小计 384,125,890.63 471,118,012.86

投资活动产生的现金流量净额 -90,523,344.05 -188,107,376.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 362,853,030.12

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 88,000,000.00 108,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 46,792,708.00 46,697,426.72

筹资活动现金流入小计 134,792,708.00 517,550,456.84

偿还债务支付的现金 70,951,330.31 209,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

31,622,332.93 17,685,915.24

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 23,393,926.82 83,429,373.56

筹资活动现金流出小计 125,967,590.06 310,115,288.80

筹资活动产生的现金流量净额 8,825,117.94 207,435,168.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的

82,869.00 -288,033.29

影响

五、现金及现金等价物净增加额 17,954,798.46 92,159,813.62

加：期初现金及现金等价物余额 149,568,939.37 57,409,125.75

六、期末现金及现金等价物余额 167,523,737.83 149,568,939.37

6、母公司现金流量表

单位：元

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 628,956,601.01 718,041,793.76

收到的税费返还 1,504,055.09 1,130,655.54

收到其他与经营活动有关的现金 70,571,770.40 115,219,020.35

经营活动现金流入小计 701,032,426.50 834,391,469.65

购买商品、接受劳务支付的现金 384,018,407.62 474,074,580.25

支付给职工以及为职工支付的现

102,215,188.37 97,094,801.76

金

支付的各项税费 41,906,490.44 45,039,047.63

支付其他与经营活动有关的现金 74,317,498.03 150,145,394.56

经营活动现金流出小计 602,457,584.46 766,353,824.20

经营活动产生的现金流量净额 98,574,842.04 68,037,645.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

219,500.00 56,794.87

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 293,268,246.58 282,953,041.09

投资活动现金流入小计 293,487,746.58 283,009,835.96

购建固定资产、无形资产和其他

124,003,044.63 90,985,487.39

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 260,000,000.00 380,000,000.00

投资活动现金流出小计 384,003,044.63 470,985,487.39

投资活动产生的现金流量净额 -90,515,298.05 -187,975,651.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 362,853,030.12

取得借款收到的现金 88,000,000.00 108,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 46,792,708.00 46,697,426.72

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流入小计 134,792,708.00 517,550,456.84

偿还债务支付的现金 70,951,330.31 209,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

31,622,332.93 17,685,915.24

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 23,393,926.82 83,429,373.56

筹资活动现金流出小计 125,967,590.06 310,115,288.80

筹资活动产生的现金流量净额 8,825,117.94 207,435,168.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的

60,762.98 -289,371.50

影响

五、现金及现金等价物净增加额 16,945,424.91 87,207,790.56

加：期初现金及现金等价物余额 141,550,048.28 54,342,257.72

六、期末现金及现金等价物余额 158,495,473.19 141,550,048.28

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

185,90

487,548 -9,517.5 20,382, 208,292 902,119

一、上年期末余额 6,000.

,586.53 3 282.46 ,054.13 ,405.59

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

185,90

487,548 -9,517.5 20,382, 208,292 902,119

二、本年期初余额 6,000.

,586.53 3 282.46 ,054.13 ,405.59

三、本期增减变动 223,08 -223,08

21,606. 4,149,1 4,468,8 8,639,5

金额（减少以“－” 7,200. 7,200.0

81 00.95 45.35 53.11

号填列） 00 0

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

（一）综合收益总 21,606. 36,503, 36,525,

额 81 846.30 453.11

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

4,149,1 -32,035, -27,885,

（三）利润分配

00.95 000.95 900.00

4,149,1 -4,149,1

1．提取盈余公积

00.95 00.95

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -27,885, -27,885,

股东）的分配 900.00 900.00

4．其他

223,08 -223,08

（四）所有者权益

7,200. 7,200.0

内部结转

00 0

223,08 -223,08

1．资本公积转增

7,200. 7,200.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

408,99 264,461 12,089. 24,531, 212,760 910,758

四、本期期末余额

3,200. ,386.53 28 383.41 ,899.48 ,958.70

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

99,960

222,670 -10,826. 14,692, 164,279 501,591

一、上年期末余额 ,000.0

,555.38 31 243.76 ,387.95 ,360.78

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

99,960

222,670 -10,826. 14,692, 164,279 501,591

二、本年期初余额 ,000.0

,555.38 31 243.76 ,387.95 ,360.78

三、本期增减变动 85,946

264,878 1,308.7 5,690,0 44,012, 400,528

金额（减少以“－” ,000.0

,031.15 8 38.70 666.18 ,044.81

号填列） 0

（一）综合收益总 1,308.7 62,981, 62,983,

额 8 704.88 013.66

32,830

（二）所有者投入 317,994 350,824

,000.0

和减少资本 ,031.15 ,031.15

32,830

1．股东投入的普 317,994 350,824

,000.0

通股 ,031.15 ,031.15

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

5,690,0 -18,969, -13,279,

（三）利润分配

38.70 038.70 000.00

5,690,0 -5,690,0

1．提取盈余公积

38.70 38.70

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -13,279, -13,279,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

53,116

（四）所有者权益 -53,116,

,000.0

内部结转 000.00

53,116

1．资本公积转增 -53,116,

,000.0

资本（或股本） 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

185,90

487,548 -9,517.5 20,382, 208,292 902,119

四、本期期末余额 6,000.

,586.53 3 282.46 ,054.13 ,405.59

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

185,906, 496,067,1 19,582,58 162,964 864,520,0

一、上年期末余额

000.00 88.93 5.09 ,265.83 39.85

加：会计政策

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

变更

前期差

错更正

其他

185,906, 496,067,1 19,582,58 162,964 864,520,0

二、本年期初余额

000.00 88.93 5.09 ,265.83 39.85

三、本期增减变动

223,087, -223,087, 4,149,100 9,456,0 13,605,10

金额（减少以“－”

200.00 200.00 .95 08.59 9.54

号填列）

（一）综合收益总 41,491, 41,491,00

额 009.54 9.54

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

4,149,100 -32,035, -27,885,9

（三）利润分配

.95 000.95 00.00

4,149,100 -4,149,1

1．提取盈余公积

.95 00.95

2．对所有者（或 -27,885, -27,885,9

股东）的分配 900.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 223,087, -223,087,

内部结转 200.00 200.00

1．资本公积转增 223,087, -223,087,

资本（或股本） 200.00 200.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

408,993, 272,979,9 23,731,68 172,420 878,125,1

四、本期期末余额

200.00 88.93 6.04 ,274.42 49.39

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

99,960,0 231,189,1 13,892,54 125,032 470,074,6

一、上年期末余额

00.00 57.78 6.39 ,917.56 21.73

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

99,960,0 231,189,1 13,892,54 125,032 470,074,6

二、本年期初余额

00.00 57.78 6.39 ,917.56 21.73

三、本期增减变动

85,946,0 264,878,0 5,690,038 37,931, 394,445,4

金额（减少以“－”

00.00 31.15 .70 348.27 18.12

号填列）

（一）综合收益总 56,900, 56,900,38

额 386.97 6.97

（二）所有者投入 32,830,0 317,994,0 350,824,0

和减少资本 00.00 31.15 31.15

1．股东投入的普 32,830,0 317,994,0 350,824,0

通股 00.00 31.15 31.15

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

5,690,038 -18,969, -13,279,0

（三）利润分配

.70 038.70 00.00

5,690,038 -5,690,0

1．提取盈余公积

.70 38.70

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．对所有者（或 -13,279, -13,279,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 53,116,0 -53,116,0

内部结转 00.00 00.00

1．资本公积转增 53,116,0 -53,116,0

资本（或股本） 00.00 00.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

185,906, 496,067,1 19,582,58 162,964 864,520,0

四、本期期末余额

000.00 88.93 5.09 ,265.83 39.85

三、公司基本情况

常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“光洋股份”）前身为常州市光洋轴承公司，是经常州高新

技术产业开发区经济体制改革办公室批准，由程上楠、朱雪英、程上柏等21名自然人共同出资，于1994年1月8日成立的股份

合作制企业，成立时注册资金30万元。

根据公司2013年12月19日2013年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准常州

光洋轴承股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1662号）核准，公司首次公开发行股票于2014年1月21

日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002708。

目前公司注册地址：常州新北区汉江路52号，法定代表人：程上楠。公司工商注册号为320407000008586。

本公司属机械制造行业，经营范围主要为：轴承、汽车配件、金属加工机械、工具、模具、机械零部件的制造，销售；汽车

的销售（除小轿车）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。经营范

围中涉及专项审批的，需办理专项审批后方可经营。

本公司合并财务报表范围包括常州恩阿必精密轴承有限公司、常州天宏机械制造有限公司、常州光洋机械有限公司、光洋（香

港）商贸有限公司。与上年相比合并范围未发生变化。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于

本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收账款坏账准备”、“固定资

产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”等内容。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等

有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准的。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值

计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购

买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企

业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资

产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司

财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司

的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、

少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表

时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财

务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对

应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公

司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承

担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生

购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流

动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表

日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑

差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发

生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，

在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表

中单独列示。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

10、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短

期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报

价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条

件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减

少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正

式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工

具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中

分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该

类金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公

允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初

始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持

有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损

益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用成本法计量，备抵法核算。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产

中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允

价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融

资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放

的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公

司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所

转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公

允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照

各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果

有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司可供出售金融资产，年末按照市场价确认的公允价值较成本下跌幅度达到或超过50%以上；或截至资产负债表日持续

下跌时间已经达到或超过12个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，

计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失

予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确

认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值

损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

(2)金融负债

1)金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支

出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以

承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金

融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分

为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第

一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司

优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重

大意义的输入值所属的最低层次决定。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

12、存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。包装物、低值易

耗品采用一次转销法进行摊销，其中刀具采用五五摊销法进行摊销。

生产成本的归集和结转方法：公司经营业务主要为生产和销售各类汽车零配件产品，按照工业企业成本核算流程进行成本的

归集和分配。

期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行

全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，

提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁

多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存

货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一

般销售价格为基础计算。

13、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控

制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。

持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技

术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并

方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价

值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以

发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投

资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加

长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价

值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本

公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部

分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单

位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当

期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，

剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响

的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算

进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会

计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入

当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交

易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款

与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的

当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

15、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，

使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。固

定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及电子设备等。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 20 年 5% 4.75%

通用设备年限平均法 10 年 5% 9.5%

专用设备年限平均法 10 年 5% 9.5%

运输设备年限平均法 4年 5% 23.75%

电子设备年限平均法 3年 5% 31.67%

16、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始

计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

17、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产

和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生

产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后

发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支

付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或

协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的

无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合

同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损

益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处

理。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发

阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本

化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

19、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资

产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无

形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产

组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计

期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。

出现减值的迹象如下：

(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不

利影响；

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产

可收回金额大幅度降低；

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或

者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受

益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受

益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住

房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工

提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的收益对象计入相关资产成本。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、其他离职后福利等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。

对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照

受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回

因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

22、预计负债

当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司

承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币

时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行

的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核

并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

23、收入

本公司的营业收入主要为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项

经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、与交易相关的经济利

益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。根据公司的主要业务情况本公司具体收入确认原

则为：

(1) 对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户需求总量发货，但客户收到货物后并不确

认全部货物为已经采购，而是根据实际产品使用量定期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为风险和报酬全部转

移的时点，不能作为收入确认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作为收入确认时点和依据。

(2) 公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品并收讫价款时作为收入确认时点。

24、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助确认

为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间

的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损

失的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照

税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性

差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中

产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延

所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产

26、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%

城市维护建设税应纳流转税额 7%、5%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%、16.5%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育费附加应纳流转税额 2%

防洪保安基金应税收入 0.05%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

常州光洋轴承股份有限公司 15%

常州恩阿必精密轴承有限公司 25%

常州天宏机械制造有限公司 25%

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

常州光洋机械有限公司 25%

光洋（香港）商贸有限公司 16.5%

2、税收优惠

本公司于2015年7月6日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新

技术企业证书，证书编号：GF201532000968，证书有效期3年，公司2015-2017年度企业所得税的适用税率为15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 224,279.06 35,197.84

银行存款 167,299,458.77 149,533,741.53

其他货币资金 9,886,881.62 37,508,750.00

合计 177,410,619.45 187,077,689.37

其中：存放在境外的款项总额 371,284.76 356,017.07

其他说明

截至2015年12月31日，其他货币资金中属于存放于银行用于开具银行承兑汇票的保证金为9886881.62.

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 103,772,055.26 103,972,306.13

商业承兑票据 5,063,683.86 4,552,906.27

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 108,835,739.12 108,525,212.40

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

银行承兑票据 0.00

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 90,192,981.50 0.00

商业承兑票据 218,685.24 0.00

合计 90,411,666.74 0.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

应收账款

按信用风险特征组 218,975, 100.00% 13,130,8 6.00% 205,845,1 240,985 100.00% 13,826,00 5.74% 227,159,49

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计提坏账准备的 993.17 03.66 89.51 ,500.88 8.32 2.56

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的应收账款

218,975, 13,130,8 205,845,1 240,985 13,826,00 227,159,49

合计 100.00% 100.00%

993.17 03.66 89.51 ,500.88 8.32 2.56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 211,830,282.29 10,591,514.11 5.00%

1至2年 5,522,379.65 1,104,475.93 20.00%

2至3年 377,035.23 188,517.62 50.00%

3 年以上 1,246,296.00 1,246,296.00 100.00%

合计 218,975,993.17 13,130,803.66

确定该组合依据的说明：

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度

各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-695,204.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额87014834.54元，占应收账款年末余额合计数的比例39.74%，相应计

提的坏账准备年末余额汇总金额4350741.73元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 15,745,495.92 98.36% 22,954,161.31 98.16%

1至2年 246,901.95 1.54% 425,617.60 1.82%

2至3年 15,600.00 0.10% 4,482.10 0.02%

合计 16,007,997.87 -- 23,384,261.01 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

一年以上预付账款中主要为已收到但尚未完成检验调试的机器设备款项.

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额9324857.46元，占预付款项年末余额合计数的比例58.25%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

定期存款 222,794.52 519,089.04

委托贷款 0.00 0.00

债券投资 0.00 0.00

合计 222,794.52 519,089.04

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

16,990,5 15,291,5 1,699,057

独计提坏账准备的 95.94% 90.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

76.38 18.74 .64

其他应收款

按信用风险特征组

719,636. 192,058. 527,577.8 492,250 104,496.5

合计提坏账准备的 4.06% 26.69% 100.00% 21.23% 387,753.78

71 88 3 .30 2

其他应收款

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的其他应收款

17,710,2 15,483,5 2,226,635 492,250 104,496.5

合计 100.00% 100.00% 387,753.78

13.09 77.62 .47 .30 2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

本公司销售人员朱某某

在任职期间，利用公司

授权其向客户收取汇票

的机会，恶意挪用侵吞

公司财产，故意延迟将

所收取的票据交回公

司。公司已于 2015 年 12

月向公安机关报案，并

朱某某 16,990,576.38 15,291,518.74 90.00%

已由公安机关对朱某某

采取强制措施，目前该

案件正在司法处理过程

中。本公司基于目前案

件的司法处理进度估计

大部分款项难以追回，

故对该款项按 90%计提

坏账准备。

合计 16,990,576.38 15,291,518.74 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 335,896.41 16,794.82 5.00%

1至2年 213,720.30 42,774.06 20.00%

2至3年 75,000.00 37,500.00 50.00%

3 年以上 95,020.00 95,020.00 100.00%

合计 719,636.71 192,058.88

确定该组合依据的说明：

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度

各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,379,081.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

个人应收款（朱某某） 16,990,576.38 0.00

押金及保证金 441,916.10 458,146.10

待收回款项 277,720.61 34,104.20

合计 17,710,213.09 492,250.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

朱某某个人应收款 16,990,576.38 1 年以内 95.94% 15,291,518.74

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

仲量联行测量师事

务所（上海）有限公押金 191,460.30 1-2 年 1.08% 38,292.06

司

常州国展资产经营

押金 104,520.00 5 年以内 0.59% 74,520.00

有限公司

重庆盛普物资有限

保证金 50,000.00 3-4 年 0.28% 50,000.00

公司

常州新区广达热电

保证金 50,000.00 1 年以内 0.28% 2,500.00

有限公司

合计 -- 17,386,556.68 -- 98.17% 15,456,830.80

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 10,378,486.67 10,378,486.67 10,764,022.85 10,764,022.85

在产品 16,084,507.09 16,084,507.09 15,960,919.37 15,960,919.37

库存商品 79,763,495.74 7,012,061.31 72,751,434.43 79,243,077.69 3,390,410.55 75,852,667.14

低值易耗品 237,766.69 237,766.69 220,238.60 220,238.60

委托加工物资 986,866.68 986,866.68 3,060,603.42 3,060,603.42

发出商品 31,273,175.10 31,273,175.10 41,514,569.67 41,514,569.67

合计 138,724,297.97 7,012,061.31 131,712,236.66 150,763,431.60 3,390,410.55 147,373,021.05

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

库存商品 3,390,410.55 3,621,650.76 7,012,061.31

合计 3,390,410.55 3,621,650.76 7,012,061.31

11、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

理财产品（定存） 70,000,000.00 100,000,000.00

合计 70,000,000.00 100,000,000.00

其他说明：

公司于 2015 年 9 月 14 日自中国建设银行江苏省分行购买“乾元”理财产品人民币 2,000.00 万元，到期日为 2016 年 1 月 26

日，预计收益为 24.96 万元。2015 年 6 月 15 日购买“藴通财富日增利 31 天”理财产品 5,000.00 万元,到期日 2016 年 1 月 28

日，预计收益 15.29 万元。

12、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 504,000.00 504,000.00 504,000.00 504,000.00

按成本计量的 504,000.00 504,000.00 504,000.00 504,000.00

合计 504,000.00 504,000.00 504,000.00 504,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

株洲汽车

齿轮股份 504,000.00 504,000.00 504,000.00 504,000.00 0.65%

有限公司

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 504,000.00 504,000.00 504,000.00 504,000.00 --

13、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物电子设备专用设备通用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 108,321,481.13 1,133,894.05 323,705,946.33 4,311,617.33 8,634,712.98 456,347,651.82

2.本期增加金

3,070,976.46 379,547.78 64,831,733.89 725,220.35 1,059,915.39 70,067,393.87

额

（1）购置 3,070,976.46 379,547.78 38,127,128.08 725,220.35 1,059,915.39 43,363,788.06

（2）在建工

26,703,605.81 26,703,605.81

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

1,114,316.58 6,012,529.15 261,383.51 483,150.00 7,871,379.24

额

（1）处置或

1,114,316.58 6,012,529.15 261,383.51 483,150.00 7,871,379.24

报废

4.期末余额 111,392,457.59 10,639,125.25 382,525,151.07 4,775,454.17 9,211,478.37 518,543,666.45

二、累计折旧

1.期初余额 25,592,149.80 9,498,618.42 138,790,858.53 3,776,291.98 5,910,040.57 183,567,959.30

2.本期增加金

5,241,421.82 666,520.91 27,928,510.23 1,388,529.75 600,506.30 35,825,489.01

额

（1）计提 5,241,421.82 666,520.91 27,928,510.23 1,388,529.75 600,506.30 35,825,489.01

3.本期减少金

1,056,918.08 1,980,357.99 1,918,364.04 433,659.18 5,389,299.29

额

（1）处置或

1,056,918.08 1,980,357.99 1,918,364.04 433,659.18 5,389,299.29

报废

4.期末余额 30,833,571.62 9,108,221.25 164,739,010.77 3,246,457.69 6,076,887.69 214,004,149.02

三、减值准备

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

80,558,885.97 1,530,904.00 217,786,140.30 1,528,996.48 3,134,590.68 304,539,517.43

值

2.期初账面价

82,729,331.33 1,875,275.63 184,915,087.80 535,325.35 2,724,672.41 272,779,692.52

值

14、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

汽车精密轴承建

2,986,726.81 2,986,726.81 2,098,827.05 2,098,827.05

设

待安装设备 12,291,396.59 12,291,396.59 24,727,788.64 24,727,788.64

机床改制 1,984,458.34 1,984,458.34 398,947.00 398,947.00

预付购房款 44,677,582.39 44,677,582.39

合计 61,940,164.13 61,940,164.13 27,225,562.69 27,225,562.69

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

100

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

汽车精

306,204, 2,098,82 1,705,48 817,588. 2,986,72 募股资

密轴承 0.00 10.22%

000.00 7.05 8.53 77 6.81 金

建设

待安装 24,727,7 11,166,9 23,603,3 12,291,3

0.00 其他

设备 88.64 41.82 33.87 96.59

机床改 398,947. 3,868,19 2,282,68 1,984,45

0.00 其他

制 00 4.51 3.17 8.34

预付购 44,192,4 44,677,5 44,677,5 4,851,86 4,851,86

0.00 0.00 0.00 100.00% 1.10% 其他

房款 00.00 82.39 82.39 3,900.00 3,900.00

350,396, 27,225,5 61,418,2 26,703,6 61,940,1 4,851,86 4,851,86

合计 0.00 -- -- 1.10% --

400.00 62.69 07.25 05.81 64.13 3,900.00 3,900.00

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术专用软件合计

一、账面原值

1.期初余额 33,455,021.66 540,000.00 6,907,844.93 40,902,866.59

2.本期增加金

1,105,016.74 1,105,016.74

额

（1）购置 1,105,016.74 1,105,016.74

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 33,455,021.66 540,000.00 8,012,861.67 42,007,883.33

二、累计摊销

1.期初余额 5,902,311.51 257,000.00 3,387,189.67 9,546,501.18

2.本期增加金

669,100.56 103,000.00 1,115,135.28 1,887,235.84

额

（1）计提 669,100.56 103,000.00 1,115,135.28 1,887,235.84

101

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 6,571,412.07 360,000.00 4,502,324.95 11,433,737.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

26,883,609.59 180,000.00 3,510,536.72 30,574,146.31

值

2.期初账面价

27,552,710.15 283,000.00 3,520,655.26 31,356,365.41

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

16、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

简易厂房 107,178.00 0.00 107,178.00 0.00 0.00

垃圾棚 293,932.00 61,235.85 0.00 232,696.15

四联阳光棚钢结构 176,276.00 7,344.83 0.00 168,931.17

道路场地工程款 214,320.00 17,860.00 0.00 196,460.00

合计 107,178.00 684,528.00 193,618.68 0.00 598,087.32

其他说明

102

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 36,130,442.59 5,422,071.86 17,825,965.39 2,676,462.99

内部交易未实现利润 1,749,135.54 262,671.52 3,419,374.61 516,205.44

合计 37,879,578.13 5,684,743.38 21,245,340.00 3,192,668.43

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

信用借款 46,000,000.00 50,000,000.00

合计 46,000,000.00 50,000,000.00

短期借款分类的说明：

19、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 19,635,000.00 42,891,150.00

合计 19,635,000.00 42,891,150.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

应付供应商款项 78,841,055.79 92,355,616.43

合计 78,841,055.79 92,355,616.43

103

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收货款 602,533.33 746,173.79

合计 602,533.33 746,173.79

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 19,166,215.61 119,028,168.09 121,569,637.78 16,624,745.92

二、离职后福利-设定提

11,789,806.26 11,789,806.26

存计划

合计 19,166,215.61 130,817,974.35 133,359,444.04 16,624,745.92

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

18,159,352.00 106,612,294.90 108,185,826.60 16,585,820.30

补贴

2、职工福利费 2,249,440.83 2,249,440.83

3、社会保险费 5,610,538.45 5,610,538.45

其中：医疗保险费 4,406,393.00 4,406,393.00

104

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

工伤保险费 856,301.60 856,301.60

生育保险费 347,843.85 347,843.85

4、住房公积金 3,566,044.00 3,566,044.00

5、工会经费和职工教育

63,358.61 989,849.91 1,014,282.90 38,925.62

经费

6、短期带薪缺勤 943,505.00 943,505.00

合计 19,166,215.61 119,028,168.09 121,569,637.78 16,624,745.92

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 10,965,448.90 10,965,448.90

2、失业保险费 824,357.36 824,357.36

合计 11,789,806.26 11,789,806.26

其他说明：

23、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 -1,141,302.80 497,547.76

企业所得税 659,207.00 99,901.97

个人所得税 56,844.23 630,809.92

城市维护建设税 35,278.21 42,366.01

教育费附加 25,198.72 35,988.18

防洪保安基金 499,197.19 599,784.49

土地使用税 215,143.59 215,143.67

房产税 310,966.95 184,178.99

印花税 3,077.00 3,397.50

合计 663,610.09 2,309,118.49

其他说明：

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

105

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目期末余额期初余额

代扣代缴款项 55,319.09 326,190.86

保证金 525,592.59 507,611.41

备用金 51,477.00 166,830.42

待支付费用 2,390,908.97 99,673.66

合计 3,023,297.65 1,100,306.35

25、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 2,235,921.17

合计 2,235,921.17

其他说明：

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 18,812,748.52 0.00

合计 18,812,748.52

长期借款分类的说明：

本公司以房屋建筑物抵押取得借款 22,000,000 元，按月还本付息，借款期限为 2015 年 8 月 3 日至 2023 年 8 月 2 日。自 2015

年 8 月起至 2015 年 12 月 31 日，累计偿还本金 951,330.31 元。期末借款余额合计 21,048,669.69 元，其中一年内到期的长期

借款金额为 2,235,921.17 元已重分类至“一年内到期的非流动负债” 列示

其他说明，包括利率区间：

27、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 18,400,000.00 18,400,000.00

合计 18,400,000.00 18,400,000.00 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目期初余额本期新增补助金本期计入营业外其他变动期末余额与资产相关/与收

106

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

额收入金额益相关

年产 5000 万套汽

车精密轴承建设 18,400,000.00 0.00 0.00 0.00 18,400,000.00 与资产相关

项目

合计 18,400,000.00 18,400,000.00 --

其他说明：

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 185,906,000.00 223,087,200.00 223,087,200.00 408,993,200.00

其他说明：

本期股本增加原因系，根据公司 2015 年 9 月 10 日第二次临时股东大会决议，以特别决议审议并通过《关于<2015 年半年度

利润分配及资本公积转增股本预案>的议案》。以截止至 2015 年 6 月 30 日的公司股份总数 185,906,000 股为基数，以资本公

积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 12 股，本期公司股本增加 223,087,200.00 元，转增后公司总股本增加至 408,993,200.00

元。

29、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 487,548,586.53 223,087,200.00 264,461,386.53

合计 487,548,586.53 223,087,200.00 264,461,386.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积减少系，根据公司 2015 年 9 月 10 日第二次临时股东大会决议，以特别决议审议并通过《关于<2015 年半年度

利润分配及资本公积转增股本预案>的议案》。以截止至 2015 年 6 月 30 日的公司股份总数 185,906,000 股为基数，以资本公

积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 12 股，本期公司资本公积（股本溢价）减少 223,087,200.00 元。

30、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综

-9,517.53 21,606.81 0.00 0.00 21,606.81 0.00 12,089.28

合收益

外币财务报表折算差额 -9,517.53 21,606.81 0.00 0.00 21,606.81 0.00 12,089.28

107

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他综合收益合计 -9,517.53 21,606.81 21,606.81 12,089.28

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

31、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 20,382,282.46 4,149,100.95 24,531,383.41

合计 20,382,282.46 4,149,100.95 24,531,383.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 0.00 0.00

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00

调整后期初未分配利润 208,292,054.13 164,279,387.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,503,846.30 62,981,704.88

减：提取法定盈余公积 4,149,100.95 5,690,038.70

应付普通股股利 27,885,900.00 13,279,000.00

期末未分配利润 212,760,899.48 208,292,054.13

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

33、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 542,574,230.31 376,236,460.66 619,032,867.21 416,961,079.57

其他业务 1,354,407.62 444,899.73 3,138,349.81 44,694.73

合计 543,928,637.93 376,681,360.39 622,171,217.02 417,005,774.30

108

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

34、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 47,233.52 77,414.97

城市维护建设税 2,400,021.50 2,279,231.07

教育费附加 1,734,729.29 1,646,760.98

合计 4,181,984.31 4,003,407.02

其他说明：

35、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

包装费 7,117,019.10 8,728,443.56

运输费 5,766,364.36 7,463,871.38

工资 3,302,402.11 3,639,668.17

仓储保管费 2,683,136.17 3,371,817.90

差旅费 1,106,887.59 1,210,772.27

宣传费 433,665.05 1,467,406.77

广告费及展览费 224,330.82 246,781.92

其他 129,132.47 63,516.57

合计 20,762,937.67 26,192,278.54

其他说明：

36、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

员工薪酬及福利 26,769,164.75 32,761,210.89

研发费用 27,405,982.15 21,830,345.03

办公费 6,872,337.16 5,991,346.75

业务招待费 5,997,651.87 5,083,189.26

中介机构费用 4,682,358.72 5,972,498.83

三包费 8,688,823.36 12,340,624.18

税费 4,033,205.31 3,343,461.51

差旅费 3,048,032.15 3,176,720.88

109

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

修理费 735,442.02 4,610,799.00

上市推介费 5,669,927.20

其他 1,966,660.12 2,744,957.93

合计 90,199,657.61 103,525,081.46

其他说明：

37、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 3,430,573.53 4,413,328.82

减：利息收入 5,400,086.76 4,998,264.96

加：汇兑损失 30,590.78 631,851.72

加：其他支出 113,106.07 114,894.24

现金折扣 542,500.00 685,006.38

合计 -1,283,316.38 846,816.20

其他说明：

38、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 14,673,428.66 1,309,506.30

二、存货跌价损失 3,621,650.76 2,518,612.22

合计 18,295,079.42 3,828,118.52

其他说明：

公司片区销售经理朱某某利用平时业务工作中了解到的承兑汇票转让、贴现等使用特点，利用其向客户收取承兑汇票的机会，

徇私舞弊、私刻公章，故意延迟将向客户所收取的承兑汇票交回公司，根据了解的有关情况，公司已对该款项计提了90%的

坏账准备。比去年同期增加了坏帐准备1,336.39万元。

39、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 215,544.13 215,544.13

其中：固定资产处置利得 215,544.13 16,832.55 215,544.13

政府补助 6,970,000.00 5,566,660.00 6,970,000.00

110

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

存货盘盈 1,276,129.56

因债权人原因确实无法支付

115,051.31 115,051.31

的应付款项

其他 380,898.22 68,724.68 380,898.22

合计 7,681,493.66 6,928,346.79 7,681,493.66

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

常州市新北

区财政局加新北区财政

奖励是否 5,000,000.00 与收益相关

快推进企业局

上市

常州市新北

区会计中心新北区会计

补助是否 2,650,000.00 与收益相关

三位一体专中心

项资金补助

常州市新北

区会计中心新北区会计

补助是否 1,420,000.00 与收益相关

三位一体专中心

项补贴

常州市新北

区会计中心

2014 年度常新北区会计

奖励是否 1,000,000.00 与收益相关

州市企业上中心

市及再融资

奖励

常州市新北

区财政局企

新北区财政

业研发机构奖励是否 500,000.00 与收益相关

局

能力提升项

目拨款

常州市新北

新北区财政

区财政局质奖励是否 500,000.00 与收益相关

局

量奖奖励

常州市新北

区财政局产新北区财政

补助是否 310,000.00 与收益相关

学研合作补局

贴

常州市新北新北区财政补助是否 250,000.00 与收益相关

111

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

区财政局专局

项引导资金

（信息化）

常州市新北

新北区会计

区会计中心奖励否否 100,000.00 与收益相关

中心

税收奖励

常州市新北

区财政局工

新北区财政

业和信息产奖励是否 100,000.00 与收益相关

局

业支持专项

资金

常州市人才

市场管理办

常州市人才

公室高校毕补助是否 102,306.00 与收益相关

市场

业生见习补

贴

常州市新北

新北区会计

区会计中心奖励是否 100,000.00 与收益相关

中心

奖励

常州市新北

新北区会计

区会计中心补助是否 100,000.00 与收益相关

中心

资助经费

其他政府补

补助是否 140,000.00 264,354.00 与收益相关

助

合计 -- -- -- -- -- 6,970,000.00 5,566,660.00 --

其他说明：

40、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

其中：固定资产处置损失 32,255.23

债务重组损失 49,000.00 194,000.00 49,000.00

对外捐赠 113,062.00

其他 139,622.92

合计 188,622.92 339,317.23 188,622.92

其他说明：

112

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

41、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 8,572,034.30 10,792,230.68

递延所得税费用 -2,492,074.95 -415,165.02

合计 6,079,959.35 10,377,065.66

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 42,583,805.65

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,387,570.85

子公司适用不同税率的影响 2,697,460.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -575,072.16

所得税费用 6,079,959.35

其他说明

42、其他综合收益

详见附注 30。

43、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府补助 6,970,000.00 5,566,660.00

利息收入 2,428,134.70 1,526,134.83

押金及保证金 15,400.00 96,201.50

其他 28,724.91 579,689.38

合计 9,442,259.61 7,768,685.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

113

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

期间费用 34,082,655.91 41,579,192.78

其他 13,600.00 1,563,129.14

合计 34,096,255.91 43,142,321.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

理财产品 293,268,246.58 282,953,041.09

合计 293,268,246.58 282,953,041.09

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

理财产品 260,000,000.00 380,000,000.00

合计 260,000,000.00 380,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

承兑保证金 46,792,708.00 46,697,426.72

合计 46,792,708.00 46,697,426.72

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

承兑保证金 23,393,926.82 77,390,498.36

发行证券费用 6,038,875.20

114

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 23,393,926.82 83,429,373.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 36,503,846.30 62,981,704.88

加：资产减值准备 18,295,079.42 3,828,118.52

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

31,043,182.53 30,400,094.70

物资产折旧

无形资产摊销 1,887,235.84 1,538,339.60

长期待摊费用摊销 193,618.68 107,178.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-215,544.13 15,422.68

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 434,592.55 1,460,287.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,492,074.95 -415,089.15

存货的减少（增加以“－”号填列） 12,039,133.63 -22,879,058.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

20,733,578.28 -21,095,260.87

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-18,852,492.58 17,178,318.38

列）

经营活动产生的现金流量净额 99,570,155.57 73,120,055.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 167,523,737.83 149,568,939.37

减：现金的期初余额 149,568,939.37 57,409,125.75

现金及现金等价物净增加额 17,954,798.46 92,159,813.62

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 167,523,737.83 149,568,939.37

115

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：库存现金 224,279.06 35,197.84

可随时用于支付的银行存款 167,299,458.77 149,533,741.53

三、期末现金及现金等价物余额 167,523,737.83 149,568,939.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

0.00 0.00

的现金和现金等价物

其他说明：

45、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 58,509.73 6.4936 379,938.78

欧元 0.26 7.0952 1.84

其中：美元 247,427.07 6.4936 1,606,692.42

欧元 89,545.63 7.0952 635,344.15

其他说明：

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

常州恩阿必精密

江苏常州江苏常州机械制造 100.00% 投资

轴承有限公司

常州天宏机械制同一控制下企业

江苏常州江苏常州机械制造 100.00%

造有限公司合并

常州光洋机械有同一控制下企业

江苏常州江苏常州机械制造 100.00%

限公司合并

光洋（香港）商

中国香港中国香港商品流通 70.00% 30.00% 投资

贸有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

116

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说

明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对

这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使

股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1) 汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的1个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务

活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除本附注所述资产及负债的美元余额、欧元余额和零星的日元余额外，本公司

的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的

风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

2) 利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债

使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31

日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为67,048,669.69元。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保

持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利

率，以消除利率变动的公允价值风险。

3) 价格风险

本公司以市场价格销售钢材制品，因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险

于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资

产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并

非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司管理层确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，

本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中

风险。

(3) 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到

期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，

117

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

减低流动性风险。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目一年以内一到三年三年以上合计

金融资产

货币资金 177,410,619.45 177,410,619.45

应收票据 108,835,739.12 108,835,739.12

应收账款 211,830,282.29 5,899,414.88 1,246,296.00 218,975,993.17

应收利息 222,794.52 222,794.52

其它应收款 17,326,472.79 288,720.30 95,020.00 17,710,213.09

其他流动资产 70,000,000.00 70,000,000.00

金融负债

短期借款 46,000,000.00 46,000,000.00

应付票据 19,635,000.00 19,635,000.00

应付账款 77,482,704.79 1,305,121.51 53,229.49 78,841,055.79

其它应付款 2,673,851.76 148,623.89 200,822.00 3,023,297.65

应付职工薪酬 16,624,745.92 16,624,745.92

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

常州光洋控股集团

江苏省常州市机械制造 55,400,000.00 33.95% 33.95%

有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、（1）企业集团的构成”相关内容。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

常州车辆有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

常州佳卓特种车辆有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

佳卓（常州）机械制造有限公司实质控制人直系亲属控制的其他企业

其他说明

118

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、关联方承诺

5、其他

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2015年12月31日，本公司无需披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

119

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

1.资产重组进展情况

本公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易已取得中国证券监督管理委员会的核准，本公司正在进行相关资产交割

及发行准备工作，截至本财务报告批准报出日，本次交易已完成标的资产天津天海同步科技有限公司（原天津天海同步科技

股份有限公司，以下简称“天海同步”）100%股权的过户手续及相关工商登记。2016年4月15日，天海同步领取了天津市静海

县市场和质量监督管理局签发的统一社会信用代码为91120223744036049A的营业执照。至此，天海同步成为本公司的全资

子公司。

2.截至本财务报告批准报出日，除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他需披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、其他

截至2015年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

218,952, 13,107,0 205,845,1 240,961 13,802,29 227,159,49

合计提坏账准备的 100.00% 5.99% 100.00% 5.73%

283.02 93.51 89.51 ,790.73 8.17 2.56

应收账款

218,952, 13,107,0 205,845,1 240,961 13,802,29 227,159,49

合计 100.00% 5.99% 100.00% 5.73%

283.02 93.51 89.51 ,790.73 8.17 2.56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

120

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 年以内分项

1 年以内小计 211,830,282.29 10,591,514.11 5.00%

1至2年 5,522,379.65 1,104,475.93 20.00%

2至3年 377,035.23 188,517.62 50.00%

3 年以上 1,222,585.85 1,222,585.85 100.00%

合计 218,952,283.02 13,107,093.51

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-695,204.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 87,014,834.54 元，占应收账款年末余额合计数的比例 39.74%，相应

计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,350,741.73 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

16,990,5 15,291,5 1,699,057

独计提坏账准备的 95.98% 90.00%

76.38 18.74 .64

其他应收款

按信用风险特征组

711,526. 190,714. 520,812.3 452,816 102,524.8

合计提坏账准备的 4.02% 26.80% 100.00% 22.64% 350,291.29

71 38 3 .10 1

其他应收款

17,702,1 15,482,2 2,219,869 452,816 102,524.8

合计 100.00% 100.00% 350,291.29

03.09 33.12 .97 .10 1

121

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

本公司销售人员朱某某

在任职期间，利用公司

授权其向客户收取汇票

的机会，恶意挪用侵吞

公司财产，故意延迟将

向客户所收取的票据交

回公司。公司已于 2015

年 12 月向公安机关报

朱某某 16,990,576.38 15,291,518.74 90.00%

案，并已由公安机关对

朱某某采取强制措施，

目前该案件正在司法处

理过程中。本公司基于

目前案件的司法处理进

度估计大部分款项难以

追回，故对该款项按

90%计提坏账准备。

合计 16,990,576.38 15,291,518.74 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 224,046.41 16,702.32 5.00%

1至2年 207,460.30 41,492.06 20.00%

2至3年 75,000.00 37,500.00 50.00%

3 年以上 95,020.00 95,020.00 100.00%

合计 711,526.71 190,714.38

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

122

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,379,708.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

朱某某个人应收款 16,990,576.38 1 年以内 95.98% 15,291,518.74

仲量联行测量师事务

所（上海）有限公司押金 191,460.30 1-2 年 1.08% 38,292.06

港汇

常州国展资产经营有

押金 104,520.00 5 年以内 0.59% 74,520.00

限公司

重庆盛普物资有限公

保证金 50,000.00 3-4 年 0.28% 50,000.00

司

常州新区广达热电有

保证金 50,000.00 1 年以内 0.28% 2,500.00

限公司

合计 -- 17,386,556.68 -- 98.21% 15,456,830.80

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 35,119,990.75 0.00 35,119,990.75 35,119,990.75 0.00 35,119,990.75

合计 35,119,990.75 35,119,990.75 35,119,990.75 35,119,990.75

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

常州恩阿必精密

11,587,100.00 11,587,100.00

轴承有限公司

123

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

常州天宏机械制

4,138,847.17 4,138,847.17

造有限公司

常州光洋机械有

10,892,013.58 10,892,013.58

限公司

光洋（香港）商贸

8,502,030.00 8,502,030.00

有限公司

合计 35,119,990.75 35,119,990.75 0.00

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 542,574,230.31 385,462,367.83 619,032,867.21 431,521,937.34

其他业务 2,971,366.65 2,253,357.20 4,685,201.01 3,285,105.48

合计 545,545,596.96 387,715,725.03 623,718,068.22 434,807,042.82

其他说明：

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 215,544.13

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,970,000.00

受的政府补助除外）

债务重组损益 -49,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 356,326.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -15,291,518.74

减：所得税影响额 -811,970.21

合计 -6,986,677.79 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

124

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 4.04% 0.09 0.09

扣除非经常性损益后归属于公司

4.79% 0.1063 0.1063

普通股股东的净利润

125

常州光洋轴承股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

1、载有公司法定代表人程上楠先生、主管会计工作负责人程上柏先生、会计机构负责人（会计主管人员）毛丽琴女士签名

并盖章的财务报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4、载有公司董事长程上楠先生签名的2015年年度报告文本原件。

5、以上备查文件的备置地点：公司证券事业部。

常州光洋轴承股份有限公司

董事长：程上楠

2016年4月19日

126

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信