关于华北高速公路股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2016]01590001 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附 3
告
表
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关于华北高速公路股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2016]01590001 号
华北高速公路股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了华北高速公路股份有限公司（以下简称“华北高速
公司”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委
员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是华北高速公司管理层的责任，
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计华北高速公司 2015 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解华北高速公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供华北高速公路股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张天福
中国北京 中国注册会计师：姜静
二○一六年四月十五日
2015 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公 2015 年初占用 2015 年度占用资金 2015 年度偿还 2015 年末占用资金 占用形成
资金占用方名称 上市公司核算的会计科目 累计发生金额 占用性质
占用 司的关联关系 资金余额 的利息（如有） 累计发生额 余额 原因
（不含利息）
现大股东及其
附属企业
小 计 —— —— —— ——
前大股东及其
附属企业
小 计 —— —— —— ——
总 计 —— —— —— ——
2015 年度往来
其它关联资金 往来方与上市公 2015 年初往来 2015 年度往来资金 2015 年度偿还 2015 年末往来资金 往来形成
资金往来方名称 上市公司核算的会计科目 累计发生金额 往来性质
往来 司的关联关系 资金余额 的利息（如有） 累计发生额 余额 原因
（不含利息）
大股东及其附
属企业
上市公司的子
公司及其附属
企业
关联自然人及
其控制的法人
其他关联方及 黑龙江信通房地 其他应收款/长期应收款/ 资金往
联营企业 经营性往来
其附属企业 产开发有限公司 一年内到期的非流动资产 33,264.00 1,246.00 34,510.00 来
总 计 —— —— —— —— ——
33,264.00 1,246.00 34,510.00
法定代表人： 姜岩飞 主管会计工作的负责人： 罗翼 会计机构负责人： 田英明
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