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国瓷材料：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-19 00:00:00
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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

山东国瓷功能材料股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

1

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人张曦、主管会计工作负责人肖强及会计机构负责人(会计主管人

员)王连针声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告所涉及的未来计划，发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的

实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 299,150,571 股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公

积金向全体股东每 10 股转增 0 股。

2

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 5

第三节 公司业务概要 .............................................. 9

第四节 管理层讨论与分析 ......................................... 12

第五节 重要事项 ................................................. 29

第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 40

第七节 优先股相关情况 ........................................... 47

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 48

第九节 公司治理 ................................................. 55

第十节 财务报告 ................................................. 61

第十一节 备查文件目录 .......................................... 167

3

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司/本公司 指 山东国瓷功能材料股份有限公司

股东、股东大会 指 山东国瓷功能材料股份有限公司股东、股东大会

董事、董事会 指 山东国瓷功能材料股份有限公司董事、董事会

监事、监事会 指 山东国瓷功能材料股份有限公司监事、监事会

盈泰石油 指 东营市盈泰石油科技有限公司

宝利佳 指 宝利佳有限公司，注册于香港

北京通达 指 北京市通达宝德科技发展有限公司

东营奥远 指 东营奥远工贸有限责任公司

东营智汇 指 东营智汇企业管理咨询有限公司

青岛朗固德 指 青岛朗固德技术贸易有限公司

中科宏易（香港） 指 中科宏易（香港）投资管理有限公司，注册于香港

国瓷康立泰 指 山东国瓷康立泰新材料科技有限公司

三水康立泰 指 佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司

国瓷鑫美宇 指 山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司

国瓷（美国） 指 Sinocera Technology USA Inc

深圳爱尔创 指 深圳爱尔创科技股份有限公司

上海涌瓷 指 上海涌瓷投资合伙企业（有限合伙）

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 国瓷材料 股票代码 300285

公司的中文名称 山东国瓷功能材料股份有限公司

公司的中文简称 国瓷材料

公司的外文名称（如有） Shandong Sinocera Functional Material Co., Ltd.

公司的法定代表人 张曦

注册地址 山东省东营市东营区辽河路 24 号

注册地址的邮政编码 257091

办公地址 山东省东营市东营区辽河路 24 号

办公地址的邮政编码 257091

公司国际互联网网址 www.sinocera.com.cn

电子信箱 sinocera@sinocera.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 许少梅 赵红艳

联系地址 山东省东营市东营区辽河路 24 号 山东省东营市东营区辽河路 24 号

电话 0546-8073768 0546-8073768

传真 0546-8073610 0546-8073610

电子信箱 xushaomei@sinocera.cn zhaohongyan@sinocera.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券事务部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

5

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

会计师事务所办公地址 中国上海

签字会计师姓名 吴震，张小惠

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

重庆市江北区桥北苑 8 号西南

西南证券股份有限公司 李高超，童星 2015-2016

证券大厦

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 532,683,886.78 374,884,396.83 42.09% 266,418,565.23

归属于上市公司股东的净利润

85,922,268.99 63,302,897.96 35.73% 78,590,327.61

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

65,696,941.38 56,983,997.75 15.29% 66,061,240.53

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

47,093,753.90 -9,202,682.40 611.74% 48,162,882.62

（元）

基本每股收益（元/股） 0.34 0.25 36.00% 0.31

稀释每股收益（元/股） 0.34 0.25 36.00% 0.31

加权平均净资产收益率 11.35% 9.39% 1.96% 13.24%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

资产总额（元） 1,186,747,164.24 918,108,409.60 29.26% 729,769,488.90

归属于上市公司股东的净资产

800,118,414.22 720,061,513.23 11.12% 648,441,358.17

（元）

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 85,482,619.11 156,676,523.03 166,606,549.68 123,918,194.96

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归属于上市公司股东的净利润 8,926,272.13 30,929,548.39 29,908,707.79 16,157,740.68

归属于上市公司股东的扣除非经

7,624,524.70 26,629,278.17 25,608,859.32 5,834,279.19

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -15,155,830.48 -198,887.36 18,212,779.64 44,235,692.10

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-75,264.24 -163,435.49 -765,512.54

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 20,873,537.96 9,071,535.33 15,072,890.00

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,286.67 15,534.04 432,724.99

环保设备投资抵免

其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,673,139.00

企业所得税

减：所得税影响额 3,086,025.83 1,655,092.23 2,211,015.37

少数股东权益影响额（税后） 108,772.61 949,641.44 0.00

合计 20,225,327.61 6,318,900.21 12,529,087.08 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司主要从事各类高端陶瓷材料的研发、生产和销售，主要产品包括多层陶瓷电容器（MLCC）

用电子陶瓷材料、纳米级复合氧化锆材料、高纯超细氧化铝材料、喷墨打印用陶瓷墨水材料等，产品应用

领域涵盖电子信息和通讯领域、生物医药领域、新能源汽车领域、建筑陶瓷领域等。

报告期内，公司实现营业收入53,268.39万元，比上年同期增长42.09%，实现营业利润8,940.33万元，

比上年同期增长14.00%；归属于上市公司股东的净利润8,592.23万元，比上年同期增长35.73 %。

2015年公司业绩增长主要来自于纳米级复合氧化锆和喷墨打印用陶瓷墨水业务量的增加。一方面，公

司率先突破国外技术垄断，掌握了先进的生产技术，实现了纳米级复合氧化锆的产业化生产，并积极的开

拓市场，产品逐步替代进口，为了应对不断提升的市场需求，公司迅速进行了产能扩充，并以此项目为募

投项目进行了非公开发行，以保证扩产资金的需求，纳米级复合的氧化锆产品产能的提高带动销量、收入

及利润提升；另一方面，公司凭借“技术+渠道”优势,优化陶瓷墨水的销售模式，实现片区销售和市场服务

一体化模式，同时增上新设备，提高了陶瓷墨水的产能和市场占有率；另外，公司得益于国家政策对新材

料产业的支持，获得了较多的政府扶持资金。

2015年7月，公司投资3,000万元与上海涌铧共同设立上海涌瓷投资合伙企业（有限合伙），充分利用

上海涌铧的投资管理经验和金融资本的专业优势，抓住国内新兴产业并购重组快速发展的机遇，为公司未

来发展储备更多并购标的，加快公司的产业布局，为公司可持续、快速、健康发展提供保障。截至目前，

此基金已对1个项目进行投资，总投资金额为人民币650万元。

2015年11月，公司投资8,250万元参股深圳爱尔创，向产业链下游布局。深圳爱尔创致力于发展医疗齿

科陶瓷、光通讯器件两大产业，是中国产销量最大的齿科用氧化锆技术陶瓷专业制造厂商，是国内最早推

行数字化口腔、3D打印义齿的领先企业，也是公司纳米级复合氧化锆产品的主要客户之一。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 参股深圳爱尔创，长期股权投资增加。

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产 固定资产较年初增加 23.44%，主要原因为公司前期募投项目部分建设完工转固。

无形资产 无重大变化

在建工程 无重大变化

其他非流动资产较年初下降 38.50%，主要为报告期公司预付设备款到货安装及工程

其他非流动资产

款结算所致。

应收账款 应收账款较年初增加 63.67%，主要原因为报告期公司产品结构调整，客户群增加。

应收票据 应收票据较年初增加 168.17%，主要原因为报告期公司采用票据结算额度的增加

预付账款 预付账款较年初下降 44.15%，主要原因采购原材料、设备到货结算所致。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

保障资产安 境外资产占

资产的具体 是否存在重

形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产

内容 大减值风险

措施 的比重

Sinocera

－262.53 万

Technology 股权投资 342.62 万元 波士顿 0.39% 否

元

USA Inc

其他情况说

其中货币资金 325.28 万元，占该境外资产的 94.94%。

明

三、核心竞争力分析

报告期内公司的技术研发能力、品质管理能力以及产业化生产技术进一步提升，2015年，公司研发投

入3,503.00万元，在新产品开发方面取得了一定的成就，并申请发明专利8项。新产品纳米级复合氧化锆材

料、高纯超细氧化铝材料在相对较短的时间内顺利完成了产品小试、中试直到产业化生产，不仅丰富了公

司的产品种类，同时大大提高了公司的盈利能力和抗风险能力。

报告期内，公司进行了多项投资活动，2015年7月公司与上海涌铧投资管理有限公司、陈金霞、沈静

共同发起设立上海涌瓷投资合伙企业(有限合伙)，从事与新材料相关业务领域的投资、投资管理、投资咨

询。公司与上海涌铧等共同设立合伙企业，能充分利用对方投资管理经验和金融资本的专业优势，抓住国

内新兴产业并购重组快速发展的机遇，加快产业布局，为公司未来可持续、快速、健康发展提供保障。

公司拟与GREENPOWERINVESTMENTLTD.合作，在山东省东营市共同投资设立山东泓辰电池材料

有限公司，从事研发、生产、销售新型电池材料业务，电池材料行业是当前国家重点鼓励发展的产业，也

与公司现有产品的生产工艺相似度非常高，在品质管理、设备匹配、产品研发等方面具有很强的相通性，

通过建立合资公司，以此为契机切入新型电池材料行业，利用双方的优势，在合资公司的平台上整合资源，

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

产生协同效应，结合市场开发进度力争在较短的时间内能够抢占国内外市场，目前山东泓辰已设立完毕，

产品逐步通过客户验证。

2015年11月，公司向产业链下游布局，投资入股深圳爱尔创，深圳爱尔创致力于发展医疗齿科陶瓷、

光通讯器件两大产业，是中国产销量最大的齿科用氧化锆高技术陶瓷专业制造厂商之一，是国内最早推行

数字化口腔、3D打印义齿等的领先企业，也是公司纳米级复合氧化锆产品的主要客户之一。

报告期内，公司按照既定规划有序开展各项工作，优化内部管理，推行事业部制，成立了电子陶瓷材

料事业部、锆材事业部、铝材事业部，事业部各司其职，分工协作；为了更加充分的调动大家的积极性，

公司结合非公开发行实施了员工持股计划，使大家能够做到“利出一孔、力出一孔”。

从整体发展战略到具体经营管理均较好的完成了前期规划，实现了公司稳健、快速发展的目标。

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年公司管理层紧密围绕着年初既定的发展战略目标，贯彻董事会的战略部署，较好地完成了各

项工作，为公司下一步的快速发展打下基础。报告期内，公司实现营业收入53,268.39万元，比上年同期

增长42.09%，实现营业利润8,940.33万元，比上年同期增长14.00%；归属于上市公司股东的净利润8,592.23

万元，比上年同期增长35.73 %。

报告期内，根据年度经营计划，公司重点工作开展情况如下：

1、集团组织架构改革

公司根据年初定的发展目标，公司对现有组织架构进行了梳理，实行集团化的管理模式，成立电陶

事业部、锆材事业部、铝材事业部等，将各事业部、子公司、办事处作为下属单位统筹管理。制定了各分

子公司及事业部管理办法，规范集团各职能部门管理原则和职责划分。进一步深入推进全员绩效考核和目

标责任管理工作，强化工作效率，提升总体执行能力；全面推行生产、销售、财务一体化的ERP管理系统，

强化控股子公司风险管控和应收账款管控，将财务管理重心从核算型向管理型转型。

2、对外投资设立上海涌瓷投资合伙企业

2015年7月公司与上海涌铧投资管理有限公司、陈金霞、沈静共同发起设立上海涌瓷投资合伙企业(有

限合伙)，从事与新材料相关业务领域的投资、投资管理、投资咨询。公司与上海涌铧等共同设立合伙企业，

能充分利用对方投资管理经验和金融资本的专业优势，抓住国内新兴产业并购重组快速发展的机遇，加快

产业布局，为公司未来可持续、快速、健康发展提供保障。截至目前，该基金已投资一个无机非金属材料

项目，投资金额650万元。

3、参股深圳爱尔创科技股份有限公司

2015年11月，公司投资8,250万元参股深圳爱尔创向产业链下游布局。深圳爱尔创致力于发展医疗齿

科陶瓷、光通讯器件两大产业，是中国产销量最大的齿科用氧化锆技术陶瓷专业制造厂商之一，是国内最

早推行数字化口腔、3D打印义齿等的领先企业，也是国瓷材料纳米级复合氧化锆产品的主要客户之一。

4、新产品研发取得一定的进展

报告期内，公司继续加大研发投入，充实技术力量，推动技术和产品不断升级，并优化研发管理体

系。2015年，公司研发投入3,503.00万元，占年度营业总收入的6.58%，在新产品开发方面取得了一定的成

就。结合市场需求和客户需求，公司新产品氧化锆磨介完成了开发和试验生产，已经投入大批量生产；纳

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

米级复合氧化锆产品完成了在手机背板、陶瓷刀等应用领域的性能改进工作；高纯超细氧化铝材料已经通

过了在电池隔膜领域应用的验证，已经大规模批量供货，催化剂方面的应用正在配合关键客户进行试验；

陶瓷墨水产品完成了渗花墨水的开发，现正在进行上机试验。公司在催化材料、先进结构材料等其他特种

陶瓷领域的研究开发也在稳步推进，预计未来将成为新的利润增长点。

5、加强内部控制管理

报告期内，公司继续推进信息化系统建设和使用，根据管理需求搭建、优化信息化平台，实现企业

内部信息的安全、有效沟通，提高企业的规范性运作，实现高效管理。利用SAP系统将客户管理、采购管

理、资产管理、营销管理、制造管理、财务管控等纳入信息化系统实行管控。并重点从预算管理、绩效考

核、信息系统控制、募集资金管理等方面加强内部控制活动。报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、

《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的要求，不

断完善内控制度，全面开展内部审计工作，加强风险监控，建立适应资本市场要求和公司业务发展需求的

风险防范机制。

6、非公开发行股票

2015年4月29日，公司启动了非公开发行股票事宜，向张曦、庄丽、上海证券国瓷一号员工持股计划

3个认购对象实际发行4381万股，实际募集资金净额7.87亿元，锁定期36个月，该非公开发行方案于2016

年1月19日通过证监会审核，截至2016年4月1日，募集资金已全部到账，发行股份完成登记。

7、投资者关系管理

报告期内，公司建立了多渠道、多元化的投资者沟通模式，通过投资者热线、互动易平台、网上业

绩说明会、现场面对面的交流等与投资者保持良好互动。对于投资者的现场调研，公司根据《投资者关系

管理制度》的要求，建立了完备的投资者关系管理档案，详细地做好接待资料存档工作，并按要求合理、

妥善地安排机构投资者、分析师等特定对象到公司现场调研活动，及时将调研记录披露在深交所“互动易”

平台上，确保所有投资者均可以及时、公平获悉公司有关信息。

二、主营业务分析

1、概述

2015年度公司实现营业总收入53,268.39万元，同比增长42.09%。公司业绩增长主要来自于纳米级复

合氧化锆和喷墨打印用陶瓷墨水业务量的增加。一方面，公司率先突破国外技术垄断，掌握了先进的生产

技术，实现了纳米级复合氧化锆的产业化生产，并积极的开拓市场，产品逐步替代进口，为了应对不断提

升的市场需求，公司加紧进行了产能扩充，并以此项目为募投项目进行了非公开发行，以保证扩产资金的

13

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

需求，纳米级复合的氧化锆产品产能的提高带动销量、收入及利润提升；另一方面，公司凭借“技术+渠道”

优势,优化陶瓷墨水的销售模式，实现片区销售和市场服务一体化模式，同时增上新设备，提高了陶瓷墨水

的产能和市场占有率。

2015年，公司经营活动产生的现金流量净额为4,709.38万元，同比增加6.12倍；主要是本年度加强销

售环节和运营管理，加强了资金的管控，提高了资金利用效率，使得销售商品、提供劳务收到的现金大幅

增加；投资活动产生的现金流量净额为-19,863.82万元，同比减少83.85%，主要原因是本年度参股深圳爱

尔创及上海涌瓷，投资所支付的现金增加；筹资活动产生的现金流量净额14,308.32万元，同比增加12.09

倍，主要是公司业务规模扩大，流动资金需求增加，银行借款相应增加。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 532,683,886.78 100% 374,884,396.83 100% 42.09%

分行业

工业 532,683,886.78 100.00% 374,884,396.83 100.00% 42.09%

分产品

电子陶瓷系列 214,097,031.51 40.19% 216,811,964.68 57.83% -1.25%

氧化锆系列 54,627,402.62 10.26% 18,887,679.45 5.04% 189.22%

陶瓷墨水系列 256,275,422.69 48.11% 135,428,342.53 36.13% 89.23%

氧化铝系列 7,297,534.24 1.37% 3,756,410.17 1.00% 94.27%

其他 386,495.72 0.07%

分地区

境内 423,511,380.88 79.51% 237,813,677.14 63.44% 78.09%

境外 109,172,505.90 20.49% 137,070,719.69 36.56% -20.35%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

14

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

工业 532,683,886.78 329,266,880.15 38.19% 42.09% 43.24% -0.50%

分产品

电子陶瓷系列 214,097,031.51 134,668,407.94 37.10% -1.25% 1.77% -1.87%

氧化锆系列 54,627,402.62 27,224,310.66 50.16% 189.22% 165.53% 4.45%

陶瓷墨水系列 256,275,422.69 162,558,088.48 36.57% 89.23% 91.79% -0.85%

分地区

境内 423,511,380.88 266,688,093.79 37.03% 78.09% 81.61% -1.22%

境外 109,172,505.90 62,578,786.36 42.68% -20.35% -24.62% 3.24%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 吨 2,921.6 3,175.5 -8.00%

电子陶瓷系列 生产量 吨 2,780.45 3,841.52 -27.62%

库存量 吨 575.81 716.96 -19.69%

销售量 吨 271.61 88.5 229.98%

氧化锆系列 生产量 吨 281.82 147.48 91.09%

库存量 吨 37.25 27.04 37.76%

销售量 吨 4,025.56 906.46 344.10%

陶瓷墨水系列 生产量 吨 4,034.21 1,091.73 269.52%

库存量 吨 193.92 185.27 4.67%

销售量 吨 109.72 39.68 176.51%

氧化铝系列 生产量 吨 146.37 60.32 142.66%

库存量 吨 57.29 20.64 177.57%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1）氧化锆的销售量、生产量和库存量分别比上年同期增加206.90%、91.09%和 37.76%，主要原因是

15

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司率先突破国外技术垄断，实现纳米级复合氧化锆的产业化生产，短期内迅速扩充产能，11月份参股氧

化锆下游公司延伸产业链，借助资源优势，整体拉动氧化锆产业的增长，受此推动，公司的产销量大幅增

加，为满足供货要求，公司也相应增加了库存量。

2）陶瓷墨水系列的销售量、生产量和库存量分别比上年同期增加344.10%、269.52%和 4.67%，主要原

因是本年度项目进行了扩产，提高了陶瓷模式的产能，同时优化了销售模式，实现片区销售和市场服务一

体化模式，市占率大大提高，产销状况良好，公司也适当增加了库存量以满足供货要求。

3）氧化铝的销售量、生产量和库存量分别比上年同期增加176.51%、142.66%和177.57%，主要原因是

该业务上年度刚刚起步基数较低，本年度突破了技术难题、完成了项目扩产，产销量均大幅增加。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

工业 材料成本 195,462,431.71 59.36% 153,461,771.43 66.76% -7.40%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 185,558,870.36

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 34.83%

16

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 第一名 61,563,921.11 11.56%

2 第二名 59,078,248.48 11.09%

3 第三名 32,629,327.34 6.13%

4 第四名 21,032,488.79 3.95%

5 第五名 11,254,884.64 2.11%

合计 -- 185,558,870.36 34.83%

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 69,885,983.80

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.55%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 18,965,438.05 8.02%

2 第二名 13,113,533.68 5.55%

3 第三名 13,036,203.42 5.51%

4 第四名 12,385,962.53 5.24%

5 第五名 12,384,846.12 5.24%

合计 -- 69,885,983.80 29.55%

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售规模增长加速、销售人员薪酬激

销售费用 30,648,337.46 8,429,300.46 263.59% 励体系完善，工资薪金以及市场开拓

费用增加。

管理费用 72,485,579.89 57,028,120.18 27.10% 研发费用增加

公司业务规模扩大，流动资金需求增

财务费用 268,999.87 -4,339,218.03 106.20%

加

17

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司持续加大研发投入，充实技术力量，以提高公司产品的核心竞争力。2015年，公司研

发投入3503.00万元，占年度营业总收入的6.58%，同期增长46.75%。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2015 年 2014 年 2013 年

研发人员数量（人） 184 104 86

研发人员数量占比 23.99% 13.35% 23.37%

研发投入金额（元） 35,030,041.23 23,870,275.94 10,640,606.60

研发投入占营业收入比例 6.58% 6.37% 3.99%

研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00

资本化研发支出占研发投入的

0.00% 0.00% 0.00%

比例

资本化研发支出占当期净利润

0.00% 0.00% 0.00%

的比重

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 381,390,314.98 307,313,793.48 24.10%

经营活动现金流出小计 334,296,561.08 316,516,475.88 5.62%

经营活动产生的现金流量净额 47,093,753.90 -9,202,682.40 611.74%

投资活动现金流入小计 20,970,000.00 3,822,229.26 448.63%

投资活动现金流出小计 219,608,188.33 111,865,376.76 96.31%

投资活动产生的现金流量净额 -198,638,188.33 -108,043,147.50 -83.85%

筹资活动现金流入小计 238,758,432.00 42,149,848.00 466.45%

18

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计 95,675,276.06 55,051,723.53 73.79%

筹资活动产生的现金流量净额 143,083,155.94 -12,901,875.53 1,209.01%

现金及现金等价物净增加额 -8,304,261.42 -129,708,045.21 93.60%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

2015年，公司经营活动产生的现金流量净额为4,709.38万元，同比增加6.12倍；主要是本年度加强销售

环节和运营管理，加强了资金的管控，提高了资金利用效率，使得销售商品、提供劳务收到的现金大幅增

加；投资活动产生的现金流量净额为-19,863.82万元，同比减少83.85%，主要原因是本年度参股深圳爱尔

创及上海涌瓷，投资所支付的现金增加；筹资活动产生的现金流量净额14,308.32万元，同比增加12.09倍，

主要是公司业务规模扩大流动资金需求增加，银行借款增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，净利润与经营活动现金流差额为5,120.04万元，一方面是公司各业务板块国内销售部分以

票据结算为主，该部分不计入经营活动现金流，另一方面是公司业务规模扩大，应收账款增加导致。

三、非主营业务情况

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 99,052,696.42 8.35% 94,910,560.84 10.34% -1.99%

应收账款 257,441,379.10 21.69% 157,289,676.19 17.13% 4.56%

存货 121,940,766.24 10.28% 141,225,086.40 15.38% -5.10%

投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%

19

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期股权投资 84,165,914.94 7.09% 0.00% 7.09%

固定资产 406,237,923.12 34.23% 329,105,604.25 35.85% -1.62%

在建工程 67,528,577.88 5.69% 65,876,239.38 7.18% -1.49%

短期借款 170,900,000.00 14.40% 17,000,000.00 1.85% 12.55%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

112,500,000.00 92,165,010.00 22.06%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

被投资 披露日 披露索

投资 投资金 持股 资金 投资 产品 预计 本期投 是否

公司名 主要业务 合作方 期（如 引（如

方式 额 比例 来源 期限 类型 收益 资盈亏 涉诉

称 有） 有）

上海涌

上海涌

瓷投资

铧管理 2015 年

合伙企 对新材料相关业 30,000,0 49.99 自有 2015-06

新设 有限公 5 年 无 0.00 0.00 否 07 月 02

业（有 务领域进行投资 00.00 % 资金 6

司、陈金 日

限合

霞、沈静

伙）

纳米材料产品的

技术开发、销售，

深圳爱 数字信息技术与 深圳爱

尔创科 通信产品、设备的 尔创科 2015 年

82,500,0 25.00 自有 1,665,91 2015-09

技股份 技术开发、销售 增资 技股份 长期 无 0.00 否 11 月 03

00.00 % 资金 4.94 7

有限公 （不含专营、专 有限公 日

司 控、专卖商品）， 司

计算机软、硬件的

技术开发、销售，

20

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

数控加工设备的

技术开发、生产

（凭深南环批

[2009]51709 号经

营）、销售与技术

咨询；陶瓷产品的

技术开发、销售；

口腔材料的技术

开发；三类：口腔

科材料；二类：口

腔科材料的销售；

货物及技术进出

口（不含法律、行

政法规、国务院规

定禁止及决定需

前置审批的项目）

112,500, 1,665,91

合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --

000.00 4.94

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用

本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年

募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金

募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集

总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去

金总额 金总额 总额 资金金额

金总额 额 额比例 向

2012 年 发行股票 36,611.08 3,675.25 38,126.78 0 0 0.00% 00 0

合计 -- 36,611.08 3,675.25 38,126.78 0 0 0.00% 0 -- 0

募集资金总体使用情况说明

21

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内公司严格按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、公司《募集资金管理办法》及与券商、银行

签属的《募集资金三方监管协议》及相关规定使用、存放和管理募集资金。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，

出具信会师报字[2016]第 410370 号《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》 。

一、 募集资金到位情况

公司实际收到的募集资金净额为人民币 36,611.08 万元，其中计划用于募集资金投资项目的资金为 17,001.00 万元，

超募资金为 19,610.08 万元。

二、 公司募集资金使用情况

截止 2015 年 12 月 31 日，公司实际累计已使用募集资金 38,126.78 万元，其中本年使用募集资金 709.25 万元：年产

1,500 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 0 元，山东省电子陶瓷材料工程技术研究中心项目使用 709.25 万元；使用超募资

金补充募投项目资金 2,966.00 万元：其中补充年产 1,500 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 1,500.00 万元；补充山东省电

子陶瓷材料工程技术研究中心项目 1,466.00 万元；

三、 募集资金余额及存放情况

本报告期募集资金利息收入扣除手续费后累计净额为 2.87 万元，截止 2015 年 12 月 31 日募集资金已全使用完毕，专

用账户已全部销户清零。

四、 募集资金使用及披露中存在的问题

公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集

资金违规使用的情形。

注 1：已累计使用募集资金总额 38,126.78 万元较募集资金总额 36,611.08 万元超出 1,515.70 万元，为募集资金利息收

入扣除收续费差额。截至报告期末，年产 1,500 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目累计投入金额 20,839.93 万元，其中募

集资金投入 13,444.20 万元，超募资金实际补充投入 1,500.00 万元，自有资金投入 5,895.73 万元；山东省电子陶瓷材料工

程技术研究中心项目累计投入金额 5,632.58 万元，其中募集资金投入 4,166.58 万元，超募资金补充投入 1,466.00 万元；

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目达 项目可

是否已 募集资 截至期 截至期 截止报告

调整后 本报告 到预定 本报告 是否达 行性是

承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资 期末累计

投资总 期投入 可使用 期实现 到预计 否发生

募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3) 实现的效

额(1) 金额 状态日 的效益 效益 重大变

分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1) 益

期 化

承诺投资项目

年产 1500 吨多层陶 2016 年

瓷电容器用粉体材 否 13,101 13,101 13,444.2 100.00% 06 月 30 2,182.53 5,341.45 否 否

料项目 日

山东省电子陶瓷材 2016 年

料工程研究中心项 否 3,900 3,900 709.25 4,166.58 100.00% 12 月 31 0 否 否

目 日

22

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

17,610.7

承诺投资项目小计 -- 17,001 17,001 709.25 -- -- 2,182.53 5,341.45 -- --

8

超募资金投向

归还银行贷款 3,900

ERP 信息化管理项

450

目

对子公司增资 5,400

补充流动资金 7,800

补充募投项目资金 2,966 2,966

超募资金投向小计 -- 2,966 20,516 -- -- -- --

38,126.

合计 -- 17,001 17,001 3,675.25 -- -- 2,182.53 5,341.45 -- --

78

未达到计划进度或

年产 1500 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目实际达到产出较晚，原计划的投资总额及材料、设备、

预计收益的情况和

人工均上涨及产品售价降价因素影响，项目未能达到预计效益。

原因（分具体项目）

项目可行性发生重

项目可行性未发生重大变化

大变化的情况说明

适用

公司实际超募资金为 19,610.08 万元。报告期内，超募资金使用情况如下：

超募资金的金额、用 2015 年 4 月 9 日经公司第二届董事会第二十二次会议及 2015 年第二次临时股东大会审议通过，

途及使用进展情况 公司使用超募资金 2,966 万元用于补充募投项目资金缺口，其中年产 1,500 吨多层陶瓷电容器用粉体

材料项目 1,500 万元；山东省电子陶瓷材料工程技术研究中心项目 1,466 万元。截止报告期末，公司

首次发行超募资金已经全部使用完毕。

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

募集资金投资项目 适用

先期投入及置换情

公司以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 1,570.00 万元。

况

适用

为减少公司财务费用，提高募集资金使用的效率，公司运用部分闲置募集资金补充流动资金。 本

用闲置募集资金暂

报告期内补充流动资金情况如下：

时补充流动资金情

1、2014 年 8 月 17 日,经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司继续使用超募资金 2,500.00

况

万元用于暂时补充流动资金,该项资金于 2015 年 1 月 14 日归还至募集资金专用账户。

2、2015 年 1 月 27 日,经公司第二届董事会第二十次会议审议通过，公司继续使用超募资金 2,500.00

23

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

万元用于暂时补充流动资金,该项资金于 2015 年 4 月 8 日归还至募集资金专用账户。

项目实施出现募集 不适用

资金结余的金额及

原因

尚未使用的募集资

募集资金已全部使用完毕，专用账户已销户。

金用途及去向

募集资金使用及披

报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露及时、真实、准确、完整，未发生募集资金管理违规的情

露中存在的问题或

形。

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司 公司类

主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

名称 型

陶瓷色料、陶瓷釉料、陶

国瓷

瓷墨水、3D 打印材料的 299,972,022. 153,797,753. 256,661,918. 35,429,693.8 31,250,952.8

康立 子公司 100,000,000

生产、研发、销售、进出 44 33 41 7 9

泰

口

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

本报告期，国瓷康立泰继续加大陶瓷墨水的研发投入，积极开拓市场，并取得较好的成效，客户数

24

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

量及产品销售量大幅度提升，并且被认定为山东高新技术企业。本年实现销售收入25,666.19万元，同比

增长 89.52%,实现净利润3,125.10万元，同比增长38.61%。

2015年7月，公司投资3,000万元与上海涌铧共同设立上海涌瓷投资合伙企业（有限合伙），充分利

用上海涌铧的投资管理经验和金融资本的专业优势，抓住国内新兴产业并购重组快速发展的机遇，为公司

未来发展储备更多并购标的，加快公司的产业布局，为公司持续、快速、健康发展提供保障。本报告期内

未产生投资收益。

2015年11月，公司投资8,250万元参股深圳爱尔创向产业链下游布局。深圳爱尔创致力于发展医疗齿

科陶瓷、光通讯器件两大产业，是中国产销量最大的齿科用氧化锆技术陶瓷专业制造厂商之一，是国内最

早推行数字化口腔、3D打印义齿等的领先企业，也是国瓷材料纳米级复合氧化锆产品的主要客户之一。本

报告期贡献净利润166.59万元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、未来发展战略

公司围绕高端陶瓷材料及相关领域，经过十一年的努力经营，发展至今已形成四大业务单元及多个投

资业务，包括:电子陶瓷材料、纳米级复合氧化锆材料、喷墨打印用陶瓷墨水、高纯超细氧化铝材料，共同

投资设立上海涌瓷投资合伙企业，并向产业链下游布局，投资入股深圳爱尔创，产品及业务规模不断扩大，

产品体系持续完备，优势产品厚积薄发。一方面公司依托多年研发及规模化生产经验，持续利用自主研发

的技术优势推陈出新，产品配置结构日趋完备和优化。另一方面公司从技术创新到管理创新与资本运营模

式创新，从而实现产业整合，打造新材料的人才聚集平台、技术创新平台、产业整合平台。第三方面借力

合伙企业来服务公司产业布局，推动公司健康、快速成长。

2、2016年工作计划

2016年，随着电子消费产品的更新换代加速，公司产品的用量将逐步增加。公司一方面将逐步扩展

新的市场领域，另一方面，将加强现有市场的扩发，保持公司持续健康快速发展。结合未来发展目标、发

展现状和当前形势，公司制定了2016年经营计划，主要工作重点如下：

（1）电子陶瓷材料主要稳定韩国市场，积极开拓台湾、欧美和日本市场，研发不同客户需求的差异

化产品；氧化锆系列产品在积极开拓齿科市场的同时，进一步扩展锆球、结构件用粉、陶瓷背板用粉等领

25

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

域；陶瓷墨水积极推广渗花墨水，并重点强化广东市场的应用，并积极开拓国外市场；氧化铝系列产品加

快占领产品锂电池隔膜市场，并积极开拓催化剂、结构件产品的市场。

（2）积极推进氧化铝、氧化锆、工程技术中心升级等定增募集资金项目建设，保证项目建设进度、

提升项目建设质量，力争尽快完成项目，使项目尽快产生收益。

（3）加快公司研发创新工作，开拓新市场进入新领域，加大新产业的培育力度。公司力争在多个新

产品领域取得重大突破，扩展公司业务领域，实现公司跨越性增长。

（4）加快外延式增长，促进公司快速发展。积极推进美国公司业务扩展，加快欧美地区的市场开拓和

调研；对于公司现有产品积极整合行业和产业资源，积累竞争优势；利用公司新产品技术优势，推进新产

业的兼并收购工作。

（ 5）结合公司未来发展目标，构建可持续发展需要的研发团队和管理团队，注重内部培养和外部引

进相结合的人才政策，不断完善薪酬和激励机制，为实现公司未来发展提供人力资源保障。

（ 6）进一步提高公司治理水平，不断完善公司法人治理结构和内控机制，建立与投资者互动机制，

严格按照法律法规和规范性文件的规定，做好信息披露工作，认真履行信息披露义务，保证信息披露的及

时性、真实性、准确性和完整性，有效保障投资者特别是中小投资者的利益。

3、公司未来发展存在的风险

（1）客户较为集中的风险

公司产品除 MLCC配方粉外，增加了氧化锆、氧化铝、陶瓷墨水等产品，提升了企业整体抵御风险的

能力，虽然客户的集中度呈现出不断下降的趋势，但是若出现一个或多个大客户突然与公司解约，或发生

不可预见情况导致其对本公司产品的需求量大幅降低，则可能给公司销售带来不利影响。

采取的措施：公司多年来同新老客户建立了良好的、稳固的合作关系，自成立至今没有一家客户流失。

公司在持续稳固原有客户关系的同时加强新市场、新渠道的开拓，持续完善销售渠道管理和客户服务体系，

在维护重点客户的同时，加大开发其他潜在的优质客户，提升市场占有率，扩大客户群。 另外2016年公

司继续以无机非金属材料的研发、生产及销售为主线，利用募集资金的资本优势，进一步扩大产能，充实

产业链，目前公司生产和销售能力不断提高， 抵御风险的能力有效增强。

（2）产品质量风险

本公司生产的特种陶瓷产品配合许多国际知名厂商，有着众多高性能、高可靠性的应用要求。下游厂

商对于本公司产品的质量要求极为严格。未来公司生产规模还将持续扩大，产品种类也将不断增加，公司

的产品质量控制水平及管理措施若无法随之提高，则可能出现产品质量事故， 造成客户退货乃至客户流

失、公司市场声誉受损等不利情况。

26

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

采取的措施：公司自成立以来一直将产品的质量管理作为重中之重。始终坚持“以人为本、质量第一、

持续创新、客户满意”的质量方针，成立了完善的品质管理部门，建设一流的分析测试中心，拥有国内外

先进的分析测试设备百余台，引入国际先进质量管理方法和理念，坚持全面质量管理，对生产全过程进行

标准化管理，对每个工序的产品进行质量检验，提高全员质量意识。本报告期内公司又加强了生产自动化

水平的提升，降低了人为误操作的风险，进一步提升产品质量管理。

（3）原材料价格波动风险

主要原材料的价格波动会对本公司的毛利率及盈利水平带来较大影响，未来若出现公司主要原材料

价格上涨而公司产品价格无法同比上涨的情况，则可能导致公司的利润水平受到挤压，存在毛利率下降的

风险。

采取的措施：一方面通过管理水平的提升、工艺技术的创新来提高原材料利用率，控制生产成本；另

一方面公司采购部门积极拓展业务渠道，加强了公司对供应链管理的能力，增强了同供应商的议价能力，

进一步控制采购成本，提升了公司的盈利能力。

（4） 产品价格下降的风险

随着公司产能逐步扩大、市场开拓力度加大，产品的市场占有率将逐步提高，在这一过程中不排除

公司会主动让利于客户，以进一步提升竞争力增加市场份额，同时在产品更新换代的过程中，为了推出新

产品而趋于逐渐被替代的老产品，也可能会面临降价的风险。

采取的措施：一方面公司将持续加大产品研发力度，不断推出更多的适应不同客户需求新产品，新产

品的不断推出既迎合了市场需求又保持了较高的毛利率，在一定程度上可以冲减老产品价格下降对公司整

体盈利能力的影响；另一方面，公司将继续推进精细化管理，加强生产成本管控，维持产品毛利率水平。

（5）募投项目实施的风险

公司募集资金投资项目投产后，有利于公司进一步扩充产能、提高技术水平、完善产品结构、提升

产品质量。另一方面，新项目的投产也会对公司组织管理水平和市场营销水平提出新的要求，若公司组织

管理水平和市场营销水平不能跟上，将可能导致公司产品销售达不到预期目标，对本次募集资金投资项目

的收益产生不利影响。 本次募集资金投资项目建成后，按公司现行的会计政策测算，将每年新增大量的

固定资产折旧及无形资产摊销，这些费用可通过提升经营业绩和项目利润予以消化。但若因国家产业政策

调整、市场需求变化等各种因素导致市场发生重大变化，则公司存在因折旧和摊销费用增加而导致的经营

业绩不能持续增长甚至无法增长的风险。此外，募投项目在实施过程中也将存在一定的不确定性，可能导

致无法按时、按质达 到计划进度的风险。

采取的措施：公司一方面加强内部控制，进一步健全管理制度，提升公司的管理水平。另一方面加大

市场开拓力度，在巩固既有市场的基础上深度挖掘有发展潜力的市场资源，争取在较短的时间内有较大的

27

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

突破，以保证有足够的市场订单来消化募投项目释放的产能,目前公司的市场占有率逐步提高。

（6）汇率波动的风险

公司产品在占据国内市场的同时，也在不断开拓国际市场，随着中国经济的持续发展以及汇率市场

化进程的不断进行，未来人民币兑美元、日元有可能继续升值。 若人民币兑美元、日元的汇率仍持续上

升，在此种情况下，则公司因价格优势带来的市场竞争力将有所削弱，产品销售量及利润率将受到一定的

影响。

采取的措施：针对汇率波动的风险，公司采取了多种结汇方式，尽可能的降低汇兑损失，同时公司同

客户约定如果汇率变化达到一定的水平，则双方需重新协商产品价格，在一定程度上规避汇率风险

（7）对外投资的风险

公司在内部加快新产品研发、扩张生产能力、加大市场开拓力度的同时，也在积极布局收购兼并的产

业整合，如果在整合的收购兼并以及整合的过程中不能有效评估和控制投资风险，不能有效的整合投资标

的资源，会阻碍公司的发展，并影响公司整体战略的实现。

采取的措施：加强企业内部管控，建立完善的投资评估管理制度规范，优化人才队伍，引进专业的投

资管理、海外并购等相关领域的人才。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

1、公司主要产品如 MLCC 配方粉、陶瓷墨水、氧化锆的

2015 年 08 月 12 日 电话沟通 机构 情况；2、2015 年半年报的相关情况的沟通；3、政府补助

情况的介绍；4、公司未来在新材料方面的发展计划。

28

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2015年4月19日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司2014年度利润分配

预案的议案》：公司拟以2014年12月31日的的总股本12,723.80万股为基数，以资本公积金向全体股东每

10股转增10股，同时向全体股东按每 10 股派收现金股利人民币 1.00元（含税）。2015年5月5日，公司

召开了2014年年度股东大会，审议通过了《关于公司2014年度利润分配预案的议案》，并于2015年6月5日

在中国证监会信息披露指定网站刊登了《 2014年年度权益分派实施公告》，并于2015年6月12日本次权益

分派实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 1

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 299,150,571

现金分红总额（元）（含税） 29,915,057.10

可分配利润（元） 243,704,756.18

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

29

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

本公司第二届董事会第三十六次会议决议，2015 年度利润分配预案为：公司拟以当前的的总股本 299,150,571 股为基数，

向全体股东以每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税）的股利分红，合计派发人民币现金红利 29,915,057.10 元。

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2015年度利润分配预案为：公司拟以当前的的总股本299,150,571股为基数，向全体股东以每 10 股

派发现金股利人民币 1.00元（含税）的股利分红，合计派发人民币现金红利29,915,057.10元.

2014年度利润分配预案为：公司拟以2014年12月31日的的总股本12,723.80万股为基数，以资本公积

金向全体股东每10股转增10股，同时向全体股东按每 10 股派收现金股利人民币 1.00元（含税）。

2013年度利润分配预案:公司以2013年12月31日的总股本12,586.40万股为基数，向全体股东以每10

股派发人民币现金1.50元（含税）的股利分红，合计派发人民币现金红利18,879,600.00元。

2013年半年度利润分配方案：公司2013年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本62,400,000股

为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股.分红前本公司总股本62,400,000股，分红后总股本增

至124,800,000股。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

占合并报表中归属

分红年度合并报表中

现金分红金额（含 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度 归属于上市公司普通

税） 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

股股东的净利润

率

2015 年 29,915,057.10 85,922,268.99 34.82%

2014 年 12,723,800.00 63,302,897.96 20.10%

2013 年 18,879,600.00 78,590,327.61 24.02%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

30

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

承诺

承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

类型

收购报告书

或权益变动

报告书中所

作承诺

资产重组时

所作承诺

一、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿

锁定股份的承诺

1、本公司上市前的全体股东分别承诺：自本公司股票

上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持

有的本公司股份，也不由本公司回购其持有的股份。

2、担任本公司董事、监事、高级管理人员并间接持有

公司股份的张曦、刘美娜、张兵、张帆、孙来贵、周焕涛、

宋锡滨、司留启承诺，其间接持有的公司股份，自首次公

开发行股票上市之日起，每年转让的股份不超过本人间接

持有的发行人股份总数的 25%；首次公开发行股票上市之

日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内

不转让本人间接持有的本公司股份；在首次公开发行股票

上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申 1、自愿锁

上市前，公

报离职之日起十二个月内不转让本人间接持有的本公司 定股份的

司或持有公

股份。 承诺为上

司股份 5%

二、避免同业竞争的承诺为了避免未来可能发生的同 市后 3 年，

首次公开发 以上(含 严格按照

首发 业竞争, 公司 7 个上市前法人股东承诺:本公司及本公司 2011 年 07 即 2015 年

行或再融资 5%)的股东 相关规定

承诺 的附属公司或附属企业将不在中国境内外以任何方式直 月 20 日 1 月 13 日

时所作承诺 及作为股东 履行。

接或间接从事或参与任何与山东国瓷功能材料股份有限 到期；2、

的董事、监

公司相同、相似或在商业上构成任何竞争关系的业务及活 其余承诺

事、高级管

动，或拥有与山东国瓷功能材料股份有限公司存在竞争关 长期有

理人员

系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任 效。

何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本公

司及本公司的附属公司或附属企业如违反上述承诺，愿向

山东国瓷功能材料股份有限公司承担相应的经济赔偿责

任。

三、关于关联交易的承诺本公司 7 个上市前法人股东

就与本公司的关联交易作出如下承诺："（1）本公司及其

控制的企业将尽量避免与发行人之间发生关联交易；（2）

如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行

为准则进行，并按照《公司章程》和《关联交易管理制度》

及有关规定履行法定的批准程序。关联交易的定价政策遵

循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独

立第三方交易价格确定。无市场价格可资比较或定价受到

31

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

限制的重大关联交易，按照交易商品或劳务的成本加上合

理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价格公允。

"东营市盈泰石油科技有限公司实际控制人、本公司董事

长张曦就与本公司的关联交易作出如下承诺："（1）本人

及其控制的企业将尽量避免与发行人之间发生关联交易；

（2）如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常

商业行为准则进行，并按照《公司章程》和《关联交易管

理制度》及有关规定履行法定的批准程序。关联交易的定

价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据

与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可资比较或

定价受到限制的重大关联交易，按照交易商品或劳务的成

本加上合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价

格公允。"

四、缴纳社会保险及住房公积金的承诺公司 7 个上市

前法人股东承诺：若因任何原因山东国瓷功能材料股份有

限公司被其主管机关要求为其员工补缴社会保险金及住

房公积金，本公司将按照本公司所持山东国瓷功能材料股

份有限公司股权比例相应承担该部分补缴的损失并承担

相应的处罚责任，以保证山东国瓷功能材料股份有限公司

不因此遭受任何损失。

一、 关于避免同业竞争的承诺

1、关于避

本人及其本人控制的其他企业未在中国境内外以任

免同业竞

何方式直接或间接从事或参与任何与国瓷材料相同、相似

争的承诺

或在商业上构成竞争关系的业务及活动，不存在拥有与国

长期有

瓷材料存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的

效；2、不

权益的情形，亦不存在以任何其他形式取得该等经济实

向认购对

体、机构、经济组织的控制权的情形。本人及其本人控制

象提供/财

的其他企业将不会单独或与其他自然人、法人、非法人组

务资助或

织，以任何形式，包括但不限于联营、合资、合作、合伙、

者补偿的

承包、租赁经营、代理或借贷的形式，以委托人、受托人

承诺至本

再融 身份或其他身份直接或间接投资、参与、从事及/或经营任 严格按照

2015 年 11 次再融资

张曦 资承 何与国瓷材料具有实质性竞争或可能具有实质性竞争的 相关规定

月 15 日 发行完

诺 业务活动。当出现本人或本人控制的其他企业从事与国瓷 履行。

成 ；3、

材料构成实质性同业竞争的业务活动之情形时，应国瓷材

不存在一

料要求，本人或本人控制的其他企业将在合理期间内及时

致行动关

地将其在与国瓷材料存在实质性同业竞争关系的企业中

系的承诺

的全部出资、股权/股份予以出让，以消除实质性同业竞争

长期有

情形。

效； 4、

二、不向认购对象提供财务资助或者补偿的承诺

不减持公

本人及本人控制的企业以及其他关联方不存在违反 司股票的

《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法律、法规 承诺 为 6

之规定的情形，且承诺将不会违反上述有关法律、法规之 个月。

规定，以直接或间接的形式对本次非公开发行的发行对

32

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

象、上海证券-国瓷 1 号定向资产管理计划及其委托人提供

财务资助或者补偿。本人若违反上述承诺，将承担相应的

法律责任。

三、 不存在一致行动关系的承诺

本人未与国瓷材料任一股东签订任何一致行动协议

或实施任何其他可能促使国瓷材料数名股东共同行使股

东权利从而实际控制国瓷材料的行为。本次非公开发行

后，本人将直接持有国瓷材料股份从而成为其股东，基于

此，本人承诺将独立行使股东权利，未来不会与国瓷材料

其他股东签署一致行动协议或于私下达成一致行动的意

思表示。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律责任。

四、 不减持公司股票的承诺

本人在本次非公开发行的定价基准日前六个月内不

存在减持国瓷材料股份的情况，自本次非公开发行的定价

基准日至本次非公开发行之股票上市之日起 6 个月内不存

在减持国瓷材料股份的计划，不会进行国瓷材料股份的减

持，之后按中国证券监督委员会和深圳证券交易所的有关

规定执行。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律责任。

一、不向认购对象提供财务资助或者补偿的承诺

本公司及本公司控制的企业以及其他关联方不存在违反

《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法律、法规

之规定的情形，且承诺将不会违反上述有关法律、法规之

规定，以直接或间接的形式对本次非公开发行的发行对

再融 象、上海证券-国瓷 1 号定向资产管理计划及其委托人提供 至本次再 严格按照

2015 年 11

国瓷材料 资承 财务资助或者补偿。本公司若违反上述承诺，将承担相应 融资发行 相关规定

月 15 日

诺 的法律责任。 完成。 履行。

二、不存在结构化融资的承诺

国瓷材料第一期员工持股计划之参加对象均以自有资

金或合法筹集资金出资，不包括任何杠杆融资结构化设计

产品，且各参加对象之间不存在分级或其他结构化安排。

本公司若违反上述承诺，将承担相应的法律责任。

一、 不减持公司股票的承诺

1、不减持

本人在本次非公开发行的定价基准日前六个月内

公司股票

不存在减持国瓷材料股份的情况，自本次非公开发行的定

的承诺期

价基准日至本次非公开发行之股票上市之日起 6 个月内不

限 6 个月；

再融 存在减持国瓷材料股份的计划，不会进行国瓷材料股份的 严格按照

2015 年 11 2、不转让

褚亦祥 资承 减持，之后按中国证券监督委员会和深圳证券交易所的有 相关规定

月 15 日 或退出员

诺 关规定执行。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律责 履行。

工持股计

任。

划份额的

二、不转让或退出员工持股计划份额的承诺

承诺期限

本人以认购国瓷材料第一期员工持股计划份额的形 48 个月。

式参与国瓷材料本次非公开发行，本人承诺在员工持股计

33

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

划存续期内（本期员工持股计划的存续期为 48 个月，自

国瓷材料公告本次非公开发行的股票登记至员工持股计

划名下时起算），本人所持有的本员工持股计划份额不予

转让、退出。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律责

任。

不存在一致行动关系的承诺

本人未与国瓷材料任一股东签订任何一致行动协议

或实施任何其他可能促使国瓷材料数名股东共同行使股

再融 严格按照

东权利从而实际控制国瓷材料的行为。本次非公开发行 2015 年 11

庄丽 资承 长期有效 相关规定

后，本人将直接持有国瓷材料股份从而成为其股东，基于 月 15 日

诺 履行。

此，本人承诺将独立行使股东权利，未来不会与国瓷材料

其他股东签署一致行动协议或于私下达成一致行动的意

思表示。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律责任。

一、不存在结构化融资的承诺 1、不存在

本人参加国瓷一期员工持股计划的资金来源于本人的 结构化融

合法薪酬或由本人通过其他合法方式筹集，不存在资金来 资的承诺

源不合法的情况，亦不存在代他人出资参加国瓷一期员工 和未接受

持股计划的情形，本人最终出资不存在任何分级收益等结 财务资助

构化安排。 或补偿的

再融 二、未接受财务资助或补偿的承诺 承诺至本 严格按照

员工持股计 2015 年 11

资时 本人参加国瓷一期员工持股计划的资金非来源于公 次再融资 相关规定

划参加对象 月 15 日

承诺 司、公司第一大股东及其实际控制人以及其他关联方提供 发行完 履行。

的财务资助或补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办 成；2、不

法》第十六条等有关法律、法规之规定的情形。 存在一致

三、不存在一致行动关系的承诺 行动关系

的承诺长

本人将独立行使依凭本人所持有的国瓷一期员工持

期有效。

股计划之份额所享有的权利，不与国瓷材料其他股东签署

一致行动协议或私下达成一致行动意思表示的意愿。

持有国瓷 不存在一致行动关系的承诺

材料 5%以 本公司独立行使股东权利，未与国瓷材料任一其他股

上股份的主 东签订任何一致行动协议或实施任何其他可能促使国瓷

要股东新余 再融 材料数名股东共同行使股东权利从而实际控制国瓷材料 严格按照

2015 年 11 长期有

赛瑞祥投资 资承 的行为，也未有一致行动的背景、意思表示或实质行为。 相关规定

月 15 日 效。

管理有限公 诺 本公司承诺，未来将保证独立行使股东权利，不会与国瓷 履行。

司和东营奥 材料其他任一股东签署一致行动协议或于私下达成一致

远工贸有限 行动的意思表示。本公司若违反上述承诺，将承担相应的

责任公司 法律责任。

股权激励承

诺

其他对公司 公司持股 股份 增持完成

拟通过非公开发行股票、二级市场交易、证券公司、基金 2015 年 07

中小股东所 5%以上的 增持 后 6 个月 履行完毕

管理公司定向资产管理等方式增持本公司股份。 月 10 日

作承诺 部分股东北 承诺 内

34

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

京市通达宝

德科技发展

有限公司和

东营奥远工

贸有限责任

公司、高级

管理人员张

兵、司留启、

宋锡滨

高级管理人 股份 增持完成

拟通过非公开发行股票、二级市场交易、证券公司、基金 2015 年 07

员许少梅女 增持 后 6 个月 正在履行

管理公司定向资产管理等方式增持本公司股份。 月 10 日

士 承诺 内

承诺是否按

是

时履行

如承诺超期

未履行完毕

的，应当详

细说明未完

不适用

成履行的具

体原因及下

一步的工作

计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

35

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 60

境内会计师事务所审计服务的连续年限 5

境内会计师事务所注册会计师姓名 吴震，张小惠

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司及公司控股股东不存在未履行法院生效判决、不存在数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司实施了第一期员工持股计划第二次行权，具体如下：

1、公司对第一期股权激励未行权的期权数量及行权价格进行了调整，根据公司股东大会的授权，董

事会对公司股票期权的行权数量和行权价格进行调整，经调整后的未行权股票期权的数量为332.4万份，

行权价格为7.938元。详见公司于2015年12月2日在中国证监会指定创业板信息披露网站发布的公告。（公

告编号：2015-096）

2、2015年12月，张兵、司留启、宋锡滨、许少梅4名高管进行行权，行权期权数量为86.4万份。详

见公司于2015年12月10日在中国证监会指定创业板信息披露网站发布的公告。（公告编号：2015-110）

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

37

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

38

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

十九、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

1、提升企业管理水平和创新能力，提高企业核心业务竞争能力，以持续稳健的经营为客户、员工、股

东创造价值。

2、关注员工的需求，改善员工工作和生活环境，开展各项有益于身心健康的文体活动，丰富员工业

务生活，提高员工幸福感。

3、公司严格遵守国家及地方环保法律法规，坚持节能环保理念，倡导绿色生产，不断引入先进设备

改进生产工艺，为节能减排贡献力量。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

39

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新 送

数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例

股 股

一、有限售条件股份 94,032,000 73.91% 864,000 6,117,323 -51,856,717 -44,875,394 49,156,606 19.25%

3、其他内资持股 70,632,000 55.51% 864,000 6,117,323 -28,456,717 -21,475,394 49,156,606 19.25%

其中：境内法人持股 70,200,000 55.17% -70,200,000 -702,000,000 0

境内自然人持股 432,000 0.34% 864,000 6,117,323 41,743,283 48,724,606 49,156,606 19.25%

4、外资持股 23,400,000 18.39% -23,400,000 -23,400,000 0

其中：境外法人持股 23,400,000 18.39% -23,400,000 -23,400,000 0

二、无限售条件股份 33,206,000 26.09% 121,120,677 51,856,717 172,977,394 206,183,394 80.75%

1、人民币普通股 33,206,000 26.09% 121,120,677 51,856,717 172,977,394 206,183,394 80.75%

三、股份总数 127,238,000 100.00% 864,000 0 127,238,000 0 128,102,000 255,340,000 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2015年6月，公司进行了2014年度权益分派，以公司当时总股本127,238,000股为基数，向全体股

东每10股派1.00元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证

券投资基金每10股派0.90元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利

税实行差别化税率征收，先按每10股派0.95元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期

40

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

限补纳。）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10.00股。分红后总股本增至254,476,000股。

2、2015年12月10日，公司发布了《A股股票期权激励计划第二个行权期行权公告》，公司4名高管股

权激励第二期行权，行权股份数为864,000股，上市流通日为2015年12月14日，本次行权完成后，公司总股

本由254,476,000股，变为255,340,000股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司2014年度权益分派方案，经公司2014年度股东大会审议通过。

2、2015年12月10日，公司发布了《A股股票期权激励计划第二个行权期行权公告》，公司4名高管股

权激励第二期行权，行权股份数为864,000股，上市流通日为2015年12月14日，本次行权的完成后，公司总

股本由254,476,000股变为255,340,000股。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

2015年6月公司进行了2014年度权益分派，其中以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总

股本增至254,476,000股；2015年12月10日，公司4名高管股权激励第二期行权，行权股份数为864,000股，

行权后公司总股本变为255,340,000股。受此影响，公司2014年度公司基本每股收益、稀释每股收益、归

属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标分别变更为0.25元、0.25元和9.39%。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限售股 本期解除限售

股东名称 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

数 股数

张曦 0 0 36,273,960 36,273,960 高管限售 2016 年 1 月 1 日

张兵 132,000 33,000 4,672,894 4,771,894 高管限售 2016 年 1 月 1 日

许少梅 114,000 28,500 256,500 342,000 高管限售 2016 年 1 月 1 日

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

司留启 93,000 23,250 4,039,876 4,109,626 高管限售 2016 年 1 月 1 日

宋锡滨 93,000 23,250 3,589,376 3,659,126 高管限售 2016 年 1 月 1 日

东营市盈泰石油科技

24,182,640 24,182,640 0 首发限售 2015 年 1 月 13 日

有限公司

宝利佳有限公司 18,720,000 18,720,000 0 首发限售 2015 年 1 月 13 日

北京市通达宝德科技

14,468,472 14,468,472 0 首发限售 2015 年 1 月 13 日

发展有限公司

东营奥远工贸有限责

13,842,360 13,842,360 0 首发限售 2015 年 1 月 13 日

任公司

东营智汇企业管理咨

12,208,680 12,208,680 0 首发限售 2015 年 1 月 13 日

询有限公司

青岛朗固德技术贸易

5,497,848 5,497,848 0 首发限售 2015 年 1 月 13 日

有限公司

中科宏易（香港）投

4,680,000 4,680,000 0 首发限售 2015 年 1 月 13 日

资管理有限公司

合计 94,032,000 93,708,000 48,832,606 49,156,606 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期初公司总股本为12,723.80万股，2015年4月19日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，

审议通过了《关于公司2014年度利润分配预案的议案》：公司拟以2014年12月31日的的总股本12,723.80

万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，同时向全体股东按每 10 股派收现金股利人民币

1.00元（含税）。2015年5月5日，公司召开了2014年年度股东大会，审议通过了上述议案，并于2015年6

月5日在中国证监会信息披露指定网站刊登了《 2014年年度权益分派实施公告》，2015年6月12日本次权

益分派实施完毕，此时公司总股本变更为25,447.60万股。2015年12月，公司四名高管进行了股权激励行

权，行权数量为86.4万份，本次行权完成后公司股本增加86.4万股。截止报告期末，公司总股本为25,534.00

万股。

42

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3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日 前上一月末表决

报告期末普通股 恢复的优先股股

5,863 前上一月末普通 5,677 0 权恢复的优先股 0

股东总数 东总数（如有）

股股东总数 股东总数（如有）

（参见注 9）

（参见注 9）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期末 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例

持股数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量

张曦 境内自然人 18.94% 48,365,280 36,273,960 12,091,320

新余赛瑞祥投资

境内非国有法人 9.01% 23,000,000

管理有限公司

东营奥远工贸有

境内非国有法人 8.49% 21,684,720

限责任公司

中国建设银行股

份有限公司－富

境内非国有法人 3.13% 8,000,000

国城镇发展股票

型证券投资基金

挪威中央银行－

境外法人 2.59% 6,606,327

自有资金

新余德恒投资咨

境内非国有法人 2.55% 6,509,896

询有限公司

张兵 境内自然人 2.49% 6,362,526 4,771,894 1,590,632

司留启 境内自然人 2.15% 5,479,502 4,109,626 1,369,876

宋锡滨 境内自然人 1.91% 4,878,834 3,659,126 1,219,708

中国平安人寿保

险股份有限公司

境内非国有法人 1.67% 4,263,340

－投连－个险投

连

战略投资者或一般法人因配售新股 不适用

43

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成为前 10 名股东的情况（如有）（参

见注 4）

上述股东关联关系或一致行动的说

公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议。

明

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

新余赛瑞祥投资管理有限公司 23,000,000 人民币普通股 23,000,000

东营奥远工贸有限责任公司 21,684,720 人民币普通股 21,684,720

张曦 12,091,320 人民币普通股 12,091,320

中国建设银行股份有限公司－富国

8,000,000 人民币普通股 8,000,000

城镇发展股票型证券投资基金

挪威中央银行－自有资金 6,606,327 人民币普通股 6,606,327

新余德恒投资咨询有限公司 6,509,896 人民币普通股 6,509,896

中国平安人寿保险股份有限公司－

4,263,340 人民币普通股 4,263,340

投连－个险投连

中国建设银行股份有限公司－工银

瑞信总回报灵活配置混合型证券投 4,200,666 人民币普通股 4,200,666

资基金

中国工商银行－汇添富成长焦点混

4,101,782 人民币普通股 4,101,782

合型证券投资基金

兴业银行股份有限公司－工银瑞信

新材料新能源行业股票型证券投资 4,000,010 人民币普通股 4,000,010

基金

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议。

名股东之间关联关系或一致行动的

说明

参与融资融券业务股东情况说明（如

不适用

有）（参见注 5）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：无控股主体

控股股东类型：不存在

公司不存在控股股东情况的说明

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015年公司股权比较分散无实际控制人。2011年9月9日，本公司所有股东均出具声明，声明其在本公

司的经营管理过程中独自行使其股东权利；其与本公司其他各股东之间从未签署任何一致行动协议，也未

有一致行动的背景、意思表示及实质行为；未来其与本公司其他各股东之间也不存在签署一致行动协议或

私下达成一致行动意思表示的意愿。

2016年4月1日，公司非公开发行股票后，张曦持股比例为24.6%，被认定为实际控制人。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人;无实际控制人

实际控制人类型：不存在

公司不存在实际控制人情况的说明

2015年公司股权比较分散，截止报告期末，公司无实际控制人。2011年9月9日，本公司所有股东均出

具声明，声明其在本公司的经营管理过程中独自行使其股东权利；其与本公司其他各股东之间从未签署任

何一致行动协议，也未有一致行动的背景、意思表示及实质行为；未来其与本公司其他各股东之间也不存

在签署一致行动协议或私下达成一致行动意思表示的意愿。

2016年4月1日，公司非公开发行股票后，张曦持股比例为24.6%，被认定为实际控制人。

公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况

√ 是 □ 否

自然人

最终控制层面持股情况

最终控制层面股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

张曦 中国 是

张曦，1974 年生，硕士研究生学历。1994 年 7 月毕业于中国石油大学（华东），

1996 年 8 月至 2002 年 8 月赴美留学，获美国休斯敦大学计算机系硕士学位；回

主要职业及职务

国后创办东营市盈泰石油科技有限公司，担任执行董事和法定代表人。现任公

司董事长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

45

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

46

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期减 其他

本期增持

任职 任期终止 期初持股数 持股份 增减 期末持股

姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 股份数量

状态 日期 （股） 数量 变动 数（股）

（股）

（股） （股）

2016 年 05 30,228,30 48,365,28

张曦 董事长 现任 男 42 2010 年 05 月 01 日 18,136,980

月 22 日 0 0

2015 年 03

刘美娜 董事 离任 女 67 2010 年 05 月 01 日 0 0

月 13 日

2016 年 05

姚建芳 副董事长 现任 男 33 2010 年 05 月 01 日 0 0

月 22 日

董事、总经 2016 年 05

张兵 现任 男 45 2010 年 05 月 01 日 4,021,686 2,917,263 6,362,526

理 月 22 日

2016 年 05

李永彪 董事 现任 男 51 2013 年 05 月 22 日 0 0

月 22 日

2016 年 05

范建林 独立董事 现任 男 53 2010 年 05 月 01 日 0 0

月 22 日

2016 年 05

曲远方 独立董事 现任 男 71 2010 年 05 月 01 日 0 0

月 22 日

2016 年 05

肖强 财务总监 现任 男 42 2016 年 01 月 01 日 0 0

月 22 日

2016 年 05

王忠 监事 现任 男 49 2010 年 05 月 01 日 0 0

月 22 日

2016 年 05

褚亦祥 监事 现任 男 33 2010 年 05 月 01 日 0 0

月 22 日

2016 年 05

王大伟 监事 现任 男 43 2013 年 05 月 22 日 0 0

月 22 日

副总经理、

2016 年 04

许少梅 董事会秘 现任 女 42 2010 年 05 月 01 日 114,000 313,500 -28,500 399,000

月 22 日

书

2016 年 05

司留启 副总经理 现任 男 45 2010 年 05 月 01 日 3,498,000 5,130,502 5,479,502

月 22 日

2016 年 05

宋锡滨 副总经理 现任 男 38 2010 年 05 月 01 日 3,097,556 1,781,278 4,878,834

月 22 日

48

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2016 年 05

秦建民 董事 现任 男 64 2014 年 11 月 12 日 0 0

月 22 日

2016 年 05

盛利军 独立董事 现任 男 43 2015 年 12 月 07 日 0 0

月 22 日

2016 年 05

傅北 董事 现任 男 43 2015 年 04 月 27 日 0 0

月 22 日

40,370,84 65,485,14

合计 -- -- -- -- -- -- 28,868,222 -28,500 0

3 2

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 03 月 13 刘美娜女士由于个人原因于 2015 年 3 月 13 日辞去公

刘美娜 董事 离任

日 司董事一职。

2015 年 08 月 20 肖强先生由于个人原因于 2015 年 8 月 20 日辞去本公

肖强 独立董事 离任

日 司独立董事一职。

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事情况：

张曦：男，中国国籍，美国永久居留权。1974年生，硕士研究生学历。1994年7月毕业于中国石油大

学（华东），1996年8月至2002年8月赴美留学，获美国休斯敦大学计算机系硕士学位；回国后创办东营市

盈泰石油科技有限公司，担任执行董事和法定代表人。现任公司董事长。

姚建芳：男，中国国籍，无国外永久居留权。1983年生，大学本科学历。2006年7月，毕业于北京师范

大学经济系；2006年10月至2008年5月任职于精功集团有限公司投资业务部；2008年5月至2009年4月任职

于浙江龙盛集团股份有限公司投资业务部；2009年4月至今，任深圳市中科龙盛创业投资有限公司董事、

总经理；2011年2月22日至今，兼任滨化集团股份有限公司监事。现任公司董事。

张兵：男，中国国籍，无国外永久居留权。1971年生，大学本科学历。1994年7月毕业于成都理工学院

矿产勘查专业， 2005年4月至今，担任本公司董事及总经理职务。

李永彪：男，中国国籍，无国外永久居留权。1965年生，大学本科学历。1988年7月毕业于中国石油大

学自动化专业；1988年7月至1993年12月任济南化肥厂计量控制处工程师；1993年12月至1999年12月任济

南电测中心部门主管；2000年5月至2007年7月任北京华盛德佳科技有限公司经理；2007年8月至今任北京

49

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

汇德佳信息技术有限公司总经理。现任公司董事。

范建林：男，中国国籍，无国外永久居留权。1963年生，本科学历，高级工程师资格。2004年12月至

2007年12月任中石油苏州兰炼富士仪表有限公司副总经理；2008年1月至今，任江苏石油集团技术设备有

限公司总经理。现任公司独立董事。

曲远方：男，中国国籍，无国外永久居留权。1945年生，大学本科学历。1969年7月毕业于天津大学化

工系硅酸盐专业，并留校任教，现任天津大学材料科学与工程学院无机非金属材料专业教授、博士生导师；

中国硅酸盐学会，理事；中国硅酸盐学会天津市硅酸盐学会，常务理事，副理事长；中国陶瓷工业协会，

常务理事；电子陶瓷专业情报网，副网长；“硅酸盐通报”，编委；“电子元件与材料”，编委。现任公

司独立董事。

秦建民：男，中国国籍，无国外永久居留权。1952年生，教授级高级政工师。1994年至2009年先后任

油田教培处副处长，职工大学党委书记，校长，油田副总经济师兼高培党校常务副校长、副书记，2010年

退休。现任上海交通大学山东校友会常务副会长，EM BA校友会理事。现任公司董事。

盛利军：男，中国国籍，无国外永久居留权。1973年生，大学本科学历。1997年至2006年在中国兵器

工业集团第五三研究所财务处工作，2006年至2008年任中国兵器工业集团第五三研究所青岛分所财务总

监，2009年至2010年任中国兵器工业集团第五三研究所财务处副处长，2011年至2013年任北方材料科学与

工程研究院计划财务部副主任，2014年至今任中国兵器工业集团第五三研究所财务处处长。现任公司独立

董事。

傅北：男，中国国籍，无国外永久居留权。1973年生，2004年7月毕业于清华大学经管学院并获研究生

学历。历任美丽心灵广告有限公司创意总监、鹏泰文化传播有限公司首席运营官、北京北方鸿瑞汽车技术

有限公司副总经理，2014年1月至今，任山东昇阳精密机械有限公司总经理。现任公司董事。

2、监事情况：

王忠：男，中国国籍，无国外永久居留权。1967年生，硕士研究生学历，高级会计师、注册会计师。

2002年4月至2009年5月，任浙江龙盛集团股份有限公司财务总监；2009年5月至今，任浙江金盾控股集团

有限公司财务总监。现任公司监事会主席。

褚亦祥：男，中国国籍，无国外永久居留权。1983年生，中专学历。2005年4月至今，历任本公司车间

工人、设备部维修工、设备部维修班班长和设备部工程师，现为本公司工程部工程师。现任公司监事。

王大伟：男，中国国籍，日本永久居留权。1973年生，硕士研究生学历。1998年7月硕士毕业于哈尔滨

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

工业大学复合材料专业；2002年至2007年任NTN株式社综合研究所新商品开发部工程师；2007年至2011年

任德尔福DELPHI（日本）动力总成事业部工程师；2011年至至2013年12月任山东昇阳精密机械有限公司总

经理。2014年1月至今，任麦格纳动力总成公司技术部经理。现任公司监事。

3、高管情况

张兵：详细情况见上述董事情况。

许少梅：女，中国国籍，无国外永久居留权。1974年生，本科学历。1995年7月毕业于山东经济学院会

计系；2005年4月起至2010年5月任本公司财务部经理；2010年5月至2015年12月任本公司财务总监兼董事

会秘书；2016年至今任本公司董事会秘书兼副总经理。

司留启：男，中国国籍，无国外永久居留权。1971年生，本科学历。1996年7月毕业于天津大学无机非

金属材料专业；2005年4月至今，担任本公司副总经理职务。

宋锡滨：男，中国国籍，无国外永久居留权。1978年生，本科学历。2000年7月毕业于北京航空航天大

学材料科学与工程专业，2005年4月起至今，担任本公司副总经理职务。

肖强：男，中国国籍，无国外永久居留权。1974年生，硕士研究生学历，注册会计师资格。2003年1

月任维德路特石油设备（上海）有限公司财务经理，2008年3月至2010年6月，任该公司运营总监、财务总

监；2010年7月至2013年7月任北极星工业中国分公司—珀雳驰贸易(上海)有限公司财务总监。2013年8月

至2015年8月任海洋光学亚洲-蔚海光学仪器（上海）有限公司财务总监。现任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

2009 年 04 月 01

姚建芳 深圳市中科龙盛创业投资有限公司 董事、总经理 是

日

2007 年 08 月 01

李永彪 北京汇德佳信息技术有限公司 总经理 是

日

2008 年 01 月 01

范建林 江苏石油集团技术设备有限公司 总经理 是

日

2014 年 01 月 01

盛利军 中国兵器工业集团第五三研究所 财务处处长 是

日

傅北 山东昇阳精密机械有限公司 总经理 2014 年 01 月 01 是

51

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

日

2009 年 05 月 01

王忠 浙江金盾控股集团有限公司 财务总监 是

日

2014 年 01 月 01

王大伟 麦格纳动力总成公司 技术部经理 是

日

在其他单位任

不适用

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：公司董事会、股东会决策

确定依据：依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定

实际支付情况：公司现有董事、监事、高级管理人员共17人， 2015年实际支付248.8万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

张曦 董事长 男 42 现任 39.6 否

刘美娜 董事 女 67 离任 1.5 否

姚建芳 副董事长 男 33 现任 6 否

张兵 董事、总经理 男 45 现任 54 否

李永彪 董事 男 51 现任 6 否

范建林 独立董事 男 53 现任 6 否

曲远方 独立董事 男 71 现任 6 否

肖强 财务总监 男 42 现任 5.5 否

王忠 监事 男 49 现任 0 否

褚亦祥 监事 男 33 现任 5.2 否

王大伟 监事 男 43 现任 0 否

副总经理、董事

许少梅 女 42 现任 36 否

会秘书

司留启 副总经理 男 45 现任 36 否

宋锡滨 副总经理 男 38 现任 36 否

52

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

秦建民 董事 男 64 现任 6 否

盛利军 独立董事 男 43 现任 0.5 否

傅北 董事 男 43 现任 4.5 否

合计 -- -- -- -- 248.8 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

报告期内 报告期新 限制性股

报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有

已行权股 授予限制 票的授予

姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股

数行权价 性股票数 价格（元/

数 数 股） 票数量 量 票数量

格（元/股） 量 股）

董事、总经

张兵 264,000 264,000 7.938 45.5 0 0 0 0

理

司留启 副总经理 186,000 186,000 7.938 45.5 0 0 0 0

宋锡滨 副总经理 186,000 186,000 7.938 45.5 0 0 0 0

董事会秘

许少梅 书、副总经 228,000 228,000 7.938 45.5 0 0 0 0

理

合计 -- 864,000 864,000 -- -- 0 0 0 -- 0

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 520

主要子公司在职员工的数量（人） 247

在职员工的数量合计（人） 767

当期领取薪酬员工总人数（人） 767

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 425

销售人员 37

技术人员 184

财务人员 20

行政人员 101

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合计 767

教育程度

教育程度类别 数量（人）

本科及以上 164

大专 317

高中及以下 286

合计 767

2、薪酬政策

为了保障员工利益，规范薪酬管理和支付，按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬水平，保存

和吸纳优秀人才。具体内容主要包括：

一般原则：员工入职之日起开始计发薪酬；薪酬发放明细以电子文档和纸质两种形式保存；薪资发放

由银行直接转账发给员工本人银行账户；公司根据政府规定承担社会保险义务，同时依法代扣代缴应由职

工承担的各项保险费用，有特殊需求的按照审批意见执行；公司依法代扣代缴个人所得税。

薪资结构：是公司因员工履行岗位职责所赋予的现金报酬，包括基本工资、绩效工资、加班工资等，

工资标准根据本人的职位、岗位由集团薪酬管理委员会或人力资源部确定。

薪资等级标准制定：集团根据实际情况把所有岗位分为操作类、管理类和技术类三大类，设立职位对

应薪等，同时为适应不同类别岗位任职者技能水平不同，采取宽带薪点，每个薪等设置薪级，分别对应不

同的薪酬标准。

薪资等级标准调整：根据市场价值变化、年度经营效益情况进行年度薪资调整；根据员工的岗位变更、

个人业绩等情况进行月度调整。

3、培训计划

公司为确保岗位人员掌握必要的知识和专业技能，满足公司发展需要，建立了立体化的培训体系：针

对刚入职的新员工，公司进行三级安全教育、公司介绍、管理制度及生产现场实习培训；针对在职人员，

各部门结合公司的发展战略规划，分析共性培训需求，制定各自的《年度培训计划》并有效实施；对有发

展潜质的管理人员，经公司审批可以参加非脱产的在职研究生及EMBA学历教育。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

54

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业

板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法

律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司

治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

报告期内，公司制定或修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《募集资金管理办法》、《《未

来三年（2015-2017年）股东回报规划》等规章制度，并严格按照执行。

截至报告期末，公司治理结构的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市

公司规范运作指引》等要求，未收到监管部门采取行政监管措施的有关文件。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，

平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。同时，公司聘请专

业律师见证股东大会，确保会议召集、召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。报告

期内，公司共召开了一次年度股东大会和五次临时股东大会，会议均由董事会召集、召开。

（二）关于董事和董事会

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》

的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》、

《公司独立董事制度》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加

相关培训，熟悉相关法律法规。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，董事

会下设有审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会四个专门委员会。专门委员会严格按

照有关法律法规及各专门委员会议事规则等制度履行其职责，为董事会的科学决策提供了有益的补充。

报告期内，公司共召开了十五次董事会，会议均由董事长召集、召开。

（三）关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章

程》的要求。各位监事能够按照《公司监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、

关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司共召开了

55

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

九次监事会，会议均由监事会主席召集、召开。

（四）关于绩效评价与激励约束机制

公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、监事和高级管理人员进行绩效评价。公司制

订了《薪酬与考核委员会工作细则》，进一步完善了董事、监事、高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，

将工作绩效与其收入直接挂钩。董事、监事、高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

（五）关于信息披露与透明度

公司制定并严格执行了《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、《内幕信息知情

人管理制度》，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，同时指定董事会秘书全面负责公司投资

者关系管理和信息披露工作，接待股东及相关人员来访和咨询。公司依照有关规定真实、准确、完整、及

时地披露有关信息，确保公司所有投资者公平的享有知情权。

（六）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，

坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在

业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2015 年第一次临时

临时股东大会 0.50% 2015 年 04 月 03 日 2015 年 04 月 03 日 2015-022

股东大会

2015 年第二次临时 临时股东大会 0.02% 2015 年 04 月 27 日 2015 年 04 月 27 日 2015-038

56

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股东大会

2014 年年度股东大

年度股东大会 0.05% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 16 日 2015-044

会

2015 年第三次临时

临时股东大会 0.45% 2015 年 06 月 23 日 2015 年 06 月 23 日 2015-060

股东大会

2015 年第四次临时

临时股东大会 0.46% 2015 年 07 月 13 日 2015 年 07 月 14 日 2015-075

股东大会

2015 年第五次临时

临时股东大会 45.00% 2015 年 12 月 07 日 2015 年 12 月 07 日 2015-109

股东大会

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

范建林 15 8 7 0 0 否

曲远方 15 9 6 0 0 否

肖强 15 6 9 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 6

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

57

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

不适用

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。

（一）战略委员会

公司董事会战略委员会由5名成员组成，其中2名为独立董事，董事长为召集人。报告期内，战略委员

会根据《董事会专门委员会工作制度》，对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作项目进行研

究并提出建议。

（二）审计委员会

公司董事会审计委员会由3名成员组成，其中2名为独立董事，并由会计专业的独立董事担任召集人。

报告期内，审议委员会对公司内控情况、控股股东及关联方资金占用等事项进行核查，并定期召开会议，

审议了定期报告相关事项及内部审计部门提交的工作计划和报告等事项。审计委员会与年审注册会计师进

行沟通，督促其按计划进行审计工作，就年度审计事宜与公司管理层、年审机构进行了沟通，并对会计师

事务所从事公司年度审计的工作进行了总结评价，提出续聘会计师事务所的建议。

（三）薪酬与考核委员会

公司董事会薪酬与考核委员会成员由3名成员组成，其中2名为独立董事，并由独立董事担任召集人。

报告期内，薪酬与考核委员会对公司高级管理人员的薪酬情况进行了审核，使公司高级管理人员的考评和

激励标准化、程序化、制度化和合理化。

（四）提名委员会

公司董事会提名委员会由3名成员组成，其中2名为独立董事，并由独立董事担任召集人。报告期内，

提名委员会积极关注和参与研究公司的发展，对公司拟选举的董事及聘任的高管任职资格进行审查，并提

交董事会审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了完善的绩效考评体系，公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考

评，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准、程序

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

和相关激励与约束机制，公司董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员的工作能力、 履职情况、 责任目

标完成情况进行考评， 使公司高级管理人员的考评和激励标准化、程序化、制度化和合理化。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 19 日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

1、出现以下情形的认定为重大缺陷：

经营活动严重违犯国家法律、法规；决

1、具有以下特征的为重大缺陷：发现公司

策程序出现重大失误，公司持续经营受

董事、监事、高级管理人员舞弊；注册会计

到严重挑战；高级管理人员及核心技术

师发现当期财务报告存在重大错报，而内部

人员流失严重；重要业务缺乏制度控制

控制在运行过程中未能发现该错报；审计委

或系统失效，且缺乏有效的补偿措施；

员会和内部审计机构对内部控制的监督无

内部控制评价的结果是重大缺陷且未

效。

得到整改；其他对公司产生重大负面影

2、具有以下特征的为重要缺陷：未依照公

响的情形。

定性标准 认的会计准则选择和应用会计政策、未建立

2、出现以下情形的认定为重要缺陷：

反舞弊程序和控制措施；注册会计师发现当

决策程序出现一般性失误；关键业务岗

期财务报告存在重要错报而内部控制在运

位人员流失严重；重要业务制度控制或

行过程中未能发现该错报；审计委员会和内

系统存在重要缺陷；内部控制评价结果

部审计机构对内部控制的监督存在重要缺

特别是重要缺陷未得到整改。

陷。

3、认定为一般缺陷：决策程序效率不

3、除上述重大缺陷和重要缺陷之外的控制

高；一般业务岗位人员流失严重；一般

缺陷被认定为一般缺陷。

业务制度存在缺陷；一般缺陷未得到整

改。

定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 公司确定的非财务报告内部控制缺陷

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

定量标准如下： 评价的定量标准与公司确定的财务报

告的内部控制缺陷的评价标准一致。

1、错报金额大于等于资产总额的5%、收入

总额7%、利润总额的5%为重大缺陷；

2、错报金额大于等于资产总额的2%、收入

总额的3%、利润总额的2.5%为重要缺陷；

3、当错报金额小于资产总额的2%、收入总

额的3%、利润总额的2.5%，则认定为一般缺

陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 17 日

审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2016]第 410366 号

注册会计师姓名 吴震、张小惠

审计报告正文

山东国瓷功能材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称国瓷公司）财务报表，包

括2015年12月31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现

金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国瓷公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

61

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，国瓷公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了国瓷公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现

金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴震

中国注册会计师：张小惠

中国上海二O一六年四月十七日

62

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：山东国瓷功能材料股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 99,052,696.42 94,910,560.84

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

165,183.28

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 22,981,196.12 8,569,502.95

应收账款 257,441,379.10 157,289,676.19

预付款项 6,787,702.66 12,153,876.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,377,698.63

应收股利

其他应收款 5,953,281.72 13,101,201.91

买入返售金融资产

存货 121,940,766.24 141,225,086.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 514,322,205.54 428,627,603.50

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

63

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期股权投资 84,165,914.94

投资性房地产

固定资产 406,237,923.12 329,105,604.25

在建工程 67,528,577.88 65,876,239.38

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 62,868,861.33 66,161,570.63

开发支出

商誉 4,788,531.55 4,788,531.55

长期待摊费用

递延所得税资产 3,587,761.17 2,009,812.97

其他非流动资产 13,247,388.71 21,539,047.32

非流动资产合计 672,424,958.70 489,480,806.10

资产总计 1,186,747,164.24 918,108,409.60

流动负债：

短期借款 170,900,000.00 17,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 19,999,492.20 13,701,394.00

应付账款 76,072,432.09 75,277,652.98

预收款项 3,416,111.15 2,712,821.20

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 5,495,171.54 4,481,630.81

应交税费 4,379,317.64 7,825,222.64

应付利息

应付股利

其他应付款 8,502,835.31 3,720,721.96

64

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 288,765,359.93 124,719,443.59

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 22,697,543.23 10,533,581.19

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 22,697,543.23 10,533,581.19

负债合计 311,462,903.16 135,253,024.78

所有者权益：

股本 255,340,000.00 127,238,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 231,119,917.18 352,363,485.18

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 41,134,593.76 34,123,953.58

一般风险准备

未分配利润 272,523,903.28 206,336,074.47

65

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

归属于母公司所有者权益合计 800,118,414.22 720,061,513.23

少数股东权益 75,165,846.86 62,793,871.59

所有者权益合计 875,284,261.08 782,855,384.82

负债和所有者权益总计 1,186,747,164.24 918,108,409.60

法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 71,529,141.50 52,086,604.29

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 18,222,369.08 7,709,502.95

应收账款 104,796,947.32 75,808,409.01

预付款项 4,269,115.21 3,216,203.09

应收利息 1,377,698.63

应收股利

其他应收款 1,151,109.19 14,744,166.52

存货 77,950,071.26 94,632,792.52

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 62,000,000.00 45,000,000.00

流动资产合计 339,918,753.56 294,575,377.01

非流动资产：

可供出售金融资产 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 182,330,924.94 98,165,010.00

投资性房地产

固定资产 333,799,271.35 279,460,069.65

在建工程 47,091,734.42 65,195,951.16

工程物资

66

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 39,556,631.87 40,680,919.02

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,171,896.78 726,908.69

其他非流动资产 9,786,268.88 15,827,958.11

非流动资产合计 643,736,728.24 500,056,816.63

资产总计 983,655,481.80 794,632,193.64

流动负债：

短期借款 151,000,000.00 11,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 6,317,594.00 13,701,394.00

应付账款 17,718,153.72 40,854,233.22

预收款项 38,961.60 111,948.94

应付职工薪酬 3,507,088.08 3,146,912.37

应交税费 4,010,883.29 5,031,697.69

应付利息

应付股利

其他应付款 7,457,657.43 3,685,859.60

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 190,050,338.12 77,532,045.82

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

67

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 22,305,876.56 10,041,914.52

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 22,305,876.56 10,041,914.52

负债合计 212,356,214.68 87,573,960.34

所有者权益：

股本 255,340,000.00 127,238,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 231,119,917.18 352,363,485.18

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 41,134,593.76 34,123,953.58

未分配利润 243,704,756.18 193,332,794.54

所有者权益合计 771,299,267.12 707,058,233.30

负债和所有者权益总计 983,655,481.80 794,632,193.64

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 532,683,886.78 374,884,396.83

其中：营业收入 532,683,886.78 374,884,396.83

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 444,946,514.45 296,458,445.86

其中：营业成本 329,266,880.15 229,866,175.07

利息支出

手续费及佣金支出

68

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 4,216,368.32 2,526,471.81

销售费用 30,648,337.46 8,429,300.46

管理费用 72,485,579.89 57,028,120.18

财务费用 268,999.87 -4,339,218.03

资产减值损失 8,060,348.76 2,947,596.37

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,665,914.94

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,403,287.27 78,425,950.97

加：营业外收入 20,939,004.20 9,116,214.60

其中：非流动资产处置利得 56,752.91 29,145.23

减：营业外支出 192,017.15 192,580.72

其中：非流动资产处置损失 132,017.15 192,580.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 110,150,274.32 87,349,584.85

减：所得税费用 11,856,030.06 14,965,815.30

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,294,244.26 72,383,769.55

归属于母公司所有者的净利润 85,922,268.99 63,302,897.96

少数股东损益 12,371,975.27 9,080,871.59

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

69

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 98,294,244.26 72,383,769.55

归属于母公司所有者的综合收益

85,922,268.99 63,302,897.96

总额

归属于少数股东的综合收益总额 12,371,975.27 9,080,871.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.34 0.25

（二）稀释每股收益 0.34 0.25

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 269,539,182.12 235,820,346.76

减：营业成本 162,686,010.92 142,705,858.86

营业税金及附加 2,679,611.68 1,777,227.88

销售费用 6,702,030.48 5,473,061.48

管理费用 42,439,146.19 39,448,393.04

财务费用 -3,433,766.57 -6,511,785.17

资产减值损失 2,966,587.31 901,808.30

70

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,665,914.94

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,165,477.05 52,025,782.37

加：营业外收入 20,661,251.29 5,758,852.04

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 204,745.76 689.64

其中：非流动资产处置损失 144,745.76

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

77,621,982.58 57,783,944.77

列）

减：所得税费用 7,515,580.76 7,484,326.74

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,106,401.82 50,299,618.03

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 70,106,401.82 50,299,618.03

71

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.28 0.20

（二）稀释每股收益 0.28 0.20

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 361,536,733.77 280,134,489.45

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 954,844.15 6,061,269.42

收到其他与经营活动有关的现金 18,898,737.06 21,118,034.61

经营活动现金流入小计 381,390,314.98 307,313,793.48

购买商品、接受劳务支付的现金 161,458,448.24 217,073,812.22

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

62,332,083.79 41,903,656.92

金

支付的各项税费 42,349,301.30 22,277,716.86

72

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金 68,156,727.75 35,261,289.88

经营活动现金流出小计 334,296,561.08 316,516,475.88

经营活动产生的现金流量净额 47,093,753.90 -9,202,682.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

2,764,957.26

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 20,970,000.00 1,057,272.00

投资活动现金流入小计 20,970,000.00 3,822,229.26

购建固定资产、无形资产和其他

106,943,005.05 108,845,577.30

长期资产支付的现金

投资支付的现金 112,665,183.28

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

-5,207,772.54

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 8,227,572.00

投资活动现金流出小计 219,608,188.33 111,865,376.76

投资活动产生的现金流量净额 -198,638,188.33 -108,043,147.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 6,858,432.00 25,149,848.00

其中：子公司吸收少数股东投资

3,113,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 231,900,000.00 17,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 238,758,432.00 42,149,848.00

偿还债务支付的现金 78,000,000.00 35,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

17,456,596.81 20,051,723.53

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 218,679.25

筹资活动现金流出小计 95,675,276.06 55,051,723.53

73

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净额 143,083,155.94 -12,901,875.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

157,017.07 439,660.22

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -8,304,261.42 -129,708,045.21

加：期初现金及现金等价物余额 88,059,863.84 217,767,909.05

六、期末现金及现金等价物余额 79,755,602.42 88,059,863.84

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 193,790,425.66 178,384,666.45

收到的税费返还 954,844.15 6,061,269.42

收到其他与经营活动有关的现金 13,331,782.88 15,358,638.17

经营活动现金流入小计 208,077,052.69 199,804,574.04

购买商品、接受劳务支付的现金 72,379,117.39 85,845,128.66

支付给职工以及为职工支付的现

40,220,256.63 33,939,931.44

金

支付的各项税费 23,111,453.36 12,182,259.78

支付其他与经营活动有关的现金 22,619,885.18 20,183,979.17

经营活动现金流出小计 158,330,712.56 152,151,299.05

经营活动产生的现金流量净额 49,746,340.13 47,653,274.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 3,440,698.03

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 78,970,000.00 1,199,506.85

投资活动现金流入小计 82,410,698.03 1,199,506.85

购建固定资产、无形资产和其他

73,556,086.87 75,726,002.03

长期资产支付的现金

投资支付的现金 112,500,000.00 92,165,010.00

取得子公司及其他营业单位支付

74

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 56,350,000.00 58,000,000.00

投资活动现金流出小计 242,406,086.87 225,891,012.03

投资活动产生的现金流量净额 -159,995,388.84 -224,691,505.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 6,858,432.00 22,036,848.00

取得借款收到的现金 212,000,000.00 11,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 218,858,432.00 33,036,848.00

偿还债务支付的现金 72,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

16,415,063.83 18,970,279.79

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 218,679.25

筹资活动现金流出小计 88,633,743.08 18,970,279.79

筹资活动产生的现金流量净额 130,224,688.92 14,066,568.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

439,660.22

影响

五、现金及现金等价物净增加额 19,975,640.21 -162,532,001.76

加：期初现金及现金等价物余额 45,235,907.29 207,767,909.05

六、期末现金及现金等价物余额 65,211,547.50 45,235,907.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

127,23

352,363 34,123, 206,336 62,793, 782,855

一、上年期末余额 8,000.

,485.18 953.58 ,074.47 871.59 ,384.82

00

加：会计政策

变更

前期差

75

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

错更正

同一控

制下企业合并

其他

127,23

352,363 34,123, 206,336 62,793, 782,855

二、本年期初余额 8,000.

,485.18 953.58 ,074.47 871.59 ,384.82

00

三、本期增减变动 128,10 -121,24

7,010,6 66,187, 12,371, 92,428,

金额（减少以“－” 2,000. 3,568.0

40.18 828.81 975.27 876.26

号填列） 00 0

（一）综合收益总 85,922, 12,371, 98,294,

额 268.99 975.27 244.26

（二）所有者投入 864,00 5,994,4 6,858,4

和减少资本 0.00 32.00 32.00

1．股东投入的普 864,00 5,994,4 6,858,4

通股 0.00 32.00 32.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

7,010,6 -19,734, -12,723,

（三）利润分配

40.18 440.18 800.00

7,010,6 -7,010,6

1．提取盈余公积

40.18 40.18

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -12,723, -12,723,

股东）的分配 800.00 800.00

4．其他

127,23 -127,23

（四）所有者权益

8,000. 8,000.0

内部结转

00 0

127,23 -127,23

1．资本公积转增

8,000. 8,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

76

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

255,34

231,119 41,134, 272,523 75,165, 875,284

四、本期期末余额 0,000.

,917.18 593.76 ,903.28 846.86 ,261.08

00

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

125,86

326,540 29,093, 166,942 4,000,0 652,441

一、上年期末余额 4,000.

,637.18 991.78 ,729.21 00.00 ,358.17

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

125,86

326,540 29,093, 166,942 4,000,0 652,441

二、本年期初余额 4,000.

,637.18 991.78 ,729.21 00.00 ,358.17

00

三、本期增减变动

1,374, 25,822, 5,029,9 39,393, 58,793, 130,414

金额（减少以“－”

000.00 848.00 61.80 345.26 871.59 ,026.65

号填列）

（一）综合收益总 63,302, 9,080,8 72,383,

额 897.96 71.59 769.55

（二）所有者投入 1,374, 25,822, 49,713, 76,909,

和减少资本 000.00 848.00 000.00 848.00

1．股东投入的普 1,374, 20,662, 49,713, 71,749,

77

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

通股 000.00 848.00 000.00 848.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

5,160,0 5,160,0

所有者权益的金

00.00 00.00

额

4．其他

5,029,9 -23,909, -18,879,

（三）利润分配

61.80 552.70 590.90

5,029,9 -5,029,9

1．提取盈余公积

61.80 61.80

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -18,879, -18,879,

股东）的分配 590.90 590.90

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

127,23

352,363 34,123, 206,336 62,793, 782,855

四、本期期末余额 8,000.

,485.18 953.58 ,074.47 871.59 ,384.82

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 本期

78

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

127,238, 352,363,4 34,123,95 193,332 707,058,2

一、上年期末余额

000.00 85.18 3.58 ,794.54 33.30

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

127,238, 352,363,4 34,123,95 193,332 707,058,2

二、本年期初余额

000.00 85.18 3.58 ,794.54 33.30

三、本期增减变动

128,102, -121,243, 7,010,640 50,371, 64,241,03

金额（减少以“－”

000.00 568.00 .18 961.64 3.82

号填列）

（一）综合收益总 70,106, 70,106,40

额 401.82 1.82

（二）所有者投入 864,000. 5,994,432 6,858,432

和减少资本 00 .00 .00

1．股东投入的普 864,000. 5,994,432 6,858,432

通股 00 .00 .00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

7,010,640 -19,734, -12,723,8

（三）利润分配

.18 440.18 00.00

7,010,640 -7,010,6

1．提取盈余公积

.18 40.18

2．对所有者（或 -12,723, -12,723,8

股东）的分配 800.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 127,238, -127,238,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 127,238, -127,238,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

79

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

255,340, 231,119,9 41,134,59 243,704 771,299,2

四、本期期末余额

000.00 17.18 3.76 ,756.18 67.12

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

125,864, 326,540,6 29,093,99 166,942 648,441,3

一、上年期末余额

000.00 37.18 1.78 ,729.21 58.17

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

125,864, 326,540,6 29,093,99 166,942 648,441,3

二、本年期初余额

000.00 37.18 1.78 ,729.21 58.17

三、本期增减变动

1,374,00 25,822,84 5,029,961 26,390, 58,616,87

金额（减少以“－”

0.00 8.00 .80 065.33 5.13

号填列）

（一）综合收益总 50,299, 50,299,61

额 618.03 8.03

（二）所有者投入 1,374,00 25,822,84 27,196,84

和减少资本 0.00 8.00 8.00

1．股东投入的普 1,374,00 20,662,84 22,036,84

通股 0.00 8.00 8.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

5,160,000 5,160,000

所有者权益的金

.00 .00

额

80

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

5,029,961 -23,909, -18,879,5

（三）利润分配

.80 552.70 90.90

5,029,961 -5,029,9

1．提取盈余公积

.80 61.80

2．对所有者（或 -18,879, -18,879,5

股东）的分配 590.90 90.90

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

127,238, 352,363,4 34,123,95 193,332 707,058,2

四、本期期末余额

000.00 85.18 3.58 ,794.54 33.30

三、公司基本情况

1、公司概况

山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在山东国瓷功能材料有限公司基础

上整体变更设立的股份有限公司，经山东省商务厅鲁商务外资字[2010]343号文批准，并取得山东省工商行

政管理局颁发的编号为“370500400001069号”《企业法人营业执照》。2012年1月13日在深圳证券交易所上

市，所属行业为化学原料和化学制品制造业类。

截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数25,534.00万股，注册资本为25,534.00万元，注册

地：山东省东营市东营区辽河路24号，总部地址：山东省东营市东营区辽河路24号。本公司主要经营活动

为：生产、销售特种陶瓷粉体材料（不含危险品）。本公司的实际控制人为张曦。

本财务报表业经公司全体董事于2016年4月17日批准报出。

81

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、合并财务报表范围

公司拥有子公司：山东国瓷康立泰新材料科技有限公司（拥有全资子公司佛山市三水区康立泰无机合成材

料有限公司（以下简称“三水康立泰”））、山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司、Sinocera Technology USA Inc。

截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

山东国瓷康立泰新材料科技有限公司（以下简称“国瓷康立泰”）

山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司（以下简称“国瓷鑫美宇”）

Sinocera Technology USA Inc（以下简称“国瓷（美国））

本期合并财务报表范围未发生变化，在其他主体中的权益详见附注八。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业

会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报

告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计

准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他

相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成

82

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12 个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包

括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期

损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分

割的部分）均纳入合并财务报表。

83

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将

子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告

期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

84

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处

理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

85

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入

当期损益。

86

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损

益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

87

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5）金融资产和金融负债公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信

息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入

值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使

用不可观察输入值。

6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项应收款项余额在 500 万以上的，并经减值测试后需要单

单项金额重大的判断依据或金额标准

独计提减值准备的应收款项。

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预

计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入

相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大

对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组

坏账准备的计提方法 合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，计提坏账准备

12、存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在

正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以

合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

基础确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2）投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收

益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3）后续计量及损益确认

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

（2）权益法核算的长期股权投资

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基

础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投

资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于

被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部

分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失

的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本

附注“X、（X）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“X、（X）合并财务报表的编制

方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收

项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投

资单位编制合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归

属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部

分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失

的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附

注三（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位

以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负

债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确

认投资收益。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资

单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采

用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所

有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使

用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 10-40 10.00% 2.25%-9%

机器设备 年限平均法 5-10 10.00% 9%-18%

运输设备 年限平均法 5 10.00% 18%

办公设备及电子设备 年限平均法 5 10.00% 18%

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。

已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折

旧额

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期

满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现

值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

旧额。

18、借款费用

1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费

用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确

定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或

者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）内部研究开发支出会计政策

4、划分研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

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的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当

期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于

资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账

99

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回

23、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平

均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工

为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

100

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为

预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性

101

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终

股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认

一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是

否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价

值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成

本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时

无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何

增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工

或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，

如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具

的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立

即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算

日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1）销售商品收入确认一般原则

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

102

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2）具体原则

内销业务以货到需方厂内并经验收确认，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，

产品相关的成本能够可靠地计量；

一般出口业务按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单，产品销售收入金额已

确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

3）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购

买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与

资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以

其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照

固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

103

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依

据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形

资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划

分为与收益相关的政府补助。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照

固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资

产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的

与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入

当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为

租赁相关收入。公司支付的租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，

在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始

直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接

费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 产品销售收入 17%

营业税 按应税营业额计征 5%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

山东国瓷康立泰新材料科技有限公司（以下简称"国瓷康立泰"） 15%

山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司（以下简称"国瓷鑫美宇"） 25%

佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司（以下简称"三水康立泰"）25%

2、税收优惠

1）本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策

本公司根据2014年10月31日取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务

局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201437000012，有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203号”《国家税务总局关于实施高新技术

企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，本公司自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高

新技术企业所得税优惠，本公司2014年至2016年减按15%的税率征收企业所得税。

2）国瓷康立泰享受高新技术企业所得税税收优惠政策

国瓷康立泰根据2015年12月10日取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方

税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201537000231，有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203号”《国家税务总局关于实施高新技术

企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷康立泰自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享

受高新技术企业所得税优惠，本公司2015年至2017年减按15%的税率征收企业所得税。

106

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 75,532.74 78,183.46

银行存款 79,680,069.68 87,981,680.38

其他货币资金 19,297,094.00 6,850,697.00

合计 99,052,696.42 94,910,560.84

其中：存放在境外的款项总额 3,252,770.02 5,612,523.53

其他说明

其中期末银行承兑保证金使用受限制的货币资金1,929.71万元

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 165,183.28

权益工具投资 165,183.28

合计 165,183.28

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 22,981,196.12 8,569,502.95

107

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 22,981,196.12 8,569,502.95

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 1,336,569.60

合计 1,336,569.60

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价

计提 计提 账面价值

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额

比例 比例

按信用风险特征组合

271,990,276 14,548,89 257,441, 165,779,693.2 100.00 8,490,017.0 157,289,6

计提坏账准备的应收 100.00% 5.35% 5.12%

.40 7.30 379.10 6 % 7 76.19

账款

271,990,276 14,548,89 257,441, 165,779,693.2 100.00 8,490,017.0 157,289,6

合计 100.00% 5.35% 5.12%

.40 7.30 379.10 6 % 7 76.19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

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山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 260,162,131.80 13,008,106.64 95.65%

1 年以内小计 260,162,131.80 13,008,106.64 95.65%

1至2年 10,938,092.12 1,093,809.21 4.02%

2至3年 886,142.06 443,071.03 0.33%

3 年以上 3,910.42 3,910.42 0.00%

合计 271,990,276.40 14,548,897.30 100.00%

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据的说明详见附注三、 （十一） 。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,058,880.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

本报告期无实际核销的应收账款情况。

109

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收对象 年末余额

账面余额 占应收账款总额的比例 坏账准备

(%)

期末余额前5名汇总金额 88,678,719.94 32.60 4,433,936.00

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 6,544,137.37 96.41% 11,982,941.16 98.59%

1至2年 243,565.29 3.59% 170,935.42 1.41%

合计 6,787,702.66 -- 12,153,876.58 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额399.37万元，占预付款项期末余额合计数

的比例58.84%。

其他说明：

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7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 1,377,698.63

合计 1,377,698.63

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额

比例

111

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按信用风险

特征组合计

7,446,861.4 5,953,281 13,876,28 13,101,201

提坏账准备 100.00% 1,493,579.69 20.06% 100.00% 775,079.32 5.59%

1 .72 1.23 .91

的其他应收

款

7,446,861.4 5,953,281 13,876,28 13,101,201

合计 100.00% 1,493,579.69 20.06% 100.00% 775,079.32 5.59%

1 .72 1.23 .91

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

一年以内 1,620,571.04 81,028.59 21.76%

1 年以内小计 1,620,571.04 81,028.59 21.76%

1至2年 3,751,485.22 375,148.52 50.38%

2至3年 2,074,805.15 1,037,402.58 27.86%

合计 7,446,861.41 1,493,579.69 100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 718,500.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

112

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（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及经营性借款 7,446,861.41 13,876,281.23

合计 7,446,861.41 13,876,281.23

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

期末余额前 5 名汇

4,891,648.00 65.69% 1,289,164.80

总金额

合计 -- 4,891,648.00 -- 65.69% 1,289,164.80

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

113

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10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 23,725,780.95 40,639.89 23,685,141.06 21,821,387.47 21,821,387.47

在产品 51,092,310.59 291,175.51 50,801,135.08 62,315,099.39 160,070.54 62,315,099.39

库存商品 46,433,786.88 1,665,007.86 44,768,779.02 53,932,093.93 553,784.56 53,218,238.83

周转材料 2,685,711.08 2,685,711.08 3,870,360.71 3,870,360.71

合计 123,937,589.50 1,996,823.26 121,940,766.24 141,938,941.50 713,855.10 141,225,086.40

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 40,639.89 40,639.89

在产品 160,070.54 131,104.97 291,175.51

库存商品 553,784.56 1,111,223.30 1,665,007.86

合计 713,855.10 1,282,968.16 1,996,823.26

公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

114

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

0.00

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

本期现金

被投资单位 单位持股

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

115

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海涌瓷投

资合伙企业

30,000,000.00 30,000,000.00

（有限合

伙）

合计 30,000,000.00 30,000,000.00 --

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 折现率区间

116

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 减值准备

期初余额 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 其他 期末余额

益调整 益变动 股利或利润 值准备

资损益

一、合营企业

二、联营企业

深圳爱尔

创科技股 82,500,00 1,665,914 84,165,91

份有限公 0.00 .94 4.94

司

82,500,00 1,665,914 84,165,91

小计

0.00 .94 4.94

82,500,00 1,665,914 84,165,91

合计

0.00 .94 4.94

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

117

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19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 厂房装修 合计

一、账面原值：

1.期初余额 196,123,207.68 180,389,120.37 3,346,097.46 4,815,508.27 2,266,520.58 386,940,454.36

2.本期增加金

23,281,807.04 80,114,027.99 157,501.00 1,046,089.87 708,370.53 105,307,796.43

额

（1）购置 3,703,385.76 157,501.00 1,046,089.87 708,370.53 5,615,347.16

（2）在建工

23,281,807.04 76,410,642.23 99,692,449.27

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

1,233,509.41 366,447.70 86,145.69 1,686,102.80

额

（1）处置或

1,233,509.41 366,447.70 86,145.69 1,686,102.80

报废

4.期末余额 219,405,014.72 259,269,638.95 3,137,150.76 5,775,452.45 2,974,891.11 490,562,147.99

二、累计折旧

1.期初余额 12,553,688.93 40,021,990.34 2,040,784.98 2,299,315.90 919,069.96 57,834,850.11

2.本期增加金

8,501,342.92 18,178,654.45 365,336.99 725,031.30 172,830.57 27,943,196.23

额

（1）计提 8,501,342.92 18,178,654.45 365,336.99 725,031.30 172,830.57 27,943,196.23

3.本期减少金

1,119,534.57 286,454.91 47,831.99 1,453,821.47

额

（1）处置或

1,119,534.57 286,454.91 47,831.99 1,453,821.47

报废

4.期末余额 21,055,031.85 57,081,110.22 2,119,667.06 2,976,515.21 1,091,900.53 84,324,224.87

三、减值准备

1.期初余额

118

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

198,349,982.87 202,188,528.73 1,017,483.70 2,798,937.24 1,882,990.58 406,237,923.12

值

2.期初账面价

183,569,518.75 139,825,677.20 1,305,312.48 2,516,192.37 1,888,903.45 329,105,604.25

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

主要是位于东营市泉州路 2 号厂房，正

房屋建筑物 190,476,000.00

在办理中。

其他说明

119

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

2 号厂房 15,418,578.77 15,418,578.77 9,876,804.49 9,876,804.49

3 号厂房 7,027,172.31 7,027,172.31

在安装设备 45,811,724.36 45,811,724.36 48,972,262.58 48,972,262.58

35KV 变电站 3

2,911,641.80 2,911,641.80

厂

硫铵车间 1,235,000.00 1,235,000.00

其他 2,151,632.95 2,151,632.95

合计 67,528,577.88 67,528,577.88 65,876,239.38 65,876,239.38

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

工程累 本期

本期其 利息资 其中：本

预算 本期增加 本期转入固 计投入 工程 利息 资金

项目名称 期初余额 他减少 期末余额 本化累 期利息资

数 金额 定资产金额 占预算 进度 资本 来源

金额 计金额 本化金额

比例 化率

9,876,804. 11,522,44 5,980,665.9 募股

2 号厂房 15,418,578.77

49 0.27 9 资金

7,027,172. 10,980,89 17,301,141.

3 号厂房 其他

31 9.96 05

在安装设 48,972,26 73,443,55 76,410,642. 193,446.

45,811,724.36 其他

备 2.58 0.45 23 44

35KV 变 2,911,641.

2,911,641.80 其他

电站 3 厂 80

1,235,000.

硫铵车间 1,235,000.00 其他

00

3,037,108. 885,475.

其他 2,151,632.95 其他

23 28

65,876,23 103,130,6 99,692,449. 1,078,92

合计 67,528,577.88 -- -- --

9.38 40.71 27 1.72

120

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 41,640,533.76 10,700,000.00 16,538,687.00 3,999,713.69 72,878,934.45

2.本期增加金

11,032.00 345,454.20 56,755.37 413,241.57

额

121

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）购置 11,032.00 345,454.20 56,755.37 413,241.57

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 41,651,565.76 11,045,454.20 16,538,687.00 4,056,469.06 73,292,176.02

二、累计摊销

1.期初余额 2,321,048.65 137,500.01 1,653,868.71 2,604,946.45 6,717,363.82

2.本期增加金

837,314.82 655,151.40 1,653,868.70 559,615.95 3,705,950.87

额

（1）计提 837,314.82 655,151.40 1,653,868.70 559,615.95 3,705,950.87

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 3,158,363.47 792,651.41 3,307,737.41 3,164,562.40 10,423,314.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

38,493,202.29 10,252,802.79 13,230,949.59 891,906.66 62,868,861.33

值

2.期初账面价 39,319,485.11 10,562,499.99 14,884,818.29 1,394,767.24 66,161,570.63

122

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

佛山市三水区康

立泰无机合成材 4,788,531.55 4,788,531.55

料有限公司

合计 4,788,531.55 4,788,531.55

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

经进行减值测试，商誉的公允价值高于其账面价值，故无需提取商誉减值准备。

123

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 18,039,300.25 3,107,156.05 9,977,675.02 2,009,812.97

内部交易未实现利润 1,186,125.76 177,918.86

可抵扣亏损 1,210,745.02 302,686.26

合计 20,436,171.03 3,587,761.17 9,977,675.02 2,009,812.97

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 3,587,761.17 2,009,812.97

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

124

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

购建长期资产预付款 13,247,388.71 21,539,047.32

合计 13,247,388.71 21,539,047.32

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 40,000,000.00

抵押借款 37,000,000.00 17,000,000.00

保证借款 40,000,000.00

信用借款 40,000,000.00

委托贷款 13,900,000.00

合计 170,900,000.00 17,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

本报告期无已到期未偿还的短期借款。

125

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 19,999,492.20

银行承兑汇票 13,701,394.00

合计 19,999,492.20 13,701,394.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 70,943,255.10 65,651,486.10

1 至 2 年（含 2 年） 4,316,261.94 8,849,975.06

2 至 3 年（含 3 年） 389,982.54 427,166.96

3 年以上 422,932.51 349,024.86

合计 76,072,432.09 75,277,652.98

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

本报告期无账龄超过一年的大额应付账款。

126

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 3,416,111.15 2,712,821.20

合计 3,416,111.15 2,712,821.20

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

本报告期无账龄超过一年的大额预收款项情况。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,481,630.81 57,730,062.58 57,171,073.85 5,040,619.54

二、离职后福利-设定提

5,615,561.94 5,161,009.94 454,552.00

存计划

合计 4,481,630.81 63,345,624.52 62,332,083.79 5,495,171.54

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

127

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1、工资、奖金、津贴和

4,481,630.81 51,629,905.60 51,070,916.87 5,040,619.54

补贴

2、职工福利费 1,942,037.47 1,942,037.47

3、社会保险费 2,114,134.80 2,114,134.80

4、住房公积金 1,648,103.71 1,648,103.71

5、工会经费和职工教育

395,881.00 395,881.00

经费

合计 4,481,630.81 57,730,062.58 57,171,073.85 5,040,619.54

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 5,615,561.94 5,161,009.94 454,552.00

合计 5,615,561.94 5,161,009.94 454,552.00

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 848,434.84 -614,207.61

营业税 8,222.03 164,980.84

企业所得税 1,693,791.72 6,409,897.80

个人所得税 108,681.44 47,298.62

城市维护建设税 391,135.32 203,697.07

房产税 355,779.48 190,670.24

土地使用税 538,419.59 538,419.59

教育费附加 279,217.86 145,497.92

地方水利建设基金 57,015.60 27,072.43

印花税 72,567.70 7,995.50

契税 650,000.00

其他 26,052.06 53,900.24

合计 4,379,317.64 7,825,222.64

其他说明：

128

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

收员工股权激励代扣代缴个税 5,785,161.29 3,567,440.75

其他 2,717,674.02 153,281.21

合计 8,502,835.31 3,720,721.96

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

129

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

130

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

131

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 10,533,581.19 20,970,000.00 8,806,037.96 22,697,543.23 与资产相关

合计 10,533,581.19 20,970,000.00 8,806,037.96 22,697,543.23 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 期初余额 期末余额

补助金额 外收入金额 变动 与收益相关

1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项目 1,755,318.13 500,000.00 1,255,318.13 与资产相关

年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体材料项目 135,000.00 20,000.00 115,000.00 与资产相关

超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R 型

68,000.00 12,000.00 56,000.00 与资产相关

MLCC 瓷料项目

年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料

1,380,250.00 270,000.00 1,110,250.00 与资产相关

项目

年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料

81,333.33 16,000.00 65,333.33 与资产相关

项目

年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料

150,000.00 30,000.00 120,000.00 与资产相关

产业化项目

超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R 型

51,466.67 10,000.00 41,466.67 与资产相关

陶瓷材料项目

省高新技术自主创新工程 208,333.33 50,000.00 158,333.33 与资产相关

高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材

100,000.00 20,000.00 80,000.00 与资产相关

料项目

水热法生产 1200 吨纳米级钛酸钡项目 85,000.00 20,000.00 65,000.00 与资产相关

高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材

212,500.00 50,000.00 162,500.00 与资产相关

料项目

高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材 52,000.00 13,000.00 39,000.00 与资产相关

132

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

料项目

山东省电子陶瓷材料工程实验室 420,000.00 60,000.00 360,000.00 与资产相关

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 160,416.67 25,000.00 135,416.67 与资产相关

高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材

319,497.39 50,000.00 269,497.39 与资产相关

料项目

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 3,600,000.00 360,000.00 3,240,000.00 与资产相关

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 272,799.00 30,311.00 242,488.00 与资产相关

2013 年山东省工程实验室（研究中心）创新

990,000.00 110,000.00 880,000.00 与资产相关

能力专项项目

陶瓷喷墨打印材料关键技术研发及产业化 491,666.67 100,000.00 391,666.67 与资产相关

20,570,00

2015 年工业转型升级强基工程项目 7,019,726.96 13,550,273.04 与资产相关

0.00

400,000.0

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 40,000.00 360,000.00 与资产相关

0

500,000.0

一种纳米氧化锆粉体超临界水热合成方法 500,000.00 与收益相关

0

100,000.0

2014 年度软件及服务外包离岸业务发展奖励 100,000.00 与收益相关

0

2014 年度省级信息公共服务平台和两化融合 1,000,000.

1,000,000.00 与收益相关

（自主可控信息技术）奖励资金 00

2,000,000.

高稳定高 Q 值微波介质材料 2,000,000.00 与收益相关

00

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 2,100,000.

2,100,000.00 与收益相关

省自主创新及成果转化资金 00

年产 1500 吨光电级复合材料关键技术开发及 250,000.0

250,000.00 与收益相关

应用项目 0

专利补助资金 4,000.00 4,000.00 与收益相关

2013 年度驰名商标和山东省著名商标的企业 100,000.0

100,000.00 与收益相关

奖励 0

150,000.0

标准化战略资助奖励 150,000.00 与收益相关

0

180,000.0

污水处理及循环利用 180,000.00 与收益相关

0

200,000.0

第二批汇智学者资助费 200,000.00 与收益相关

0

2014 年度外贸出口奖励资金 70,000.00 70,000.00 与收益相关

100,000.0

蓝色经济区人才经费 100,000.00 与收益相关

0

133

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

1,300,000.

多层陶瓷电容器用粉体材料产业化项目 1,300,000.00 与收益相关

00

年产 1500 吨光电级复合材料关键技术开发及 3,230,000.

3,230,000.00 与收益相关

应用项目 00

高纯超细氧化铝关键技术研究及中试产业化 500,000.0

500,000.00 与收益相关

项目 0

112,500.0

东营市科技信贷贴息资金 112,500.00 与收益相关

0

人才奖励 50,000.00 50,000.00 与收益相关

100,000.0

商标注册一次性奖励 100,000.00 与收益相关

0

2014 年度外贸出口奖励资金 17,000.00 17,000.00 与收益相关

专利补助资金 4,000.00 4,000.00 与收益相关

33,037,50

合计 10,533,581.19 20,873,537.96 22,697,543.23 --

0.00

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 127,238,000.00 864,000.00 127,238,000.00 128,102,000.00 255,340,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

134

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 352,363,485.18 5,994,432.00 127,238,000.00 231,119,917.18

合计 352,363,485.18 5,994,432.00 127,238,000.00 231,119,917.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2015年6月，根据公司2014年度股东大会决议，以2014年12月31日的总股本12,723.80万股为基数，按

每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额12,723.80万股，于2015年6月12日经中国证

券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认，股本增加12,723.80万股，资本公积减少12,723.80万元。

2015年11月，根据公司2014年11月召开的第二届董事会第十九次会议决议和2015年11月召开的第二届

董事会第三十三次会议决议规定，公司激励计划第二个行权期行权条件满足，向张兵、许少梅、宋锡滨、

司留启4名公司高级管理人员以每股7.938元定向发行86.40万份股票，每股面值1元，股本86.40万元，剩余

599.44万元转作资本公积。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

135

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58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 34,123,953.58 7,010,640.18 41,134,593.76

合计 34,123,953.58 7,010,640.18 41,134,593.76

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 206,336,074.47 166,942,729.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 4,702,238.96

调整后期初未分配利润 206,336,074.47 166,942,729.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,922,268.99 63,302,897.96

减：提取法定盈余公积 7,010,640.18 5,029,961.80

应付普通股股利 12,723,800.00 18,879,590.90

其他 4,702,238.96

期末未分配利润 272,523,903.28 206,336,074.47

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

136

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本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 532,297,391.06 328,893,375.87 374,884,396.83 229,866,175.07

其他业务 386,495.72 373,504.28

合计 532,683,886.78 329,266,880.15 374,884,396.83 229,866,175.07

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 274,714.05 164,980.84

城市维护建设税 2,123,480.84 1,254,631.67

教育费附加 1,519,862.76 896,003.07

地方水利建设基金 298,310.67 210,856.23

合计 4,216,368.32 2,526,471.81

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 5,462,175.43 1,373,102.44

运输费 7,132,902.08 3,722,785.97

差旅费 3,430,536.70 716,114.11

销售佣金 202,895.48 289,708.89

检测费 1,288,647.41 180,136.63

市场开拓费 10,132,814.59 287,795.98

业务招待费 1,093,663.52 415,740.24

其他费用 1,904,702.25 1,443,916.20

合计 30,648,337.46 8,429,300.46

其他说明：

137

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64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

办公费 1,790,481.46 930,011.71

差旅费 2,477,439.51 1,776,083.56

车辆燃油费 317,762.00 397,049.47

租赁费 619,403.77 627,320.00

研发费用 35,030,041.23 23,870,275.94

职工薪酬 14,974,399.63 11,178,524.70

固定资产折旧 3,513,978.69 1,871,558.33

无形资产摊销 3,050,816.47 2,680,543.98

税金 3,657,309.75 2,551,510.42

业务招待费 780,984.21 703,969.69

中介费用 907,022.72 1,051,252.41

董事会津贴 540,000.00 540,000.00

股权激励费用 5,160,000.00

其他费用 4,825,940.45 3,690,019.97

合计 72,485,579.89 57,028,120.18

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 5,186,595.68 1,172,132.63

减：利息收入 1,821,237.06 4,959,437.08

汇兑损失 -3,241,270.36 -552,619.74

融资费用及银行手续费 144,911.61 706.16

合计 268,999.87 -4,339,218.03

其他说明：

138

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66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 6,777,380.60 2,584,790.52

二、存货跌价损失 1,282,968.16 362,805.85

合计 8,060,348.76 2,947,596.37

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,665,914.94

合计 1,665,914.94

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 56,752.91 29,145.23 56,572.91

其中：固定资产处置利得 56,752.91 29,145.23 56,752.91

政府补助 20,873,537.96 9,071,535.33 20,873,537.96

其他 8,713.33 15,534.04 8,713.33

合计 20,939,004.20 9,116,214.60 20,939,004.20

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目 发放 发放 性质 补贴是 是否 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

139

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主体 原因 类型 否影响 特殊 额 额 与收益相关

当年盈 补贴

亏

1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项

500,000.00 500,000.00 与资产相关

目

年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体材料项目 20,000.00 20,000.00 与资产相关

超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R

12,000.00 12,000.00 与资产相关

型 MLCC 瓷料项目

年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材

270,000.00 270,000.00 与资产相关

料项目

年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材

16,000.00 16,000.00 与资产相关

料项目

年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材

30,000.00 30,000.00 与资产相关

料产业化项目

超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R

10,000.00 10,000.00 与资产相关

型陶瓷材料项目

省高新技术自主创新工程 50,000.00 50,000.00 与资产相关

高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体

20,000.00 20,000.00 与资产相关

材料项目

水热法生产 1200 吨纳米级钛酸钡项目 20,000.00 20,000.00 与资产相关

高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体

50,000.00 50,000.00 与资产相关

材料项目

高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体

13,000.00 13,000.00 与资产相关

材料项目

山东省电子陶瓷材料工程实验室 60,000.00 60,000.00 与资产相关

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项

25,000.00 25,000.00 与资产相关

目

高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体

50,000.00 50,000.00 与资产相关

材料项目

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项

30,311.00 30,311.00 与资产相关

目

山东省电子陶瓷材料工程实验室创新能力

110,000.00 110,000.00 与资产相关

建设项目

陶瓷喷墨打印材料关键技术研发及产业化 100,000.00 8,333.33 与资产相关

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项

360,000.00 与资产相关

目

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项

40,000.00 与资产相关

目

140

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年工业转型升级强基工程项目 7,019,726.96 与资产相关

一种纳米氧化锆粉体超临界水热合成方法 500,000.00 与收益相关

2014 年度软件及服务外包离岸业务发展奖

100,000.00 与收益相关

励

2014 年度省级信息公共服务平台和两化融

1,000,000.00 与收益相关

合（自主可控信息技术）奖励资金

高稳定高 Q 值微波介质材料 2,000,000.00 与收益相关

年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项

2,100,000.00 与收益相关

目省自主创新及成果转化资金

年产 1500 吨光电级复合材料关键技术开发

250,000.00 与收益相关

及应用项目

专利补助资金 8,000.00 与收益相关

2013 年度驰名商标和山东省著名商标的企

100,000.00 与收益相关

业奖励

标准化战略资助奖励 150,000.00 与收益相关

污水处理及循环利用 180,000.00 与收益相关

第二批汇智学者资助费 200,000.00 与收益相关

2014 年度外贸出口奖励资金 70,000.00 与收益相关

蓝色经济区人才经费 100,000.00 与收益相关

多层陶瓷电容器用粉体材料产业化项目 1,300,000.00 与收益相关

年产 1500 吨光电级复合材料关键技术开发

3,230,000.00 与收益相关

及应用项目

高纯超细氧化铝关键技术研究及中试产业

500,000.00 与收益相关

化项目

东营市科技信贷贴息资金 112,500.00 与收益相关

人才奖励 50,000.00 与收益相关

商标注册一次性奖励 100,000.00 与收益相关

2014 年度外贸出口奖励资金 17,000.00 与收益相关

优势企业培育实施工作 150,000.00 与收益相关

年产 1500 吨纳米级复合氧化锆材料 1,000,000.00 与收益相关

2014 年度国家重点新产品计划/高稳定高 Q

2,000,000.00 与收益相关

值微波介质陶瓷材料

2014 年中央外经贸发展专项资金 202,107.00 与收益相关

软件及服务外包扶持资金 269,900.00 与收益相关

高性能纳米复合氧化锆粉体材料 200,000.00 与收益相关

一种连续制备钛酸钡粉体的工艺 300,000.00 与收益相关

141

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2013 年度外贸奖励资金 100,000.00 与收益相关

2014 年市级知识产权专项补助资金 200,000.00 与收益相关

2013 年度市科学技术奖奖金 35,000.00 与收益相关

山东省知识产权局专利补贴 5,000.00 与收益相关

开发区投资补助 3,300,000.00 与收益相关

国际市场开拓资金 14,884.00 与收益相关

20,873,537.9

合计 -- -- -- -- -- 9,071,535.33 --

6

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 132,017.15 192,580.72 132,017.15

其中：固定资产处置损失 132,017.15 192,580.72 132,017.15

对外捐赠 60,000.00 60,000.00

合计 192,017.15 192,580.72 192,017.15

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 13,433,978.26 15,612,214.45

递延所得税费用 -1,577,948.20 -646,399.15

合计 11,856,030.06 14,965,815.30

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 110,150,274.32

142

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,522,541.15

其他 -4,666,511.09

所得税费用 11,856,030.06

其他说明

72、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,821,237.06 3,581,738.45

收到与收益相关的政府补助 12,067,500.00 7,626,891.00

收回保证金 3,783,409.20

收到往来款及代垫款项 5,010,000.00 6,110,461.92

其他 15,534.04

合计 18,898,737.06 21,118,034.61

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付期间费用 55,613,430.75 29,621,576.28

支付保证金 12,483,297.00 2,851,961.00

支付往来款及代垫款项 2,787,752.60

其他 60,000.00

合计 68,156,727.75 35,261,289.88

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到与资产有关的政府补助 20,970,000.00 500,000.00

收回借款 557,272.00

143

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 20,970,000.00 1,057,272.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付借款 8,227,572.00

合计 8,227,572.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

定增发行费用 218,679.25

合计 218,679.25

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

73、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 98,294,244.26 72,383,769.55

加：资产减值准备 8,060,348.76 2,947,596.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

27,943,196.23 17,054,367.37

物资产折旧

无形资产摊销 3,705,950.87 2,982,508.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 75,264.24 163,435.49

144

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 5,186,595.68 1,172,132.63

投资损失（收益以“－”号填列） -1,665,914.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,577,948.20 -646,399.15

存货的减少（增加以“－”号填列） 18,001,352.00 -46,132,807.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-133,263,961.59 -59,862,071.50

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

31,140,664.55 -2,980,570.03

列）

其他 -8,806,037.96 3,715,355.67

经营活动产生的现金流量净额 47,093,753.90 -9,202,682.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 79,755,602.42 88,059,863.84

减：现金的期初余额 88,059,863.84 217,767,909.05

现金及现金等价物净增加额 -8,304,261.42 -129,708,045.21

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

145

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 79,755,602.42 88,059,863.84

其中：库存现金 75,532.74 78,183.46

可随时用于支付的银行存款 79,680,069.68 87,981,680.38

三、期末现金及现金等价物余额 79,755,602.42 88,059,863.84

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

19,297,094.00 6,850,697.00

的现金和现金等价物

其他说明：

74、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无需要说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额等事项。

75、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 19,297,094.00 开立银行承兑汇票

应收票据 1,336,569.60 抵押用于开立银行承兑汇票

固定资产 15,246,585.12 银行贷款提供抵押担保

无形资产 3,147,331.47 银行贷款提供抵押担保

应收账款 76,582,918.94 银行贷款提供质押担保

合计 115,610,499.13 --

其他说明：

76、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 1,150,126.18 6.4936 7,468,459.36

146

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

欧元 2.55 7.0952 18.09

其中：美元 3,054,828.90 6.4936 19,836,836.93

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司的全资子公司Sinocera Technology USA Inc采用与本公司相同的记账本位币。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

国瓷康立泰 山东省 山东省 制造业 60.00% 投资设立

国瓷鑫美宇 山东省 山东省 制造业 70.00% 投资设立

国瓷（美国） 波士顿市 波士顿市 销售业 100.00% 投资设立

三水康立泰 广东省 广东省 制造业 60.00% 非同一控制

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

国瓷康立泰 40.00% 12,081,260.50 61,099,980.67

国瓷鑫美宇 30.00% -128,405.89 13,646,745.53

147

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

国瓷康 211,679, 88,292,8 299,972, 145,782, 391,666. 146,174, 151,130, 76,687,4 227,818, 104,779, 491,666. 105,271,

立泰 129.39 93.05 022.44 602.44 67 269.11 618.54 82.64 101.18 634.07 67 300.74

国瓷鑫 21,316,1 38,552,1 59,868,2 14,379,0 14,379,0 35,426,0 10,886,6 46,312,6 395,507. 395,507.

0.00

美宇 21.87 04.69 26.56 74.78 74.78 53.65 25.12 78.77 39 39

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称

综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

256,661,918. 31,250,952.8 31,250,952.8 14,999,171.0 135,428,342. 22,546,800.4 22,546,800.4 -21,377,665.8

国瓷康立泰

41 9 9 0 53 4 4 5

国瓷鑫美宇 7,899,159.71 -428,019.60 -428,019.60 -6,762,118.80 3,756,410.17 207,171.38 207,171.38 -9,816,977.08

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

报告期内在子公司的所有者权益份额未发生变化。

148

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

报告期内在子公司的所有者权益份额未发生变化。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接 计处理方法

深圳爱尔创科技

广东深圳 广东深圳 25.00% 权益法核算

股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

2015年11月，公司与深圳爱尔创科技股份有限公司（以下简称“深圳爱尔创”）全体股东签订了《增

资协议》，公司以增资方式投资人民币8,250.00万元（其中1,500.00万元认缴注册资本），增资完成后，

占深圳爱尔创25%的股权。深圳爱尔创董事会成员5人，本公司委派一名董事。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 161,321,048.36 143,744,511.14

非流动资产 146,100,201.70 135,780,001.12

资产合计 307,421,250.06 279,524,512.26

149

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动负债 37,126,740.93 30,445,672.49

非流动负债 17,841,254.02 22,432,057.78

负债合计 54,967,994.95 52,877,730.27

少数股东权益

归属于母公司股东权益 252,453,255.11 226,646,781.99

按持股比例计算的净资产份额 63,113,313.78

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 66,162,332.04 54,074,352.47

存在公开报价的联营企业权益投资的公

允价值

营业收入 120,337,955.26 152,298,506.79

净利润 27,389,446.63 55,852,862.37

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 27,389,446.63 55,852,862.37

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

150

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负

责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司董事会

办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告

来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的

政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力

和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导

致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在

151

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用

风险在可控的范围内。

公司主要业务为出口业务，为控制客户应收账款风险，购买了出口信用保险。

2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品

种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

（3）其他价格风险

本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

3） 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保

公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

项目 期末公允价值

152

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

无

本企业的母公司情况的说明

本公司控股股东及实际控制人张曦。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

153

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

合营或联营企业名称 与本企业关系

深圳爱尔创科技股份有限公司 公司参股公司

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

张曦 董事长、法定代表人

张兵 董事、总经理

司留启 副总经理

宋锡滨 副总经理

许少梅 董事会秘书兼财务总监（2016 年 1 月起不担任财务总监职务）

肖强 财务总监（2016 年 1 月任职）

辽宁爱尔创生物材料有限公司（以下简称辽宁爱尔创） 为联营企业深圳爱尔创子公司

东营市盈泰石油科技有限公司（以下简称"盈泰石油"） 张曦控制的其他企业

其他说明

盈泰石油于2015年10月，住所变更为江西省新余市仙女湖区总部经济园太阳城，公司名称变更为新余

汇隆盈泰投资管理有限公司（以下简称“汇隆盈泰”）。法定代表人仍为张曦，实际控制人仍为张曦。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

辽宁爱尔创 销售氧化锆 32,629,327.35

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

公司2015年11月初投资深圳爱尔创，持有其股权25%，实施了重大影响，深圳爱尔创子公司辽宁爱尔创为

本公司关联企业。

154

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

盈泰石油 500,000.00 2013 年 09 月 26 日 2014 年 03 月 26 日 是

盈泰石油 1,000,000.00 2013 年 12 月 04 日 2014 年 06 月 04 日 是

盈泰石油 1,809,720.80 2014 年 04 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 是

盈泰石油 1,000,000.00 2014 年 06 月 10 日 2014 年 12 月 10 日 是

盈泰石油 768,340.57 2014 年 04 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 是

盈泰石油 1,182,200.00 2014 年 06 月 10 日 2014 年 12 月 10 日 是

盈泰石油 1,703,500.00 2014 年 06 月 23 日 2014 年 12 月 23 日 是

155

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

盈泰石油 1,250,000.00 2014 年 11 月 28 日 2015 年 05 月 28 日 是

盈泰石油 1,195,000.00 2014 年 12 月 23 日 2015 年 06 月 23 日 是

盈泰石油 2,017,062.00 2014 年 08 月 29 日 2015 年 02 月 28 日 是

盈泰石油 2,388,635.00 2014 年 12 月 23 日 2015 年 06 月 23 日 是

汇隆盈泰 20,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 日 否

汇隆盈泰 20,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2016 年 06 月 01 日 否

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 2,814,000.00 1,763,600.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 辽宁爱尔创 8,319,728.45 415,986.42 8,373,121.05 418,656.05

应收票据 辽宁爱尔创 4,676,366.10

156

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（一）主要资产抵押和质押情况

2014年10月28，本公司与东营银行济南路支行签订了《流动资金借款合同》，借款金额1,100万元，借

款期限自2014年10月28日起至2016年10月20日，借款利率为基准利率，本公司以拥有的“东房权证东营区

字第043657号”房产和“东（开）国用（2010）第090号”土地提供抵押担保。

2015年10月，三水康立泰向兴业银行佛山分行取得600.00万抵押借款，借款期限从2015年10月19日起

至2016年10月15日，借款利率为基准利率上浮3.94%，三水康立泰以拥有的“粤房地证字第C6243282号、粤

房地证字第C6243283号、粤房地证字第C6243261号、粤房地证字第C6243258号、粤房地证字第C6243276

号、粤房地证字第C6243259号、粤房地证字第C6243266号、粤房地证字第C6243262号等”22套商品房合计

157

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2,480.50平米提供抵押担保。

（二）对外投资承诺

2015年7月，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于合作设立合资公司的框架协议的议

案》。同月，公司与GREENPOWER INVESTMENT LTD.（为宏濑科技股份有限公司子公司）签订了《合

作框架协议》，在山东省东营市共同投资设立山东泓辰电池材料有限公司（以下简称“山东泓辰”），从事

研发、生产、销售新型电池材料业务。协议主要内容，GREEN POWER INVESTMENT LTD.将先行成立山

东泓辰，并将台湾泓辰材料有限公司（以下简称“台湾泓辰”），台湾泓辰为宏濑科技股份有限公司全资子

公司）并入山东泓辰成为其全资子公司。随后本公司投资人民币3,000万元以增资方式入股山东泓辰，山东

泓辰最终持股比例为：GREEN POWER INVESTMENT LTD.持有65%，本公司持有35%。

2015年11月，山东泓辰经东营市工商行政管理局核准登记设立，注册资本70万美元，法人为陈宏力，

住所为东营市辽河路24号。

（三）截止2015年12月31日，本公司无需要披露的其他承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经 无法估计影

项目 内容

营成果的影响数 响数的原因

2015 年 6 月，公司第二届董事会第二十五次会议通过向特

股票和债券的发行 788,400,000.00

定对象非公开发行股票，发行对象为张曦、庄丽、上海证

158

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

券-国瓷 1 号定向资产管理计划，认购金额 80,000 万元。2015

年 6 月，公司 2015 年第三次临时股东大会决议通过向特定

对象非公开发行股票方案。经中国证券监督委员会（以下

简称“中国证监会” ）2016 年 1 月 19 日证监许可［2016］

133 号《关于核准山东国瓷功能材料股份有限公司非公开

发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 44,052,862

股新股。2016 年 3 月 22 日，经立信会计师事务所（特殊

普通合伙）信会师报字[2016]第 410281 号审验，公司收到

扣除承销和保荐费用后的募集资金 78,840.00 万元，另外扣

除其他发行费用 53.00 万元，实际募集资金净额 78,787.00

万元，其中记入股本 4381.06 万元，资金公积 74,406.94 万

元。截止 2016 年 3 月 31 日公司最新股本为 299,150,571 股。

重要的对外投资 无

重要的债务重组 无

自然灾害 无

外汇汇率重要变动 无

2、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 29,915,057.10

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00

3、其他资产负债表日后事项说明

2016年1月，本公司与张军、韩春美、张滨、田洪国签订了《山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司股权转让

协议》，张军、韩春美、张滨、田洪国将其所持有的国瓷鑫美宇的30%股权以1,371.30万元转让给本公司，

股权转让完成后，本公司持有国瓷鑫美宇全部的股权。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：MCLL材料业务、

氧化锆业务、氧化铝业务及墨水色料业务。由于多个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管

159

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

理多个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分

配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分

部的负债。如果两个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配

给这些经营分部。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 电子陶瓷系列 氧化锆系列 墨水色料系列 氧化铝系列 其他 分部间抵销 合计

营业收入 214,733,147.02 54,806,035.10 256,275,422.69 7,899,159.71 386,495.72 -1,416,373.46 532,683,886.78

主营营业收入 214,733,147.02 54,806,035.10 256,275,422.69 7,899,159.71 -1,416,373.46 532,297,391.06

其中：对外交易

214,097,031.51 54,627,402.62 256,275,422.69 7,297,534.24 532,297,391.06

收入

其他业务收入 386,495.72 386,495.72

分部间收入 636,115.51 178,632.48 601,625.47 -1,416,373.46

营业成本 135,304,523.45 27,381,487.47 162,583,492.85 5,030,492.98 373,504.28 -1,406,620.88 329,266,880.15

主营营业成本 135,304,523.45 27,381,487.47 162,583,492.85 5,030,492.98 -1,406,620.88 328,893,375.87

其中：对外交易

134,668,407.94 27,224,310.66 162,558,088.48 4,442,568.79 328,893,375.87

成本

其他业务成本 373,504.28 373,504.28

分部间成本 636,115.51 157,176.81 25,404.37 587,924.19 -1,406,620.88

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

160

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

110,334, 5,537,36 104,796,9 79,798, 3,989,916 75,808,409.

合计提坏账准备的 100.00% 5.02% 100.00% 5.00%

309.00 1.68 47.32 325.26 .25 01

应收账款

110,334, 5,537,36 104,796,9 79,798, 3,989,916 75,808,409.

合计 100.00% 5.02% 100.00% 5.00%

309.00 1.68 47.32 325.26 .25 01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 109,921,384.48 5,496,069.23 99.63%

1 年以内小计 109,921,384.48 5,496,069.23 99.63%

1至2年 412,924.52 41,292.45 0.37%

合计 110,334,309.00 5,537,361.68 100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,547,445.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收对象 年末余额 年初余额

账面余额 占应收账款 坏账准备 账面余额 占应收账款总 坏账准备

总额的比例 额的比例(%)

161

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(%)

期末余额前5名汇总金额 87,952,454.88 79.71 4,397,622.74 62,947,035.68 78.88 3,147,351.78

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

例 例

按信用风险特征

1,753,378.0 602,268. 1,151,109. 14,886,45 14,744,166.

组合计提坏账准 100.00% 34.35% 100.00% 142,286.55 0.96%

9 90 19 3.07 52

备的其他应收款

1,753,378.0 602,268. 1,151,109. 14,886,45 14,744,166.

合计 100.00% 34.35% 100.00% 142,286.55 0.96%

9 90 19 3.07 52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 261,378.09 13,068.90 14.91%

1 年以内小计 261,378.09 13,068.90 14.91%

1至2年 392,000.00 39,200.00 22.36%

2至3年 1,100,000.00 550,000.00 62.73%

合计 1,753,378.09 602,268.90 100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

162

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 459,982.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

资金往来 0.00 13,141,222.08

保证金 1,483,000.00 1,483,000.00

发行费用 218,679.25 0.00

备用金 51,698.84 262,230.99

合计 1,753,378.09 14,886,453.07

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

东营市开发区财政局 保证金 1,100,000.00 2-3 年 62.74% 550,000.00

东营经济技术开发区

保证金 383,000.00 1-2 年 21.84% 38,300.00

建设局

定增发行费用 发行费用 218,679.25 1 年以内 12.47% 10,933.96

合计 -- 1,701,679.25 -- 97.05% 599,233.96

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 98,165,010.00 98,165,010.00 98,165,010.00 98,165,010.00

对联营、合营企

84,165,914.94 84,165,914.94

业投资

163

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 182,330,924.94 182,330,924.94 98,165,010.00 98,165,010.00

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

国瓷康立泰 60,000,000.00 60,000,000.00

国瓷鑫美宇 31,997,000.00 31,997,000.00

国瓷（美国） 6,168,010.00 6,168,010.00

合计 98,165,010.00 98,165,010.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

期 本期增减变动

初 权益法下确 宣告发放 减值准备

投资单位 减少 其他综合 其他权益 计提减 期末余额

余 追加投资 认的投资损 现金股利 其他 期末余额

额 投资 收益调整 变动 值准备

益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳爱尔创

科技股份有 82,500,000.00 1,665,914.94 84,165,914.94

限公司

小计 82,500,000.00 1,665,914.94 84,165,914.94

合计 82,500,000.00 1,665,914.94 84,165,914.94

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 269,539,182.12 162,686,010.92 235,820,346.76 142,705,858.86

合计 269,539,182.12 162,686,010.92 235,820,346.76 142,705,858.86

164

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,665,914.94

合计 1,665,914.94

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -75,264.24

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 20,873,537.96

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,286.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,673,139.00 环保设备投资抵免企业所得税

减：所得税影响额 3,086,025.83

少数股东权益影响额 108,772.61

合计 20,225,327.61 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 11.35% 0.34 0.34

扣除非经常性损益后归属于公司

8.68% 0.26 0.26

普通股股东的净利润

165

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

166

山东国瓷功能材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有公司法定代表人签名的2015年度报告文本原件。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

167

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