华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
华仁药业股份有限公司
2015 年年度报告
2016-042
2016 年 04 月
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人梁富友、主管会计工作负责人王文萍及会计机构负责人(会计主管人员)王文萍声明：保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
梁福东 董事 工作原因 褚旭
1、 行业政策风险
随着医药卫生体制改革的不断推进，国家陆续出台一系列改革政策，这对医药行业既是挑战也是机遇。
对此，公司 2016 年将围绕“调整思路 创新模式”展开各项工作，努力捕捉市场变化带来的发展机遇。一方
面，不断健全产品结构，创新销售模式，提高资产周转率。另一方面，积极探索从血液净化产品切入到医
疗服务，提高公司核心竞争力，培养未来盈利点。
2、 应收账款过大的风险
报告期末应收账款余额 59,399.55 万元，应收账款周转天数 176.86 天，应收账款过大，加大了坏账风
险，降低了整体资产使用效率，增加了公司融资成本。2016 年，公司将控制应收账款规模，将提高应收
账款周转率作为重点工作。梳理销售流程，改善销售回款。同时通过加强对关键岗位的绩效指标考核管理，
调整信用管理及商务政策，控制应收账款比例和账龄，降低坏账风险，提高资金周转效率。
3、 业务整合、规模扩大带来的集团化管控风险
随着公司不断发展及产业链的延伸，经营规模进一步扩大，由此带来一系列管理风险，对公司的经营
能力，包括管理能力、技术能力、市场营销能力、研发能力等有了更高的要求，公司的组织架构和管理体
系将趋于复杂化，管理难度加大。鉴于此，公司已从战略规划、财务管理、流程优化、集团化战略采购、
审计监督等 5 个方面来构建和完善集团管理架构，明确战略目标，并充分利用信息化手段实现整个集团协
调统一，高效运作，提高公司整体运营和管理效能。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12
第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 27
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 38
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 45
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 46
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 55
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 60
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 169
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、华仁药业 指 华仁药业股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《公司章程》 指 《华仁药业股份有限公司章程》
律师/公司律师/文康律师事务所 指 山东文康律师事务所
会计师/公司会计师 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2015 年度
华仁医疗 指 公司全资子公司青岛华仁医疗用品有限公司
日照公司 指 公司全资子公司华仁药业（日照）有限公司
包装科技公司 指 公司全资子公司青岛华仁医药包装材料科技有限公司
湖北华仁同济 指 公司控股子公司湖北华仁同济药业有限责任公司
华仁医药 指 华仁医疗的全资子公司青岛华仁医药有限公司
沈阳公司 指 华仁医药的全资子公司沈阳华仁医药有限责任公司
华仁堂 指 华仁医药的全资子公司青岛华仁堂医药连锁有限公司
《药品生产质量管理规范》的英文缩写，即国家药监局制定的对国内
药品行业的药品生产的相关标准及条例，要求药品生产企业应具备良
GMP 指
好的生产设备，合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，
以确保最终产品的质量符合法规要求。
《药品经营质量管理规范》的英文缩写，是药品经营企业统一的质量
GSP 指
管理准则。
糖类、盐类及酸碱平衡调节用大输液，用于维持人体体液容量、渗透
普通输液、基础性输液 指 压、各种电解质浓度和酸碱度处于正常范围。本公司生产的此类产品
包括：氯化钠注射液、葡萄糖注射液、葡萄糖氯化钠注射液等。
为治疗人体疾病所使用的含有治疗性药物的输液。本公司生产的此类
治疗性输液 指 产品包括：替硝唑注射液、氟罗沙星葡萄糖注射液、甘露醇注射液、
血液滤过置换液、羟乙基淀粉等。
为改善人体营养缺乏症状所使用的含有营养物质的输液。本公司生产
营养性输液 指
的此类产品包括：复方氨基酸注射液等。
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以聚丙烯、聚乙烯为原料的薄膜，通过多层共挤方式形成的输液袋。
膜的清洗、软袋的成型等均在百万级洁净厂房中完成，无热原、无微
非 PVC 软袋 指 粒非 pvc 软袋具有很低的透水性、透气性及迁移性，适用于绝大多数
药物的包装。非 pvc 软袋跟一般的 pvc 软袋不同在于非 pvc 软袋的成
分中不含增塑剂，无 DEHP 渗漏的危险。
药品包装材料，直接接触药物的包装材料，如非 PVC 软袋膜材、输
包材、药包材、药品包材 指
液管、输液塞等。
澳大利亚药物管理局（Therapeutic Goods Administration），简称 TGA。
TGA 认证是澳洲政府的 GMP 认证， TGA 认证通过后，就可以申请
TGA 认证 指
产品在澳大利亚的注册，同时也可以接受与澳大利亚同在 PIC/S 成员
国或在这些国家注册公司的委托生产。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 华仁药业 股票代码 300110
公司的中文名称 华仁药业股份有限公司
公司的中文简称 华仁药业
公司的外文名称（如有） Huaren Pharmaceutical CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）Huaren Pharmaceutical
公司的法定代表人 梁富友
注册地址 青岛市高科技工业园株洲路 187 号
注册地址的邮政编码 266101
办公地址 青岛市高科技工业园株洲路 187 号
办公地址的邮政编码 266101
公司国际互联网网址 http://www.qdhuaren.com/
电子信箱 huaren@qdhuaren.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龚凌 蔡艳艳
联系地址 青岛市高科技工业园株洲路 187 号 青岛市高科技工业园株洲路 187 号
电话 （0532）88701303 （0532）88701303
传真 （0532）88702625 （0532）88702625
电子信箱 huaren@qdhuaren.com huaren@qdhuaren.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 青岛市市南区东海西路 39 号世纪大厦 26-27 楼
签字会计师姓名 谭正嘉、韩文金
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
2010 年-2015 年（因募集资金
广州市天河北路 183 号大都会
广发证券股份有限公司 詹先惠、吴广斌 尚有余额，因此持续督导期延
广场 19 楼
续）
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 1,105,896,042.13 916,761,352.64 20.63% 867,200,339.57
归属于上市公司股东的净利润
22,936,498.88 56,153,985.27 -59.15% 121,519,386.93
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
20,049,637.32 57,335,597.69 -65.03% 121,094,787.72
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
18,766,954.90 65,562,085.69 -71.38% 39,779,060.68
（元）
基本每股收益（元/股） 0.03 0.08 -62.50% 0.19
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.08 -62.50% 0.19
加权平均净资产收益率 1.57% 3.79% -2.22% 9.05%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
资产总额（元） 2,748,766,936.32 2,621,597,844.63 4.85% 2,369,429,703.52
归属于上市公司股东的净资产
1,440,724,829.40 1,479,704,590.79 -2.63% 1,459,343,193.31
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 242,424,553.17 258,902,767.81 304,751,803.61 299,816,917.54
归属于上市公司股东的净利润 14,968,480.66 5,833,506.71 9,827,968.20 -7,693,456.69
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归属于上市公司股东的扣除非经
16,291,665.83 3,857,155.68 11,859,875.22 -11,959,059.41
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,693,660.87 14,850,819.27 5,494,882.28 -6,272,407.52
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-61,843.06 36,299.89 -403,699.27
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
详见本报告第九节第
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,076,861.00 2,346,980.00 6,620,920.00
七项-69 营业外收入
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,307,209.90 -3,667,015.96 -5,688,997.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,160,231.97
减：所得税影响额 1,035,286.23 -102,123.65 103,624.30
少数股东权益影响额（税后） 945,892.22
合计 2,886,861.56 -1,181,612.42 424,599.21 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期内公司从事的主要业务
公司自成立以来主要从事非PVC软袋大容量制剂的研发、生产、销售，拥有国内最大的非PVC 软袋输液单体生产工厂。
随着募投项目的建成及外延式并购的实施，公司规模不断扩大，产品线更加丰富，目前年输液生产能力达5.3亿瓶袋，公司
拥有基础性输液、治疗性输液、营养性输液、腹膜透析液等66个品种135个规格的产品，涵盖非PVC双管双阀、单管单阀、
单管双阀、塑料瓶和玻璃瓶多种包装形式，覆盖 50—3000毫升全部规格。在此基础上，公司不断完善产业链，积极布局上
游口管、口盖、胶塞和膜材的生产，投资下游医药流通企业，由单一基础输液业务扩展至血液净化、医疗器械、包装材料、
医药流通等多个领域。
公司的腹膜透析液是国内唯一批量上市的非PVC包装产品。公司致力于腹膜透析液产品的研发、生产与销售，坚持质量
第一，服务第一的理念，向医生和患者提供一整套腹膜透析治疗方案，提升肾衰竭患者的生存质量。2015年，公司积极探索
“互联网+医疗”的商业模式，利用移动医疗天然适合肾病慢病管理的特点，打造线上线下一体的慢性肾病患者管理和服务体
系，依托公司腹透产品、渠道及学术优势，覆盖肾病患者的检测、治疗、康复和日常护理，逐步实现公司以产品推动服务，
围绕血液净化领域发展的战略目标。
公司的主要产品如下：
类别 品种 应用领域和功能
基础性输液 0.9%氯化钠注射液、5%葡萄糖注射液、葡 主要用于补充人体电解质，维持酸碱平衡。
萄糖氯化钠注射液、复方氯化钠注射液、乳
酸钠林格注射液等
治疗性输液 氧氟沙星氯化钠注射液、替硝唑、甲硝唑氯 主要用于抗感染、补充血液、循环系统等
化钠注射液、单硝酸异山梨酯氯化钠注射
液、甘露醇注射液、羟乙基淀粉、血液滤过
置换液
营养性输液 复方氨基酸注射液（3AA）和复方氨基酸注 适用于不能口服或经肠道补给营养，以及吸收障碍，营
射液（18AA） 养不能满足需要，需要注射氨基酸以满足机体合成蛋白
质的需要的患者
腹膜透析液 腹膜透析液（乳酸盐） 主要治疗终末期肾病（肾功能衰竭），是以人体腹膜为
半透膜，腹膜毛细血管与透析液之间进行水和溶质的交
换，通过溶质浓度梯度差可使血液中尿毒物质从透析液
中清除，并维持电解质及酸碱平衡，代替了肾脏的部分
功能。
医疗耗材 一次性使用切口牵开保护器、一次性套管穿 适用于外科手术的一次性医疗耗材
刺器、一次性标本取物器
腹膜透析外接短管、一次性使用腹透引流袋 腹膜透析液配套产品
2、医药行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位等。
医药产业是关系国计民生的重要产业，是国家十三五重点培育的战略新兴产业之一。中国老龄化进程的加快、医保体系
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的不断健全、居民支付能力的增强、居民健康意识及全民医疗保障水平的不断提升，将持续刺激医药产品的需求。随着医药
行业改革向纵深推进，国家陆续出台一系列的政策，如公立医院改革、分级诊疗、药品招标改革、医保控费等，同时政府鼓
励医药企业不断创新、升级，医药企业面临挑战与机遇并存的市场环境。
本公司专注于非PVC软袋大容量制剂的研发、生产、销售，产品质量、品牌、服务一直处于行业领先水平。腹膜透析液
产品是公司自主研发，具有自主知识产权的产品，其安全有效的非pvc包装形式，优质的产品品质，获得肾科领域专家的认
可。与中华医学会肾脏病学分会合作开展的关于腹膜透析液的临床研究项目得到国家卫生部、科技部的高度重视，被列入国
家科技部十二五支撑项目“肾脏疾病的防治与血液净化产品研发及临床应用评价”第八课题。2015年公司腹膜透析液销售快速
增长，市场份额逐年提高，未来将支撑公司业绩持续增长。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本期将青岛华仁堂医药连锁有限公司纳入合并范围，合并报表长期股权投资期末数
股权资产
为零，与 2014 年合并报表长期股权投资期末数相比变化 100%
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、注重品质
多年来，华仁药业以稳定、优秀的产品质量赢得较高的市场美誉。公司秉承“质量生命”的质量理念，将GMP标准作为
所有创新管理和公司生产经营管理的基础，推行全面质量管理，逐步实现从采购、生产、设备管理、仓储运输到临床调配、
用户使用的全程质量跟踪。2015年，公司五车间接受了澳大利亚的TGA认证的现场核查，标志着公司的质量管理迈上新的
台阶。
2、贴心、高效的服务
公司秉承“客户的问题就是我们的课题”的服务理念，建立了客服——患者——销售三级联动的患者管理系统。通过“微
客服”、仁心关爱热线、送货上门服务、不定期随访患者、发放患教材料、向患者赠送关爱工具包、组织肾友会等服务形式，
为患者提供治疗过程中的贴心服务和解决方案，不断提高患者对华仁产品及服务的信任与满意度。
3、坚持品牌战略
公司一直坚持品牌战略，不断提升企业品牌价值。公司专门设立了品牌管理委员会，建立公司品牌架构和品牌传播策略，
统筹公司的品牌营销活动。通过华仁杯-最具领导力医院院长评选、全国药交会等活动，广泛展开公司品牌宣传，加深客户
及潜在客户对华仁药业的了解。2015年9月，公司以品牌新锐的姿态荣获2015年“亚洲品牌500强企业”和“亚洲品牌年度创新
企业”大奖。
4、两化融合，产业升级
公司重视工业化升级和信息化建设，东厂区已经实现了信息化与自动化生产线的高度融合，公司被评为2015年国家两化
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融合（工业化和信息化）试点企业。同时公司启动了“中国制造2025”的申报工作，积极探索互联网与医药制造的结合。通过
信息化与工业化的高度融合提高生产效率和资源调度能力，提升公司管控和决策能力。
5、以创新为核心驱动力
公司重视管理创新、研发创新，不断引进、消化吸收创新的经营管理模式。研发方面，鼓励借鉴借力，创制新品。截至
2015年12月31日，公司共拥有20项发明专利、150项实用新型专利、10项外观专利使用权。报告期内公司获批了57项专利，
63项专利申请已被受理。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年是国内医药行业改革向纵深推进的一年，包括公立医院改革、分级诊疗、药品招标改革等一系列改革措施纷纷出
台。 2015年受宏观经济影响，医药工业收入及利润增速放缓。而大输液行业受限制抗生素、限制输液、门诊限挂等因素影
响，市场增量下滑。同时药品招标价格仍以降价为主基调，使大输液企业面临严峻的市场环境和较大的经营压力。
2015年是公司2011-2015年第一个五年规划的收官之年，公司在董事会的正确领导下，围绕五年规划及2015年的经营计
划，以高绩效、高效率、高产出、高效益为目标，深入分析国家政策，抓住“中国制造2025”和“互联网+”的发展机遇，积极
推动产业升级，推进信息技术与制造业的深度融合，提高资产使用效率，提高产品质量和服务水平，提高核心竞争力。2015
年公司在产品推广、投资建设、研发投入、品牌宣传方面主要做了以下工作：
1、大输液业务稳中有升
在面临药品降价、医保控费及限抗、限输等严峻的市场环境下，公司输液事业部继续坚持差异化营销策略，通过政府事
务及客户关系圈平台及品牌管理平台建设加强对政策的紧密追踪，扬长避短，挖掘现行政策机会。通过对输液产品品种结构
调整，提高双管双阀软袋产品和治疗性输液产品的推广力度。通过差异化定价策略，稳定双管双阀输液产品的价格，保证利
润。通过渠道整合，建立标杆省区，在稳固现有市场的基础上实现新市场攻坚突破。公司输液产品的销量和销售收入较去年
同期分别提升1.1%和6.7%。其中双管双阀软袋输液产品数量及销售收入分别增长13%和11%。由于塑瓶和玻瓶输液产品受价
格冲击大，公司主动调低产销量，销量分别下降25%和11%。公司积极加强对治疗性品种的销售力度，泽沐（羟乙基淀粉130）
和青禾（长春西汀葡萄糖注射液）销售收入同比增长29%和41%。
2、腹膜透析业务快速发展
2015年度，公司大力宣传非PVC腹透的优势，倡导安全健康腹透，加强服务、物流和供应链的管理，销量实现快速增长。
2015年腹透销量和销售收入分别较去年同期增长257%和289%，患者数量较去年同期增长207%。公司中标18个省份，其中山
东、安徽、广东、山西、陕西、东北市场继续保持快速增长，山东、安徽地区市场占有率分别达到60%和80%。公司的“萌
芽计划”得到较好推广，2015年度新增合作腹透中心20家，促进了患者和销量的增长。2015年8月，公司召开了多中心临床比
对试验阶段性进展会议，与会的中华医学会及各示范中心的肾脏病专家充分认可公司非PVC腹透液产品，并肯定了公司在血
液净化领域“产学研”链条推进上取得的成果。公司通过学术推广活动、物流体系优化、呼叫中心服务等措施增强客户黏度。
“仁心关爱俱乐部”微信公众号已于近期开通，血液净化事业部充分利用线上平台开展对患者的服务与宣传，提高患者对华仁
腹透的认知度，更好的服务终末期肾衰患者。
3、子公司技改及建设项目顺利推进
公司通过对日照公司厂房进行技术改造，建成腹膜透析液智能生产车间，该项目目前已完成了土建工程施工和主要设备
选型工作。计划2016年底完成设备安装，2017年上半年完成车间GMP认证工作并投入生产，为公司未来3-5年腹透的市场销
售做好生产保障。
湖北华仁同济公司已取得生产许可证，通过GMP认证，于2016年3月10日正式投产。湖北华仁同济公司的投产将满足公
司华中和华南市场的销售。
包装科技公司新吹膜车间建成投产。且该公司于2015年11月26日顺利通过高新技术企业认定工作。其申报的《聚丙烯三
层共挤输液用膜共混生产新技术》，在中国医药包装协会2015医药包装新产品新技术评选活动中荣获一等奖。
医疗公司与德国Plumat公司签订合约，形成战略合作伙伴关系，共同推动公司的SFC胶塞出口欧盟。 医疗公司在2015
年实现了SFC胶塞对德国的出口。2015年上半年医疗公司取得冰袋、加药器注册证。
4、生产制造与质量管理稳步提升
公司通过对生产班次的调整，合理优化定编，人均劳效提升26%。通过建立公司级调度系统，深入推进均衡平顺化生产，
努力实现产销平衡，有效降低库存。公司重视两化融合工作，东厂区已经实现了信息化与自动生产线的高度融合，公司被评
为2015年国家两化融合（工业化和信息化）试点企业。同时公司积极响应国家关于“中国制造2025”的号召，启动两化融合贯
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标项目，积极探索互联网+与医药制造的结合。
公司五车间接受了TGA认证现场核查，将以TGA认证为契机，吸收国际先进的质量管理方法，提高管理和产品质量标
准，推行全供应链的质量管理理念，并不断对其他车间及子公司进行应用性复制。
5、重大资产重组项目
公司自2015年2月12日启动与红塔创新的重大资产重组，历时十个月，最终因国有资产主管部门对于红塔创新过渡期损
益的要求，公司与合和集团未达成一致，于2015年12月17日公司董事会决议终止了该重组。
6、移动医疗项目
移动医疗自2012年逐步成为医疗行业发展的热点，春雨医生、挂号网、平安好医生成为当下知名的移动医疗互联网平台，
医药工业企业也纷纷顺应形式，展开多种多样的“互联网+”行动。结合公司腹透业务的推广，公司与移动医疗互联网平台公
司洽谈，筹划开展线上与线下诊疗的结合，探索打造慢性肾病健康管理体系。
7、启动华仁肾病专科医院建设项目
中国透析市场前景广阔，13.6亿人口中终末期肾病（尿毒症）患者病人数为200万左右。导致慢性肾病的高血压的发病
率达到26.6%，糖尿病发病率达到11%，同时中国老龄化的加剧，国内终末期肾病患者将持续增长。中国终末期患者的透析
率仅15%，远低于37%的全球平均治疗率水平，存量透析治疗需求远未满足。青岛市终末期肾病患者约3万人，然而据统计
青岛市公立医院仅能满足约2000名患者的透析需求，透析服务供给严重不足且透析质量不高。
公司战略明确了以腹透液及腹透配套耗材的生产、销售为支撑，以青岛为试点，设立肾病医院，开展腹透、血透及慢性
肾病管理服务，切入医疗服务市场。公司投资1000万元设立青岛华仁肾病专科医院有限公司（以下简称“肾病医院”）该医院
规划为一家民营二级专科医院。院内设腹透、血透中心，病人培训和置管手术和管理中心，血透、腹透医生、护士、家庭护
理的专业化培训中心，网络化透析病人专业技术指导远程会诊、咨询及管理中心。该医院于2015年12月8日完成工商登记，
目前已取得设置审批，准备开工建设，计划2016年6月底试运营。
8、聚焦研发工作
公司的研发工作主要围绕输液、血液净化和肠内肠外营养产品展开。截止报告期末，公司共67个在研项目，其中24项药
品及药包材在国家局申报生产待审批，4项药品申报临床，7项药品及药包材在省局申报注册，22项药品及6项原料药在注册
前研究阶段，还有2项Ⅱ类医疗器械和2项Ⅲ类医疗器械在研项目。
1） 血液净化领域
公司目前在研的血液净化产品共涉及6项腹膜透析液品种，低钙腹膜透析液、碳酸盐腹膜透析液、中性腹膜透析液、中
性低钙腹膜透析液、艾考糊精腹膜透析液及原料药，其中化药3类4个。低钙腹膜透析液已申报生产等待审批，碳酸盐腹膜透
析液、中性及中性低钙腹膜透析液已申报临床。
2）肠内肠外营养领域
我国临床营养制剂市场具有极大发展潜力，公司确定将肠内肠外营养作为未来重点研发方向。肠外营养领域，将着重开
发氨基酸、脂肪乳、多室袋营养制剂。肠内营养领域，计划建立以全营养FSMP为基础，特定全营养FSMP为特色的产品线，
重点在糖尿病，肿瘤，肾病细分领域。同时考虑在处方中添加海洋生物活性元素，开发具有海洋特色的适合于国人营养的肠
内营养产品。目前已立项开展研发的品种13项，其中化药3类2个，化药4类7个。
3） 对外技术合作
公司与日本JMS公司在2013年12月签订中性腹膜透析液和配套耗材的合作协议后，双方大力推进项目进程。2015年双方
合作进程加快，中性腹膜透析液的开发已完成了中试实验，计划2016年底递交新药临床注册申请材料。
9、 文化建设、品牌宣传工作有突破
2015年 公司通过学术交流、展会等各种形式进行公司文化宣传。青岛华仁输液文化博物馆作为公司对外文化宣传窗口，
2015年累计接待外部参观2,500人次，并荣获青岛市科学技术协会颁发的“青岛市科普教育基地”称号。华仁学院以提升员工
基础素质和辅助业务部门绩效达成为目标，开设通用类、专业技能类课程23门，2015年培训员工近两千人，提高了员工基本
工作技能，增强了员工对企业文化的认同。
公司设立了品牌管理委员会，建立公司品牌架构和品牌传播策略，统筹公司的品牌营销活动。通过各项交流活动广泛展
开公司品牌宣传，加深客户及潜在客户对华仁药业的了解。2015年9月，公司以品牌新锐的姿态荣获2015年“亚洲品牌500强
企业”和“亚洲品牌年度创新企业”大奖。
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、主营业务分析
1、概述
1. 报告期内，营业收入同比增加20.63%，主要是因为公司加大市场开拓力度，输液、腹透液及商业业务均有增长；
2. 报告期内，营业成本同比增加28.32，主要是因为收入增加，商业收入占比增加，营业成本相应增加；
3. 报告期内，营业税金及附加同比增加38.06%，主要是因为本年应缴纳的增值税增加；
4. 报告期内，销售费用同比增加38.54%，主要是因为销售规模扩大，加大市场开拓力度，使销售费用增加；
5. 报告期内，财务费用同比增加60.72%，主要是因为经营资金需求增加，银行贷款同比增加；
6. 报告期内，营业利润同比减少65.18%，主要是因为收入增加使得销售费用增加，经营性资金的需求使得贷款增加财务
费用加大，应收账款的规模扩大使得资产减值损失增加，导致利润的下降；
7. 报告期内，研发投入同比增加8.83%，主要是因为重点研发项目包括： JMS中性腹膜透析液（乳酸盐）、左旋肉碱腹
膜透析液、丁酸氯维地平脂肪乳注射液、中/长链脂肪乳注射液、长链脂肪乳注射液（OO）、复方氨基酸注射液（18AA-
Ⅱ），在中试、工艺验证阶段的支出金额较大，使2015年较2014年相比研发投入增加。
8. 报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比减少71.38%,主要是因为本期经营性现金支出增加；
9. 报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增加31.45%，主要是因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金减少；
10. 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增加2,196.93%，主要是因为本期支付的其他借款减少；
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,105,896,042.13 100% 916,761,352.64 100% 20.63%
分行业
医药工业 908,710,847.90 82.17% 806,058,110.17 87.92% 12.74%
医药商业 197,185,194.23 17.83% 110,703,242.47 12.08% 78.12%
分产品
基础性输液 645,793,218.40 58.40% 604,098,285.43 65.89% 6.90%
治疗性输液 230,926,628.70 20.88% 160,634,158.77 17.52% 43.76%
其他 229,176,195.03 20.72% 152,028,908.44 16.59% 50.75%
分地区
东北区域 471,416,040.73 42.63% 299,595,399.70 32.68% 57.35%
华北区域 344,399,766.68 31.14% 313,582,052.55 34.21% 9.83%
华东区域 98,959,800.68 8.95% 125,509,224.42 13.69% -21.15%
华中区域 113,782,785.76 10.29% 135,146,498.16 14.74% -15.81%
其他区域 77,337,648.28 6.99% 42,928,177.81 4.68% 80.16%
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药工业 908,710,847.90 427,128,822.23 53.00% 12.74% 12.85% -0.05%
医药商业 197,185,194.23 182,443,142.34 7.48% 78.12% 88.91% -4.88%
分产品
基础性输液 645,793,218.40 309,301,685.14 52.11% 6.90% -1.73% 4.21%
治疗性输液 230,926,628.70 129,614,307.91 43.87% 43.76% 104.91% -16.75%
其他 229,176,195.03 170,655,971.52 25.54% 50.75% 75.83% -10.41%
分地区
东北区域 471,416,040.73 276,377,445.15 41.37% 57.35% 88.32% -9.64%
华北区域 344,399,766.68 169,019,498.46 50.92% 9.83% -6.35% 8.48%
华东区域 98,959,800.68 63,326,579.04 36.01% -21.15% 13.03% -19.35%
华中区域 113,782,785.76 68,874,482.84 39.47% -15.81% -0.24% -9.45%
其他区域 77,337,648.28 31,973,959.07 58.66% 80.16% 40.53% 11.66%
公司主营业务产品中的“治疗性输液”收入同比增加 43.76%的主要原因为：公司“治疗性输液”类别下包含治疗性输
液产品和腹膜透析液产品。公司腹膜透析液产品价格稳定，销量快速增长，销售收入较去年同期提升 289%，因此公司 “治
疗性输液”类别营业收入有较大增长。
治疗性输液”毛利率下降 16.75%的原因：玻瓶、塑瓶包装的治疗性输液产品由于价格下降，公司主动减少产销量，产
品单位固定成本增加，毛利率下降。因此，今年公司治疗性输液毛利率较去年有所下降。
公司主营业务产品中的“其他”收入同比增加 50.75%的原因：增加沈阳医药公司，并且沈阳医药公司占“其他”的 65%，
医药行业毛利率低，因此，公司“其他”类别毛利率较去年有所下降。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 （瓶袋） 254,908,517 245,127,824 3.99%
医药行业 生产量 （瓶袋） 239,771,263 263,229,860 -8.91%
库存量 （瓶袋） 31,770,763 47,364,127 -32.92%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
库存同比减少32.92%主要是因为本期销量同比增加，产量却同比减少，消耗了2014年的库存。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
输液 直接材料 232,104,926.45 38.08% 247,171,746.68 52.02% -6.10%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、2014年10月，青岛华仁医药有限公司与孙凯签订股权转让协议，以132万元的价格购买孙凯所持有的“青岛青
青岛医药有限公司”100%股权，2015年1月12日办妥股权变更登记手续，“青岛青青岛医药有限公司”名称变更为“青岛
华仁堂医药连锁有限公司”，公司自股权变更登记之日起对该公司拥有控制权，故自2015年1月1日起将该公司纳入合
并范围。
2、2015年3月，青岛华仁堂医药连锁有限公司出资注册设立青岛华仁堂医疗管理有限公司，于2015年3月31日办
妥工商登记手续，取得注册号为370203020001113的《营业执照》，该公司设立时注册资本100万元人民币，青岛华仁
堂医药连锁有限公司认缴注册资本100万元人民币，该公司自成立之日起纳入合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 140,323,405.97
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.84%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 辽宁万隆医药有限公司 48,491,452.47 3.75%
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2 山东瑞康医药股份有限公司 29,315,373.08 2.27%
3 大连维达医药有限公司 21,138,954.00 1.63%
4 武汉阳光医药有限公司 21,136,404.62 1.63%
5 广东大翔药业有限公司 20,241,221.80 1.56%
合计 -- 140,323,405.97 10.84%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 49,681,910.61
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.07%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
雷诺丽特朗活医药耗材（北京）有限公
1 20,386,635.78 4.13%
司
2 青岛济丰包装纸业有限公司 8,188,580.94 1.66%
3 台州市黄岩同创贸易有限公司 7,986,495.65 1.62%
4 烟台华正医疗器械科技有限公司 6,703,678.61 1.36%
5 杭州新光塑料有限公司 6,416,519.63 1.30%
合计 -- 49,681,910.61 10.07%
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售规模扩大，收入同比增加，销售
销售费用 245,375,211.88 177,115,231.42 38.54%
费用增加；
管理费用 135,618,964.27 144,997,649.63 -6.47%
经营资金需求增加，银行贷款同比增
财务费用 60,062,701.90 37,371,986.54 60.72%
加
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司的研发工作主要围绕输液、血液净化和肠内肠外营养产品展开。截止2015年12月31日，公司共67个在研项目，其中
24项药品及药包材在国家局申报生产待审批，4项药品申报临床，7项药品及药包材在省局申报注册，22项药品及6项原料药
在注册前研究阶段，还有2项Ⅱ类医疗器械和2项Ⅲ类医疗器械在研项目。
截至报告期末，公司已进入到注册程序的药品如下：
序号 药品名称 注册分类 适应症/功能主治 注册所处阶段及进展情况
1 小儿电解质补给注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报生产待国家局审评
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2 奥硝唑氯化钠注射液 化药6类 抗感染药物 申报生产待国家局审评
3 转化糖电解质注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报生产待国家局审评
4 转化糖注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报生产待国家局审评
5 羟乙基淀粉130/0.4氯化钠注射液 化药6类 血液系统疾病药物 申报生产待国家局审评
6 复方甘露醇注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报生产待国家局审评
7 复方乳酸钠山梨醇注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报生产待国家局审评
8 复方电解质注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报生产待国家局审评
9 醋酸钠林格注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报生产待国家局审评
10 眼内冲洗灌注液 化药6类 皮肤及五官科药物 申报生产待国家局审评
11 低钙腹膜透析液（乳酸盐） 化药6类 肾脏/泌尿系统疾病用药 申报生产待国家局审评
12 盐酸托烷司琼氯化钠注射液 化药6类 预防和治疗癌症化疗引起的恶心和呕吐 申报生产待国家局审评
13 血液滤过置换基础液 化药6类 肾脏/泌尿系统疾病用药 申报生产待国家局审评
14 腹膜透析液（碳酸盐） 化药3类 肾脏/泌尿系统疾病用药 申报临床
15 丙氨酰谷氨酰胺注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报生产待国家局审评
16 中性腹膜透析液（乳酸盐） 化药3类 肾脏/泌尿系统疾病用药 申报临床
17 中性低钙腹膜透析液（乳酸盐） 化药3类 肾脏/泌尿系统疾病用药 申报临床
18 15%复合氨基酸注射液（17AA） 化药3类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 申报临床
19 中/长链脂肪乳注射液（C8-24） 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 省局注册阶段，现场核查已
通过，等待检验报告
20 复方氨基酸注射液（18AA-Ⅱ） 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 省局注册阶段，现场核查已
通过，等待检验报告
21 混合糖电解质注射液 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 省局注册阶段，现场核查已
通过，等待检验报告
22 复方氨基酸（15）双肽（2）注射 化药6类 电解质、酸碱平衡及营养药、扩容药 省局注册阶段，现场核查已
液 通过，等待检验报告
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2015 年 2014 年 2013 年
研发人员数量（人） 368 358 296
研发人员数量占比 11.90% 10.40% 10.00%
研发投入金额（元） 54,007,259.85 49,625,441.91 47,421,392.48
研发投入占营业收入比例 4.88% 5.41% 5.47%
研发支出资本化的金额（元） 511,530.36 3,433,437.54 6,538,675.92
资本化研发支出占研发投入 0.95% 6.92% 13.79%
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
的比例
资本化研发支出占当期净利
2.23% 6.11% 5.38%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司继续加大研发创新力度，研发方向以治疗性输液、血液净化产品及肠内肠外营养性产品为重点。重点研
发项目包括： JMS中性腹膜透析液（乳酸盐）、左旋肉碱腹膜透析液、丁酸氯维地平脂肪乳注射液、中/长链脂肪乳注射液、
长链脂肪乳注射液（OO）、复方氨基酸注射液（18AA-Ⅱ），本期投入虽增加，但是由于营业收入同比增长20.63%，所以
研发投入总额占营业收入的比重减少。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
资本化研发支出占研发投入的比例较2014年下降的原因主要是，根据项目进度及合同付款条件，报告期内没有大额支出，资
本化支出金额减少。
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,160,799,585.56 936,269,375.60 23.98%
经营活动现金流出小计 1,142,032,630.66 870,707,289.91 31.16%
经营活动产生的现金流量净
18,766,954.90 65,562,085.69 -71.38%
额
投资活动现金流入小计 1,302,761.98 31,644,296.24 -95.88%
投资活动现金流出小计 157,634,550.62 259,715,914.68 -39.31%
投资活动产生的现金流量净
-156,331,788.64 -228,071,618.44 31.45%
额
筹资活动现金流入小计 1,025,900,000.00 875,000,000.00 17.25%
筹资活动现金流出小计 948,344,793.22 871,623,526.34 8.80%
筹资活动产生的现金流量净
77,555,206.78 3,376,473.66 2,196.93%
额
现金及现金等价物净增加额 -60,110,296.37 -157,978,521.90 61.95%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比减少71.38%,主要是因为本期经营性现金支出增加；
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增加31.45%，主要是因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金减少；
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增加2,196.93%，主要是因为本期支付的其他借款减少；
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
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三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
144,790,004.8
货币资金 5.27% 204,900,301.24 7.82% -2.55% 业务规模扩大，资金需求增多
7
593,995,545.4 业务规模扩大，销售收入增加，应收
应收账款 21.61% 492,613,630.25 18.79% 2.82%
3 金额增加
212,451,383.6
存货 7.73% 185,248,653.75 7.07% 0.66%
4
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 400,000.00 0.02% -0.02% 华仁堂纳入合并范围
1,192,975,221. 1,179,814,091.
固定资产 43.40% 45.00% -1.60%
37 17
113,068,920.0
在建工程 4.11% 95,509,755.30 3.64% 0.47%
0
994,000,000.0
短期借款 36.16% 835,000,000.00 31.85% 4.31% 贷款规模增加
0
长期借款 30,000,000.00 1.09% 7,350,000.00 0.28% 0.81% 长期借款增加
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
2010 年 发行股票 71,402.97 994.99 72,483.84 3,000 4.20% 集资金专
户。
合计 -- 71,402.97 994.99 72,483.84 0 3,000 4.20% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况：华仁药业股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1034 号文核准，向社会公众公
开发行人民币普通股（A 股）5360 万股，发行价格为 13.99 元/股。募集资金总额 74,986.4 万元，实际募集资金净额为
71,402.97 万元，超过计划募集资金（以下简称"超募资金"）37,791.97 万元。山东汇德会计师事务所有限公司已于 2010 年
8 月 16 日对公司本次募集资金到位情况进行了审验，并出具（2010）汇所验字第 3-007 号《验资报告》。二、募集资金的
实际使用情况：募集资金总额 71,402.97 万元，本报告期投入 994.99 万元，截止报告期末，累计投入募集资金总额为 72,483.84
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
21
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2012 年
非 PVC 软包装大输 22,415.2
否 22,153 22,153 156.47 101.18% 10 月 01 2,202.9 9,147.48 否 否
液三期项目 5
日
2012 年
SPC 组合盖项目 否 6,203 6,203 283.53 6,093.14 98.23% 10 月 01 1,333.96 3,845.1 是 否
日
2012 年
非 PVC 输液包装膜
否 5,255 5,255 224.06 5,312.42 101.09% 10 月 01 219.06 261.16 否 否
材项目
日
33,820.8 13,253.7
承诺投资项目小计 -- 33,611 33,611 664.06 -- -- 3,755.92 -- --
1 4
超募资金投向
2012 年
非 PVC 软包装腹膜 18,392.
否 18,000 18,000 330.93 102.18% 10 月 01 否
透析液项目 59
日
2012 年
血液净化工程技术 7,314.5
否 6,836.11 6,836.11 107.00% 10 月 01 否
中心项目 8
日
补充流动资金（如 12,955.8 12,955.8 12,955.
-- 100.00% -- -- -- -- --
有） 6 6 86
37,791.9 37,791.9 38,663.
超募资金投向小计 -- 330.93 -- -- -- --
7 7 03
71,402.9 71,402.9 72,483. 13,253.7
合计 -- 994.99 -- -- 3,755.92 -- --
7 7 84 4
1、非 PVC 软包装大输液三期项目：2015 年受国家政策影响，输液市场增量空间较小，同时公司上
半年在募投项目车间准备 TGA 认证，在募投项目车间排产较少，因此 2015 年，非 PVC 软袋包装大
输液三期项目效益未达到预计收益。
2、SPC 组合盖项目未达到预计收益的原因：SPC 组合盖是配套公司双管双阀软袋输液产品，因 2015
年输液整体增量未达预期，SPC 组合盖项目 2015 年未达到预计收益。SPC 项目自投产以来，累计收
未达到计划进度或 益达到预期。
预计收益的情况和 3、非 PVC 输液包装膜材项目：公司于 2014 年 10 月 23 日取得三层共挤输液用膜制袋的《药品包装
原因（分具体项目） 用材料和容器注册证》（Ⅰ类），并开始逐步配套至公司的非 PVC 软袋输液产品，输液膜用量稳步上
升，报告期非 PVC 输液包装膜材项目未达到预期收益。
4、非 PVC 软包装腹膜透析液项目于 2013 年 1 月通过新版 GMP 认证并投产，由于处于产品导入期，
前期投入较大，全国的招标工作比预期要慢，市场的拓展进度受到影响，未实现预计效益。
5、血液净化工程技术中心项目已投入使用，该项目未单独直接产生效益，其效益共同体现于公司最
终产品和服务，相关项目不适于单独核算，因此本报告未提供该项目实现的效益数据。
公司根据 2011 年 7 月 9 日第三届董事会第十二次会议使用 3,000 万超募资金对外投资设立控股子公
项目可行性发生重
司进行软包装大输液生产的项目，由于合作单位为华中科技大学同济医学院附属同济医院，根据其单
大变化的情况说明
位性质，前期等待审批程序时间长且审批存在较大不确定性，因此公司决定将该部分超募资金用途全
22
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
部变更为永久性补充流动资金。公司于 2013 年 7 月 25 日召开董事会审议通过了《关于变更部分超募
资金用途的议案》，并于 2013 年 8 月 15 日第二次临时股东大会审议通过。
适用
公司 2010 年超募资金 37,791.97 万元，已经董事会、股东大会审议后用于以下项目：使用 7,500 万元
超募资金的金额、用 超募资金永久性补充流动资金；使用 18,000 万元投资建设非 PVC 软包装腹膜透析液项目；使用
途及使用进展情况 6,836.11 万元投资建设血液净化工程技术中心项目；使用 3,000 万元对外投资设立控股子公司进行软
包装大输液生产项目；使用 2,455.86 万元超募资金永久性补充流动资金。上述对外投资设立控股子公
司进行软包装大输液生产项目的 3,000 万元超募资金用途变更为永久性补充流动资金。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
适用
根据 2010 年第一次临时股东大会决议，公司于 2010 年 9 月 30 日起陆续使用 20,591.44 万元超募资金
暂时补充流动资金，使用期限为 6 个月。2011 年 3 月 2 日，公司将 20,591.44 万元资金归还并存入公
司超募资金专户。 根据 2010 年年度股东大会决议，公司于 2011 年 3 月 30 日起陆续使用 20,000 万
元超募资金暂时补充流动资金提前归还银行贷款，使用期限为 6 个月。2011 年 9 月 2 日，公司将 20,000
万元资金归还并存入公司超募资金专户。 根据 2011 年第二次临时股东大会决议，公司于 2011 年 9
月 27 日起陆续使用 20,000 万元超募资金暂时补充流动资金提前归还银行贷款，使用期限为 6 个月，
用闲置募集资金暂 该部分超募资金已于 2012 年 3 月 9 日归还并存入公司超募资金专户。 根据 2011 年年度股东大会，
时补充流动资金情 审议批准使用 18,000 万元超募资金暂时性补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个
况 月，2012 年 8 月 3 日，公司归还了前述用于临时补充流动资金的 18,000 万元超募资金。 根据 2012
年第一次临时股东大会，公司于 2012 年 8 月 23 日陆续使用 15,000 万元超募资金暂时性补充流动资
金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，2013 年 1 月 22 日，公司归还了前述用于临时补充
流动资金的 15,000 万元超募资金。根据 2013 年第一次临时股东大会，公司于 2013 年 2 月 21 日起陆
续使用 8,000 万元超募资金暂时性补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，公司
已于 2013 年 7 月 22 日归还了该部分超募资金。2013 年 7 月 25 日公司召开第四届董事会第二十二次
会议，审议批准使用 5,000 万元闲置募集资金暂时性补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，公司已
于 2014 年 1 月 24 日归还了该部分超募资金。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披 非 PVC 软包装大输液三期项目、非 PVC 输液包装膜材项目、非 PVC 软包装腹膜透析液项目、血液
23
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
露中存在的问题或 净化工程技术中心项目实际投入超出计划投资总额部分，是从募集资金专户产生的利息中支付。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
药品包装材
料和容器、
药用丁基胶
塞、铝塑盖
制品、橡胶
制品、塑料
青岛华仁医
制品、异型 677,851,420. 207,858,106. 363,858,553. -11,044,726. -7,463,290.2
疗用品有限 子公司 6000 万元
塑胶制品的 23 29 59 56 3
公司
生产、销售；
机械加工；
模具加工；
一类医疗器
械生产、销
售
生产、销售
华仁药业（日 大容量注射 411,229,076. 160,729,916. 180,438,840.
子公司 3600 万元 7,309,340.78 7,354,427.78
照）有限公司 剂、冲洗剂， 83 68 77
原料药
24
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
从事大容量
湖北华仁同 注射剂的生
119,084,442. 89,838,089.3 -2,532,566.2 -1,913,742.9
济药业有限 子公司 产和销售； 16000 万元 3,806,713.03
43 9 5 7
责任公司 医疗器械的
销售
医药包装材
料及容器、
青岛华仁医
塑料制品、
药包装材料 208,798,019. 64,788,694.8 36,036,538.7
子公司 塑胶制品、 200 万元 214,583.19 66,060.72
科技有限公 11 6 6
一类医疗器
司
械的研发、
生产和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
青岛华仁堂医药连锁有限公司 非同一控制下企业合并 无重大影响
青岛华仁堂医疗管理有限公司 设立 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
青岛华仁医疗用品有限公司合并报表净利润出现亏损，主要原因为华仁医疗包含了华仁医药和沈阳会通两家医药商业公
司，合并范围增加，而医药商业公司未盈利。同时华仁医疗公司本身医疗器械产量增大，营业成本增加，医疗器械市场投入
加大，营业费用及管理费用大幅增加。注塑车间和医疗器械车间改造项目需求，贷款金额提升，财务费用大幅增加。上述因
素综合影响了华仁医疗利润水平。
湖北华仁同济药业有限责任公司为新设立的公司，本公司持股60.295%，并对其财务及经营实施控制。公司自2014年4月
起，将湖北华仁同济药业有限责任公司纳入公司的合并范围，该公司于2016年3月10日正式投产。
青岛华仁医药包装材料科技有限公司2014年10月23日取得输液膜袋证，开始配套公司产品，本期扭亏为盈，初步实现盈
利。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
医药产业是关系国计民生的重要产业，是国家十三五重点培育的战略新兴产业之一。中国老龄化进程的加快、医保体系
的不断健全、居民支付能力的增强、居民健康意识及全民医疗保障水平的不断提升，将持续刺激医药产品的需求。随着医药
行业改革向纵深推进，国家陆续出台一系列的政策，如公立医院改革、分级诊疗、药品招标改革等，同时政府鼓励医药企业
不断创新、升级，医药企业的发展将是挑战与机遇并存。
（二）公司2016-2020年的发展战略
公司目前正处于调整和大发展的战略机遇期，面向2016-2020年，华仁药业以国家“十三五”发展纲要和《中国制造2025》
纲要为指引，抓住国家推进“健康中国”建设和信息技术与制造业深度融合的发展机遇，坚持“作优、作强、作大”的总体战略
思想，明确了公司在未来五年的发展战略和目标体系。坚持巩固、保持输液的基础业务地位。通过持续的产业升级和品种结
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
构调整，不断巩固和强化输液产品的总体优势，持续不断将创新性的差异化特征注入输液产品营销，保持公司输液在国内中
高端市场的优势地位。坚持以腹膜透析发展为契机，提升血液净化业务市占率，努力成为国内腹膜透析领域第一名。学习和
吸收国际先进理念和管理经验，以腹膜透析产品的推广使用、服务为切入点，通过设立肾病专科医院,为国内肾病患者提供
全方位、专业化诊疗服务，最终成为国际标准，中国典范。同时公司将做精做优医药包装耗材，做好做活医药流通。
（三）2016年经营计划
2016年是公司2016-2020年规划的开局之年。公司制定生产经营计划的指导思想是调整、创新、发展。积极应对多变的
市场环境，抓住“中国制造2025”“互联网+”的发展机遇，迎接挑战，继续深耕血液净化领域，布局肾病慢病管理，继续增强
成长性与自主创新能力，持续提升公司的品牌价值和核心竞争力。2016年的重点工作将围绕“巩固、拓展、稳定、控投、整
合、研发”的经营方针展开。
1、巩固。巩固扩大输液销售。 2016年要继续做优产品，调整产品结构。调整营销思路，积极拓展销售渠道，充分利用
互联网平台、学术交流平台整合销售资源，扩大销售。
2、拓展。2016年，腹膜透析液产品要实现飞跃性发展，保持公司在腹透领域国内企业的领先地位和品牌优势。同时借
助移动医疗及肾病专科医院，探索血液透析产品+服务的经营模式，打造成集药品、服务于一体的肾病慢病管理专家。
3、稳定。配套的膜材、胶塞、SPC口管盖的生产、质量要稳定，以保障公司产品的品质。
4、控投。2016年控制投资，提高现有资产的周转率，提高营业收入与利润，降低成本、费用，控制应收账款的规模，
保持合理库存。
5、整合。公司医药商业业务要调整经营思路，找准盈利点，加大品种、终端的开发力度，不断增强盈利能力。
6、研发。围绕借鉴借力，仿制精品，创制新品的研发理念，坚持以输液、血液净化和肠内肠外营养产品为核心，做全
做强系列产品。加快腹膜透析液系列在研产品的研发进度，聚焦以血液净化产品为主的配套器械和耗材的研发。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
腹膜透析业务的进展，公司 2014 年度经营情况
2015 年 02 月 03 日 实地调研 机构
了解
2015 年 07 月 14 日 实地调研 机构 公司资产重组的进展及未来规划
公司 2015 年上半年的经营情况及重大资产重组
2015 年 07 月 23 日 实地调研 机构
的进展
公司腹透业务的进展及公司未来发展定位及规
2015 年 08 月 20 日 实地调研 机构
划
公司腹膜透析与血液透析的区别，竞争格局；公
2015 年 08 月 31 日 实地调研 机构
司 2015 年上半年主要财务数据变动的原因
公司腹膜透析的优势及推广情况；公司资产重组
2015 年 09 月 02 日 实地调研 机构
的进展
2015 年 11 月 04 日 实地调研 机构 了解公司前三季度的经营情况，未来的战略规划
2015 年 12 月 25 日 实地调研 机构 资产重组终止的原因；腹透中心的情况
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司普通股利润分配政策没有发生变化。公司利润分配严格按照《公司章程》中关于现金分红政策执行。公司
现金分红政策的制定及执行情况，符合《公司章程》的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序完备，独立董事尽职
履责，充分维护了中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
分配预案的股本基数（股） 0
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 0.00
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2013年度利润分配方案为：以截止2013年12月31日公司总股本448,351,490股为基数，向全体股东每10股派发红利1元人民
币（含税）；同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本增加至672,527,235股。
2、2014年度利润分配预案为：以截止2014年12月31日公司总股本672,199,035股为基数，向全体股东每10股派发红利0.5元人
民币（含税）；
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 0.00 22,936,498.88 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 33,609,951.75 56,153,985.27 59.85% 0.00 0.00%
2013 年 44,835,149.00 121,519,386.93 36.90% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提
公司未分配利润的用途和使用计划
出普通股现金红利分配预案的原因
2015 年度，公司受医药行业政策的影响，产品价格下降，销
售费用及财务费用大幅增长，利润下滑。同时公司及子公司
未分配利润全部用于补充公司流动资金，保证生产经营所需。
的经营性资金需求不断扩大，为保证生产经营所需资金，董
事会建议公司 2015 年不进行利润分配。
二、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或
权益变动报告 无 无 无 无
书中所作承诺
资产重组时所
无 无 无 无
作承诺
"1、本人控制的其他企业目前
与华仁药业不存在任何同业竞
争；2、自本《承诺函》签署之
在本人直接
日起，本人控制的其他企业将
或间接持有
首次公开发行 关于同业竞争、关 不直接或间接从事、参与任何 截止 2015 年
实际控制人梁 2009 年 11 华仁药业股
或再融资时所 联交易、资金占用 与华仁药业目前或将来相竞争 12 月 31 日均
福东先生 月 06 日 份期间内持
作承诺 方面的承诺 的业务或项目，不进行任何损 按承诺履行
续有效，且是
害或可能损害华仁药业利益的
不可撤销的。
其他竞争行为；3、自本《承诺
函》签署之日起，如华仁药业
将来扩展业务范围，导致本人
28
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
实际控制的其他企业所生产的
产品或所从事的业务与华仁药
业构成或可能构成同业竞争，
本人实际控制的其他企业承诺
按照如下方式消除与华仁药业
的同业竞争：（1）停止生产构
成竞争或可能构成竞争的产
品；（2）停止经营构成竞争或
可能构成竞争的业务；（3）如
华仁药业有意受让，在同等条
件下按法定程序将竞争业务优
先转让给华仁药业；（4）如华
仁药业无意受让，将竞争业务
转让给无关联的第三方。4、本
人承诺不为自己或者他人谋取
属于华仁药业的商业机会，自
营或者为他人经营与华仁药业
相竞争的业务；5、本人保证不
利用实际控制人的地位损害华
仁药业及其中小股东的合法权
益，也不利用自身特殊地位谋
取非正常的额外利益。6、本人
保证本人关系密切的家庭成
员，包括配偶、父母及配偶的
父母、兄弟姐妹及其配偶、子
女及其配偶、配偶的兄弟姐妹
和子女配偶的父母等，也遵守
以上承诺。7、如本人或本人关
系密切的家庭成员实际控制的
其他企业违反上述承诺与保
证，本人承担由此给华仁药业
造成的经济损失。8、本《承诺
函》自本人签署之日起生效,
在本人直接或间接持有华仁药
业股份期间内持续有效，且是
不可撤销的。"
"1、目前本公司及本公司控股、
实际控制的其他企业与华仁药
至本公司不
业不存在任何同业竞争；2、自
公司控股股东 关于同业竞争、关 再持有华仁 截止 2015 年
本承诺函签署之日起，本公司 2009 年 11
华仁世纪集团 联交易、资金占用 药业的股份 12 月 31 日均
将不从事、直接或间接参与任 月 06 日
有限公司 方面的承诺 满两年之日 按承诺履行
何与华仁药业经营业务相竞争
终止。
的业务或项目，不进行任何损
害或可能损害华仁药业利益的
29
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他竞争行为；3、对本公司实
际控制的其他公司（包括但不
限于本公司下属全资、控股、
参股公司或间接控股公司），本
公司将通过派出机构及人员
(包括但不限于董事、经理)在
该等公司履行本承诺项下的义
务；4、自本承诺函签署之日起，
如华仁药业进一步拓展其产品
和业务范围，本公司及本公司
实际控制的其他公司将不与华
仁药业拓展后的产品或业务相
竞争；可能与华仁药业拓展后
的产品或业务发生竞争的，本
公司及本公司实际控制的其他
公司按照如下方式退出与华仁
药业的竞争：（1）停止生产构
成竞争或可能构成竞争的产
品；（2）停止经营构成竞争或
可能构成竞争的业务；（3）将
相竞争的业务纳入到华仁药业
来经营；（4）将相竞争的业务
转让给无关联的第三方。5、如
出现因本公司违反上述承诺与
保证而导致华仁药业或其他股
东权益受到损害的情况，本公
司将依法承担相应的赔偿责
任。本承诺函在本公司持有华
仁药业股份期间内持续有效且
是不可撤销的，其效力至本公
司不再持有华仁药业的股份满
两年之日终止。"
"1、目前本公司及本公司实际
控制的其他企业（包括公司下
属全资、控股、公司）与华仁
药业不存在任何同业竞争；2、
对本公司实际控制的其他企
公司股东红塔 关于同业竞争、关 本公司不再 截止 2015 年
业，本公司将通过派出机构及 2009 年 11
创新投资股份 联交易、资金占用 作为华仁药 12 月 31 日均
人员(包括但不限于董事、经 月 03 日
有限公司 方面的承诺 业的股东 按承诺履行
理)确保其履行本《承诺函》项
下的义务；3、如本公司或本公
司实际控制的其他企业违反上
述承诺与保证，本公司承担由
此给华仁药业造成的经济损
30
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
失。4、本《承诺函》自签署之
日起生效，直至发生下列情形
之一时终止：（1）本公司不再
作为华仁药业的股东；（2）华
仁药业的股票终止在任何证券
交易所上市（但华仁药业的股
票因任何原因暂停买卖除外）；
（3）国家规定对某项承诺的内
容无要求时，相应部分自行终
止。"
报告期内，
上述承诺人
公司不为激励对象提供贷款或 自承诺签署
华仁药业股份 2013 年 11 皆遵守以上
股权激励承诺 股权激励承诺 其他任何形式的财务资助，包 日至股权激
有限公司 月 21 日 承诺，未发现
括不得为其贷款提供担保。 励计划结束。
违反上述承
诺情况。
自 2014 年 12 月 01 日至 2015
已履行完毕，
华仁世纪集团 年 5 月 31 日期间，减持不超过 2014 年 12
股份减持计划 6 个月 均按承诺履
有限公司 6052 万股，即不超过公司总股 月 01 日
行
本的 9%
其他对公司中 实际控制人梁福东先生计划自
小股东所作承 2015 年 7 月 8 日起六个月内，
截止 2016 年
诺 通过深圳证券交易所证券交易
实际控制人梁 2015 年 07 1 月 6 日增持
股份增持承诺 系统允许的方式（包括但不限 6 个月
福东先生 月 08 日 承诺已履行
于集中竞价和大宗交易等）对
完毕
公司股份进行增持，并承诺增
持资金不低于 3,320 万元
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
31
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2014年10月，青岛华仁医药有限公司与孙凯签订股权转让协议，以132万元的价格购买孙凯所持有的“青岛青青岛医
药有限公司”100%股权，2015年1月12日办妥股权变更登记手续，“青岛青青岛医药有限公司”名称变更为“青岛华仁堂医药连
锁有限公司”，公司自股权变更登记之日起对该公司拥有控制权，故自2015年1月1日起将该公司纳入合并范围。
2、2015年3月，青岛华仁堂医药连锁有限公司出资注册设立青岛华仁堂医疗管理有限公司，于2015年3月31日办妥工商
登记手续，取得注册号为370203020001113的《营业执照》，该公司设立时注册资本100万元人民币，青岛华仁堂医药连锁有
限公司认缴注册资本100万元人民币，该公司自成立之日起纳入合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 75
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 谭正嘉、韩文金
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
32
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
聘任、解聘会计师事务所情况说明
承担公司2014年度审计工作的中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所因战略考虑，决定整体并入致同会计师事
务所（特殊普通合伙）。经公司第五届董事会第六次会议及2014年度股东大会审议通过，同意聘请致同会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司2015年的审计机构，聘期一年。
由于中兴华会计师事务所和致同会计师事务所在合并实施过程中未达成一致，双方已决定终止上述合并事宜。为保证公
司审计工作的连续性和稳定性，经公司第五届董事会第十一次会议及2016年第一次临时股东大会审议通过，同意改聘中兴华
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因发行股份及支付现金购买红塔创新股份有限公司100%股权事宜，聘请齐鲁证券有限公司（现更名为“中泰
证券股份有限公司”）为财务顾问，聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计会计师事务所，报告期内分别支付
财务顾问费用300万元，支付审计费用50万元。上述发行股份购买资产事宜已于2015年12月17日终止。
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2011年实施了第一期股权激励计划，并于2013年实施了第二期股权激励计划。
33
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
经2014年12月30日公司召开的第五届董事会第四次（临时）会议审议通过，公司2011年股权激励计划第三批的限制性股
票和2013年限制性股票激励计划的第一批限制性股票已达到解锁条件。2015年1月15日，公司完成对前述两批共1,193.706万
股的限制性股票的解锁手续，因高管所持股份的75%锁定的规定，实际上市流通910.6208万股。上述可解锁限制性股票已于
2015年1月16日上市流通。（相关信息详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2015-003、004）。
经2015年4月15日公司召开的第五届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象所持尚
未解锁的限制性股票及未达到2013年限制性股票激励计划第二批解锁条件的限制性股票的议案》，公司对因离职已不符合激
励条件及已获授但未达到2013年限制性股票激励计划第二批解锁条件的合计732.87万股限制性股票进行回购注销，并于2015
年 6 月 16 日 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 完 成 回 购 注 销 手 续 。 相 关 信 息 详 见 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn），公告编号：2015-031、062）。
因未能满足2013年股权激励计划第三批限制性股票解锁条件而回购注销的限制性股票，不确认股份支付的费用，同时
将以前年度摊销的本批限制性股票的费用冲回。报告期内，公司摊销股权激励费用-875.10万元。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
34
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
华仁药业（日照）有 2015 年 04
20,000
限公司 月 18 日
青岛华仁医疗用品有 2014 年 03 2014 年 12 月 24 连带责任保
20,000 1,423.43 一年 是 否
限公司 月 12 日 日 证
湖北华仁同济药业有 2014 年 12 2015 年 01 月 09 连带责任保
4,000 2,190 三年 是 否
限责任公司 月 31 日 日 证
青岛华仁医药包装材 2015 年 08
5,000
料科技有限公司 月 18 日
35
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
湖北华仁同济药业有 2015 年 04
10,000
限责任公司 月 18 日
青岛华仁医疗用品有 2015 年 04
20,000
限公司 月 08 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
55,000 2,190
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
55,000 3,613.43
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
55,000 2,190
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
55,000 3,613.43
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.51%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
不适用
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
36
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
十九、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
华仁药业的发展壮大离不开社会、股东和其他利益相关者的支持与帮助。作为一家上市公司，我们深刻地认识到在实现
企业发展的同时，还应积极承担起对国家、社会、自然环境与资源，以及利益相关方的责任。因此作为药品生产企业，我们
始终坚持“环保、健康、安全”的生产经营理念，将健康所托、生命所系，为人民健康服务作为企业使命，坚持“质量 生命”
的质量理念，践行“肩负生命之托 责任重于泰山”的社会责任，关注患者的健康需求；在寻求企业快速发展的同时，尊重和
保护利益相关者的权益，寻求共赢之路，同时积极推进企业与社会、资源、环境的和谐共生，践行社会责任，温情回馈社会，
诠释华仁之“仁”。
公司的社会责任观是以公司的发展实现股东受益、员工成长、客户满意、政府放心，促进经济发展，社会和谐。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
二十、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
37
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
26,732,67 -16,296,1 -16,296,1 10,436,51
一、有限售条件股份 3.98% 1.57%
0 58 58 2
26,732,67 -16,296,1 -16,296,1 10,436,51
3、其他内资持股 3.98% 1.57%
0 58 58 2
26,732,67 -16,296,1 -16,296,1 10,436,51
境内自然人持股 3.98% 1.57%
0 58 58 2
645,466,3 654,433,8
二、无限售条件股份 96.02% 8,967,458 8,967,458 98.43%
65 23
645,466,3 654,433,8
1、人民币普通股 96.02% 8,967,458 8,967,458 98.43%
65 23
672,199,0 -7,328,70 -7,328,70 664,870,3
三、股份总数 100.00% 100.00%
35 0 0 35
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司2011年股权激励计划第三批限制性股票和2013年股权激励计划第一批限制性股票达成解锁条件。2015年1月15日，公
司完成对前述两批共11,937,060股的限制性股票的解锁手续，因高管所持股份的75%锁定的规定，实际上市流通9,106,208股；
2、因公司部分激励对象离职以及2013年股权激励计划第二批限制性股票未达到解锁条件，2015年6月16日，公司完成2013
年第二批限制性股票的回购注销，共回购注销7,328,700股，限售流通股相应减少；
3、2015年6月-7月，高管共增持185,000股，同时增持的股份75%锁定，因此有限售流通股增加138,750股，无限售流通股相
应减少；
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司第五届董事会第四次（临时）会议，审议通过了《关于2011年股权激励计划第三期解锁条件成就可解锁的议案》和
《关于2013年股权激励计划第一期解锁条件成就可解锁的议案》，同意对2011年股权激励计划第三期限制性股票和2013年限
制性股票激励计划第一期限制性股票共1,193.706万股进行解锁；
2、公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象所持尚未解锁的限制性股票及未
达到2013年限制性股票激励计划第二批解锁条件的限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合激励条件及已获授但未达到
2013年限制性股票激励计划第二批解锁条件的合计732.87万股限制性股票进行回购注销。中兴华会计师事务所出具了中兴华
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
验字（2015）第SD-3-006号的验资报告。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年6月16日，公司完成2013年第二批限制性股票的回购注销，共回购注销7,328,700股，公司股本由672,199,035股变更为
664,870,335股。工商变更登记手续已完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动对每股收益增加1.1%，影响稀释每股收益增加1.1%，归属于公司普通股股东的每股净资产增加1.1%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
股权激励限售股
将回购注销；高
股权激励限售;
梁富友 2,200,740 535,088 30,000 1,695,652 管所持股份 75%
高管锁定股
锁定，每年 1 月
1 日解禁
股权激励限售股
将回购注销；高
股权激励限售;
张春强 1,608,000 798,000 15,000 825,000 管所持股份 75%
高管锁定股
锁定，每年 1 月
1 日解禁
股权激励限售股
将回购注销；高
股权激励限售;
初晓君 906,000 424,500 15,000 496,500 管所持股份 75%
高管锁定股
锁定，每年 1 月
1 日解禁
股权激励限售股
将回购注销；高
股权激励限售;
沈宏策 1,206,000 598,500 37,500 645,000 管所持股份 75%
高管锁定股
锁定，每年 1 月
1 日解禁
肖维文 1,005,000 498,750 3,750 510,000 股权激励限售; 股权激励限售股
39
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
高管锁定股 将回购注销；高
管所持股份 75%
锁定，每年 1 月
1 日解禁
股权激励限售股
将回购注销；高
股权激励限售;
李晓丽 938,400 487,050 15,000 466,350 管所持股份 75%
高管锁定股
锁定，每年 1 月
1 日解禁
股权激励限售股
将回购注销；高
股权激励限售;
龚凌 787,200 419,550 7,500 375,150 管所持股份 75%
高管锁定股
锁定，每年 1 月
1 日解禁
股权激励限售股
将回购注销；高
股权激励限售;
王文萍 651,000 360,750 7,500 297,750 管所持股份 75%
高管锁定股
锁定，每年 1 月
1 日解禁
股权激励限售股
将回购注销；高
股权激励限售;
姬生斌 170,400 92,100 7,500 85,800 管所持股份 75%
高管锁定股
锁定，每年 1 月
1 日解禁
中层管理人员、核
股权激励限售股
心技术（业务）人 17,259,930 12,220,620 5,039,310 股权激励限售;
将回购注销
员
合计 26,732,670 16,434,908 138,750 10,436,512 -- --
1、 公司 2011 年股权激励计划第三批限制性股票和 2013 年股权激励计划第一批限制性股票达成解锁条件。2015 年 1
月 15 日，公司完成对前述两批共 11,937,060 股的限制性股票的解锁手续，因高管所持股份的 75%锁定的规定，实际解除限
售 9,106,208 股；
2、 因公司部分激励对象离职以及 2013 年股权激励计划第二批限制性股票未达到解锁条件，2015 年 6 月 16 日，公司
完成 2013 年第二批限制性股票的回购注销，共回购注销 7,328,700 股，公司将该部分股票在表格中的解除限售股一栏中列
示。
3、 2015 年 6 月-7 月，高管共增持 185,000 股，同时增持的股份 75%锁定，因此增加限售流通股份 138,750 股。
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
40
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年6月16日，公司完成2013年股权激励计划第二批限制性股票的回购注销，共回购注销7,328,700股，公司股本由
672,199,035股变更为664,870,335股。工商变更登记手续已完成。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
70,911 前上一月末普通 61,270 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
（参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
减持
华仁世纪集团有 280,031,4 280,031,4
境内非国有法人 42.12% 49,500,00 质押 280,031,000
限公司 80 80
0股
红塔创新投资股 61,211,93 61,211,93
国有法人 9.21% 不变
份有限公司 4 4
减持
马洪荣 境内自然人 0.59% 3,919,900 2,080,100 3,919,900
股
中国农业银行股
份有限公司－国 减持
泰国证医药卫生 其他 0.41% 2,753,811 1,673,566 2,753,811
行业指数分级证 股
券投资基金
股权激励
回购注销
梁富友 境内自然人 0.36% 2,425,870 1,695,652 730,218
455,000
股
黄春芳 境内自然人 0.30% 2,000,000 新进股东 2,000,000
41
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
中央汇金资产管
国有法人 0.25% 1,662,300 新进股东 1,662,300
理有限责任公司
青岛国信融资担
境内非国有法人 0.25% 1,634,000 新进股东 1,634,000
保有限公司
中国药科大学 国有法人 0.24% 1,616,358 不变 1,616,358
谢雄友 境内自然人 0.23% 1,524,258 新进股东 1,524,258
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 4）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司实际控制人梁福东先生和本公司董事长梁富友先生是兄弟关系。除前述情况外，
明 公司上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
华仁世纪集团有限公司 280,031,480 人民币普通股 280,031,480
红塔创新投资股份有限公司 61,211,934 人民币普通股 61,211,934
马洪荣 3,919,900 人民币普通股 3,919,900
中国农业银行股份有限公司－国泰
国证医药卫生行业指数分级证券投 2,753,811 人民币普通股 2,753,811
资基金
黄春芳 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司 1,662,300 人民币普通股 1,662,300
青岛国信融资担保有限公司 1,634,000 人民币普通股 1,634,000
中国药科大学 1,616,358 人民币普通股 1,616,358
谢雄友 1,524,258 人民币普通股 1,524,258
常清 1,400,138 人民币普通股 1,400,138
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
名股东之间关联关系或一致行动的 人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明（如
不适用
有）（参见注 5）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
42
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
项目投资；经营管理；销售：
五金，家用电器，日用百货，
服装，化工产品（不含危险
1995 年 01 月 29 品）；房屋租赁；研制、开
华仁世纪集团有限公司 梁福东 26459511-6
日 发、生产、销售网络设备、
计算机软硬件；技术信息咨
询、开发、培训服务；室内
装饰装潢
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
梁福东 中国 否
主要职业及职务 华仁世纪集团有限公司董事长兼总裁。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
43
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东华仁世纪集团因超比例减持被中国证监会予以行政处罚，并于2015年10月30日下发《中国证监会行政处罚决定
书》。根据中国证券监督管理委员会公告〔2016〕1号《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》，自中国证监会作
出行政处罚六个月内，不得减持股份。
44
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
45
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年
梁富友 董事长 现任 男 64 07 月 29 2,880,870 40,000 -495,000 2,425,870
日
2014 年
梁福东 董事 现任 男 56 07 月 29 0 1,321,068 1,321,068
日
2014 年
孙晓 董事 现任 男 53 07 月 29 1,500 1,500
日
2014 年
董事；总
张春强 现任 男 42 07 月 29 1,608,000 20,000 -396,000 1,232,000
经理
日
2014 年
褚旭 董事 现任 男 37 07 月 29 0 0
日
董事;常 2014 年
初晓君 务副总经 现任 女 49 07 月 29 906,000 20,000 -198,000 728,000
理 日
2014 年
蔡弘 独立董事 现任 女 54 07 月 29 0 0
日
2014 年
王春波 独立董事 现任 女 61 07 月 29 0 0
日
2014 年
徐胜锐 独立董事 现任 男 44 07 月 29 0 0
日
2014 年
孙婧博 监事 现任 女 32 07 月 29 0 0
日
周向阳 监事 现任 男 40 2014 年 0 0
46
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
07 月 29
日
2014 年
郎雪梅 监事 现任 女 33 07 月 29 0 0
日
2014 年
肖维文 副总经理 现任 男 45 07 月 29 1,005,000 5,000 -247,500 762,500
日
2014 年
沈宏策 副总经理 现任 男 41 07 月 29 1,206,000 50,000 -297,000 959,000
日
2014 年
李晓丽 副总经理 现任 女 38 07 月 29 938,400 20,000 -252,450 705,950
日
副总经 2014 年
王文萍 理；财务 现任 女 40 07 月 29 651,000 10,000 -198,000 463,000
总监 日
2014 年
姬生斌 副总经理 现任 男 41 07 月 29 170,400 10,000 -49,500 130,900
日
2014 年
董事会秘
龚凌 现任 女 38 07 月 29 787,200 10,000 -222,750 574,450
书
日
10,154,37 -2,356,20
合计 -- -- -- -- -- -- 1,506,068 0 9,304,238
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
梁富友先生，1951年1月生，中共党员，硕士，中国国籍，无永久境外居留权。历任解放军某部排长、连长、营长、后勤处
处长，山东省平邑县钻石饰品厂厂长，山东省平邑县外贸局副局长，山东省平邑县外经委副主任，山东省平邑县粮食局党委
书记兼局长。2001年至今任华仁药业股份有限公司董事长。
孙晓先生，1962年7月生，中共党员，研究生学历，高级工程师，中国国籍，无永久境外居留权。历任山东新华医疗器械厂
副厂长，山东省淄博市医药局副局长，国家化工部生产协调司、办公厅处长，国家轻工业局办公厅副主任，红塔创新投资股
份有限公司副总裁、总裁，现任红塔创新投资股份有限公司总裁，中山大学达安基因股份有限公司董事，烟台冰轮股份有限
公司董事，华仁药业股份有限公司董事、副董事长。
47
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
梁福东先生，1959年11月生，中共党员，研究生学历。中国国籍，无永久境外居留权。历任青岛金城工贸公司经理，青岛金
城商场总经理，青岛金城实业（集团）有限公司董事长兼总裁，青岛华仁集团有限公司董事长兼总裁，现任华仁世纪集团有
限公司董事长兼总裁，华仁药业股份有限公司董事。
褚旭先生，1978年12月生，中共党员，本科学历。中国国籍，无永久境外居留权。历任华仁世纪集团总裁助理，青岛华仁投
资管理有限公司总经理，现任华仁世纪集团副总裁，青岛华仁投资管理有限公司董事长兼总经理。
张春强先生，1973年8月生，研究生学历。中国国籍，无永久境外居留权。历任青岛华仁生物技术有限公司企划部经理、副
总经理、总经理，现任华仁药业股份有限公司董事、总经理。
初晓君女士，1966年11月生，研究生学历，执业药师，高级工程师。中国国籍，无永久境外居留权。历任青岛华仁药业股份
有限公司品管部部长，总经理助理、副总经理，现任华仁药业股份有限公司董事、常务副总经理，湖北华仁同济药业有限公
司总经理。
蔡弘女士，1961年11月出生，本科学历，高级工程师。中国国籍，无永久境外居留权。历任中国医药工业公司包装部经理、
中国医药包装协会副秘书长。现任中国医药包装协会秘书长。自2011年7月29日至今担任公司独立董事。
王春波女士，1954年3月出生，中共党员，中国国籍，无永久境外居留权。历任讲师、副教授、教授，2005至今被评为青岛
大学二层次特聘教授，现任青岛大学医学院人体机能学实验室主任、药理学教授、博士生导师。自2011年7月29日至今担任
公司独立董事。
徐胜锐先生，1971年7月出生, 研究生学历。中国国籍，无永久境外居留权。历任中国证监会青岛证监局主任科员，青岛海
尔股份有限公司总经理助理，青岛天泰房地产开发股份有限公司副总裁、董秘，青岛国际投资有限公司实业发展总监，江苏
润邦重工股份有限公司独立董事、山东新华锦国际股份有限公司独立董事。自2013年8月15日至今担任本公司独立董事。
2、监事会成员
孙婧博女士，1983年10月生，本科学历。中国国籍，无永久境外居留权。历任华仁世纪集团有限公司企管中心副经理，现任
华仁世纪集团有限公司人力资源部经理，公司监事会主席。
周向阳先生，1975年8月生，中共党员，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾供职于国元证券有限责任公司、明
天（控股）集团、华安保险，现任红塔创新投资股份有限公司昆山业务部总经理，公司监事会副主席。
郎雪梅女士，1982年2月生，专科学历。中国国籍，无永久境外居留权。历任青岛华仁药业股份有限公司商务专员，现任华
仁药业股份有限公司输液事业部行政经理，公司监事。
3、高级管理人员
张春强先生，其简历参见本节“三、1、董事会成员”介绍。
初晓君女士，其简历参见本节“三、1、董事会成员”介绍。
肖维文先生，1970年12月生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。历任青岛制药股份有限公司车间主任，公司生产部
长，公司总经理助理，公司副总经理兼青岛华仁塑胶医药用品有限公司总经理。现任公司副总经理兼青岛华仁医疗用品有限
公司总经理。
沈宏策先生，1974年9月生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。历任青岛海尔药业有限公司商务经理，华仁药业营
销中心商务经理、营销部副部长兼商务经理、营销部部长、营销总监，公司副总经理。现任公司副总经理兼输液事业部总经
理，沈阳会通医药有限公司董事长。
李晓丽女士，1977年6月生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。历任公司生产部部长助理、生产部副部长、生产部
部长、总经理助理兼生产部部长，公司副总经理。现任华仁药业股份有限公司副总经理兼青岛华仁堂医药连锁有限公司总经
理。
王文萍女士，1975年8月生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师。历任青岛雨辰酒业有限公司主管会计、
青岛友联食品有限公司财务经理、青岛万策投资有限公司财务经理，历任公司财务中心副主任、主任，财务中心经理。现任
公司副总经理兼财务总监。
姬生斌先生，1974年4月生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。历任青岛海信计算机销售公司区域销售经理，青岛
公泰管理咨询有限公司总经理助理，华仁药业股份有限公司办公室主任，青岛华仁医药包装材料科技有限公司总经理，公司
总经理助理兼华仁药业（日照）有限公司总经理，现任公司副总经理兼华仁药业（日照）有限公司总经理。
龚凌女士，1977年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学本科学历，会计师职称，注册会计师。历任武汉电信局营
48
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
业员、北京中农天盈科技发展有限公司会计、华夏天海会计师事务所审计师、海尔电器集团有限公司资本运作师。现任公司
董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
1995 年 01 月
梁福东 华仁世纪集团有限公司 董事长、总裁 否
29 日
2011 年 03 月
褚旭 华仁世纪集团有限公司 副总裁 否
01 日
2004 年 02 月
梁富友 华仁世纪集团有限公司 董事 否
13 日
人力资源部 2012 年 01 月
孙婧博 华仁世纪集团有限公司 是
经理 19 日
2003 年 03 月
孙晓 红塔创新投资股份有限公司 总裁 是
11 日
昆山业务部 2006 年 08 月
周向阳 红塔创新投资股份有限公司 是
总经理 07 日
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
1992 年 08 月 22
梁福东 青岛华仁房地产开发有限公司 董事长 是
日
2011 年 01 月 24
梁福东 陕西华仁矿业有限公司 董事 否
日
2008 年 07 月 16
梁福东 青岛泰克玛科技有限公司 董事 否
日
2003 年 02 月 24
梁福东 青岛金弘测控技术发展有限公司 董事 否
日
2010 年 12 月 27
梁福东 青岛华仁创业投资有限公司 董事 否
日
董事长、总经 2010 年 05 月 21
梁福东 青岛华仁投资管理有限公司 否
理 日
2011 年 08 月 04
梁福东 中扶华仁能源有限公司 董事长 否
日
梁福东 青岛华仁物业股份有限公司 董事 2014 年 10 月 14 否
49
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
日
2014 年 10 月 14
褚旭 青岛华仁物业股份有限公司 董事 否
日
2010 年 05 月 21
褚旭 青岛华仁投资管理有限公司 董事 否
日
董事兼总经 2010 年 12 月 27
褚旭 青岛华仁创业投资有限公司 是
理 日
执行董事兼 2012 年 03 月 23
褚旭 青岛创盈股权投资基金管理有限公司 否
总经理 日
董事长兼总 2012 年 08 月 31
褚旭 青岛市大学生创业投资有限公司 否
经理 日
2014 年 04 月 16
褚旭 青岛通泰达矿业有限公司 董事长 否
日
2011 年 08 月 04
褚旭 中扶华仁能源有限公司 董事 否
日
2011 年 01 月 21
褚旭 古丈县留心矿产有限责任公司 董事 否
日
2011 年 11 月 24
褚旭 陕西华仁矿业有限公司 董事 否
日
2008 年 01 月 25
梁富友 青岛华仁医疗用品有限公司 董事长 否
日
2012 年 02 月 17
梁富友 青岛华仁医药包装材料科技有限公司 董事长 否
日
2012 年 09 月 07
梁富友 华仁药业（日照）有限公司 董事长 否
日
2013 年 06 月 26
梁富友 青岛华仁医药有限公司 董事长 否
日
2014 年 01 月 10
梁富友 湖北华仁同济药业有限责任公司 董事长 否
日
2010 年 04 月 21
孙晓 中山大学达安基因股份有限公司 董事 否
日
2011 年 04 月 26
孙晓 烟台冰轮股份有限公司 董事 否
日
2008 年 01 月 25
初晓君 青岛华仁医疗用品有限公司 董事 否
日
2014 年 01 月 10
初晓君 湖北华仁同济药业有限责任公司 总经理 否
日
副会长、秘书 2001 年 08 月 07
蔡弘 中国医药包装协会 是
长 日
50
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2009 年 10 月 24 2015 年 10 月 26
徐胜锐 江苏润邦重工股份有限公司 独立董事 是
日 日
2013 年 05 月 21
徐胜锐 山东新华锦国际股份有限公司 独立董事 是
日
2008 年 01 月 25
肖维文 青岛华仁医疗用品有限公司 董事、总经理 否
日
2012 年 09 月 07
张春强 华仁药业（日照）有限公司 董事 否
日
2013 年 06 月 26
张春强 青岛华仁医药有限公司 董事 否
日
2012 年 09 月 07
王文萍 华仁药业（日照）有限公司 监事 否
日
2013 年 06 月 26
王文萍 青岛华仁医药有限公司 监事 否
日
2013 年 06 月 26
沈宏策 青岛华仁医药有限公司 董事、总经理 否
日
2014 年 08 月 01
沈宏策 沈阳华仁医药有限责任公司 董事长 否
日
2012 年 04 月 05
褚旭 北京双杰电气股份有限公司 董事 否
日
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：独立董事津贴及董事长的薪酬方案由董事会审议后交股东大会审议通过后实施；
高级管理人员薪酬与绩效考核方案需经董事会审议通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的薪酬和绩效考核方案根据公司薪
酬体系和绩效考核体系实施。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，公司已向董事、监事及高级管理人员全额支付薪酬。高级管理
人员的薪酬均已按月支付，独立董事津贴按年度支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
梁富友 董事长 男 64 现任 83.16 否
51
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
孙晓 董事 男 53 现任 否
梁福东 董事 男 56 现任 是
张春强 总经理;董事 男 42 现任 44.12 否
褚旭 董事 男 37 现任 是
董事;常务副总经
初晓君 女 49 现任 42.41 否
理
蔡弘 独立董事 女 54 现任 10 否
王春波 独立董事 女 61 现任 10 否
徐胜锐 独立董事 男 44 现任 10 否
孙婧博 监事 女 32 现任 是
周向阳 监事 男 40 现任 否
郎雪梅 监事 女 33 现任 2.97 否
肖维文 副总经理 男 45 现任 32.62 否
沈宏策 副总经理 男 41 现任 36.34 否
李晓丽 副总经理 女 38 现任 25.68 否
副总经理；财务
王文萍 女 40 现任 22.66 否
总监
姬生斌 副总经理 男 41 现任 24.21 否
龚凌 董事会秘书 女 38 现任 21.72 否
合计 -- -- -- -- 365.89 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
报告期内 报告期新 限制性股
报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有
已行权股 授予限制 票的授予
姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股
数行权价 性股票数 价格（元/
数 数 股） 票数量 量 票数量
格（元/股） 量 股）
梁富友 董事长 2,880,870 535,088 2,385,870
董事;总经
张春强 1,608,000 798,000 1,212,000
理
董事;常务
初晓君 906,000 424,500 708,000
副总经理
肖维文 副总经理 1,005,000 498,750 757,500
沈宏策 副总经理 1,206,000 598,500 909,000
李晓丽 副总经理 938,400 487,050 685,950
王文萍 副总经理； 651,000 360,750 453,000
52
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
财务总监
姬生斌 副总经理 170,400 92,100 120,900
董事会秘
龚凌 787,200 419,550 564,450
书
合计 -- 0 0 -- -- 10,152,870 4,214,288 0 -- 7,796,670
本期解锁的股份包含:达到公司 2011 年股权激励计划第三次解锁条件和 2013 年股权激励计划第一次
备注（如有）
解锁条件的限制性股票和回购注销的 2013 年股权激励计划第二批限制性股票的数量
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 1,508
主要子公司在职员工的数量（人） 1,444
在职员工的数量合计（人） 2,952
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,251
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,750
销售人员 403
技术人员 286
财务人员 43
行政人员 470
合计 2,952
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 573
大专 847
高中专及以下 1,532
合计 2,952
2、薪酬政策
1）公司遵循当地政府的薪酬政策，做到合规合法地发放薪酬。
2）实行全员绩效，推进简单高效的绩效考核模式，确保员工行为与企业目标保持一致，根据结果和行为给予报酬，对员工
有考核有兑现。
3）实行任职资格管理，以任职资格标准体系规范员工的培养和选拔，建立员工职业发展通道，分析员工能力与组织需要之
53
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
间的实际差距，进一步明确培训和未来工作改进的方向，牵引员工不断学习，并以任职资格评价为依据，在次年进行薪酬兑
现，任职资格结果将为以后的晋升提供依据。
3、培训计划
2015年公司根据培训计划，共进行培训39250课时，其中经理级10300课时，人均课时70.7，一般员工28951课时，人均课时
32.5，培训涵盖各事业部，子公司及职能中心各个岗位，培训类型包括入职培训（包含大学生入职培训、实习生入职培训）；
员工岗位能力培训；华仁学院员工基础素质培训（包含企业文化、员工行为规范、5S基础、办公软件使用课程等）；法律
法规要求的药品生产企业GMP培训；安全培训；中高层管理者的管理技能培训；营销人员的业务提升培训及其他培训，提
升了员工岗位技能及综合能力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
54
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳
证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，结合本公司的具体情况健全和完善了《公司章程》和各内部
控制制度，发挥了董事会各专门委员会的职能和作用，完善了董事会的职能和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和程
序性，不断完善本公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，本公司治理实
际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立健全了公司的法人治理结构，在资产、
人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有完整的业务体系及面向市场
独立经营的能力：
1、资产独立情况
公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以
及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。
2、人员独立情况
公司所有员工均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘
书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外
的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业中兼职。
公司的董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等人员的产生均是独立的。高级管理人员的任职，均
按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、公司章程规定的程序进行，董事、非由职工代表出任的监事由股东大会选
举产生，总经理由董事会聘任，副总经理、财务负责人等高级管理人员由总经理提名并经董事会聘任；董事会秘书由董事长
提名，董事会聘任。公司不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事任免决定。
公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工
资管理、福利与社会保障体系。
3、财务独立情况
公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务管理人员。公司根据现行会计制度及相关法规、条例，结合公司实际情况
制定了财务管理制度等内部财务会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，独立作出财务决策，具有规范的财务会
计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。
公司及其全资子公司独立银行开户，并独立办理税务登记，公司及其全资子公司不存在货币资金或其他资产被股东单
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。
4、机构独立情况
公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在混合经营、合并办公的情
形。公司的机构设置均独立于控股股东，未发生控股股东和其他股东干预公司机构设置和生产经营活动的情况。
5、业务独立情况
公司目前从事非PVC软袋大输液产品的研发、生产和销售。公司拥有生产、经营、管理的完整体系，具有独立从事前述
业务的人、财、物、产、供、销系统，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需要依赖股东及其他关联方进行生产
经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事相同产品的生产经营。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
2014 年度股东大会 年度股东大会 1.16% 2015 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 08 日
.com.cn）公告编号：
2015-045
巨潮资讯网
2015 年第一次临时 （http://www.cninfo
临时股东大会 1.29% 2015 年 10 月 15 日 2015 年 10 月 15 日
股东大会 .com.cn）公告编号：
2015-101
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
蔡弘 9 1 6 2 0否
王春波 9 3 6 0 0否
徐胜锐 9 2 6 1 0否
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
独立董事列席股东大会次数 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公
司章程》及有关制度的要求，出席了报告期内董事会会议，认真审核了董事会各项议题，关注公司运作，诚信勤勉地履行职
责，对公司对外担保、利润分配、资产重组等事项发表了独立意见，对公司制度完善和日常经营决策等方面提出很多宝贵建
议，为维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
公司独立董事履职具体情况详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司披露的《独立董事2015年度述职报告》。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会
公司董事会审计委员会积极开展相关工作，召集召开2014年度报告三方沟通会，与年审会计师就审计时间安排、审计注
意事项等进行了充分的沟通，听取注册会计师介绍初审意见情况，并就相关问题与注册会计师、公司管理层进行了充分的沟
通，忠实地履行了独立董事职责，勤勉尽责充分发挥审计委员会的专业职能和监督作用。在审计机构审计期间两次审阅了公
司的财务报表，并与会计师就公司审计重要事项进行了现场沟通，并形成书面审阅记录。在会计师事务所出具审计报告后，
审计委员会对审计报告进行审议，对会计师事务所的审计工作进行评价，提出聘任年度财务审计机构的意见。同时审计委员
会审核了公司2015年第一季度、半年度报告、第三季度报告以及《关于公司更换会计师事务所的议案》。
2、董事会薪酬与考核委员会
薪酬与考核委员会对公司薪酬及绩效考核情况进行监督，对公司高级管理人员进行考核，根据公司各个高级管理人员
所负责工作的工作范围、重要程度等因素，对相关考核和评价标准提出建议，促进公司在规范运作的基础上，进一步提高
在薪酬考核方面的科学性。积极关注公司股权激励计划的执行情况，对激励方案执行、公司绩效考核、人才体系建设提出
建议，并审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象所持尚未解锁的限制性股票及未达到2013 年限制性股
票激励计划第二批解锁条件的限制性股票的议案》等议案。
3、董事会战略与投资委员会
2015年是公司2011年-2015年第一个五年规划的收官之年，董事会战略与投资委员会就公司一五期间发展情况进行分析
总结，对公司的战略决策提出建议，并在此基础上制订2016-2020年第二个五年规划，从战略和技术角度提出了建议。
4、董事会提名委员会
董事会提名委员会按照相关制度的规定，参与董事会决策，充分利用各委员的专业知识为公司发展提供专业意见。
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司依据公司2012年度股东大会审议通过的《关于调整董事、高管薪酬的议案》推行绩效薪酬，根据公司当年业
绩及绩效完成情况发放薪酬。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 16 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
93.72%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
88.08%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的
组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
出现下列特征的，认定为重大缺陷：1） 董
1、重大缺陷：1）公司决策程序导致重
事、监事和高级管理人员舞弊；2）对已经
大失误； 2）媒体频现负面新闻，涉及
公告的财务报告出现的重大差错进行错报
面广且负面影响一直未能消除；3）公
更正；3） 当期财务报告存在重大错报，
司内部控制重大或重要缺陷未得到整
而内部控制在运行过程中未能发现该错
定性标准 改； 4）公司遭受证监会处罚或证券交
报；4）审计委员会以及内部审计部门对财
易所警告。 2、重要缺陷：1）公司决
务报告内部控制监督无效。2、重要缺陷：
策程序导致出现一般失误； 2）媒体出
是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重
现负面新闻，波及局部区域；3）公司
程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能
内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，
认定为重要缺陷: 1）未依照公认会计准则
选择和应用会计政策；2）未建立反舞弊程
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
序和控制措施；3）对于非常规或特殊交易
的账务处理没有建立相应的控制机制或没
有实施 且没有相应的补偿性控制；4）对
于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
1、重大缺陷：错报金额＞营业收入 5%；
1、重大缺陷：直接损失金额>资产总额
错报金额＞资产总额 2%；2、重要缺陷：
定量标准 2% 2、重要缺陷：资产总额 0.5%<直接
营业收入 2%＜错报金额≤营业收入 5% ；
损失金额≤资产总额 2%
资产总额 0.5%<错报金额≤资产总额 2% ；
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控
制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制
重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 16 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
内控鉴证报告意见类型 标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 14 日
审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中兴华审字（2016）第 SD01-0001 号
注册会计师姓名 谭正嘉、韩文金
审计报告正文
审 计 报 告
中兴华审字（2016）第SD01-0001号
华仁药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华仁药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负
债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并
使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的合
并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 谭正嘉
中国注册会计师： 韩文金
中国青岛市 二○一六年四月十四日
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华仁药业股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,790,004.87 204,900,301.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 55,683,782.15 73,719,703.70
应收账款 593,995,545.43 492,613,630.25
预付款项 65,438,999.51 41,392,285.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 9,205.46
应收股利
其他应收款 56,541,834.80 60,533,515.02
买入返售金融资产
存货 212,451,383.64 185,248,653.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,609,139.17 5,911,647.28
流动资产合计 1,150,510,689.57 1,064,328,942.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 400,000.00
投资性房地产
固定资产 1,192,975,221.37 1,179,814,091.17
在建工程 113,068,920.00 95,509,755.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 96,944,726.29 96,454,484.44
开发支出 15,817,738.89 15,306,208.53
商誉 33,507,542.31 31,949,768.79
长期待摊费用 53,428,073.16 21,826,175.00
递延所得税资产 15,066,607.20 13,742,496.28
其他非流动资产 77,447,417.53 102,265,922.69
非流动资产合计 1,598,256,246.75 1,557,268,902.20
资产总计 2,748,766,936.32 2,621,597,844.63
流动负债：
短期借款 994,000,000.00 835,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,915,810.62 87,685,636.04
应付账款 121,020,126.64 133,531,215.20
预收款项 10,480,980.21 5,451,815.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,790,287.98 1,116,968.53
应交税费 14,836,280.94 18,170,019.42
应付利息
应付股利
62
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他应付款 42,322,740.44 14,178,735.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9,341,307.14 5,209,568.64
其他流动负债 20,529,887.49 20,775,579.00
流动负债合计 1,267,237,421.46 1,121,119,537.12
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 7,350,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 91,307.14
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,000,000.00 7,000,000.00
递延所得税负债 5,564,537.11 6,332,409.58
其他非流动负债
非流动负债合计 41,564,537.11 20,773,716.72
负债合计 1,308,801,958.57 1,141,893,253.84
所有者权益：
股本 664,870,335.00 672,199,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 323,912,470.84 345,855,141.51
减：库存股 20,529,887.49 20,775,579.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,969,357.89 49,149,308.21
一般风险准备
63
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
未分配利润 420,502,553.16 433,276,685.07
归属于母公司所有者权益合计 1,440,724,829.40 1,479,704,590.79
少数股东权益 -759,851.65
所有者权益合计 1,439,964,977.75 1,479,704,590.79
负债和所有者权益总计 2,748,766,936.32 2,621,597,844.63
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 83,483,915.25 125,411,764.77
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 46,854,986.48 62,824,519.30
应收账款 505,232,035.23 364,338,873.03
预付款项 19,082,065.04 15,392,218.71
应收利息 9,205.46
应收股利
其他应收款 494,552,932.65 519,298,347.18
存货 75,809,763.14 62,546,083.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,171,072.14
流动资产合计 1,234,186,769.93 1,149,821,011.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 506,242,407.52 335,763,088.27
投资性房地产
固定资产 675,315,576.93 846,965,086.60
在建工程 23,349,479.04 41,174,451.95
64
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,426,661.73 46,420,822.32
开发支出 15,817,738.89 15,306,208.53
商誉
长期待摊费用 45,592,924.28 15,763,610.49
递延所得税资产 4,433,326.03 7,234,330.10
其他非流动资产 17,010,052.83 30,134,822.30
非流动资产合计 1,325,188,167.25 1,338,762,420.56
资产总计 2,559,374,937.18 2,488,583,432.02
流动负债：
短期借款 934,000,000.00 835,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,915,810.62 66,461,136.04
应付账款 120,825,224.37 75,348,852.36
预收款项 7,647,227.99 2,910,709.86
应付职工薪酬 1,760,978.32 251,747.27
应交税费 13,055,703.46 14,690,921.37
应付利息
应付股利
其他应付款 29,725,725.95 58,514,343.64
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 20,529,887.49 20,775,579.00
流动负债合计 1,179,460,558.20 1,073,953,289.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
65
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,000,000.00 7,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 7,000,000.00
负债合计 1,185,460,558.20 1,080,953,289.54
所有者权益：
股本 664,870,335.00 672,199,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 331,595,632.58 353,538,303.25
减：库存股 20,529,887.49 20,775,579.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,969,357.89 49,149,308.21
未分配利润 346,008,941.00 353,519,075.02
所有者权益合计 1,373,914,378.98 1,407,630,142.48
负债和所有者权益总计 2,559,374,937.18 2,488,583,432.02
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,105,896,042.13 916,761,352.64
其中：营业收入 1,105,896,042.13 916,761,352.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,083,240,788.05 851,692,387.55
其中：营业成本 609,571,964.57 475,056,211.19
利息支出
66
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,020,808.83 9,431,577.38
销售费用 245,375,211.88 177,115,231.42
管理费用 135,618,964.27 144,997,649.63
财务费用 60,062,701.90 37,371,986.54
资产减值损失 19,591,136.60 7,719,731.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,655,254.08 65,068,965.09
加：营业外收入 9,254,193.27 2,755,819.99
其中：非流动资产处置利得 381.26 185,032.20
减：营业外支出 7,595,896.57 4,039,556.06
其中：非流动资产处置损失 62,224.32 148,732.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,313,550.78 63,785,229.02
减：所得税费用 2,136,903.55 7,631,243.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,176,647.23 56,153,985.27
归属于母公司所有者的净利润 22,936,498.88 56,153,985.27
少数股东损益 -759,851.65
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
67
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,176,647.23 56,153,985.27
归属于母公司所有者的综合收益
22,936,498.88 56,153,985.27
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -759,851.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.08
（二）稀释每股收益 0.03 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 732,815,368.74 598,458,044.99
减：营业成本 360,427,246.46 290,080,800.41
营业税金及附加 10,296,249.76 7,914,940.33
销售费用 194,021,438.67 132,081,689.63
管理费用 87,328,412.76 93,988,102.47
财务费用 38,945,593.98 19,072,824.56
68
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
资产减值损失 8,144,255.83 55,075.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,652,171.28 55,264,612.56
加：营业外收入 7,709,378.11 2,017,924.74
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,391,535.73 3,567,571.29
其中：非流动资产处置损失 33,610.55 96,641.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
33,970,013.66 53,714,966.01
列）
减：所得税费用 5,769,516.89 7,874,606.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,200,496.77 45,840,359.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
69
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
六、综合收益总额 28,200,496.77 45,840,359.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.07
（二）稀释每股收益 0.04 0.07
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,143,658,935.88 931,878,135.14
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,042,185.00
收到其他与经营活动有关的现金 17,140,649.68 3,349,055.46
经营活动现金流入小计 1,160,799,585.56 936,269,375.60
购买商品、接受劳务支付的现金 482,134,859.14 334,558,548.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
197,079,332.41 187,233,089.18
金
70
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
支付的各项税费 147,608,304.07 124,901,107.56
支付其他与经营活动有关的现金 315,210,135.04 224,014,544.58
经营活动现金流出小计 1,142,032,630.66 870,707,289.91
经营活动产生的现金流量净额 18,766,954.90 65,562,085.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
196,426.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
30,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,302,761.98 1,447,870.24
投资活动现金流入小计 1,302,761.98 31,644,296.24
购建固定资产、无形资产和其他
156,733,521.30 259,799,791.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
901,029.32 -683,876.74
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00
投资活动现金流出小计 157,634,550.62 259,715,914.68
投资活动产生的现金流量净额 -156,331,788.64 -228,071,618.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,025,900,000.00 875,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,025,900,000.00 875,000,000.00
偿还债务支付的现金 840,100,000.00 698,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
86,988,488.85 87,059,851.70
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,256,304.37 86,013,674.64
71
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 948,344,793.22 871,623,526.34
筹资活动产生的现金流量净额 77,555,206.78 3,376,473.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-100,669.41 1,154,537.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60,110,296.37 -157,978,521.90
加：期初现金及现金等价物余额 204,900,301.24 362,878,823.14
六、期末现金及现金等价物余额 144,790,004.87 204,900,301.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 731,450,547.36 603,790,706.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,194,433.34 1,017,924.74
经营活动现金流入小计 740,644,980.70 604,808,631.14
购买商品、接受劳务支付的现金 292,390,694.70 229,734,917.85
支付给职工以及为职工支付的现
120,011,247.70 115,560,741.00
金
支付的各项税费 117,533,544.47 94,775,848.87
支付其他与经营活动有关的现金 169,442,897.78 148,825,881.18
经营活动现金流出小计 699,378,384.65 588,897,388.90
经营活动产生的现金流量净额 41,266,596.05 15,911,242.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 402,609.31 391,909.11
投资活动现金流入小计 402,609.31 391,909.11
购建固定资产、无形资产和其他
51,969,610.62 103,229,841.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,472,000.00 82,000,000.00
72
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00
投资活动现金流出小计 62,441,610.62 185,829,841.37
投资活动产生的现金流量净额 -62,039,001.31 -185,437,932.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 934,000,000.00 875,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 308,257,442.58 103,290,315.96
筹资活动现金流入小计 1,242,257,442.58 978,290,315.96
偿还债务支付的现金 835,000,000.00 690,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
86,800,386.83 65,302,150.87
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 341,511,830.60 182,570,615.86
筹资活动现金流出小计 1,263,312,217.43 937,872,766.73
筹资活动产生的现金流量净额 -21,054,774.85 40,417,549.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-100,669.41 1,154,537.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,927,849.52 -127,954,603.60
加：期初现金及现金等价物余额 125,411,764.77 253,366,368.37
六、期末现金及现金等价物余额 83,483,915.25 125,411,764.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
672,19 1,479,7
345,855 20,775, 49,149, 433,276
一、上年期末余额 9,035. 04,590.
,141.51 579.00 308.21 ,685.07
00 79
加：会计政策
变更
73
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
672,19 1,479,7
345,855 20,775, 49,149, 433,276
二、本年期初余额 9,035. 04,590.
,141.51 579.00 308.21 ,685.07
00 79
三、本期增减变动 -7,328
-21,942, -245,69 2,820,0 -12,774, -759,85 -39,739,
金额（减少以“－” ,700.0
670.67 1.51 49.68 131.91 1.65 613.04
号填列） 0
（一）综合收益总 22,936, -759,85 22,176,
额 498.88 1.65 647.23
-7,328
（二）所有者投入 -21,942, -245,69 -29,025,
,700.0
和减少资本 670.67 1.51 679.16
0
-7,328
1．股东投入的普 -13,191, -20,520,
,700.0
通股 660.00 360.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-8,751,0 -8,751,0
所有者权益的金
10.67 10.67
额
-245,69 245,691
4．其他
1.51 .51
2,820,0 -35,710, -32,890,
（三）利润分配
49.68 630.79 581.11
2,820,0 -2,820,0
1．提取盈余公积
49.68 49.68
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -32,890, -32,890,
股东）的分配 581.11 581.11
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
74
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
664,87 1,439,9
323,912 20,529, 51,969, 420,502 -759,85
四、本期期末余额 0,335. 64,977.
,470.84 887.49 357.89 ,553.16 1.65
00 75
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
448,35 1,459,3
539,915 44,565, 426,510
一、上年期末余额 1,490. 43,193.
,606.30 272.22 ,824.79
00 31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
448,35 1,459,3
539,915 44,565, 426,510
二、本年期初余额 1,490. 43,193.
,606.30 272.22 ,824.79
00 31
三、本期增减变动 223,84 -194,06
20,775, 4,584,0 6,765,8 20,361,
金额（减少以“－” 7,545. 0,464.7
579.00 35.99 60.28 397.48
号填列） 00 9
（一）综合收益总 56,153, 56,153,
额 985.27 985.27
（二）所有者投入 -328,2 30,115, 20,775, 9,011,5
75
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
和减少资本 00.00 280.21 579.00 01.21
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
30,626, 30,626,
所有者权益的金
269.07 269.07
额
-328,2 -510,98 20,775, -21,614,
4．其他
00.00 8.86 579.00 767.86
4,584,0 -49,388, -44,804,
（三）利润分配
35.99 124.99 089.00
4,584,0 -4,584,0
1．提取盈余公积
35.99 35.99
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -44,804, -44,804,
股东）的分配 089.00 089.00
4．其他
224,17 -224,17
（四）所有者权益
5,745. 5,745.0
内部结转
00 0
224,17 -224,17
1．资本公积转增
5,745. 5,745.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
672,19 1,479,7
345,855 20,775, 49,149, 433,276
四、本期期末余额 9,035. 04,590.
,141.51 579.00 308.21 ,685.07
00 79
76
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
672,199, 353,538,3 20,775,57 49,149,30 353,519 1,407,630
一、上年期末余额
035.00 03.25 9.00 8.21 ,075.02 ,142.48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
672,199, 353,538,3 20,775,57 49,149,30 353,519 1,407,630
二、本年期初余额
035.00 03.25 9.00 8.21 ,075.02 ,142.48
三、本期增减变动
-7,328,7 -21,942,6 -245,691. 2,820,049 -7,510,1 -33,715,7
金额（减少以“－”
00.00 70.67 51 .68 34.02 63.50
号填列）
（一）综合收益总 28,200, 28,200,49
额 496.77 6.77
（二）所有者投入 -7,328,7 -21,942,6 -245,691. -29,025,6
和减少资本 00.00 70.67 51 79.16
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-8,751,01 -8,751,01
所有者权益的金
0.67 0.67
额
-7,328,7 -13,191,6 -245,691. -20,274,6
4．其他
00.00 60.00 51 68.49
2,820,049 -35,710, -32,890,5
（三）利润分配
.68 630.79 81.11
2,820,049 -2,820,0
1．提取盈余公积
.68 49.68
2．对所有者（或 -32,890, -32,890,5
股东）的分配 581.11 81.11
3．其他
77
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（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
664,870, 331,595,6 20,529,88 51,969,35 346,008 1,373,914
四、本期期末余额
335.00 32.58 7.49 7.89 ,941.00 ,378.98
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
448,351, 547,598,7 44,565,27 357,066 1,397,582
一、上年期末余额
490.00 68.04 2.22 ,840.09 ,370.35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
448,351, 547,598,7 44,565,27 357,066 1,397,582
二、本年期初余额
490.00 68.04 2.22 ,840.09 ,370.35
三、本期增减变动
223,847, -194,060, 20,775,57 4,584,035 -3,547,7 10,047,77
金额（减少以“－”
545.00 464.79 9.00 .99 65.07 2.13
号填列）
（一）综合收益总 45,840, 45,840,35
额 359.92 9.92
（二）所有者投入 -328,20 30,115,28 20,775,57 9,011,501
和减少资本 0.00 0.21 9.00 .21
1．股东投入的普
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
30,626,26 30,626,26
所有者权益的金
9.07 9.07
额
-328,20 -510,988. 20,775,57 -21,614,7
4．其他
0.00 86 9.00 67.86
4,584,035 -49,388, -44,804,0
（三）利润分配
.99 124.99 89.00
4,584,035 -4,584,0
1．提取盈余公积
.99 35.99
2．对所有者（或 -44,804, -44,804,0
股东）的分配 089.00 89.00
3．其他
（四）所有者权益 224,175, -224,175,
内部结转 745.00 745.00
1．资本公积转增 224,175, -224,175,
资本（或股本） 745.00 745.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
672,199, 353,538,3 20,775,57 49,149,30 353,519 1,407,630
四、本期期末余额
035.00 03.25 9.00 8.21 ,075.02 ,142.48
三、公司基本情况
华仁药业股份有限公司的前身青岛华仁药业有限公司于1998年5月20日设立，2001年8月，公司整体变更为股份有限公
司。公司注册资本为664,870,335.00元，股本为664,870,335.00元。
经中国证券监督委员会证监发审字[2010]1034号文《关于核准青岛华仁药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市的批复》，公司于2010年8月11日向社会公开发行人民币普通股5,360万股（每股面值1元），并于2010年8月25日在深
圳证券交易所上市交易。本次公开发行后，公司股本为213,600,000.00元。
2012年2月，根据公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过的《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
修订稿》，授予122名股权激励计划激励对象合计4,763,500股限制性股票，由122名股权激励对象以货币出资，上述出资已经
山东汇德会计师事务所有限公司于2012年2月15日出具（2012）汇所验字第3-002号验资报告验证。上述增资完成后，公司股
本变更为218,363,500.00元。
2012年11月，公司股权激励对象吴强、孙念刚因离职已不符合激励条件，根据《青岛华仁药业股份有限公司股权激
励计划（草案）修订稿》中的第十二章“本股权激励计划的变更和终止”的相关规定，回购并注销股权激励对象吴强、孙念刚
已获授但尚未解锁的限制性股票共计 50,000 股，上述股权回购已经山东汇德会计师事务所有限公司于2012年11月20日出具
（2012）汇所验字第3-021号验资报告验证。上述股份回购完成后，公司股本变更为218,313,500.00元，并已经完成工商变更
登记。
2012年11月，公司第四届董事会第十五次会议和2012年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于变更公司名称的
议案》，公司名称由“青岛华仁药业股份有限公司”变更为“华仁药业股份有限公司”，并于2012年11月22日取得青岛市工商行
政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2013年9月，根据公司 2012年度股东大会审议通过的《2012年年度利润分配预案》，以截至2012年12月31日公司总
股 本 218,313,500.00 万股作为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增10 股，以资本公积向全体股东转增股份总额
218,313,500.00股，每股面值1元，计增加股本218,313,500.00元，变更后注册资本为人民币436,627,000.00元。上述送股已经
山东汇德会计师事务所有限公司于2013年9月11日出具（2013）汇所验字第3-007号验资报告验证。
2013年9月，根据公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过的《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）
修订稿》中的第十二章“本股权激励计划的变更和终止”的相关规定，史立国、谢艳燕因离职已不符合激励条件的已获授权的
全部26,800股限制性股票，梁富友、张春强等因未达到第二批解锁条件的3,097,710股限制性股票进行回购注销，上述股权回
购已经山东汇德会计师事务所有限公司于2013年9月13日出具（2013）汇所验字第3-008号验资报告验证。上述股份回购完成
后，公司股本变更为433,502,490.00元。
2013年12月，根据公司2013年第三次临时股东大会审议通过的《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，授
予410名股权激励计划激励对象合计14,849,000股限制性股票，由410名股权激励对象以货币出资，上述出资已经山东汇德会
计师事务所有限公司于2013年12月12日出具（2013）汇所验字第3-015号验资报告验证。上述增资完成后，公司股本变更为
448,351,490.00元。
2014年5月，根据公司2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配方案》，以公司2013年12月31日总股本
448,351,490股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增后公司股本变更
为67,252.7235万股。
2014年10月，根据公司第五届董事会第三次会议审议通过的《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获
授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司对因离职已不符合激励条件的2011年股权激励计划的9名及2013年股权激励
计划的14名激励对象原授予但尚未解锁的共计17.29万股限制性股票（经过公司2011年-2013年年度权益分派所涉现金分红及
资本公积转增后为32.82万股限制性股票）进行回购注销，回购注销后，股本变更为67,219.9035万股。
2015年4月，公司召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象所持尚未
解锁的限制性股票及未达到2013年股权激励计划第二批解锁条件的限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合激励条件的
原激励对象于曰庆、王举杰、陈伟良、辛克好、刘连祎、李波（日照公司）6人已获授但尚未解锁的5.427万股（经2013年权
益分派后，调整为8.1405万股）以及390名激励对象获授的未达到2013年股权激励计划第二批解锁条件的483.153万股（经2013
年权益分派后，调整为724.7295万股）合计732.87万股限制性股票进行回购注销。回购注销后，公司股本变更为66,487.0335
万股。
公司营业执照注册号：3702001806542；公司住所：青岛市高科技工业园株洲路187号。
公司所属行业：医药制造类工业生产企业。
公司经营范围为：大容量注射剂（含抗肿瘤药）、冲洗剂、原料药（羟乙基淀粉130/0.4、硫酸异帕米星、缩合葡萄糖、
丹参酮IIA磺酸钠、甘氨酰-L-谷氨酰胺、甘氨酰-L-酪氨酸、羟乙基淀粉20、羟乙基淀粉40、羟乙基淀粉200/0.5）生产、销售
生产；进出口业务（按青外经贸外贸字[2002]58号批准证书范围经营）开发、生产新型医药包装材料，销售自产产品；生产：
III类手术室、急救室、诊疗室设备及器具（6854）、III类体外循环及血液处理设备（6845）、III类植入材料及人工器官（6846）、
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
III类医用光学器具、仪器及内窥镜设备（6822）（药品生产许可证,医疗器械生产许可证 有效期限以许可证为准）；医疗技
术的技术开发、技术转让，以自有资金投资（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务），
企业形象策划，企业文化艺术交流活动策划；药品销售（依据食品药品监督部门核发的《药品经营许可证》开展经营活动），
批发、零售：纺织品、针织品及原料、服装、卫生用品（不含药品、医疗器械）、日用百货、家用电器、纺织服装、家居用
品、化妆品、工艺礼品、办公用品、水果、蔬菜、粮食、禽蛋、鲜海产品、验光配镜、ⅠⅡⅢ类医疗器械（依据食药监部门
核发的《医疗器械经营企业许可证》开展经营活动）,食品（依据食药监部门核发的《食品流通许可证》开展经营活动），
制造：纺织品、日用化学用品、家用电器，新材料技术推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。
公司主要产品：非PVC软包装的普通型输液和治疗型输液。
公司财务报表及财务报表附注业经公司董事会于2016年4月14日审议通过。
2、合并财务报表范围
截止2015年12月31日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 公司名称 子公司类型 持股比例（%）
1 青岛华仁医药包装材料科技有限公司 全资子公司 100
2 华仁药业（日照）有限公司 全资子公司 100
3 湖北华仁同济药业有限责任公司 控股子公司 60.30
4 青岛华仁医疗用品有限公司 全资子公司 100
5 青岛华仁医药有限公司 全资子公司 100
6 沈阳华仁医药有限责任公司 全资子公司 100
7 青岛华仁堂医药连锁有限公司 全资子公司 100
8 青岛华仁堂医疗管理有限公司 全资子公司 100
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集
团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策
参见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合
并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
82
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法
核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期
收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母
公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价
的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，
所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控
制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按业务发生当月1日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币金额
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持
有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期
损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、
12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供
出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不
符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具
与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进
行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资
成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金
额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当
期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
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关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单个客户金额占应收款项期末余额 10％以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项确认为单项金额重大的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收出口退税款 其他方法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
应收出口退税款 0.00% 0.00%
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去在完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被
投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
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（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22
号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣
除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
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能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单
位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、20。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 3-5 3.88-2.38
机器设备 年限平均法 10-15 3-5 9.70-6.33
电子设备 年限平均法 5-10 3-5 19.40-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 3-5 19.40-9.50
每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值。
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大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不
符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不
转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、知识产权、管理软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
专有技术 5 直线法
知识产权 5 直线法
管理软件 5 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
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对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期
权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户签收后，确认销售收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使
用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在
租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款
减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑
持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税销售额计算的销项税额减去可抵扣
增值税 17%
进项税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
水利建设基金 应缴流转税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华仁药业股份有限公司 15%
青岛华仁医疗用品有限公司 15%
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
华仁药业（日照）有限公司 15%
青岛华仁医药包装材料科技有限公司 15%
湖北华仁同济药业有限责任公司 25%
青岛华仁医药有限公司 25%
沈阳华仁医药有限责任公司 25%
青岛华仁堂医药连锁有限公司 25%
青岛华仁堂医疗管理有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司2014年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合下发的高新
技术企业证书（证书编号为GR201437100094，发证时间2014年10月14日，有效期三年，税收优惠期至2016年）。
（2）本公司之子公司青岛华仁医疗用品有限公司2014年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、
青岛市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GF201437100073，发证时间2014年09月09日，有效期三年，
税收优惠期至2016年）。
（3）本公司之子公司华仁药业（日照）有限公司2014年取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东
省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GR201437000141，发证时间2014年10月31日，有效期三年，税收
优惠期至2016年）。
（4）本公司之子公司青岛华仁医药包装材料科技有限公司2015年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国
家税务局、青岛市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GR201537100019，发证时间2015年11月26日，有
效期三年，税收优惠期至2017年）
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 25,953.89 781,697.72
银行存款 106,853,403.68 163,395,870.25
其他货币资金 37,910,647.30 40,722,733.27
合计 144,790,004.87 204,900,301.24
其他说明
截止2015年12月31日银行存款中包含保函保证金266,219.35元、信用证保证金5,567,326.40元、承兑保证金32,077,101.55
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
元，共计37,910,647.30元，到期前不能支付。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 55,683,782.15 73,719,703.70
合计 55,683,782.15 73,719,703.70
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 7,500,000.00
合计 7,500,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 235,727,706.93
合计 235,727,706.93
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
636,416, 42,420,5 593,995,5 524,055 31,441,75 492,613,63
合计提坏账准备的 99.90% 6.67% 100.00% 6.00%
140.34 94.91 45.43 ,382.16 1.91 0.25
应收账款
单项金额不重大但
605,400. 605,400.
单独计提坏账准备 0.10% 100.00%
22 22
的应收账款
637,021, 43,025,9 593,995,5 524,055 31,441,75 492,613,63
合计 100.00% 6.75% 100.00% 6.00%
540.56 95.13 45.43 ,382.16 1.91 0.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 536,514,367.68 26,825,718.40 5.00%
1 年以内小计 536,514,367.68 26,825,718.40 5.00%
1至2年 64,426,409.86 6,442,640.99 10.00%
2至3年 28,718,650.13 5,743,730.03 20.00%
3 年以上 6,756,712.67 3,408,505.49
3至4年 3,634,238.11 1,090,271.44 30.00%
4至5年 1,608,481.02 804,240.51 50.00%
5 年以上 1,513,993.54 1,513,993.54 100.00%
合计 636,416,140.34 42,420,594.91
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,584,243.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合计 坏账准备
期末余额 数的比例% 期末余额
辽宁万隆医药有限公司 27,777,426.89 4.36 1,388,871.34
大连市医药物资有限公司 18,439,900.01 2.89 921,995.00
黑龙江省禾润凯迪医药有限公司 16,608,636.40 2.61 830,431.82
陕西盘龙医药物流有限公司 12,309,043.50 1.93 615,452.18
大连维达医药有限公司 11,174,091.20 1.75 558,704.56
合计 86,309,098.00 13.54 4,315,454.90
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 49,500,902.47 75.64% 35,128,833.88 84.87%
1至2年 11,978,087.75 18.30% 4,147,036.24 10.02%
2至3年 2,538,001.00 3.88% 556,088.13 1.34%
3 年以上 1,422,008.29 2.18% 1,560,327.48 3.77%
合计 65,438,999.51 -- 41,392,285.73 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
期末余额 合计数的比例%
日照博森建材科技有限公司 2,963,500.00 4.53
山东万隆工贸有限公司 2,416,500.00 3.69
北京国瑞泰科技有限公司 1,980,000.00 3.03
青岛东闻三美电子有限公司 1,690,000.00 2.58
台州市黄岩同创贸易有限公司 1,561,229.45 2.39
合计 10,611,229.45 16.22
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 9,205.46
合计 9,205.46
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
61,222,4 4,680,62 56,541,83 64,830, 4,297,421 60,533,515.
合计提坏账准备的 96.52% 7.65% 100.00% 6.63%
55.99 1.19 4.80 936.86 .84 02
其他应收款
单项金额不重大但
2,204,36 2,204,36
单独计提坏账准备 3.48% 100.00%
4.50 4.50
的其他应收款
63,426,8 6,884,98 56,541,83 64,830, 4,297,421 60,533,515.
合计 100.00% 10.86% 100.00% 6.63%
20.49 5.69 4.80 936.86 .84 02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 43,435,315.39 2,171,765.78 5.00%
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1 年以内小计 43,435,315.39 2,171,765.78 5.00%
1至2年 14,203,900.20 1,420,390.02 10.00%
2至3年 1,380,567.19 276,113.44 20.00%
3 年以上 2,202,673.21 812,351.95
3至4年 1,863,136.94 558,941.08 30.00%
4至5年 172,250.80 86,125.40 50.00%
5 年以上 167,285.47 167,285.47 100.00%
合计 61,222,455.99 4,680,621.19
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,587,563.85 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
物流公司款项 2,647,000.71 3,438,403.05
合作方款项 22,430,443.99 30,972,797.60
业务备用金 33,259,461.47 24,419,736.21
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政府款项 6,000,000.00
其他 5,089,914.32
合计 63,426,820.49 64,830,936.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
济南瑞康医药有限
合作方款项 2,000,000.00 1 年以内 3.15% 100,000.00
公司
青岛至顺物流有限
物流公司款项 1,864,392.38 1 年以内 2.94% 93,219.62
公司
济南凯信医药科技
合作方款项 1,646,500.00 3 至 4 年 2.60% 493,950.00
开发公司
沈阳辉谦正商贸有
合作方款项 1,383,821.50 1-2 年 2.18% 102,260.60
限公司
沈阳会得润信息咨
合作方款项 1,078,111.00 1-2 年 1.70% 107,811.10
询有限公司
合计 -- 7,972,824.88 -- 12.57% 897,241.32
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
110
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原材料 30,423,401.68 30,423,401.68 37,662,362.12 37,662,362.12
在产品 12,996,945.18 12,996,945.18 14,929,815.12 14,929,815.12
库存商品 157,382,840.78 5,419,329.53 151,963,511.25 119,322,523.39 2,558,649.03 116,763,874.36
周转材料 16,802,654.63 16,802,654.63 15,587,146.15 15,587,146.15
自制半成品 264,870.90 264,870.90 305,456.00 305,456.00
合计 217,870,713.17 5,419,329.53 212,451,383.64 187,807,302.78 2,558,649.03 185,248,653.75
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,558,649.03 5,419,329.53 2,558,649.03 5,419,329.53
合计 2,558,649.03 5,419,329.53 2,558,649.03 5,419,329.53
存货跌价准备（续）
存货种类 确定可变现净值的 本期转回或转销
具体依据 存货跌价准备的原因
库存商品 按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 上期计提跌价准备的存货已经在本期全
后的金额 部销售，转销其对应的存货跌价准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
111
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 19,414,059.72 5,542,589.73
预缴城建税 85,258.46 128,615.31
预缴教育费附加 517.67 55,120.85
预缴地方教育费附加 221.85 36,747.23
预缴地方水利基金 147.91 18,373.62
预缴所得税 2,068,230.07 130,200.54
个人所得税 40,703.49
合计 21,609,139.17 5,911,647.28
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
青岛华仁
堂医药连 400,000.0 -400,000.
0.00
锁有限公 0 00
司
400,000.0 -400,000.
小计
0 00
400,000.0 -400,000.
合计
0 00
其他说明
说明：子公司青岛华仁医药有限公司于2014年10月收购青岛青青岛医药有限公司100%股权，青岛青青岛医药有限公司于2015
年1月12日工商变更并更名为青岛华仁堂医药连锁有限公司。故2015年将该公司纳入合并范围。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 780,557,610.67 751,952,429.48 25,053,930.24 17,851,269.31 1,575,415,239.70
2.本期增加金额 66,314,705.25 56,632,593.01 3,185,320.97 1,943,245.48 128,075,864.71
（1）购置 61,129,705.25 30,140,445.56 3,185,320.97 1,943,245.48 96,398,717.26
（2）在建工程
5,185,000.00 26,492,147.45 31,677,147.45
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 5,889,693.76 3,090,567.36 1,057,645.88 91,966.00 10,129,873.00
（1）处置或报
5,889,693.76 3,090,567.36 1,057,645.88 91,966.00 10,129,873.00
废
4.期末余额 840,982,622.16 805,494,455.13 27,181,605.33 19,702,548.79 1,693,361,231.41
二、累计折旧
1.期初余额 77,952,426.76 296,106,409.44 13,010,549.01 8,531,763.32 395,601,148.53
2.本期增加金额 20,717,065.82 79,660,562.42 5,586,555.79 1,941,319.46 107,905,503.49
（1）计提 20,717,065.82 79,660,562.42 5,586,555.79 1,941,319.46 107,905,503.49
3.本期减少金额 8,001.17 2,320,574.90 704,262.89 87,803.02 3,120,641.98
（1）处置或报
8,001.17 2,320,574.90 704,262.89 87,803.02 3,120,641.98
废
4.期末余额 98,661,491.41 373,446,396.96 17,892,841.91 10,385,279.76 500,386,010.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 742,321,130.75 432,048,058.17 9,288,763.42 9,317,269.03 1,192,975,221.37
2.期初账面价值 702,605,183.91 455,846,020.04 12,043,381.23 9,319,505.99 1,179,814,091.17
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三期大输液车间 90,988,896.31 正在履行审批手续
SPC 注塑车间 70,628,978.22 正在履行审批手续
包装膜材车间 54,309,235.74 正在履行审批手续
研发技术中心大楼 19,095,170.54 正在履行审批手续
综合办公大楼 92,013,956.14 正在履行审批手续
其他说明
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖北华仁同济生
71,370,114.77 71,370,114.77 42,577,908.07 42,577,908.07
产线项目
配液中心 17,783,175.23 17,783,175.23 16,175,827.33 16,175,827.33
吹膜机 7,235,580.94 7,235,580.94 7,230,769.23 7,230,769.23
腹膜透析车间 4,725,573.74 4,725,573.74
德马格注塑系统 4,181,979.34 4,181,979.34 4,154,292.98 4,154,292.98
日照 SAP 3,350,736.38 3,350,736.38
海外 GMP 认证 1,850,510.32 1,850,510.32 746,206.73 746,206.73
四车间 C267 线
21,894,508.93 21,894,508.93
设备
ERP 项目 2,342,695.28 2,342,695.28
衫信易折塞模具 512,258.94 512,258.94
其他 2,058,990.34 2,058,990.34 387,546.75 387,546.75
合计 113,068,920.00 113,068,920.00 95,509,755.30 95,509,755.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
湖北华
仁同济 160,000, 42,577,9 28,792,2 71,370,1 1,014,18 1,014,18
44.60% 90.00% 6.05% 其他
生产线 000.00 08.07 06.70 14.77 3.13 3.13
项目
配液中 16,175,8 46,397,5 44,790,1 17,783,1
其他
心 27.33 27.58 79.68 75.23
四车间
23,000,0 21,894,5 21,894,5
C267 线 95.00% 100% 其他
00.00 08.93 08.93
设备
吹膜机 10,000,0 7,230,76 168,080. 163,268. 7,235,58 72.35% 90.00% 168,080. 168,080. 6.30% 其他
117
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00.00 9.23 00 29 0.94 00 00
腹膜透 120,000, 4,725,57 4,725,57
3.94% 5.00% 其他
析车间 000.00 3.74 3.74
日照 5,100,00 3,350,73 3,350,73
65.70% 70% 其他
SAP 0.00 6.38 6.38
海外
5,000,00 746,206. 1,104,30 1,850,51
GMP 认 37.01% 55% 其他
0.00 73 3.59 0.32
证
323,100, 88,625,2 84,538,4 22,057,7 44,790,1 106,315, 1,182,26 1,182,26
合计 -- -- --
000.00 20.29 27.99 77.22 79.68 691.38 3.13 3.13
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末，未发现在建工程存在减值迹象，未计提减值准备
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
知识产权（药
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 技术转让费 ERP 系统软件 品批准文号 合计
等）
一、账面原值
1.期初余
92,729,608.84 4,881,624.91 1,865,418.82 22,383,706.24 121,860,358.81
额
2.本期增
7,295,999.92 7,295,999.92
加金额
（1）购
7,295,999.92 7,295,999.92
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
92,729,608.84 4,881,624.91 9,161,418.74 22,383,706.24 129,156,358.73
额
二、累计摊销
1.期初余
12,161,900.32 3,544,216.27 695,095.09 9,004,662.69 25,405,874.37
额
2.本期增
1,807,074.55 146,913.59 1,114,381.89 3,737,388.04 6,805,758.07
加金额
（1）计
1,807,074.55 146,913.59 1,114,381.89 3,737,388.04 6,805,758.07
提
119
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3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
13,968,974.87 3,691,129.86 1,809,476.98 12,742,050.73 32,211,632.44
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
78,760,633.97 1,190,495.05 7,351,941.76 9,641,655.51 96,944,726.29
面价值
2.期初账
80,567,708.52 1,337,408.64 1,170,323.73 13,379,043.55 96,454,484.44
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
120
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WMO-II 器
官保存液研 1,800,000.00 1,800,000.00
发费
10,072,770.9 10,072,770.9
缬沙坦
9 9
JMS 专利特
1,019,683.47 121,871.92 1,141,555.39
许权
腹透液包装
985,339.43 387,313.82 1,372,653.25
系统
高低钙平衡
1,123,855.58 1,123,855.58
型腹透开发
复方氨基酸
注射液 304,559.06 2,344.62 306,903.68
（18AA-II）
15,306,208.5 15,817,738.8
合计 511,530.36
3 9
其他说明
注1：WMO-II 器官保存液系公司与华中科技大学同济医学院附属同济医院合作开发的三类医疗器械，该项目已经过小试、
中试及临床试验，并与2011 年9 月通过样品审核，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全
部知识产权。2013年委托北京悦康科创医药科技有限公司进行临床试验。截止2014年9月5日临床试验总结已完成，临床试验
报告已定稿，后续是申报SFDA。
注2：缬沙坦片剂项目系公司与美国Austarpharma公司合作研究的药品，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确
定开发成功并拥有全部知识产权。根据与美国Austarpharma公司的合同约定，该项目共计2,000,000.00 美元，截止2015年12
月31日，已经支付对方价款折合人民币10,072,770.99元。该项目已于2013年1月完成向FDA 申报，现处于FDA 审评阶段，
预计将于2016年获得FDA 批准。
注3：JMS专利特许权项目系公司购买日本JMS公司的专利特许权项目。JMS生产并销售用于腹膜透析疗法的一次性医疗器械
及药品，并拥有与该产品的生产、组装及使用相关的的专业技术信息、专有技术及专利申请。截止2015年12月31日，已经支
付对方价款折合人民币1,141,555.39元，已完成器械部件尺寸的交接以及药品的工艺研究。
注4：腹透液包装系统系公司委托德国PLUMAT公司研发一种腹膜透析液包装系统项目，PLUMAT公司具有产品研发所必须
的适当设备及经过充分培训、具有丰富知识和经验的研发人员。截止2015年12月31日，已经支付对方价款折合人民币
1,372,653.25元，已完成器械部件尺寸的交接以及药品的工艺研究。
注5：高、低钙平衡性腹透项目属于化学药品注册分类3.2 “已在国外上市销售的复方制剂”品种，参考国家食品药品监督管理
局已批准腹膜透析液剂型，我公司产品按注射剂申报。该项目已经完成小试、中试及申报资料报送省局，该项目工艺技术可
行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全部知识产权。截止2015年12月31日，已支付1,123,855.58元。该项目2015
年取得SFDA出具受理通知书，已完成研制现场核查，排队审评中。
注6：复方氨基酸注射液（18AA-Ⅱ）属于经典的平衡型氨基酸注射液，该项目已经完成小试、中试及工艺验证，并于2014
年提报省审批，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全部知识产权。截止2015年12月31日，
已支付306,903.68元。已完成生产现场核查，预计2016年4月向SFDA提交申报资料。
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
华仁药业（日照）
21,905,297.13 21,905,297.13
有限公司
青岛华仁医药有
6,246,199.16 6,246,199.16
限公司
沈阳华仁医药有
3,798,272.50 3,798,272.50
限责任公司
青岛华仁堂医药
1,557,773.52 1,557,773.52
连锁有限公司
合计 31,949,768.79 1,557,773.52 33,507,542.31
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
静脉用药配液中心
15,352,274.71 50,025,979.19 19,431,937.52 45,946,316.38
支出
房屋改造支出 4,234,316.99 1,686,644.81 1,728,612.82 4,192,348.98
租赁费 2,239,583.30 2,577,920.58 1,528,096.08 3,289,407.80
合计 21,826,175.00 54,290,544.58 22,688,646.42 53,428,073.16
其他说明
说明：本期由在建工程转入完工的静脉用药配液中心支出44,790,179.68元
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 55,330,310.35 9,123,521.04 38,297,822.78 6,295,657.67
内部交易未实现利润 825,518.04 123,827.71 0.00 0.00
未弥补亏损 24,724,784.29 5,819,258.45 7,108,024.68 1,777,006.17
股权激励 36,188,776.25 5,669,832.44
合计 80,880,612.68 15,066,607.20 81,594,623.71 13,742,496.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
35,372,638.25 5,564,537.11 40,450,570.27 6,332,409.58
产评估增值
合计 35,372,638.25 5,564,537.11 40,450,570.27 6,332,409.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,066,607.20 13,742,496.28
递延所得税负债 5,564,537.11 6,332,409.58
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
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其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 46,387,928.66 61,101,148.55
工程款 26,114,055.91 40,564,774.14
土地款 4,345,432.96
投资非盈利单位 600,000.00 600,000.00
合计 77,447,417.53 102,265,922.69
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 130,000,000.00 75,000,000.00
保证借款 339,000,000.00 180,000,000.00
信用借款 525,000,000.00 580,000,000.00
合计 994,000,000.00 835,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）信用借款
截止2015年12月31日，信用借款52,500万元，其中：公司向农业银行崂山区支行借入38,000万元，向工商银行市南四支行借
入5,000万元，向民生银行麦岛支行借入5,500万元，向中信银行延安三路支行4,000万元。
（3）抵押借款
截止2015年12月31日，抵押借款13,000万元，其中：7,000万元系公司以青岛市株洲路187号5号楼全栋作抵押向农业银行借入；
6,000万元系华仁药业（日照）有限公司以其自有房屋、土地使用权抵押，公司向兴业银行日照支行借入的流动资金借款。
（4）保证借款
截止2015年12月31日，保证借款33,900万元，其中：公司由华仁药业（日照）有限公司提供担保向邮政储蓄银行崂山支行借
入9,900万元、向交通银行青岛市南第一支行借入5,000万元；由青岛华仁医疗用品有限公司提供担保向青岛银行延安三路支
行借入10,000万元、向农商银行中韩支行海尔路分理处借入4,000万元；由华仁世纪集团有限公司提供担保向中国银行青岛市
北区支行借入5,000万元。
（5）截止2015年12月31日公司用于抵押的房产、土地使用权明细如下:
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金额单位：万
元
资产名称 抵押合同号 抵押贷款额度 抵押资产评估 抵押资产权证号 抵押资产账面 抵押资产账面
价值 原值 净值
房屋 84100620150000700 10,000.00 12,207.77 青房地权市字 9,490.09 8,146.18
2013118523号
房屋 兴业日借高抵字 6,000.00 8,160.00 日房权证市字第 10,769.23 9,975.69
2015-0350-01 20140603044号
土地使用权 兴业日借高抵字 5,153.74 日东国用（2014） 4,016.00 3,481.95
2015-0350-02 第000620号
合计 16,000.00 25,521.51 24,275.32 21,603.82
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 51,915,810.62 87,685,636.04
合计 51,915,810.62 87,685,636.04
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 100,796,153.74 89,829,647.14
1至2年 18,280,089.46 16,289,562.75
2至3年 314,954.10 24,815,883.59
3至4年 493,419.21 543,683.59
4至5年 67,921.86 649,229.69
5 年以上 1,067,588.27 1,403,208.44
合计 121,020,126.64 133,531,215.20
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
设备款项 5,301,392.90 未到结算期
合计 5,301,392.90 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 8,752,513.60 5,294,938.00
1至2年 1,641,500.75 100,965.30
2至3年 34,253.20 28,467.86
3至4年 25,452.86 62.04
4至5年 62.00 1,140.00
5 年以上 27,197.80 26,241.80
合计 10,480,980.21 5,451,815.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,116,968.53 180,887,764.54 179,275,352.38 2,729,380.69
二、离职后福利-设定提
18,257,633.65 18,196,726.36 60,907.29
存计划
合计 1,116,968.53 199,145,398.19 197,472,078.74 2,790,287.98
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
507,309.04 158,443,249.26 158,000,242.74 950,315.56
补贴
2、职工福利费 3,681,111.26 3,681,111.26
3、社会保险费 9,964,662.55 9,933,860.33 30,802.22
其中：医疗保险费 8,232,515.94 8,205,786.86 26,729.08
工伤保险费 819,129.78 816,842.23 2,287.55
生育保险费 913,016.83 911,231.24 1,785.59
4、住房公积金 3,200,744.80 2,908,014.46 292,730.34
5、工会经费和职工教育
609,659.49 3,815,026.89 2,969,153.81 1,455,532.57
经费
其他短期薪酬 1,782,969.78 1,782,969.78
合计 1,116,968.53 180,887,764.54 179,275,352.38 2,729,380.69
（3）设定提存计划列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,162,894.35 17,106,329.50 56,564.85
2、失业保险费 1,094,739.30 1,090,396.86 4,342.44
合计 18,257,633.65 18,196,726.36 60,907.29
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,034,742.72 5,555,583.98
营业税 7,500.00 7,500.00
企业所得税 31,640.11 7,418,474.63
个人所得税 618,396.92 443,748.51
城市维护建设税 739,407.23 486,213.98
房产税 1,906,241.11 2,717,133.26
教育费附加 316,888.83 208,377.43
地方教育费附加 208,247.45 135,906.51
印花税 183,000.81 443,194.15
土地使用税 673,280.60 673,280.60
水利基金 116,935.16 80,606.37
合计 14,836,280.94 18,170,019.42
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
业务保证金 7,389,022.61 2,929,857.97
配液中心尾款 2,494,626.89 2,263,639.80
预提费用 149,188.90 4,103,475.77
设备工程质保金 28,155,295.50 4,881,761.75
其他 4,134,606.54
合计 42,322,740.44 14,178,735.29
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 9,250,000.00 5,100,000.00
一年内到期的长期应付款 91,307.14 109,568.64
合计 9,341,307.14 5,209,568.64
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
库存股 20,529,887.49 20,775,579.00
合计 20,529,887.49 20,775,579.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
对因未达标而失效的限制性股票认股款确认负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00 7,350,000.00
合计 30,000,000.00 7,350,000.00
长期借款分类的说明：
日照公司长期借款期初余额735万元，期末余额240万元；湖北公司长期借款期末余额2060万元；包装材料公司长期借款期末
余额700万元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
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单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
按揭贷款 91,307.14 200,875.78
减：一年内到期长期应付款 91,307.14 109,568.64
合计 0.00 91,307.14
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 政府拨款
合计 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
血液净化产品
（腹膜透析液） 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
产业项目
合计 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 --
其他说明：
说明：递延收益为与资产相关的政府补助，系2011年收到青岛市崂山财政局拨付的血液净化产品（腹膜透析液）产业
项目专项基金1,000万元，截止2015年12月31日尚有600万元未摊销完。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 672,199,035.00 -7,328,700.00 -7,328,700.00 664,870,335.00
其他说明：
说明：2015年4月，公司召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象所持
尚未解锁的限制性股票及未达到2013年股权激励计划第二批解锁条件的限制性股票的议案》， 同意对因离职已不符
合激励条件的原激励对象于曰庆、王举杰、陈伟良、辛克好、刘连祎、李波（日照公司）6人已获授但尚未解锁的5.427
万股（经2013年权益分派后，调整为8.1405万股）以及390名激励对象获授的未达到2013年股权激励计划第二批解锁
条件的483.153万股（经2013年权益分派后，调整为724.7295万股）合计732.87万股限制性股票进行回购注销。回购注
销后，公司股本变更为66,487.0335万股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 301,936,680.12 35,167,450.72 13,191,660.00 323,912,470.84
其他资本公积 43,918,461.39 43,918,461.39
合计 345,855,141.51 35,167,450.72 57,110,121.39 323,912,470.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
①根据董事会决议将不符合激励条件的已获授权的732.87万股限制性股票进行回购注销减少资本公积13,191,660.00元。
②由于2015年度公司效益指标未达到股权激励可行权的业绩条件，将前期已确认股权激励费用冲销减少8,751,010.67元。
③本期将已解禁流通的股权激励股份对应的股权激励费用35,167,450.72元，转股本溢价。
133
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 20,775,579.00 20,529,887.49 20,775,579.00 20,529,887.49
合计 20,775,579.00 20,529,887.49 20,775,579.00 20,529,887.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据董事会决议将不符合激励条件的已获授权的732.87万股限制性股票按每股2.80元的价格进行回购注销减少股本
7,328,700股，减少资本公积13,191,660.00元。
（2）2015年因未达标而失效的限制性股票746.691万股的认股款确认负债。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,149,308.21 2,820,049.68 51,969,357.89
合计 49,149,308.21 2,820,049.68 51,969,357.89
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
134
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
调整前上期末未分配利润 433,276,685.07 426,510,824.79
调整后期初未分配利润 433,276,685.07 426,510,824.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,936,498.88 56,153,985.27
减：提取法定盈余公积 2,820,049.68 4,584,035.99
应付普通股股利 32,890,581.11 44,804,089.00
期末未分配利润 420,502,553.16 433,276,685.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,105,508,438.83 609,425,225.13 916,247,088.56 474,539,466.91
其他业务 387,603.30 146,739.44 514,264.08 516,744.28
合计 1,105,896,042.13 609,571,964.57 916,761,352.64 475,056,211.19
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,019,306.81 5,086,888.18
教育费附加 3,008,262.66 2,180,094.94
地方教育附加 2,005,635.08 1,453,396.60
水利基金 987,604.28 711,197.66
合计 13,020,808.83 9,431,577.38
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 52,137,474.77 45,264,537.37
135
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
市场费 92,367,165.68 53,780,454.18
运费 41,315,965.51 27,724,903.00
差旅费 11,639,044.90 12,172,443.61
车辆费 2,482,183.47 3,360,349.98
会务费 11,407,470.22 7,992,975.81
折旧和摊销 21,864,632.02 12,410,675.94
物料消耗 2,093,596.30 3,592,592.08
赠品费 4,771,803.32 4,420,221.82
其他 5,295,875.69 6,396,077.63
合计 245,375,211.88 177,115,231.42
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,699,333.93 30,853,498.43
办公费 10,267,747.43 9,834,272.48
差旅费 3,460,041.36 2,772,144.72
业务招待费 856,499.40 854,057.37
税费 13,618,155.61 9,513,066.90
折旧和摊销 18,055,407.41 12,033,977.81
研发费 53,495,729.49 46,192,004.37
股权激励费用 -8,751,010.67 30,626,269.07
中介服务费 6,250,747.13
其他 4,666,313.18 2,318,358.48
合计 135,618,964.27 144,997,649.63
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 58,748,213.52 44,971,022.19
减：利息资本化
减：利息收入 1,302,761.98 6,730,848.76
136
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汇兑损益 100,615.35 -1,154,537.19
手续费及其他 2,516,635.01 286,350.30
合计 60,062,701.90 37,371,986.54
其他说明：
报告内公司无利息、汇兑损益资本化情况。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,171,807.07 5,161,082.36
二、存货跌价损失 5,419,329.53 2,558,649.03
合计 19,591,136.60 7,719,731.39
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 381.26 185,032.20 381.26
其中：固定资产处置利得 381.26 185,032.20 381.26
政府补助 9,076,861.00 2,349,980.00 9,076,861.00
其他 176,951.01 220,807.79 176,951.01
合计 9,254,193.27 2,755,819.99 9,254,193.27
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
奖励上市而
产业升级项 青岛市财政
补助 给予的政府 是 否 5,070,000.00 400,000.00 与收益相关
目补贴 局
补助
奖励上市而
产业项目补 青岛市财政
补助 给予的政府 是 否 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
助 局
补助
奖励上市而
研发费用补 青岛市科技
补助 给予的政府 是 否 1,000,000.00 与收益相关
助 局
补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
大气污染防 东港区财政
补助 业而获得的 是 否 500,000.00 与收益相关
治专项资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
奖励上市而
产业扶持资 青岛市财政
补助 给予的政府 是 否 390,000.00 与收益相关
金 局
补助
奖励上市而
产业项目资 青岛市财政
补助 给予的政府 是 否 350,000.00 与收益相关
金 局
补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
市长质量奖 青岛市财政
奖励 业而获得的 是 否 300,000.00 与收益相关
奖励资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
青岛专项科 青岛市财政
补助 业而获得的 是 否 200,000.00 19,480.00 与收益相关
技资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
劳动就业办 东港区劳动
补助 为保障某种 是 否 97,991.00 与收益相关
稳岗补贴 局
公用事业或
138
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社会必要产
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
青岛市科学
青岛市科技 技术更新及
技术协会奖 奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
局 改造等获得
励
的补助
因研究开发、
研发投入资 青岛市科技 技术更新及
补助 是 否 36,400.00 与收益相关
金 局 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
黄标车单位 青岛市财政
补助 业而获得的 是 否 34,400.00 与收益相关
补贴 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
财政科技资 青岛市科技 技术更新及
补助 是 否 29,800.00 与收益相关
金 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
科技进步奖 东港区科技 技术更新及
奖励 是 否 10,000.00 210,000.00 与收益相关
励 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
东港区财政 技术更新及
专利资助 补助 是 否 7,470.00 17,500.00 与收益相关
局 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
崂山区国库
特定行业、产
支付中心人 青岛市财政
补助 业而获得的 是 否 800.00 与收益相关
防警报器维 局
补助（按国家
护款
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
智能装备尾 国家发展和
补助 技术更新及 是 否 400,000.00 与收益相关
款 改革委员会
改造等获得
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
的补助
因符合地方
首届青岛市 政府招商引
青岛市财政
企业管理奖 奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
局
奖金 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
优秀专家工 青岛市财政 技术更新及
奖励 是 否 88,000.00 与收益相关
作站奖励 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
新产品项目 东港区财政 技术更新及
补助 是 否 115,000.00 与收益相关
扶持资金 局 改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 9,076,861.00 2,349,980.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 62,224.32 148,732.31 62,224.32
其中：固定资产处置损失 62,224.32 148,732.31 62,224.32
对外捐赠 5,928,940.20 3,463,200.00 5,928,940.20
其他 1,604,732.05 427,623.75 1,604,732.05
合计 7,595,896.57 4,039,556.06 7,595,896.57
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,228,886.94 15,793,918.56
递延所得税费用 -2,091,983.39 -8,162,674.81
合计 2,136,903.55 7,631,243.75
140
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 24,313,550.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,647,032.62
子公司适用不同税率的影响 -1,754,688.30
调整以前期间所得税的影响 3,331.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,594,743.49
税率变动对期初递延所得税余额的影响 277,159.15
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
155,507.23
影响（以"-"填列）
研究开发费加成扣除的纳税影响（以"-"填列） -2,651,471.31
其他 -134,711.26
所得税费用 2,136,903.55
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款、收回暂借款 8,906,080.22 1,962,926.51
财政拨款 8,076,861.00 1,349,980.00
其他 157,708.46 36,148.95
合计 17,140,649.68 3,349,055.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 219,475,708.16 186,343,836.98
141
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其他暂付款 95,734,426.88 37,670,707.60
合计 315,210,135.04 224,014,544.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行存款利息 1,302,761.98 1,447,870.24
合计 1,302,761.98 1,447,870.24
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
出资设立博物馆 600,000.00
合计 600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他借款 86,013,674.64
股份支付回购 21,256,304.37
合计 21,256,304.37 86,013,674.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
142
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,176,647.23 56,153,985.27
加：资产减值准备 19,591,136.60 7,719,731.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
107,905,503.49 90,853,466.94
物资产折旧
无形资产摊销 6,805,758.07 6,643,762.41
长期待摊费用摊销 22,688,646.42 7,174,749.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-36,299.89
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 61,843.06
财务费用（收益以“－”号填列） 57,557,058.28 37,085,636.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,324,110.92 -7,355,125.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -767,872.47 -807,549.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,622,059.42 -59,267,028.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-74,756,728.59 -380,468,095.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-99,797,856.18 307,864,852.15
列）
其他 -8,751,010.67
经营活动产生的现金流量净额 18,766,954.90 65,562,085.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 144,790,004.87 204,900,301.24
减：现金的期初余额 204,900,301.24 362,878,823.14
现金及现金等价物净增加额 -60,110,296.37 -157,978,521.90
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
143
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 144,790,004.87 204,900,301.24
其中：库存现金 25,953.89 781,697.72
可随时用于支付的银行存款 106,853,403.68 163,395,870.25
可随时用于支付的其他货币资金 37,910,647.30 40,722,733.27
三、期末现金及现金等价物余额 144,790,004.87 204,900,301.24
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,910,647.30 银行保证金
应收票据 7,500,000.00 质押
固定资产 181,218,703.46 抵押借款
无形资产 34,819,489.60 抵押借款
合计 261,448,840.36 --
其他说明：
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 291,059.31
其中：美元 10,004.84 6.4936 64,967.42
欧元 26,572.65 7.0952 188,538.27
日元 697,051.00 0.0539 37,553.62
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
购买方实际
上已经控制
被购买方财
青岛华仁堂 务和经营政
2015 年 01 月
医药连锁有 1,320,000.00 100.00% 购买 策，并享有相 628,197.41 -914,629.55
01 日
限公司 应的收益和
风险且办理
完毕相关登
记手续
145
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他说明：
2014年10月，青岛华仁医药有限公司与孙凯签订股权转让协议，于2015年1月12日办妥股权变更登记手续，“青岛青青
岛医药有限公司”名称变更为“青岛华仁堂医药连锁有限公司”，公司自股权变更登记之日起对该公司拥有控制权，故
自2015年1月1日起将该公司纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 青岛华仁堂医药连锁有限公司
--现金 1,320,000.00
合并成本合计 1,320,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -237,773.52
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并基准日，青岛华仁堂医药连锁有限公司可辨认净资产公允价值-237,773.52元，公司支付收购股权对价1,320,000.00元，
确认为商誉1,557,773.52元。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
青岛华仁堂医药连锁有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 18,970.68 18,970.68
存货 28,166.55 28,166.55
应付款项 64,522.93 64,522.93
应交税费 1,057.52 1,057.52
其他应付款 219,330.30 219,330.30
净资产 -237,773.52 -237,773.52
取得的净资产 -237,773.52 -237,773.52
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
146
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2015年3月公司子公司青岛华仁堂医药连锁有限公司出资注册设立青岛华仁堂医疗管理有限公司，于2015年3月31日办
妥工商登记手续，取得注册号为370203020001113的《营业执照》，该公司设立时注册资本100万元人民币，青岛华仁
堂医药连锁有限公司认缴注册资本100万元人民币，该公司自成立之日起纳入合并范围。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
147
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛华仁医药包
装材料科技有限 青岛市崂山区 青岛市崂山区 制造业 100.00% 设立
公司
华仁药业（日照） 非同一控制下合
日照市东港区 日照市东港区 制造业 100.00%
有限公司 并
湖北华仁同济药
湖北孝感市 湖北孝感市 制造业 60.30% 设立
业有限责任公司
青岛华仁医疗用
青岛市市北区 青岛市市北区 制造业 100.00% 同一控制下合并
品有限公司
青岛华仁医药有 非同一控制下合
青岛市崂山区 青岛市崂山区 商业 100.00%
限公司 并
沈阳华仁医药有 非同一控制下合
沈阳市铁西区 沈阳市铁西区 医药销售 100.00%
限责任公司 并
青岛华仁堂医药 非同一控制下合
青岛市崂山区 青岛市崂山区 商业 100.00%
连锁有限公司 并
青岛华仁堂医疗
青岛市市北区 青岛市市北区 商业、服务 100.00% 设立
管理有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
148
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
湖北华仁同济药业有限
39.70% -759,851.65 -759,851.65
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
湖北华
仁同济
12,149,9 106,934, 119,084, 8,646,35 20,600,0 29,246,3 17,050,7 77,749,2 94,800,0 13,520,2 13,520,2
药业有
66.58 475.85 442.43 3.04 00.00 53.04 59.60 91.04 50.64 18.28 18.28
限责任
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
湖北华仁同
济药业有限 3,806,713.03 -1,913,742.97 -1,913,742.97 -674,022.03 0.00 -720,167.64 -720,167.64 -985,008.59
责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
149
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动
资产、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。
各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集
151
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将
于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产
和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 291,059.31
其中：美元 10,004.84 6.4936 64,967.42
欧元 26,572.65 7.0952 188,538.27
日元 697,051.00 0.0539 37,553.62
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。本集团密切关注汇率变动
对本集团汇率风险的影响。本集团以签署货币掉期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期
152
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的13.54%（2014年：18.91%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年12月31日，本集团的资产负债率为47.61%
（2014年12月31日：43.56%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
153
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
项目投资、经营管
华仁世纪集团有限
青岛市市南区 理、销售、房屋租赁 5,000 42.12% 42.12%
公司
等
本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司实收资本变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
50,000,000.00 50,000,000.00
本企业最终控制方是梁福东。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
154
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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青岛泰克玛科技有限公司 房屋 2,500,000.00
关联租赁情况说明
说明：公司子公司青岛华仁医疗用品有限公司租赁青岛泰克玛科技有限公司位于青岛平度市南村镇东海路2号土地、办公楼
宿舍及厂房，用作医疗器械生产基地，租赁期为2013年7月31日至2021年7月30日。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖北华仁同济药业有限
40,000,000.00 2015 年 01 月 09 日 2018 年 01 月 08 日 否
责任公司
青岛华仁医药包装材料
10,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2018 年 08 月 13 日 否
科技限公司
青岛华仁医疗用品有限
19,800,000.00 2015 年 12 月 22 日 2016 年 12 月 22 日 否
公司
青岛华仁医疗用品有限
10,000,000.00 2014 年 08 月 08 日 2016 年 01 月 21 日 否
公司
青岛华仁医药有限公司 5,000,000.00 2014 年 08 月 08 日 2016 年 01 月 21 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
华仁药业（日照）有限
130,350,000.00 2015 年 12 月 22 日 2016 年 12 月 22 日 否
公司
华仁世纪集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 02 月 02 日 2016 年 02 月 16 日 否
青岛华仁医疗用品有限
100,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 12 日 否
公司
华仁药业（日照）有限
公司青岛华仁医疗用品 300,000,000.00 2014 年 06 月 13 日 2017 年 05 月 22 日 否
有限公司
华仁药业（日照）有限
100,000,000.00 2015 年 08 月 30 日 2016 年 06 月 30 日 否
公司
关联担保情况说明
上述表格中填写的担保金额为签署的担保合同的金额，截止报告期末，公司对子公司实际担保金额为3613.43万元
（5）关联方资金拆借
单位： 元
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,265,170.91 4,093,438.62
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
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公司本期行权的各项权益工具总额 7,287,390.00
公司本期失效的各项权益工具总额 7,328,700.00
其他说明
说明：
（1）2014年12月30日，公司召开第五届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于2013年股权激励计划第一期解锁条件
成就可解锁的议案》，同意对396名激励对象的485.826万股（经2013年权益分派调整为728.739万股）限制性股票进行解锁。
解锁手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，限制性股票已于 2015年1月16日上市流通。
（2）2015年4月15日，公司召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象所持尚未
解锁的限制性股票及未达到2013年股权激励计划第二批解锁条件的限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合激励条件的
原激励对象于曰庆、王举杰、陈伟良、辛克好、刘连祎、李波（日照公司）6人已获授但尚未解锁的5.427万股（经2013年权
益分派后，调整为8.1405万股）以及390名激励对象获授的未达到2013年股权激励计划第二批解锁条件的483.153万股（经2013
年权益分派后，调整为724.7295万股）合计732.87万股限制性股票进行回购注销。回购注销后，2013年股权激励计划所获授
的限制性股票数量由2,208.3万股调整为1,475.43万股（经2013年度权益分派调整，未解锁数量为746.691万股），激励对象人
数由396人调整为390人。
（3）根据公司《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，激励对象所获授的限制性股票若达到解锁条件，激励对象
可分3次申请解锁：授予日后12个月后至24个月内、授予日24个月后至36个月内、授予日36个月后至48个月内可分别解锁当
次获授标的股票总数的33%、33%、34%。第二批限制性股票解锁条件中的公司业绩考核条件如下：以2012年合并报表净利
润为固定基数，2015年合并报表净利润增长率不低于58%；2015年合并报表营业收入不低于15亿元。（上述净利润增长率指
标以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据）。若解锁期内任何一次未达到解锁条件，则当次可申请解锁的限制性股票
不得解锁并由公司回购后注销。
根据公司2015年度经审计的财务报表，2015年公司合并报表扣除非经常性损益后的净利润、合并报表的营业收入两个指标未
达到激励计划要求的解锁条件，根据公司《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司应将未达到第三批解锁条件
的限制性股票回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以股权激励计划公布前 20 个交易日股票均价的 50%
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,167,450.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -8,751,010.67
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年12月31日，本集团不存在应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2016年1月4日-2016年1月6日，梁福东先生通过深圳证券交易所证券交易系统集中竞价的方式增持公司股份107.355
万股，占公司总股本的0.16%。详见公司2016年1月6日在创业板指定的信息披露网站上的公告。
159
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2、2016年3月4日，公司(承租方)与民生金融租赁股份有限公司（出租方）签订《融资租赁合同》，公司将账面价值11,481.49
万元，评估值12,043.02万元的设备，转让给出租方，转让价款12,000万元；公司再向出租人租回该等设备，出租人同意上述
转让并将该等设备租赁给承租人使用，承租人采用售后回租方式租用上述设备，并向出租人支付租金及其他应付款项。
3、2016年3月28日，华仁世纪集团有限公司将其持有的本公司8,000万股无限售条件流通股股份（占本公司现有股份总
数的12.03%，占华仁世纪集团持有本公司股份的 28.57%）质押，用于华仁世纪经营资金需求。
4、2016年3月23日，公司与北京春雨天下软件有限公司（以下简称“春雨医生”）、昆山青兰资产管理有限公司（以下简
称“青兰”）签署了《业务合作框架协议》，公司将与春雨医生开展线上诊疗与线下入口资源的联合，打造华仁春雨慢性肾病
健康管理体系。详见公司2016年3月24日在创业板指定的信息披露网站上的公告。
5、经董事会研究决定，公司2015年度不进行利润分配。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截止2015年12月31日，公司之控股子公司湖北华仁同济药业有限责任公司之少数股东华中科技大学同济医学院附属同济医院
的以土地、房屋建筑物出资的过户手续尚在办理过程中。
截止2015年12月31日本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
530,078, 24,846,8 505,232,0 383,158 18,819,72 364,338,87
合计提坏账准备的 100.00% 4.69% 100.00% 4.91%
905.25 70.02 35.23 ,602.27 9.24 3.03
应收账款
530,078, 24,846,8 505,232,0 383,158 18,819,72 364,338,87
合计 100.00% 4.69% 100.00% 4.91%
905.25 70.02 35.23 ,602.27 9.24 3.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 405,514,478.19 20,275,723.91 5.00%
1 年以内小计 405,514,478.19 20,275,723.91 5.00%
1至2年 27,655,512.43 2,765,551.24 10.00%
2至3年 3,529,759.68 705,951.94 20.00%
3 年以上 2,029,326.17 1,099,642.93
3至4年 1,123,580.19 337,074.06 30.00%
4至5年 286,354.23 143,177.12 50.00%
5 年以上 619,391.75 619,391.75 100.00%
合计 438,729,076.47 24,846,870.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,027,140.78 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
162
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备
期末余额 计数的比例% 期末余额
青岛华仁医药有限公司 85,808,350.92 16.19
辽宁万隆医药有限公司 27,777,426.89 5.24 1,388,871.34
大连市医药物资有限公司 18,439,900.01 3.48 921,995.00
黑龙江省禾润凯迪医药有限公司 16,608,636.40 3.13 830,431.82
陕西盘龙医药物流有限公司 12,309,043.50 2.32 615,452.18
合计 160,943,357.72 30.36 3,756,750.34
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
497,057, 2,504,27 494,552,9 521,889 2,591,521 519,298,34
合计提坏账准备的 99.56% 0.50% 100.00% 0.50%
205.02 2.37 32.65 ,869.00 .82 7.18
其他应收款
单项金额不重大但
2,204,36 2,204,36
单独计提坏账准备 0.44% 100.00%
4.50 4.50
的其他应收款
499,261, 4,708,63 494,552,9 521,889 2,591,521 519,298,34
合计 100.00% 0.94% 100.00% 0.50%
569.52 6.87 32.65 ,869.00 .82 7.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
163
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内 27,569,474.95 1,378,473.75 5.00%
1 年以内小计 27,569,474.95 1,378,473.75 5.00%
1至2年 10,848,986.24 1,084,898.62 10.00%
2至3年 172,100.00 34,420.00 20.00%
3 年以上 21,600.00 6,480.00
3至4年 21,600.00 6,480.00 30.00%
合计 38,612,161.19 2,504,272.37
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,117,115.05 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 458,445,043.83 478,955,920.30
业务备用金 19,164,174.28 9,014,985.72
物流公司款项 2,647,000.71 3,427,743.95
164
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
合作方款项 14,656,262.17 24,491,219.03
政府款项 6,000,000.00
其他 4,349,088.53
合计 499,261,569.52 521,889,869.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
华仁药业（日照）有
关联方 135,521,673.56 1 年以内 26.50%
限公司
青岛华仁包装材料科
关联方 129,056,191.17 1 年以内 25.23%
技有限公司
青岛华仁医疗用品有
关联方 99,900,491.86 1 年以内 19.53%
限公司
青岛华仁医药有限公
关联方 92,544,820.49 1 年以内 18.09%
司
济南瑞康医药有限公
合作方款项 2,000,000.00 1 年以内 0.39% 100,000.00
司
合计 -- 459,023,177.08 -- 89.74% 100,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 506,242,407.52 506,242,407.52 335,763,088.27 335,763,088.27
165
华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
合计 506,242,407.52 506,242,407.52 335,763,088.27 335,763,088.27
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
青岛华仁医疗用
58,763,088.27 94,205,426.05 152,968,514.32
品有限公司
华仁药业（日照）
193,000,000.00 644,835.53 193,644,835.53
有限公司
青岛华仁医药包
装材料科技有限 2,000,000.00 65,157,057.67 67,157,057.67
公司
湖北华仁同济药
82,000,000.00 10,472,000.00 92,472,000.00
业有限责任公司
合计 335,763,088.27 170,479,319.25 506,242,407.52
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 732,811,599.52 360,427,246.46 598,087,257.85 289,703,341.57
其他业务 3,769.22 370,787.14 377,458.84
合计 732,815,368.74 360,427,246.46 598,458,044.99 290,080,800.41
其他说明：
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -61,843.06
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
详见本报告第九节第七项-69 营业外收
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,076,861.00
入
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,307,209.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,160,231.97
减：所得税影响额 1,035,286.23
少数股东权益影响额 945,892.22
合计 2,886,861.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.57% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
1.37% 0.030 0.030
普通股股东的净利润
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华仁药业股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关文件
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
华仁药业股份有限公司
法定代表人：梁富友
二０一六年四月十五日
169
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