上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
公司 A 股代码：600610 公司 A 股简称：中毅达
公司 B 股代码：900906 公司 B 股简称：中毅达 B
上海中毅达股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 武 舸 工作原因 陈两武
独立董事 陈国坤 工作原因 陈亚莉
独立董事 赵海燕 工作原因 徐清波
三、 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘效军先生、主管会计工作负责人林旭楠先生及会计机构负责人（会计主管人员）
秦思华先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经本公司第六届董事会第十七次会议审议批准，鉴于公司2015年末累计未分配利润余额为负
，因此本年度不进行利润分配，亦无资本公积金转增股本计划。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的有关风险，敬请查阅第四节“管理层讨论与分析” 中
关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 27
第九节 公司治理........................................................................................................................... 32
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 34
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 35
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 121
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 上海中毅达股份有限公司
厦门中毅达 指 厦门中毅达环境艺术工程有限公司
西藏钱峰 指 西藏钱峰投资管理有限公司
西藏一乙 指 西藏一乙资产管理有限公司
万源泰 指 吉安市万源泰投资有限公司
启鸣 指 杭州启鸣股权投资合伙企业（有限合伙）
天地颐 指 江西省天地颐投资有限公司
立成景观 指 江西立成景观建设有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海中毅达股份有限公司
公司的中文简称 中毅达
公司的外文名称 Shang Hai Zhong Yi Da Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 ZYD
公司的法定代表人 刘效军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林旭楠 赵工
联系地址 上海市淮海中路1010号嘉华中心3704室 上海市淮海中路1010号嘉华中心3704室
电话 021-33568806 021-33568806
传真 021-33568802 021-33568802
电子信箱 linxunan@600610.com.cn zhaogong@600610.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 上海市张杨路655号603-07室
公司注册地址的邮政编码 200120
公司办公地址 上海市淮海中路1010号嘉华中心3704室
公司办公地址的邮政编码 200030
公司网址 www.600610.com.cn
电子信箱 zhongyida@600610.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、香港文汇报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
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公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 中毅达B 900906 *ST中毅B
六、 其他相关资料
名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 中国北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼
内） B2 座 301 室
签字会计师姓名 孙政军、唐文彬
名称 摩根士丹利华鑫证券有限责任公司
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金
融中心 75 楼 75T30 室
报告期内履行持续督导职责的
签字的保荐代表 李德祥
保荐机构
人姓名
持续督导的期间 2014 年 11 月 25 日至股改相关当事人承诺履
行完毕之日
名称 摩根士丹利华鑫证券有限责任公司
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金
报告期内履行持续督导职责的 融中心 75 楼 75T30 室
财务顾问 签字的财务顾问 周辰、陈功银
主办人姓名
持续督导的期间 2014 年 9 月 19 日至 2015 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2015年 2014年 年同期增 2013年
减(%)
营业收入 67,167,387.41 69,715,951.80 -3.66 84,860,400.64
归 属 于 上 市公 司 股东 的 -6,546,315.92 99,953,563.34 -106.55% -35,657,071.83
净利润
归 属 于 上 市公 司 股东 的 -20,559,835.46 -39,736,792.90 -48.26% -52,513,922.72
扣 除 非 经 常性 损 益的 净
利润
经 营 活 动 产生 的 现金 流 -100,466,995.84 -24,401,916.87 -311.72 -29,214,183.69
量净额
本期末比
上年同期
2015年末 2014年末 2013年末
末增减（%
）
归 属 于 上 市公 司 股东 的 1,158,926,006.66 1,005,425,885.92 15.27% 87,305,561.73
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净资产
总资产 1,241,909,757.19 1,142,475,452.47 8.70% 349,070,218.70
期末总股本
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.01 0.09 -111.11 -0.10
稀释每股收益（元／股） -0.01 0.09 -111.11 -0.10
扣除非经常性损益后的基本每 -0.02 -0.04 -50.00 -0.15
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.61 0.21 减少390.48个 -32.99
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 -1.90 -0.08 增加2275.00 -48.59
均净资产收益率（%） 个百分点
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
不适用
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 41,060,056.87 30,582,579.11 72,991,435.00 -77,466,683.57
归属于上市公司股东的
2,745,321.22 3,285,280.29 1,822,284.59 -14,399,202.02
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 2,293,140.93 -1,402,725.27 2,571,379.84 -24,021,630.96
净利润
经营活动产生的现金流
-12,273,308.24 41,366,991.45 -57,516,949.13 -72,043,729.92
量净额
公司原签订一份合同总金额为 8450 万元工程施工合同，于 2015 年三季度确认工程量并结转
收入总计 7267 万元，后经与公司年报审计会计师事务所沟通，审计人员提出此工程原已完工部分
不符合收入确认原则，不能体现我公司收入，我公司根据谨慎制原则立即将该项目收入进行账务
调整，并迅速与发包方联系签订了双方合同终止协议。本项目公司尚未支付任何款项，也未造成
公司损失。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
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十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
适用）
非流动资产处置损益 35,861,443.55
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 962,009.50 5,424,671.80 2,875,808.04
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合 7,755,601.15
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 47,841.58
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 2,297,041.18 21,016,773.91 13,270,448.66
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项 234,761.90
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调
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整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 2,998,867.71 68,717.79 427,990.71
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 77,318,749.19
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 14,013,519.54 139,690,356.24 16,856,850.89
十一、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
以公允价值计量且 5,161,370.38 11,012,064.78 5,850,694.40 5,850,694.40
其变动计入当期损
益的金融资产
合计 5,161,370.38 11,012,064.78 5,850,694.40 5,850,694.40
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
报告期内，公司主要从事园林工程及销售苗木业务。公司拥有具有城市园林绿化一级资质全
资子公司厦门中毅达环境艺术工程有限公司和具有城市园林绿化一级资质、市政公用工程施工总
承包三级资质的参股子公司江西立成景观建设有限公司。
（二）经营模式
公司主要业务模式为园林工程施工和苗木产销。园林工程施工项目主要通过市场信息收集和
客户资源的积累等方式获得项目信息，根据项目基本情况编制标书参与项目投标，接到中标文件
后签订施工合同。也会通过议标的方式直接签订项目施工合同。苗木产销模式分为内部调转和对
外销售两种。公司种植的苗木首先保证自身工程的需求，并根据市场价格对内部调转的苗木进行
核价后，报财务部门进行内部核算。大部分的苗木可以对外销售，根据客户的要求，和客户建立
销售合同，约定验收方法、结算方式、付款方式等内容，在完成合同内容后，按合同约定的方式
结算。
（三）行业情况
报告期内，国内经济增长放缓，房地产市场表现低迷，地产园林业务持续增长面临新的困难；
市政园林业务，在地方政府债务整治、流动性进一步收紧的背景下，竞争加剧，利润率趋降。尽
管出现了上述不利因素，我们仍然对行业发展前景充满信心：国家“十三五”规划明确提出“加
大环境综合治理”“加强生态保护修复”，建设“美丽中国”和“生态文明”社会，国家将继续
加大环保生态投入，这些规划目标的提出，又为行业发展带来了新的机遇。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
报告期内，公司主要资产未发生重大变化。
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三、报告期内核心竞争力分析
(一)苗木资源和苗木经营优势
公司已拥有面积近 4000 亩的苗圃，分布在福建漳州、广东中山、江西吉安和浙江金华等地，
有市场上稀有的大规格苗、精品苗，有符合全国特别是南方地区和华东地区等各地气候生长要求
的苗木，形成福建、广东、江西和浙江四个销售窗口，从而给公司苗圃销售形成联动效应，达到
优势互补。为了避免行业中同质化的苗圃出现苗木结构性过剩问题，公司正通过以下苗木的特色
经营来弥补： ①采取容器化、半容器化培育提高成活率，争取公司苗木资源四季均可种植。 ②
标准化修剪苗木来达到优化苗木结构，形成特有的“精品苗木”。③采用订单生产、定向培育、
体验营销（苗圃观光）、产销战略合作（生产商与客户端）以及一站式配送服务等多种方式实现
苗木产业转型升级。
(二)跨区域经营发展优势
报告期内，公司已形成以上海为总部，厦门中毅达为子公司，江西立成景观为参股公司福建
漳州、广东中山、江西吉安和浙江金华为基地的跨区域经营格局，并将逐步结合广东深圳、云南
昆明成立的子公司平台，在其他地区成立区域运营团队，实现落地式发展，形成跨区域经营发展
优势。
（三）上市公司的资本平台优势
公司为上市公司，可以对接资本市场，可通过成立相关产业基金和多渠道融资，借助外部专
业资源力量，为公司实现战略转型和传统业务快速发展提供坚实的资金保障。
(四)财务负债少、经营灵活优势
受目前房地产调整及政府债务控制的影响，2015 年国内其他上市园林公司出现应收账款高起，
经营性活动现金净流量为负的情况，而我公司目前财务负债少，具有较强抵抗经营风险的能力，
向创新型或环保科技型等非传统园林转型比较自由，经营比较灵活。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015 年，是公司股权分置改革成功和主营业务变更为园林生态行业后发展的第一年，在全体
股东的大力支持和公司董事会的科学领导下，公司新的管理层带领全体员工，完成了公司股票撤
销退市风险警示的工作；并购了江西立成景观建设有限公司 39%的股权；采用 PPP 合作模式向生
态园林、环境修复、环保等产业方面转型发展作出有力的探索；规范了公司治理结构和内控管理
制度。但是，由于国内经济增长放缓、房地产市场表现低迷而导致传统园林工程业务萎缩，加上
公司苗木资产需要较大资金维护和开发的市场份额尚未及时体现等原因，公司主营业务收入无法
覆盖整个公司的成本，出现了亏损。
二、报告期内主要经营情况
2015 年公司全年实现营业收入 6,716.74 万元，比同期 6,971.60 万元减少 254.86 万元。营
业利润为-1,736.17 万元，比同期减少 3,558.82 万元；利润总额为-654.63 万元，比同期减少
10880.17 万元；归属于母公司所有者的净利润为-654.63 万元，比同期减少 10,649.99 万元；归
属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-2,055.98 万元，同比增加了盈利 1,917.70
万元。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 67,167,387.41 69,715,951.80 -3.66
营业成本 53,302,784.86 66,961,208.17 -20.40
销售费用 676,815.83 4,330,507.43 -84.37
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管理费用 34,633,683.73 35,481,218.38 -2.39
财务费用 1,334,123.90 6,156,556.27 -78.33
经营活动产生的现金流量净额 -100,466,995.84 -24,401,916.87 -311.72
投资活动产生的现金流量净额 -114,286,326.65 174,410,228.14 -165.53
筹资活动产生的现金流量净额 183,322,118.00 -95,412,899.15 292.14
研发支出
1. 收入和成本分析
业务收入：本期发生额 67,167,387.41 元，比上期发生额减少 2,548,564.39 元，减幅为 3.66%，
主要原因是本年度公司主营业务为园林绿化工程，上年度主营业务为纺织制造设备销售与园林绿
化工程，其中上年度纺织制造设备销售相关收入为 42,453,852.81 元、园林绿化工程相关收入为
27,262,098.99 元。
业务成本：本期发生额 53,302,784.86 元，比上期发生额减少 13,658,423.37 元，减幅为
20.40%，主要原因是本年度公司主营业务为园林绿化工程，上年度主营业务为纺织制造设备销售
与园林绿化工程，其中上年度纺织制造设备销售相关成本为 47,591,869.10 元、园林绿化工程相
关成本为 19,369,339.07 元。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
园林绿化 67,167,387.41 53,302,784.86 20.64 146.38 175.19 减少 28.7
个百分点
纺织设备 -100 -100
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
园林绿化 67,167,387.41 53,302,784.86 20.64 146.38 175.19 减少 28.7
个百分点
纺织机械 -100 -100
配件
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
福建 67,167,387.41 53,302,784.86 20.64 146.38 175.19 减少 28.7
个百分点
上海市 -100 -100
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
本年度公司主营业务全部为园林绿化行业，上年度园林绿化业务统计期间为 8 至 12 月份，纺织设
备业务统计时间为 1-10 月份。
(2). 产销量情况分析表
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
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桧柏 654,612 株 100
玉簪 589,200 株 100
红叶石楠 475,000 株 100
龟甲冬青 390,000 株 100
毛鹃 368,890 株 100
产销量情况说明
无
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
园林绿化 53,302,784.86 100 19,369,339.07 28.93 175.19
纺织机械 纺织设 26,554,606.14 39.66
备
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
园林绿化 53,302,784.86 100 19,369,339.07 28.93 175.19
纺织机械 纺织设 26,554,606.14 39.66
配件 备
成本分析其他情况说明
本年度公司主营业务全部为园林绿化行业，上年度园林绿化业务统计期间为 8 至 12 月份，纺织设
备业务统计时间为 1-10 月份。
2. 费用
财务费用：本期发生额1,334,123.90元，比上期发生额减少4,822,432.37元，减幅为78.33%，
主要原因是美元汇率波动造成汇兑收益、本年银行贷款利息率比上年度下降、本年银行贷款总额
与贷款期限比上年度下降。
资产减值损失：本期发生额 992,505.99 元，比上期发生额增加 6,832,208.06 元，主要原因
是上年有收回已计提的坏账准备，本年度计提了存货减值准备 795,020.00 元与坏账准备
197,485.99 元。
3. 现金流
经营活动产生的现金流量净额：-100,466,995.84元同比减少76,065,078.97元，主要原因是
本年支付以前年度应付款项等；
投资活动产生的现金流量净额：-114,286,326.65元同比减少288,696,554.79元，主要原因是
支付收购款等；
筹资活动产生的现金流量净额：183,322,118.00 元同比增加 278,735,017.15 元，主要原因
本年收到股东业绩承诺补偿款。
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本年度非经营性收益 14,013,519.54 元，原因详见“非经常性损益项目”。
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 46,289,509.10 3.72 97,043,004.76 8.49 -52.3
以公允价值 11,012,064.78 0.88 5,161,370.38 0.45 113.36
计量且其变
动计入当期
损益的金融
资产
应收账款 11,423,553.11 0.92 8,488,953.46 0.74 34.57
预付款项 16,517,646.75 1.33 10,436,279.85 0.91 58.27
其他应收款 7,417,945.95 0.6 12,306,407.62 1.08 -39.72
存货 997,208,444.36 80.04 996,422,753.91 87.22 0.08
其他流动资 8,070,023.25 0.65 7,062,047.85 0.62 14.27
产
固定资产 3,380,045.75 0.27 708,798.56 0.06 376.87
无形资产 16,032.42 0 21,424.21 -25.17
商誉 0 67,311.98 0.01 -100
长期待摊费 1,217,709.04 0.1 326,801.00 0.03 272.61
用
递延所得税 1,975,603.63 0.16 4,430,298.89 0.39 -55.41
资产
短期借款 50,000,000.00 4.01 43,000,000.00 3.76 16.28
应付票据 0 39,000,000.00 3.41 -100
应付账款 10,254,587.46 0.82 12,340,353.45 1.08 -16.9
预收款项 6,220,784.51 0.5 250,040.00 0.02 2,387.92
应付职工薪 455,798.50 0.04 1,058,272.59 0.09 -56.93
酬
应交税费 1,096,166.22 0.09 3,555,833.50 0.31 -69.17
其他应付款 9,918,527.34 0.8 32,562,171.01 2.85 -69.54
一年内到期 245,009.50 0.02 245,009.50 0.02 0
的非流动负
债
递延收益 3,920,152.00 0.31 4,165,161.5 0.36 -5.88
递延所得税 872,725.00 0.07 872,725.00 0.08 0
负债
其他说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：年末数比年初数增加 5,850,694.40 元，
增加比例 113.36%，增加原因为：公司持有股票收益增加；
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应收账款：年末数比年初数增加 2,934,599.65 元，增加比例 34.57%，增加原因为：本年应
收销售、应收工程款较多；
预付账款：年末数比年初数增加 6,081,366.90 元，增加比例 58.72%，增加原因为：预付采
购款等增加；
其他流动资产：年末数比年初数增加 1,007,975.40 元，增加比例 14.27%，增加原因为：本
年进项税额增加可抵扣留底进项税额；
预收账款：年末数比年初数增加 5,970,744.51 元，增加比例 2,387.92%，增加原因为：收到
预付货款与工程款；
其他应付款：年末数比年初数减少 22,643,643.67 元，减少比例-69.54%，减少原因为：公司
归还了借款。
(四) 行业经营性信息分析
详见第三节公司业务概要第一条“（三）行业情况说明”和第四节管理层讨论与分析第三条“（一）
行业竞争格局和发展趋势”。
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建筑行业经营性信息分析
1. 报告期内竣工验收的项目情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
细分行业 房屋建设 基建工程 专业工程 建筑装饰 其他 总计
项目数（个） 4 4
总金额 208.97 208.97
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
项目地区 境内 境外 总计
项目数量（个） 4 4
总金额 208.97 208.97
其他说明
□适用√不适用
2. 报告期内在建项目情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
细分行业 房屋建设 基建工程 专业工程 建筑装饰 其他 总计
项目数量（个） 7 7
总金额 3,075.87 3,075.87
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
项目地区 境内 境外 总计
项目数量（个） 7 7
总金额 3,075.87 3,075.87
3. 在建重大项目情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
业
务 项目 工 完工百 本期确 累计确认 本期成本 累计成本
项目名称
模 金额 期 分比 认收入 收入 投入 投入
式
福州阳光理想城 829.09 195 67.03% 555.75 555.75 466.83 466.83
三期（花语海） 天
项目
厦门非物质文化 582.27 90 4.26% 24.79 24.79 21.07 21.07
博览园绿化工程 天
一标段
其他说明
□适用√不适用
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4. 报告期内境外项目情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
5. 存货中已完工未结算的汇总情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
累计已发生成 累计已确认毛 已办理结算的 已完工未结算
项目 预计损失
本 利 金额 的余额
金额 2,082.29 205.63 1,427.45 654.84
6. 其他说明
□适用√不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本期增减变动
被投资单位 权益法确认的投
投资比例 投资金额 期末余额
资损益
一．联营企业
江西立成景观建设
39% 132,555,601.15 341,954.90 132,897,556.05
有限公司
合计 132,555,601.15 341,954.90 132,897,556.05
(1) 重大的股权投资
本年公司于 6 月份完成投资江西立成景观建设有限公司 39%股权收购，按投资比例计算得到投资
收益 341,954.90 元。
(2) 重大的非股权投资
无
(3) 以公允价值计量的金融资产
序 证 证 证券简 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 占期末 报告期损益
号 券 券 称 （元） （股） （元） 证券总 （元）
品 代 投资比
种 码 例（%）
1 B 锦 900914 2,310,006.70 590,000 9,110,650.67 83.23% 4,619,549.43
股 投
B
股
2 B 凯 900953 1,012,027.13 202,850 1,836,214.10 16.77% 1,165,944.96
股 马
B
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股
期末持有的其他证券投 /
资
报告期已出售证券投资 / / / /
损益
合计 3,322,033.83 / 10,946,864.78 5,785,494.39
(六) 重大资产和股权出售
无
(七) 主要控股参股公司分析
主营业 持股比例
被投资单位 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元）
务 （%）
厦门中毅达环境
园林
艺术工程有限公 100 1,037,816,429.72 830,587,136.49 202,401.31
绿化
司
江西立成景观建 园林
39 390,133,585.22 329,068,777.83 1,288,086.41
设有限公司 绿化
(八) 公司控制的结构化主体情况
无
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
截至目前，我国园林绿化行业集中度相对较低，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大
型企业。同时，由于苗木种植所特有的区域性特点（气候特性、运输的便捷程度、土壤质量等）
以及不同地区的经济发展程度差异，园林绿化行业仍主要以区域性竞争为主，因此跨区域经营能
力是园林绿化企业在行业内竞争的关键因素之一。国内一些大型园林绿化企业尤其是园林绿化上
市公司如东方园林、棕榈园林等，均通过其全国性架构的建设逐步增强其跨区域的竞争优势。随
着我国经济整体市场化进程的深入，园林绿化行业的内部资源整合已逐步形成趋势。在资本市场
助推下，具备跨区域竞争优势的企业已形成资源优势，因而对于行业内资质不够齐备、配套能力
不强的区域性企业而言，面临着较大的竞争压力。
在我国城市化进程不断加速、城镇化水平不断提高、经济发展不断提高的过程中，随着国家
“美丽中国”、“集约、智能、绿色、低碳”等生态文明理念贯彻落实，人对美好环境的需求不
断提高，国家宏观关注方向在城镇化规划、长江经济带、新丝绸之路经济带、海上丝绸之路、京
津冀一体化等；基础建设投资关注点：城镇化建设与棚户区改造地产景观、绿色通道建设；生态
修复与环境治理方面：生态建设国家战略“六大方向”———围绕空气净化治理投资、水质净化
投资、食品安全投资、土壤修复投资、风沙源治理投资、屋顶与立体绿化；特别是大气污染(雾霾)、
水质污染、土壤污染等生态环境恶化倒逼环境治理，并在国家鼓励社会资本采用 PPP 模式参与城
市基础设施建设新模式带动下，园林、市政基础设施建设、生态修复及环保产业等建设市场发展
前景较好，预计 2016 年我国该部分建设市场容量将达到万亿元以上。
(二) 公司发展战略
在上市公司品牌、平台及资金的支持下，完成由传统园林业务向生态、新市政建设业务转型，
通过并购重组逐步发展成为集市政基础设施建设、传统园林建设、生态修复、环境保护为一体的
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城市基础设施建设服务商。重点战略发展将采用政府和社会资本合作模式（PPP 模式）参与承建
新市政业务如地下综合管廊建设、海绵城市等，并结合“互联网+”和“健康中国”的概念，拓展
新的业务市场。
(三) 经营计划
1、加强与同行业优质企业合作，完善产业链
进入 21 世纪以来，合作发展正在成为时代的主旋律之一，我国目前已进入产业调整、结构升
级的时代。城市基础设施建设是含有交通、给排水、环境、生态、园林等工程性基础设施建设，
工程设计是该建设产业链的上游。公司将纵向完善产业链，加强与综合甲级设计院（含市政公用
工程甲级设计资质）战略合作，提升公司设计、施工一站式服务能力，确保工程项目品质。同时，
横向整合产业链，使传统园林建设产业延伸，积极加强与具有核心技术的生态园林企业或具有市
政一级资质的市政施工企业或具有环保专业壹级资质的环保企业合作，整合资源和优化适配，有
效增强市场竞争能力。对于有利于公司长期发展的合作企业，可采用并购、重组等多种方式完善
产业链，发挥协同效应。
2、加强信息披露管理
公司积极组织董、监、高和各相关部门人员对信息披露相关法律法规的学习，强化信息披露
规范意识；公司从制度上明确传递、审核、披露信息的范围，各部门及分、子公司指定专人为信
息披露联络人，配合董事会秘书做好信息披露工作，并保证所披露信息及时、准确、真实、完整；
公司进一步完善信息保密管理，建立内幕信息知情人备案管理制度，严格控制内幕信息知情人范
围；公司将对董、监、高及相关人员强调其在信息披露工作中应承担的责任，强调任何人不得以
个人名义向公众发布、披露公司未经公开披露过的信息。
3、深化开展内部控制建设
报告期是公司重组完成且变更主营业务实行内部控制制度的第一年，对新制定的内控制度在
试用过程中发现尚有部分流程设计不完善、执行有待加强的地方，2016 年应继续深化开展内部控
制建设，完善有效的管控体系，采用信息化管理手段如 OA 办公系统，细化子公司的管理权限并提
高对子公司的管控力度，加强重大事项决策的风险管理。
4、盘活存量资产
为解决公司重大资产重组中的历史遗留问题，盘活公司拥有的金融资产，公司加紧与相关政
府职能部门、证券公司等进行协调与妥善处理相关资产，对改善公司的财务状况有较大帮助。
5、加强对子公司支持与管理
公司的核心经营性资产和主要经营活动集中厦门子公司，为实现公司的 2016 年工作目标，公
司将加强对厦门子公司在资金、技术、人力等方面的支持，强化管理层绩效考核并结合内部控制
管理加强员工绩效考核，通过业绩与薪酬挂钩的激励措施，促进公司营收与员工收入双增长。从
完善公司治理制度、推行预算化管理制度，加强苗木基地维护、降低成本费用、做好员工激励培
训工作等方面着手加强管理。此外对于已成立的深圳、和拟成立的云南子公司都将加以支持并加
强管理。
6、采用 PPP 模式，拓展主营业务
在政府大力提倡公私结合机制的大背景下，中央和相关部委先后颁发了文件，大力支持 PPP
模式的发展。在当前我国经济进入新常态、城镇化和市场化提速、地方政府性债务问题显现的形
势下，一些省份纷纷推出大规模发展 PPP 项目计划，项目总额达到了万亿元。对此，公司将充分
利用深圳、昆明两地资源，通过设立子公司，对广东、云南两省的 PPP 项目进行拓展。公司将组
织财务、法律、设计、施工等方面的人才，拟成立公司 PPP 专项小组，加强与第三方金融机构合
作，积极推进 PPP 项目，提升企业业绩。
7、积极探索新业务模式
在“互联网+”概念兴起的当下，公司树立了具有互联网思维的品牌意识，拟借助电子商务模
式建立诚信管理体系，改善经营管理效率；同时通过资源整合，灵活采用“资源换资产、资源换
股权、资产换市场份额”等方式开拓业务；并积极探索在新市场环境下的创新业务模式，通过融
资租赁与经营性租赁相结合盘活苗木资产；结合多样化合作模式、扩充项目来源，并可采用“公
司+项目部”的项目人员入股制度实施具体项目，捆绑利益、激励项目人员，提高项目的施工效率
和施工质量。
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8、加强生态园林、环境治理的技术研发工作，掌握核心技术资源
在目前中国高雾霾的环境下，“美丽中国”“绿水青山就是金山银山”等生态文明理念落实，
生态园林、环境治理建设市场将会是巨大的。2016 年，公司将积极探索开展相关生态环境治理技
术的研发，积极与相关专业的高校合作研发，组合相关专业的专家成立专家顾问组，研发成果及
时申请专利，争取早日成为高新技术企业。比如，植物种植及培育作为生态园林产业链中的上游
产业，不仅为观赏之用，还可发挥其药用、土壤改良、防风固沙、养生之功效。可以与药用植物
研究所、林业科研高等院校合作研发植物新品种，可从其体内提取植物素用于制药、可改良沿海
盐碱地、可防风固沙等，试验成功后我司将获得该育种专利，然后大面积推广、种植，从而获取
较大部分的生态园林、环境治理建设市场份额。
(四) 可能面对的风险
1、行业政策风险
园林绿化工程行业受宏观经济周期、城镇化进程及房地产行业发展等诸多因素影响。如果我
国宏观经济形势发生重大不利变化，地方政府财政投入减少，城镇化、房地产政策发生变动等都
可能对公司园林绿化项目的进度、项目的回款情况，以及公司的经营业绩造成不利影响。
2、市场竞争风险
公司主要业务为园林苗木种植及销售、工程施工。目前行业门槛相对较低，企业数量众多，
行业整体集中度较低，市场竞争比较激烈，随着行业内更多企业的上市，行业集中度逐步提高，
未来行业有进一步集中的趋势，激烈的市场竞争可能降低公司的市场份额，存在公司的经营业绩
下降的风险。
3、原材料及劳务成本上升风险
公司主营业务产品分为工程收入和苗木收入，工程收入和苗木收入主要涉及到苗木、石材等
建筑材料以及劳务等成本，由于园林绿化施工项目合同周期较长，若在项目合同期内相应的成本
上升将对公司的盈利水平造成不利影响。
4、自然灾害不可抗力的风险
园林项目工程施工和苗木种植业务易受台风、暴雨、冰冻、干旱、地震等自然灾害的影响。
随着公司园林业务在全国范围内的扩大，未来可能面对自然灾害的风险增大。自然灾害不仅可能
干扰本公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目并可能增加成本费用，而且可
能对公司苗木生产种植产生较大影响，致使公司资产遭受损失。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、利润分配及现金分红政策的制定情况
按照中国证监会《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》（证监会公告〔2013〕43 号）
以及上海证券交易所《上市公司现金分红指引》的要求，公司按规定在章程中明确了分红标准和
现金分红比例，并按规定履行审核程序。
2、利润分配及现金分红政策的执行情况
（1）经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司 2015 年度实现归属于母公
司所有者的净利润为-654.63 万元，因此本年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
（2） 由于累计未分配利润余额为负，公司 2015 年度不进行利润分配。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
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分红年度合并报 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
润 润的比率(%)
2015 年 0 0 0 0 -6,546,315.92 0
2014 年 0 0 20 0 99,953,563.34 0
2013 年 0 0 0 0 -35,657,071.83 0
注：
公司于 2014 年 11 月 21 日披露了股权分置改革方案（股份对价部分）实施公告（公告编号：临
2014-078）大申集团向股权分置改革实施股权登记日（2014 年 11 月 21 日）登记在册的公司全体
A 股流通股股东按每 10 股送 4 股的比例进行送股。
公司于 2015 年 8 月 14 日披露了关于股权分置改革方案追送对价股份实施公告（公告编号：临
2015-051）大申集团向全体无限售条件的 A 股流通股股东追送 1,081.08 万股作为补偿，相当于按
照股权分置改革方案实施后的 A 股流通股股本为基础每 10 股追加送股 1 股。
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
如
未
能
如
及
未
时
能
履
及
是 行
是 时
否 应
否 履
承 及 说
承 有 行
承诺 诺 承诺 承诺时间及期 时 明
诺 履 应
背景 类 内容 限 严 未
方 行 说
型 格 完
期 明
履 成
限 下
行 履
一
行
步
的
计
具
划
体
原
因
收购 股 大 自本方案实施之日起，在三十六个月内不得上 2014 年 11 月 25 是 是
报告 份 申 市交易或者转让 日起 36 个月内
书或 限 集
权益 售 团
变动
报告
书中
所作
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
承诺
盈 大 大申集团承诺：中毅达 2014 年度实现的净利 大申集团就补偿 是 是
利 申 润（以经审计的年度财务报告数据为准，含非 现金
预 集 经常性损益）不低于 2.6 亿元，否则本承诺人 160,046,436.66
测 团 将予以双重补偿，并在公司 2014 年股东大会 元人民币已于
及 结束后 2 个月内实施完毕。具体补偿方式如 2015 年 8 月 6 日
补 下： 转入公司帐户；
偿 ① 向 A 股流通股股东送股 追送对价股份
如果中毅达 2014 年度实现的净利润（以 10,811,137 股
经审计的年度财务报告数据为准，含非经常性 已于 2015 年 8
收购 损益）低于 2.6 亿元，且高于 2.1 亿元，那么 月 18 日实施完
报告 大申集团将向全体无限售条件的 A 股流通股 毕。该项承诺已
书或 股东追送 540.54 万股作为补偿，相当于按照 履行完毕。
权益 股权分置改革方案实施后的 A 股流通股股本
变动 为基础每 10 股追加送股 0.5 股。
报告 如果中毅达 2014 年度实现的净利润（以
书中 经审计的年度财务报告数据为准，含非经常性
所作 损益）低于 2.1 亿元，那么本承诺人将向全体
承诺 无限售条件的 A 股流通股股东追送 1,081.08
万股作为补偿，相当于按照股权分置改革方案
实施后的 A 股流通股股本为基础每 10 股追加
送股 1 股。
② 向中毅达补足现金
如果中毅达 2014 年度实现的净利润（以经审
计的年度财务报告数据为准，含非经常性损
益）低于 2.6 亿元，则低于 2.6 亿元部分（即
2.6 亿元减去实际净利润部分），本承诺人将
向中毅达支付现金予以补足。
收购 股 西 1.自本方案实施之日起，在十二个月内不得上 2014 年 11 月 25 是 是
报告 份 藏 市交易或者转让； 日起 36 个月内
书或 限 一 2．在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌
权益 售 乙 交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司
变动 股份总数的比例在十二个月内不得超过百分
报告 之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
书中
所作
承诺
其 西 本承诺人将在本次股权分置改革实施之日起 截止 2015 年 4 是 是
他 藏 2 个月内根据与太平洋机电（集团）有限公司、 月 17 日，上海东
一 中毅达、南京斯威特集团有限公司于 2014 年 浩已完成相关工
收购 乙 6 月 10 日签署的《关于上海东浩环保装备有 商变更登记，交
报告 限公司（以下简称“上海东浩”）股权处置协 易对方西藏一乙
书或 议》的相关约定，完成对东浩环保 84.6%股权 已支付公司全部
权益 的收购（系指完成收购款项的支付与股权过户 股权转让价款共
变动 的工商登记）；如果未能在 2 个月内完成前述 计人民
报告 收购，则每延迟一个月，本承诺人应向公司赔 3,544.67 万元。
书中 偿人民币 100 万元（延迟时间不足一个月的按 西藏一乙已于
所作 一个月计）。 2015 年 11 月 16
承诺 日向公司赔偿人
民币 300 万元。
该项承诺已履行
完毕。
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
收购 股 西 1.自本方案实施之日起，在十二个月内不得上 2014 年 11 月 25 是 是
报告 份 藏 市交易或者转让； 日起 24 个月内
书或 限 钱 2．在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌
权益 售 峰 交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司
变动 股份总数的比例在十二个月内不得超过百分
报告 之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
书中
所作
承诺
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 450,000
境内会计师事务所审计年限 1年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所 150,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
无
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
公司在开展日常经营工作时能积极履行应承担的社会责任，遵守相关法律法规，追求诚信经
营、规范运作。公司追求社会、股东、员工、供应商等多方利益的共赢，平衡企业发展和承担社
会责任。公司长期密切关注苗场的安全、消防工作，保证公司的健康、持续发展。
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
报告期内，公司未发生股份变动情况。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限售股 本年解除限 年末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 数
大申集团 276,908,627 0 266,097,490
注1
西藏一乙 174,130,605 53,563,730 股改承诺
120,566,875 2015 年 11 月 25 日
西藏钱峰 84,840,000 53,563,730 股改承诺
31,276,270 2015 年 11 月 25 日
其他非流通股 66,924,000 64,684,620 注2
2,239,380 2015 年 11 月 25 日
股东
合计 602,803,232 171,812,080 420,180,015 / /
注: 详见股改限售股份上市流通公告（临 2015-083）
1、大申集团因未实现2014年盈利预测承诺而向全体无限售条件的A股流通股股东追送10,811,837
股作为补偿，追送对价股份已于2015年8月18日到账，大申集团所持有限售股份数较股权分置改革
方案实施后减少10,811,837股。
2、经核查富利公司、上海市社会保险事业基金结算管理中心、进口纺织和信中纺机为未规范
账户。此四间公司合计持有的2,239,380股有限售条件的流通股份本次不可上市流通。
二、 证券发行与上市情况
(一) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
本报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 60,728
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 125,865
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比 例 持有有限售条 质押或冻结情况 股东
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（全称） 减 量 (%) 件股份数量 股 性质
份
数量
状
态
境 内 非
大申集团有限公 质
266,097,490 24.84% 266,097,490 260,000,000 国 有 法
司 押
人
境 内 非
西藏一乙资产管 质
174,130,605 16.25% 120,566,875 165,000,000 国 有 法
理有限公司 押
人
境 内 非
西藏钱锋投资管 质
84,840,000 7.92% 31,276,270 50,000,000 国 有 法
理有限公司 押
人
上海纺织发展总
10,296,000 0.96% 无 未知
公司
上海南上海商业
10,296,000 0.96% 无 未知
房地产有限公司
俞立明 -1,705,464 6,531,336 0.61% 无 未知
上海轻工控股（集
5,148,000 0.48% 无 未知
团）公司
张文军 4,998,200 0.47% 无 未知
ING ASIA
PRIVATE BANK 3,689,950 0.34% 无 未知
LIMITED
上海申达股份有
-2,048,580 3,099,420 0.29% 无 未知
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
西藏一乙资产管理有限公司 53,563,730 人民币普通股 53,563,730
西藏钱锋投资管理有限公司 53,563,730 人民币普通股 53,563,730
上海纺织发展总公司 10,296,000 人民币普通股 10,296,000
上海南上海商业房地产有限公司 10,296,000 人民币普通股 10,296,000
俞立明 6,531,336 人民币普通股 6,531,336
上海轻工控股（集团）公司 5,148,000 人民币普通股 5,148,000
张文军 4,998,200 境内上市外资股 4,998,200
ING ASIA PRIVATE BANK LIMITED 3,689,950 境内上市外资股 3,689,950
上海申达股份有限公司 3,099,420 人民币普通股 3,099,420
刘英波 2,678,690 境内上市外资股 2,678,690
上述股东中，控股股东与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，其他股
东之间的关联关系未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条 新增可上市
序号 有限售条件股东名称 限售条件
件股份数量 可上市交易时间 交易股份数
量
1 大申集团有限公司 266,097,490 2017 年 11 月 25 日 266,097,490 股改承诺
2 西藏一乙资产管理有限公司 120,566,875 2016 年 11 月 25 日 53,563,730 股改承诺
3 2017 年 11 月 25 日 67,003,145 股改承诺
4 西藏钱锋投资管理有限公司 31,276,270 2016 年 11 月 25 日 31,276,270 股改承诺
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上述股东中，控股股东与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，其他股东之
间的关联关系未知。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 大申集团有限公司
单位负责人或法定代表人 吴焕升
成立日期 2006 年 02 月 22 日
主要经营业务 以房地产开发、金融服务、投资管理为主
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 何晓阳
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 大申集团有限公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无
司情况
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2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元 币种：人民币
单位负责
组织机构 主要经营业务或管理
法人股东名称 人或法定 成立日期 注册资本
代码 活动等情况
代表人
西藏一乙资产 徐志辉 2003 年 04 月 21 540091100 10,000,000 资产管理；房屋出租；物
管理有限公司 日 005188 业管理；建筑材料、装璜
材料、五金配件销售；装
饰工程设计、施工；商务
信息咨询服务。
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
刘效军 董事长、总 男 53 2015.11.26 2018.11.26 3.51
经理
任鸿虎 副董事长 男 53 2014.11.5 2015.11.24
陈国中 副董事长 男 46 2014.11.5 2017.11.5 5.95
马庆银 董事 男 41 2014.11.5 2017.11.5 5.95
陈两武 董事 男 44 2014.11.5 2017.11.5 5.95
武 舸 董事 男 44 2014.11.5 2017.11.5 5.95
杨永华 董事 男 50 2014.11.5 2017.11.5 5.95
徐清波 独立董事 男 52 2014.11.5 2017.11.5 5.95
陈国坤 独立董事 男 45 2014.11.5 2017.11.5 5.95
陈亚莉 独立董事 女 43 2014.11.5 2017.11.5 5.95
赵海燕 独立董事 女 39 2014.11.5 2017.11.5 5.95
谢若锋 监事会主席 男 62 2014.11.5 2017.11.5 5.95
杨士军 监事 男 49 2014.11.5 2017.11.5 5.95
秦健智 监事 男 33 2014.11.5 2017.11.5 5.95
林旭楠 副总经理、 男 45 2014.11.5 2017.11.5 68.02
财务总监、
董事会秘书
刘晓桥 副总经理 男 37 2014.11.24 2017.11.24 43.73
李炬 副总经理 男 47 2016.1.12 2019.1.12
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
吴邦兴 董事长 男 53 2014.11.5 2015.10.26 3.57
任鸿虎 总经理 男 47 2014.11.5 2015.11.24 68.29
王志铭 副总经理 男 46 2014.11.7 2015.3.25 19.97
合计 / / / / / / 278.49 /
姓名 主要工作经历
刘效军，男，1962 年 9 月出生，中共党员，本科学历，经济师。历任昆明人民银行护国办事处副科长、工商银行护国路办事处计划科
副科长、信贷科科长、云南省工商银行信托投资股份公司信托部经理、云南金旅信托投资股份公司副总经理、云南润田实业公司总经理、
刘效军
云南西部开发投资股份公司常务副总经理、云南东方柏丰投资有限责任公司常务副总经理、云南柏丰投资（集团）有限公司常务副总经
理。现任上海中毅达股份有限公司董事长、总经理。
男，1962 年出生。历任华洲实业公司总经理，元鸿文化经济发展公司总经理，上海中侨企业发展有限公司常务副总经理。现任上海外高
任鸿虎
桥典当有限公司董事长，上海中毅达股份有限公司副董事长。
男，1969 年出生。历任厦门金湖装饰工程有限公司工程部经理，现任上海中毅达股份有限公司副董事长，厦门中毅达环境艺术工程有限
陈国中
公司董事长。
男，1974 年出生，高中学历。历任普宁市兴发塑料有限公司任董事长。现任深圳市泰瀚投资有限公司董事长，普宁市源辉化纤有限公司
马庆银
董事，上海中毅达股份有限公司董事。
男，1971 年出生，大专学历。历任普宁市树锋投资发展有限公司董事。现任深圳市树锋投资发展有限公司董事，上海中毅达股份有限公
陈两武
司董事。
男，1971 年出生，EMBA。历任共青团上海市委统战部部长，上海延华智能股份有限公司（002178）独立董事、荣丰控股集团股份有限公
武 舸 司（000668）监事、博士蛙国际控股有限公司执行董事、厦门证券有限公司独立董事。现任北京维旺明信息技术有限公司董事，上海中
毅达股份有限公司董事。
男，1965 年出生，大学本科学历。历任南京市第二律师事务所律师，江苏南京九州祥和律师事务所律师。现任江苏众盛律师事务所合伙
杨永华
人、注册主任，南京源泉环保科技股份有限公司董事，上海中毅达股份有限公司董事。
男，1963 年出生，硕士研究生学历，经济学硕士，高级经济师。历任建设银行珠海市分行支行行长助理，中信银行深圳分行支行副行长、
徐清波
行长。现任深圳市朗金科技开发有限公司董事长，上海中毅达股份有限公司独立董事。
陈国坤，男，1970 年出生，大学本科学历，双学士，注册会计师、税务师、资产评估师、高级会计师。历任亚太中汇会计师事务所高级
陈国坤 项目经理，云能税务师事务所有限公司总经理，云南农业投资开发有限公司财务总监。现任云南禹川会计师事务所有限公司董事长，上
海中毅达股份有限公司独立董事。
陈亚莉，女，1972 年出生，大学本科学历，法学学士。历任安徽省固镇县司法局公证处副主任。现任深圳市律师协会实习考核委员会副
陈亚莉
主任、广东诚公律师事务所副主任，诚公顾叶（前海）联营律师事务所副主任，上海中毅达股份有限公司独立董事。
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
赵海燕，女，1976 年出生，大学本科学历，高级会计师。历任北京鑫髙登工贸有限公司会计、海拉尔人才交流中心会计、呼伦贝尔市海
赵海燕
拉尔区通行费收费站收款班长。现任呼伦贝尔东明矿业有限责任公司财务部经理兼工会副主席，上海中毅达股份有限公司独立董事。
男，1953 年出生，经济学硕士，高级经济师。历在武汉市武汉电力学校任教 讲师、深圳市中粮地产集团（原宝顺集团）董事，分别担任
谢若锋 其辖属地产公司副总经理，物业公司总经理、深圳恒丰房地产公司常务副总经理。现任广东恒丰投资集团有限公司副总裁，上海中毅达
股份有限公司监事会主席。
男，1966 年出生，法学硕士。历任深圳市中级人民法院工作，任书记员、助理审判员、审判员副庭长、庭长、深圳市龙岗区人民法院副
杨士军
院长。现任广东君言律师事务所合伙人，上海中毅达股份有限公司监事。
男，1982 年出生，大学专科。历任深圳市捷佳电子商行部门主管、招行证劵股份有限公司业务助理。现任厦门中毅达环境艺术工程有限
秦健智
公司职工，上海中毅达股份有限公司监事。
男，1970 年出生，研究生学历，高级会计师。历任武汉明鸿房地产开发有限公司总经理助理，联合饼干（中国）有限公司财务税务经理，
林旭楠
呼伦贝尔金新化工有限公司董事。现任上海中毅达股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书。
男，1968 年出生，中共党员，硕士研究生，高级经济师。历任昆明市物资局物贸中心业务经理、云南证券有限责任公司深圳代表处主任、
李炬 云南证券有限责任公司总经理助理、太平洋证券股份有限公司经纪业务管理总部总经理、第三党支部书记、现任云南常盛投资有限公司
执行董事、云南广瑞房地产有限公司董事长、深圳国泰恒信资产管理有限公司执行董事、上海中毅达股份有限公司副总经理。
男，1978 年出生，本科学历，园林专业高级工程师、国家一级注册建造师。历任上海绿神生态园艺有限公司副总经理、总经理，上海井
刘晓桥
岗园林发展有限公司董事长、总经理。现任上海中毅达股份有限公司副总经理。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
吴邦兴 大申集团有限公司 董事
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
任鸿虎 上海外高桥典当有限公司 董事长
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
马庆银 深圳市泰瀚投资有限公司 董事长
陈两武 深圳市树锋投资发展有限公司 董事
武 舸 北京维旺明信息技术有限公司 董事
杨永华 江苏众盛律师事务所 合伙人
徐清波 深圳市朗金科技开发有限公司 董事长
陈国坤 云南禹川会计师事务所 董事长
陈亚莉 广东诚公律师事务所 副主任
赵海燕 呼伦贝尔东明矿业有限责任公司 财务部经理
谢若锋 广东恒丰投资集团有限公司 副总裁
杨士军 广东君言律师事务所 合伙人
李炬 云南常盛投资有限公司 执行董事
李炬 云南广瑞房地产有限公司 董事长
李炬 深圳国泰恒信资产管理有限公司 执行董事
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事会薪酬委员会考核，董事会和股东大会审议通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的报酬均根据公司制定的薪酬政策发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 与本报告披露的薪酬总额一致。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 278.49 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘效军 董事长 选举
刘效军 总经理 聘任
李炬 副总经理 聘任
吴邦兴 董事长 离任 辞职
任鸿虎 总经理 离任 辞职
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
王志铭 副总经理 离任 辞职
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 21
主要子公司在职员工的数量 73
在职员工的数量合计 94
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 31
销售人员 5
技术人员 31
财务人员 9
行政人员 18
合计 94
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 38
大专学历 26
中专学历 9
高中及以下 21
合计 94
(二) 薪酬政策
公司制定了以竞争性、激励性、公平性为原则的薪酬政策，实行岗位绩效工资制。依据公司
业绩、员工业绩、服务年限、工作态度等方面的表现动态调整绩效工资。
此外，公司严格按照国家、省、市相关政策，员工享受带薪休假、带薪培训等待遇。
(三) 培训计划
公司建立了内部培训和外部培训的培训体系。内训包括各领域专业人员或优秀员工进行的各
类业务培训；外训包括董事、监事、高管人员参加监管部门组织的培训；同时组织各岗位员工积
极参加岗位所需技术职业资格的学习及培训等。
2016 年，公司培训工作将紧紧围绕企业发展战略目标，为不断提高全体员工的思想素质、业
务技能和管理水平，提高办事效率，增强实践各项公司规章制度的自觉性，保证各职能部门的全
面履行，进一步促进公司各项工作的顺利开展。
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 20,469 日
劳务外包支付的报酬总额 542.5 万元
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会发
布的其他有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善股东大会、董事会、监事会等公司治
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
理结构和制度。公司治理的总体情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
基本情况如下：
1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法
律规定程序召集、召开，股东大会采取现场、现场结合网络投票的方式进行表决，确保所有股东，
尤其是中小股东充分行使表决权。公司控股股东、实际控制人认真履行诚信义务，无损害公司及
其他股东权益的情形。
2、董事与董事会：公司董事会的召集召开程序符合法律、法规的要求。公司董事严格遵守其
公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉的履行职责。公司董事会为股东大会负责，按照法定程序召
开定期和临时会议，并严格按照有关法律法规及《公司章程》的规定行使职权，注重维护公司和
全体股东的利益。
3、监事和监事会：公司监事会本着对股东负责的精神，严格按照有关法律法规及《公司章程》
的规定认真履行自己的职责，规范运作，按照法定程序召开定期会议和临时会议，对公司财务以
及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司和股东的合
法权益。
4、信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作，严格按照法律
法规和公司章程的规定，严格执行公司制定的信息披露事务管理制度，真实、准确、完整、及时
地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司严格按照《公司法》、《证券法》
和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2014 年年度股东大会 2015/06/15 上交所 www.sse.com.cn 2015/06/16
2015 年第一次临时股 2015/11/19 上交所 www.sse.com.cn 2015/11/20
东大会
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
刘效军 否 2 0 2 0 0 否 0
任鸿虎 否 11 4 7 0 0 否 1
陈国中 否 11 4 7 0 0 否 2
马庆银 否 11 4 7 0 0 否 1
陈两武 否 11 3 7 1 0 否 2
武 舸 否 11 0 7 4 0 否 0
杨永华 否 11 4 7 0 0 否 1
徐清波 是 11 3 7 1 0 否 1
陈国坤 是 11 3 7 1 0 否 1
陈亚莉 是 11 3 7 1 0 否 1
赵海燕 是 11 1 7 3 0 否 1
吴邦兴 否 7 3 3 1 0 否 1
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
年内召开董事会会议次数 11
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 7
现场结合通讯方式召开会议次数 0
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
本报告期内，董事会下设专门委员会对所审议事项无异议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
本报告期内，监事会未发现公司存在风险事项。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持自主
经营能力的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，高级管理人员的薪酬根据工
作业绩情况执行。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见公司另行公告的《公司 2015 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
公司内部控制审计机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了带强调事
项无保留意见的内部控制审计报告。《内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
是否披露内部控制审计报告：是
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
亚会 A 审字（2016）0176 号
上海中毅达股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海中毅达股份有限公司（以下简称“中毅达”）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中毅达管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中毅达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了中毅达 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及
公司经营成果和合并及公司现金流量。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一六年四月十五日
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 上海中毅达股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
流动资产：
货币资金 46,289,509.10 97,043,004.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 11,012,064.78 5,161,370.38
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 11,423,553.11 8,488,953.46
预付款项 16,416,546.75 10,436,279.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,417,945.95 12,306,407.62
买入返售金融资产
存货 997,208,444.36 996,422,753.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,070,023.25 7,062,047.85
流动资产合计 1,097,838,087.30 1,136,920,817.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 132,897,556.05
投资性房地产
固定资产 3,380,045.75 708,798.56
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,032.42 21,424.21
开发支出
商誉 67,311.98
长期待摊费用 1,217,709.04 326,801.00
递延所得税资产 1,975,603.63 4,430,298.89
其他非流动资产 4,584,723.00
非流动资产合计 144,071,669.89 5,554,634.64
资产总计 1,241,909,757.19 1,142,475,452.47
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 43,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 39,000,000.00
应付账款 10,254,587.46 12,340,353.45
预收款项 6,220,784.51 250,040.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 455,798.50 1,058,272.59
应交税费 1,096,166.22 3,555,833.50
应付利息
应付股利
其他应付款 9,918,527.34 32,562,171.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 245,009.50 245,009.50
其他流动负债
流动负债合计 78,190,873.53 132,011,680.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,920,152.00 4,165,161.50
递延所得税负债 872,725.00 872,725.00
其他非流动负债
非流动负债合计 4,792,877.00 5,037,886.50
负债合计 82,983,750.53 137,049,566.55
所有者权益
股本 1,071,274,605.00 1,071,274,605.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 382,621,301.81 222,574,865.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -294,969,900.15 -288,423,584.23
归属于母公司所有者权益合计 1,158,926,006.66 1,005,425,885.92
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
少数股东权益
所有者权益合计 1,158,926,006.66 1,005,425,885.92
负债和所有者权益总计 1,241,909,757.19 1,142,475,452.47
法定代表人：刘效军 主管会计工作负责人：林旭楠先生 会计机构负责人：秦思华先生
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:上海中毅达股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 40,042,257.01 71,456,545.29
以公允价值计量且其变动计入当期 10,946,864.78 5,161,370.38
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 6,170.91 581,711.67
应收利息
应收股利
其他应收款 174,967,569.65 88,438,821.56
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,660,586.13 7,062,047.85
流动资产合计 233,623,448.48 172,700,496.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 966,008,004.15 833,110,448.10
投资性房地产
固定资产 2,377,555.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 939,434.98
递延所得税资产
其他非流动资产 4,584,723.00
非流动资产合计 973,909,717.99 833,110,448.10
资产总计 1,207,533,166.47 1,005,810,944.85
流动负债：
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
短期借款 40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 50,798.50
应交税费 199,864.80
应付利息
应付股利
其他应付款 8,451,359.90 42,324.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 48,702,023.20 42,324.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 48,702,023.20 42,324.60
所有者权益：
股本 1,071,274,605.00 1,071,274,605.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 382,660,181.93 222,613,745.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -295,103,643.66 -288,119,730.02
所有者权益合计 1,158,831,143.27 1,005,768,620.25
负债和所有者权益总计 1,207,533,166.47 1,005,810,944.85
法定代表人：刘效军 主管会计工作负责人：林旭楠先生 会计机构负责人：秦思华先生
合并利润表
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 67,167,387.41 69,715,951.80
其中：营业收入 67,167,387.41 69,715,951.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 91,917,935.02 109,294,801.90
其中：营业成本 53,302,784.86 66,961,208.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 978,020.71 2,205,013.72
销售费用 676,815.83 4,330,507.43
管理费用 34,633,683.73 35,481,218.38
财务费用 1,334,123.90 6,156,556.27
资产减值损失 992,505.99 -5,839,702.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 5,784,719.40 1,244,379.17
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,604,103.52 56,560,918.27
其中：对联营企业和合营企业的投资 341,954.90
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,361,724.69 18,226,447.34
加：营业外收入 11,726,871.91 152,357,146.83
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 10,393.55 69,545,008.05
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,645,246.33 101,038,586.12
减：所得税费用 901,069.59 1,305,708.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,546,315.92 99,732,878.02
归属于母公司所有者的净利润 -6,546,315.92 99,953,563.34
少数股东损益 -220,685.32
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -6,546,315.92 99,732,878.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,546,315.92 99,953,563.34
归属于少数股东的综合收益总额 -220,685.32
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.01 0.09
（二）稀释每股收益(元/股) -0.01 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：刘效军 主管会计工作负责人：林旭楠先生 会计机构负责人：秦思华先生
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 41,797,288.32
减：营业成本 47,591,869.10
营业税金及附加 1,535,485.94
销售费用 4,330,507.43
管理费用 23,316,126.29 28,925,053.43
财务费用 698,163.65 4,316,361.02
资产减值损失 -1,856.86 -5,839,903.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 5,785,494.40 1,244,379.17
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 480,052.68 55,348,582.00
其中：对联营企业和合营企业的投资 341,954.90
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,746,886.00 17,530,876.09
加：营业外收入 10,764,662.41 152,266,434.58
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,690.05 69,539,893.12
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,983,913.64 100,257,417.55
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,983,913.64 100,257,417.55
五、其他综合收益的税后净额
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -6,983,913.64 100,257,417.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘效军 主管会计工作负责人：林旭楠先生 会计机构负责人：秦思华先生
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,796,876.49 54,981,138.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 152,453.71
收到其他与经营活动有关的现金 18,138,143.56 73,625,324.88
经营活动现金流入小计 82,935,020.05 128,758,916.71
购买商品、接受劳务支付的现金 77,826,538.92 60,647,748.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,378,422.86 47,855,620.88
支付的各项税费 4,423,128.98 19,569,838.87
支付其他与经营活动有关的现金 90,773,925.13 25,087,625.76
经营活动现金流出小计 183,402,015.89 153,160,833.58
经营活动产生的现金流量净额 -100,466,995.84 -24,401,916.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 24,094,709.47
取得投资收益收到的现金 2,231,589.85 85,277.70
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 6,446,700.00 28,851,343.70
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 146,821,440.31
投资活动现金流入小计 13,678,289.85 199,852,771.18
购建固定资产、无形资产和其他长 5,964,616.50 407,071.26
期资产支付的现金
投资支付的现金 122,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 -286,752.34
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,322,224.12
投资活动现金流出小计 127,964,616.50 25,442,543.04
投资活动产生的现金流量净额 -114,286,326.65 174,410,228.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 62,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 179,546,436.66 47,341,388.45
筹资活动现金流入小计 239,546,436.66 109,841,388.45
偿还债务支付的现金 53,000,000.00 196,327,721.80
分配股利、利润或偿付利息支付的 3,224,318.66 8,926,565.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 56,224,318.66 205,254,287.60
筹资活动产生的现金流量净额 183,322,118.00 -95,412,899.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的 177,708.83 -2,564,645.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,253,495.66 52,030,767.03
加：期初现金及现金等价物余额 77,543,004.76 25,512,237.73
六、期末现金及现金等价物余额 46,289,509.10 77,543,004.76
法定代表人：刘效军 主管会计工作负责人：林旭楠先生 会计机构负责人：秦思华先生
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,820,867.83
收到的税费返还 152,453.71
收到其他与经营活动有关的现金 3,306,757.37 73,972,369.44
经营活动现金流入小计 3,306,757.37 111,945,690.98
购买商品、接受劳务支付的现金 36,095,392.11
支付给职工以及为职工支付的现金 4,589,403.99 44,771,600.51
支付的各项税费 501,567.79 18,323,332.91
支付其他与经营活动有关的现金 112,555,078.43 92,357,506.91
经营活动现金流出小计 117,646,050.21 191,547,832.44
经营活动产生的现金流量净额 -114,339,292.84 -79,602,141.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 24,094,709.47
取得投资收益收到的现金 138,097.78 85,277.70
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 6,446,700.00 29,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 146,821,440.31
投资活动现金流入小计 6,584,797.78 200,001,427.48
购建固定资产、无形资产和其他长 5,890,462.00 362,247.10
期资产支付的现金
投资支付的现金 117,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 122,890,462.00 362,247.10
投资活动产生的现金流量净额 -116,305,664.22 199,639,180.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 42,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 160,046,436.66 47,341,388.45
筹资活动现金流入小计 200,046,436.66 89,841,388.45
偿还债务支付的现金 155,918,945.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 993,476.71 5,346,752.47
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 993,476.71 161,265,697.47
筹资活动产生的现金流量净额 199,052,959.95 -71,424,309.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的 177,708.83 -2,564,645.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,414,288.28 46,048,084.81
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 71,456,545.29 25,408,460.48
六、期末现金及现金等价物余额 40,042,257.01 71,456,545.29
法定代表人：刘效军 主管会计工作负责人：林旭楠先生 会计机构负责人：秦思华先生
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合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,071,2 222,574 -288,42 1,005,425
74,605. ,865.15 3,584.2 ,885.92
00 3
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
同一控制下企业合并
-
其他
-
二、本年期初余额 1,071,2 222,574 -288,42 1,005,425
74,605. ,865.15 3,584.2 ,885.92
00 3
三、本期增减变动金额（减 160,046 -6,546, 153,500,1
少以“－”号填列） ,436.66 315.92 20.74
（一）综合收益总额 -6,546, -6,546,31
315.92 5.92
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（二）所有者投入和减少资 160,046 160,046,4
本 ,436.66 36.66
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 160,046 160,046,4
,436.66 36.66
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,071,2 382,621 -294,96 1,158,926
74,605. ,301.81 9,900.1 ,006.66
00 5
上期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
权益 益合计
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 357,091 103,391 15,199, -388,37 145,188.2 87,450,75
,534.80 ,927.19 247.31 7,147.5 8 0.01
7
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 357,091 103,391 15,199, -388,37 145,188.2 87,450,75
,534.80 ,927.19 247.31 7,147.5 8 0.01
7
三、本期增减变动金额（减 714,183 119,182 -15,199 99,953, -145,188. 917,975,1
少以“－”号填列） ,070.20 ,937.96 ,247.31 563.34 28 35.91
（一）综合收益总额 -15,199 99,953, -220,685. 84,533,63
,247.31 563.34 32 0.71
（二）所有者投入和减少 833,366 833,366,0
资本 ,008.16 08.16
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 833,366 833,366,0
,008.16 08.16
（三）利润分配 75,497.04 75,497.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他 75,497.04 75,497.04
（四）所有者权益内部结 714,183 -714,18
转 ,070.20 3,070.2
0
1．资本公积转增资本（或 714,183 -714,18
股本） ,070.20 3,070.2
0
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2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,071,2 222,574 -288,42 1,005,425
74,605. ,865.15 3,584.2 ,885.92
00 3
法定代表人：刘效军 主管会计工作负责人：林旭楠先生 会计机构负责人：秦思华先生
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,071,274 222,613,7 -288,119 1,005,768
,605.00 45.27 ,730.02 ,620.25
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年期初余额 1,071,274 222,613,7 -288,119 1,005,768
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,605.00 45.27 ,730.02 ,620.25
三、本期增减变动金额（减 160,046,4 -6,983,9 153,062,5
少以“－”号填列） 36.66 13.64 23.02
（一）综合收益总额 -6,983,9 -6,983,91
13.64 3.64
（二）所有者投入和减少资 160,046,4 160,046,4
本 36.66 36.66
-
1．股东投入的普通股
-
2．其他权益工具持有者投入
资本
-
3．股份支付计入所有者权益
的金额
-
4．其他 160,046,4 160,046,4
36.66 36.66
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,071,274 382,660,1 -295,103 1,158,831
,605.00 81.93 ,643.66 ,143.27
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 357,091,5 103,391,9 15,199,2 -388,377 87,305,56
34.80 27.19 47.31 ,147.57 1.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 357,091,5 103,391,9 15,199,2 -388,377 87,305,56
34.80 27.19 47.31 ,147.57 1.73
三、本期增减变动金额（减 714,183,0 119,221,8 -15,199, 100,257, 918,463,0
少以“－”号填列） 70.20 18.08 247.31 417.55 58.52
（一）综合收益总额 -15,199, 100,257, 85,058,17
247.31 417.55 0.24
（二）所有者投入和减少资 833,404,8 833,404,8
本 88.28 88.28
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 833,404,8 833,404,8
88.28 88.28
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 714,183,0 -714,183,
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
70.20 070.20
1．资本公积转增资本（或股 714,183,0 -714,183,
本） 70.20 070.20
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,071,274 222,613,7 -288,119 1,005,768
,605.00 45.27 ,730.02 ,620.25
法定代表人：刘效军 主管会计工作负责人：林旭楠先生 会计机构负责人：秦思华先生
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三、公司基本情况
1. 公司概况
(1)公司注册地、组织形式
上海中毅达股份有限公司(以下简称“本公司”)原身为中国纺织机械厂 ，英文名 CHINA
TEXTILE MACHINERY CO., LTD.，为境内公开发行 A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有
限公司。本公司于 1992 年经上海市经济委员会批准由中国纺织机械厂改制成为股份有限公司，
2014 年 12 月 30 日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为 310000400016206(市局)《企业
法人营业执照》，并完成公司名称变更，变更为“上海中毅达股份有限公司”。
本公司注册资本为人民币 107,127.4605 万元，注册地址为中国上海市浦东新区张杨路 655
号 603-07 室,办公地址为上海市徐汇区淮海中路 1010 号嘉华中心 3704 室。
(2)经营范围
本公司经营范围：本公司经营范围：承接园林绿化、园林建筑、喷泉、雕塑等工程；园林工
程投资及施工，市政工程投资及施工；森林旅游；生态农业、土壤改良、生态修复、水环境治理；
园林种植、销售；自有物业、设备租赁。
(3)财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事于 2016 年 4 月 15 日批准。。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司如下：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
厦门中毅达环境艺术工程有限公
全资 100.00 100.00
司
(1)非同一控制下企业合并
本公司报告年度内未发生非同一控制的合并范围变更
(2)同一控制下企业合并
本公司报告年度内未发生同一控制的合并范围变更
(3)处置子公司
本公司报告年度内未处置子公司
(4) 其他原因的合并范围变动
本报告年度，未发生经营业务的孙公司福建万树园花木有限公司完成了清算，本年度不再纳入合
并范围。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、
解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务
信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自本报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合
并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债
在购买日的公允价值计量。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并
发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致；本公司内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司则调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表；
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具
并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，
作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期
损益。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符
合运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部
被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
（2）金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产分类和计量
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司将持有的金融资产于初始确认时分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该
应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融
资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（3）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定
其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在前 5 名及人民币 100 万元以上的应
收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组
合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的
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坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备
（4）本公司对其他应收款中的押金、保证金、备用金等均进行单项减值测试:
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。如经减值测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
本公司存货包括原材料、消耗性生物资产、工程施工、产成品、在产品和周转材料等。
其中“消耗性生物资产”为苗木资产。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按类别计提。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净
值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料釆用一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
（2）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企
业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资
成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和。
（3）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
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权益法核算的长期股权投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认
当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项
准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易
损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值
测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
16. 固定资产
(1).确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 20-50 年 5.00 1.90-4.75
机器设备 平均年限法 10-20 年 5.00 4.75-9.50
运输设备 平均年限法 5-20 年 5.00 4.75-19.00
办公设备 平均年限法 5-20 年 5.00 4.75-19.00
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确
认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类
别、预计使用寿命和预计残值。
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其中，已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
17. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可
使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到
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预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款
费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
19. 生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）本公司生物资产为苗木资产，均属于消耗性生物资产。
（3）生物资产按成本进行初始计量。
（4）消耗性生物资产的后续计量
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，
计入当期损益；消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
（5）消耗性生物资产的减值测试
每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面
价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消
失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计
使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不
作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 30 年 直线
软件 10 年 直线
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
22. 长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益
和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除
外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、
工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动
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关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和
设定受益计划。
对于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将
实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照
其他长期职工薪酬处理。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日
至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认
条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
25. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
③提供劳务的收入和建造合同收入
在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确认。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议款不公允
的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳
务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（2）收入确认的具体方法
①本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
公司各苗圃苗木销售合同经过审批并与客户签订后，业务人员根据客户订单在业务系统发出
销货申请，并填写送货单，仓库管理员依据财务部、苗圃场长、苗圃负责人的审批结果办理苗木
出库，财务部收到客户签收的送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
开具销售发票，确认销售收入。
②让渡资产使用权
本公司于让渡资产使用权收入相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量
时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
③建造合同收入
1）如果建造合同的结果能够可靠估计（即合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益很
可能流入企业，实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠地计量，合同完工进度和为完成合同尚
需发生的成本能够可靠地确定），公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费
用。
2）如果建造合同的结果不能可靠估计，应分两种情况进行处理：合同成本能够收回的，合同收入
根据能够收回的实际合同成本金额予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成
本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。
本公司的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，对于合同完工进度，公司选用下列方法之
一确定：
A、根据已经完成的合同工作量造价占合同预计总工作量造价的比例确定。
B、按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，
采用第二种方法。
对于当期未完成的施工合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度
已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认
的成本，作为当期合同成本；对于当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确
认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本，作为
当期合同成本。
29. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府文件规定用于构
建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补
助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购进或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，或该项补助是按照固定
的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正
式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，
且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用
于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在
变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要
会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
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本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17、13
营业税 应税收入 5、3
城市维护建设税 应纳税所得额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
厦门中毅达环境艺术工程有限公司苗木销售业务享受农业生产者销售的自产农产品免征增值
税优惠政策【《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业
生产者销售的自产农业产品”】，公司已于 2015 年 2 月 2 日向厦门市思明区国家税务局进行了备
案，自 2014 年 1 月 1 日起享受该优惠政策。
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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库存现金 4,950.04 7,693.85
银行存款 43,132,394.25 74,702,444.78
其他货币资金 3,152,164.81 22,332,866.13
合计 46,289,509.10 97,043,004.76
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 11,012,064.78 5,161,370.38
其中：债务工具投资
权益工具投资 11,012,064.78 5,161,370.38
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 11,012,064.78 5,161,370.38
其他说明：
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 12,094 98.04 671,15 5.55 11,423 8,956, 97.37 467,15 5.22 8,488,
征组合计提坏 ,709.6 6.53 ,553.1 112.64 9.18 953.46
账准备的应收 4 1
账款
单项金额不重 242,07 1.96 242,07 100.00 242,07 2.63 242,07 100.00
大但单独计提 4.94 4.94 4.94 4.94
坏账准备的应
收账款
12,336 / 913,23 / 11,423 9,198, / 709,23 / 8,488,
合计 ,784.5 1.47 ,553.1 187.58 4.12 953.46
8 1
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 11,097,726.62 554,886.33 5.00
1至2年 831,264.02 83,126.40 10.00
2至3年 165,719.00 33,143.80 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 12,094,709.64 671,156.53
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的比例
单位名称 金额 已计提坏账准备
（%）
厦门禹州海景城房地产有限公司 3,591,000.00 179,550.00 29.11
厦门华永至合房地产有限公司 2,470,613.34 123,530.67 20.03
何光毅 2,264,075.33 113,203.77 18.35
福州康嘉房地产开发有限公司 618,942.00 30,947.10 5.02
中国铁建海曦小区景观工程 597,828.02 29,891.40 4.85
合 计 9,542,458.69 591,890.35 77.35
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,245,736.75 98.96 9,336,279.85 89.46
1至2年 170,810.00 1.04 1,100,000.00 10.54
2至3年
3 年以上
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合计 16,416,546.75 100.00 10,436,279.85 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占总额比
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
例（%）
金坛市城南花木专业合作社 6,617,707.00 40.31 1 年以内 合同尚未履行完毕
江苏清禾园林建设有限公司 4,327,776.00 26.36 1 年以内 合同尚未履行完毕
江苏古石林园林建设有限公司 1,790,300.00 10.91 1 年以内 合同尚未履行完毕
上海丽柳市政工程有限公司 381,757.85 2.33 1 年以内 合同尚未履行完毕
黄光奎 118,425.00 0.72 1 年以内 合同尚未履行完毕
合 计 13,235,965.85 80.63
其他说明
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类
提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
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单 3,079,144. 40.1 3,079,144. 6,446,700.0 51.2 6,446,700.0
项 77 3 77 0 9 0
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 159,462.73 2.08 10,973.1 6.8 148,489.59 349,690.06 2.78 17,484.5 5 332,205.56
信 4 8
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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单 4,434,311. 57.7 244,000. 5.5 4,190,311. 5,771,502.0 45.9 244,000. 100.0 5,527,502.0
项 59 9 00 0 59 6 2 00 0 6
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 7,672,919. / 254,973. / 7,417,945. 12,567,892. / 261,484. / 12,306,407.
计 09 14 95 12 5 62
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
大申集团有限公司 1,019,178.08 本公司母公司，预
计可以全部收回
福州市建设工程交 1,059,966.69 投标保证金，预计
易管理中心 可以全部收回
厦门华融集团有限 1,000,000.00 贷款保证金，预计
公司 可以全部收回
合计 3,079,144.77 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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1 年以内小计 99,462.73 4,973.14 5.00
1至2年 60,000.00 6,000.00 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 159,462.73 10,973.14 6.88
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末数
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提理由
上海嘉汇达房地产开发经营公司 493,621.56 押金，预计可全部收回
深圳兴辽实业有限公司 565,437.60 押金，预计可全部收回
日欣景观工程有限公司 100,000.00 100,000.00 预计不可收回
重庆赛英思公司商铺 144,000.00 144,000.00 预计不可收回
厦门市建设工程造价管理站 725,000.00 工程保证金，预计可全部收回
中山市板芙镇四联村围三经济合
508,203.03 押金，预计可全部收回
作社
厦门华强文化科技有限公司 311,443.00 投标保证金，预计可全部收回
厦门市建设工程交易中心 200,000.00 投标保证金，预计可全部收回
厦门沃德担保投资有限公司 200,000.00 贷款保证金，预计可全部收回
黄光奎 158,115.00 员工备用金，预计可全部收回
厦门物资集团有限公司 150,000.00 押金，预计可全部收回
中山市横栏镇宝裕村民委员会 115,200.00 押金，预计可全部收回
押金、投标保证金、个人备用
其他（36 个） 763,291.40
金，预计可全部收回
合 计 4,434,311.59 244,000.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 6,446,700.00
保证金、押金 6,256,687.69 5,306,502.06
员工备用金 302,768.83 465,000.00
往来款 1,113,462.57 263,849.85
其他 85,840.21
合计 7,672,919.09 12,567,892.12
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
福州市建设工 投标保证金 1,059,966.69 1 年内 13.81
程交易管理中
心
大申集团有限 往来款 1,019,178.08 1 年内 13.28
公司
厦门华融集团 贷款保证金 1,000,000.00 1-2 年、2-3 13.03
有限公司 年
厦门市建设工 工程保证金 725,000.00 1 年内 9.45
程造价管理站
深圳兴辽实业 押金 565,437.60 1 年内 7.37
有限公司
合计 / 4,369,582.37 / 56.94
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
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10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生 983,937,582.63 795,020.00 983,142,562.63 982,521,244.09 982,521,244.09
物资产
建造合同 14,065,881.73 14,065,881.73 13,901,509.82 13,901,509.82
形成的已
完工未结
算资产
合计 998,003,464.36 795,020.00 997,208,444.36 996,422,753.91 996,422,753.91
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产 795,020.0 795,020.0
0 0
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 795,020.0 795,020.0
0 0
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税金 8,070,023.25 7,062,047.85
合计 8,070,023.25 7,062,047.85
其他说明
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
(1).持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 / / /
(3).本期重分类的持有至到期投资：
其他说明：
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16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
江 西 132,5 341,9 132,8
立 成 55,60 54.90 97,55
景 观 1.15 6.05
建 设
有 限
公司
小计 132,5 341,9 132,8
55,60 54.90 97,55
1.15 6.05
132,5 341,9 132,8
合计 55,60 54.90 97,55
1.15 6.05
其他说明
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
1.期初余额 257,241.3 1,172,095.26 1,429,336.56
2.本期增加金额 554,906.51 2,555,746.24 3,110,652.75
（1）购置 554,906.51 2,555,746.24 3,110,652.75
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 7.00 7.00
（1）处置或报废 7.00 7.00
4.期末余额 812,140.81 3,727,841.50 4,539,982.31
二、累计折旧
1.期初余额 189,533.2 531,004.80 720,538.00
2.本期增加金额 126,124.15 313,274.41 439,398.56
（1）计提 126,124.15 313,274.41 439,398.56
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 315,657.35 844,279.21 1,159,936.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 496,483.47 2,883,562.28 3,380,045.75
2.期初账面价值 67,708.10 641,090.46 708,798.56
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
20、 在建工程
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,173.64 59,173.64
2.本期增加金 3,795.34 3,795.34
额
(1)购置 3,795.34 3,795.34
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金 1,531.19 1,531.19
额
(1)处置 1,531.19 1,531.19
4.期末余额 61,437.79 61,437.79
二、累计摊销
1.期初余额 37,749.43 37,749.43
2.本期增加金 7,655.94 7,655.94
额
（1）计提 7,655.94 7,655.94
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3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 45,405.37 45,405.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 16,032.42 16,032.42
值
2.期初账面价 21,424.21 21,424.21
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
福建万树园花木有 67,311.98 67,311.98 0
限公司
合计 67,311.98 67,311.98 0
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(2). 商誉减值准备
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
其他说明
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 1,072,263.00 132,828.02 939,434.98
费
苗木基地租 326,801.00 48,526.94 278,274.06
金
合计 326,801.00 1,072,263.00 181,354.96 1,217,709.04
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 1,778,671.53 444,667.88 156,043.68 39,010.92
尚未收到发票费用 12,190,762.26 3,047,690.57
递延收益 4,165,161.50 1,041,290.38 4,410,171.00 1,102,542.75
坏账准备 1,958,581.47 489,645.37 964,218.62 241,054.65
合计 7,902,414.50 1,975,603.63 17,721,195.56 4,430,298.89
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 3,490,900.00 872,725.00 3,490,900.00 872,725.00
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 3,490,900.00 872,725.00 3,490,900.00 872,725.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,643.14 6,500.00
可抵扣亏损 3,390,683.98
合计 3,395,327.12 6,500.00
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年
2017 年
2018 年
2019 年
2020 年 6,783,913.64
合计 6,783,913.64 /
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付固定资产款 4,584,723.00
合计 4,584,723.00
其他说明：
31、 短期借款
√适用 □不适用
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00 43,000,000.00
信用借款
合计 50,000,000.00 43,000,000.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 39,000,000.00
合计 39,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
苗木款 7,060,998.73 9,923,979.45
工程人工费 3,193,588.73 2,416,374.00
合计 10,254,587.46 12,340,353.45
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(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 5,832,337.31 250,040.00
工程款 388,447.20
合计 6,220,784.51 250,040.00
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,058,272.59 9,720,739.32 10,356,386.91 422,625.00
二、离职后福利-设定提存 585,929.49 552,755.99 33,173.50
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 1,058,272.59 10,306,668.81 10,909,142.90 455,798.50
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 1,058,272.59 9,183,935.46 9,837,208.05 405,000.00
补贴
二、职工福利费 80,341.00 80,341.00 -
三、社会保险费 345,812.46 328,187.46 17,625.00
医疗保险费 287,701.85 273,381.55 14,320.30
工伤保险费 29,951.14 28,849.54 1,101.60
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生育保险费 28,159.47 25,956.37 2,203.10
四、住房公积金 110,650.40 110,650.40 -
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,058,272.59 9,720,739.32 10,356,386.91 422,625.00
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 541,924.17 510,954.27 30,969.90
2、失业保险费 44,005.32 41,801.72 2,203.60
3、企业年金缴费
合计 585,929.49 552,755.99 33,173.50
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,341.82
消费税
营业税 586,825.58 565,837.77
企业所得税 2,723,942.61
个人所得税 226,207.88 103,047.64
城市维护建设税 167,401.54 70,510.51
教育费附加 69,191.11 30,014.82
地方教育费附加 46,540.11 20,422.56
价格调节基金 27,432.36
印花税 8,283.41
合计 1,096,166.22 3,555,833.50
其他说明：
39、 应付利息
□适用 √不适用
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40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 7,800,000.00
关联方往来款 11,264,653.25
其他往来款 698,006.00 837,529.15
员工个人 617,615.44 19,246,749.15
其他 802,905.90 1,213,239.46
合计 9,918,527.34 32,562,171.01
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的递延收益 245,009.50 245,009.50
合计 245,009.50 245,009.50
其他说明：
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
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其他说明：
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,410,171.00 245,009.50 4,165,161.50 政府补助
预计一年内转 -245,009.50 -245,009.50
入利润表的递
延收益
合计 4,165,161.50 245,009.50 3,920,152.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
沈海高速 4,165,161.50 245,009.50 3,920,152.00 与资产相关
绿化补贴
合计 4,165,161.50 245,009.50 3,920,152.00 /
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其他说明：
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,071,274,605.00 1,071,274,605.00
数
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 119,182,937.96 119,182,937.96
价）
其他资本公积
原制度资本公积 103,391,927.19 103,391,927.19
转入
大股东利润承诺 160,046,436.66 160,046,436.66
补偿款
合计 222,574,865.15 160,046,436.66 382,621,301.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
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57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -288,423,584.23 -388,377,147.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -288,423,584.23 -388,377,147.57
加：本期归属于母公司所有者的净利 -6,546,315.92 99,953,563.34
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -294,969,900.15 -288,423,584.23
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 67,167,387.41 53,302,784.86 40,137,576.40 45,923,945.21
其他业务 29,578,375.4 21,037,262.96
合计 67,167,387.41 53,302,784.86 69,715,951.80 66,961,208.17
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 733,175.36 1,970,782.66
城市维护建设税 141,264.48 136,971.06
教育费附加 100,903.21 97,260.00
资源税
其他 2,677.66
合计 978,020.71 2,205,013.72
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 459,600.00 3,358,748.86
差旅费 24,842.50 449,204.60
运输费 170,295.00 180,250.5
业务招待费 111,314.90
售后服务费 88,625.02
其他 22,078.33 142,363.55
合计 676,815.83 4,330,507.43
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,452,587.52 21,105,970.32
折旧及摊销 579,882.52 4,574,793.02
研究与开发费 2,620,747.06
水电费 55,739.29 1,574,648.30
咨询、顾问费 7,421,226.35 812,000.00
汽车使用、保险费 699,976.16 700,394.08
物业租赁、管理费 7,519,091.97 665,582.14
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福利费 305,566.76 490,985.96
董事会费用 63,962.25 486,559.55
差旅费 2,005,456.49
招待费 1,689,278.45
劳动保险费 1,078,592.45
苗木资产郁闭后费用化生产费用 1,377,753.52
其他 3,384,570.00 2,449,537.95
合计 34,633,683.73 35,481,218.38
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,159,368.36 7,209,187.75
利息收入 -741,254.26 -3,646,315.06
汇兑净损失 -177,708.83 2,564,645.09
手续费及其他 93,718.63 29,038.49
合计 1,334,123.90 6,156,556.27
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 197,485.99 -12,223,778.34
二、存货跌价损失 795,020.00 6,055,612.57
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 328,463.70
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 992,505.99 -5,839,702.07
其他说明：
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67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 5,784,719.40 1,244,379.17
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 5,784,719.40 1,244,379.17
其他说明：
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 341,954.90 -317,299.19
处置长期股权投资产生的投资收益 35,861,443.55
以公允价值计量且其变动计入当期 138,097.78
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 2,158,943.40
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资 21,016,773.91
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 -1,034,892.56
合计 1,604,103.52 56,560,918.27
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 962,009.50 5,424,671.80 962,009.50
重大资产重组相关资 146,821,440.31
产出售收入
违约赔偿款收入 3,000,000.00 3,000,000.00
其他 7,764,862.41 111,034.72 9,261.26
合计 11,726,871.91 152,357,146.83 3,971,270.76
说明：
其他中的 7,755,601.15 元，属于取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益：
公司本期以对价 124,800,000.00 元购买江西立成景观有限公司 39%的股权（经万隆（上海）
资产评估有限公司出具的万隆评报字（2015）第 1009 号评估报告结果显示，江西立成景观有限公
司的净资产评估值为 339,886,156.80 元）；本公司应享有的江西立成景观有限公司的可辨认净资
产 公 允 价 值 份 额 为 132,555,601.15 元 ， 其 与 初 始 投 资 成 本 124,800,000.00 元 的 差 额
7,755,601.15 元计入营业外收入。
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
新型剑杆织机技术改 4,799,959.55
造项目补助
上海市杨浦区资金收 534,000.00
付中心扶持资金专户
沈海高速绿化补贴 90,712.25
角美镇（奥特莱斯大道 717,000.00 与收益相关
项目）征地上附着物拆
迁
沈海高速绿化补贴 245,009.50 与资产相关
合计 962,009.50 5,424,671.80 /
其他说明：
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70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 1,800.00 32,000.00 1,800.00
重大资产出售成本 69,502,691.12
滞纳金、罚款 8,593.55 8,593.55
其他 10,316.93
合计 10,393.55 69,545,008.05 10,393.55
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -1,553,625.67 1,483,781.38
递延所得税费用 2,454,695.26 -178,073.28
合计 901,069.59 1,305,708.10
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -5,645,246.33
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -1,553,625.67
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -1,553,625.67
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其他说明：
对以前期间当期所得税的调整的说明：本年度当期所得税费用为子公司厦门中毅达环境艺术
工程有限公司以前年度对尚未收到发票费用进行了纳税调增处理，同时对该暂时性差异确认了递
延所得税资产，在进行 2014 年度所得税汇算清缴时，已收到此类费用发票，14 年度实际无需纳
税，本期对以前年度多计提的应交所得税费进行了冲减，同时对递延所得税资产进行了调整。本
会计处理对当期损益及以前年度损益均无影响。
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 741,254.26 3,642,726.89
收到的往来款、代垫款 16,434,879.80 69,448,597.99
收到的政府补助及奖励 962,009.50 534,000.00
合计 18,138,143.56 73,625,324.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用 15,066,029.82 5,585,551.67
支付销售费用 946,853.14
支付保证金 4,473,700.00
暂付往来款 75,603,783.13 13,994,250.24
营业外支出 10,393.55 39,202.00
银行手续费 93,718.63 48,068.71
合计 90,773,925.13 25,087,625.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
重大资产出售收到的现金 146,821,440.31
合计 146,821,440.31
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
重大资产出售所支付的税金、交易费 25,322,224.12
用等
合计 25,322,224.12
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回上期使用受限的货币资金 19,500,000.00 47,046,948.27
收厦门中毅达4-7月利润补偿金 294,440.18
收大股东利润承诺补偿金 160,046,436.66
合计 179,546,436.66 47,341,388.45
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -6,546,315.92 99,732,878.02
加：资产减值准备 1,393,376.94 -5,839,702.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 439,398.56 3,980,189.21
性生物资产折旧
无形资产摊销 7,655.94 2,560,062.73
长期待摊费用摊销 172,210.04 20,425.06
处置固定资产、无形资产和其他长期 -77,318,749.19
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -5,784,719.40 -1,244,379.17
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填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,159,368.36 7,209,187.75
投资损失（收益以“－”号填列） -1,604,103.52 -56,560,918.27
递延所得税资产减少（增加以“－” 2,454,695.26 -178,073.28
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 838,840.17
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,580,710.45 738,050.7
经营性应收项目的减少（增加以 -4,223,890.87 8,541,583.43
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -87,353,960.78 -6,881,311.96
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -100,466,995.84 -24,401,916.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,289,509.10 77,543,004.76
减：现金的期初余额 77,543,004.76 25,512,237.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,253,495.66 52,030,767.03
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 46,289,509.10 77,543,004.76
其中：库存现金 4,950.04 7,693.85
可随时用于支付的银行存款 43,132,394.25 74,702,444.78
可随时用于支付的其他货币资 3,152,164.81 2,832,866.13
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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三、期末现金及现金等价物余额 46,289,509.10 77,543,004.76
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
厦门中毅 福建省 厦门思明区 园林绿化 100 非同一控制
达环境艺 湖滨南路 下合并
术工程有 258 号鸿翔
限公司 大厦 11 楼
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公 非 负
司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 流 债
名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 动 合
称 负 计
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债
本期发生额 上期发生额
经营活 经营活
子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
江西立成 江西省 江西省吉安 园林绿化 39 权益法
景观建设 市吉州区吉
有限公司 州大道 5 号
鸿泰华庭三
楼
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 382,455,244.80
非流动资产 7,678,340.42
资产合计 390,133,585.22
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流动负债 49,364,807.39
非流动负债 11,700,000.00
负债合计 61,064,807.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 329,068,777.83
按持股比例计算的净资产份 128,336,823.35
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--可辨认净资产的公允价值 4,560,732.70
调整
--其他
对联营企业权益投资的账面 132,897,556.05
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 62,750,299.04 38,285,900.00
净利润 1,288,086.41 4,631,798.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,288,086.41
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
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--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
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（一）以公允价值计量且 11,012,064.78 11,012,064.78
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产 11,012,064.78 11,012,064.78
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 11,012,064.78 11,012,064.78
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 11,012,064.78 11,012,064.78
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
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非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上述公允价值根据上海证券交易所 2015 年最后一个交易日收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、 其他
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
大申集团有 深圳市 房地产、投资 13,845.60 24.84 24.84
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是何晓阳
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈碰玉 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大申集团有限公 10,000,000.00 2016 年 6 月 22 日 2018 年 6 月 21 日 否
司
大申集团有限公 30,000,000.00 2016 年 7 月 26 日 2018 年 7 月 25 日 否
司
关联担保情况说明
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(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 203.52 159.08
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大申集团有限 1,019,178.08
其他应收款
公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 陈碰玉 271,926.75
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 / / / /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类
提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
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单 6,446,700.0 7.29 6,446,700.0
项 0 0
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 173,913,153. 99.4 4,643. 5.0 173,908,510. 81,040,000. 91.6 6,500. 0.0 81,033,500.
信 63 0 14 0 49 00 3 00 1 00
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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上海中毅达股份有限公司 2015 年年度报告
单 1,059,059.16 0.61 1,059,059.16 958,621.56 1.08 958,621.56
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 174,972,212. / 4,643. / 174,967,569. 88,445,321. / 6,500. / 88,438,821.
计 79 14 65 56 00 56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
493,621.56 房屋租赁
押金，预计
上海嘉汇达房地产开发经营公司
可全部收
回
565,437.60 房屋租赁
押金，预计
深圳兴辽实业有限公司
可全部收
回
合计 1,059,059.16 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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1 年以内小计 92,862.73 4,643.14 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 92,862.73 4,643.14 5.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,059,059.16 493,621.56
子公司借款 173,820,290.90 80,910,000.00
备用金 465,000.00
借款 130,000.00
股权转让款 6,446,700.00
其他 92,862.73
合计 174,972,212.79 88,445,321.56
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
□适用 √不适用
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 833,110,448.10 833,110,448.10 833,110,448.10 833,110,448.10
对联营、合营企业 132,897,556.05 132,897,556.05
投资
合计 966,008,004.15 966,008,004.15 833,110,448.10 833,110,448.10
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
厦门中毅达环 833,110,448.10 833,110,448.10
境艺术工程有
限公司
合计 833,110,448.10 833,110,448.10
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
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二、联
营 企
业
江 西 132,5 341,9 132,8
立 成 55,60 54.90 97,55
景 观 1.15 6.05
建 设
有 限
公司
小计 132,5 341,9 132,8
55,60 54.90 97,55
1.15 6.05
132,5 341,9 132,8
合计 55,60 54.90 97,55
1.15 6.05
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,875,477.41 26,554,606.14
其他业务 28,921,810.91 21,037,262.96
合计 41,797,288.32 47,591,869.10
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 341,954.90 -317,299.19
处置长期股权投资产生的投资收益 34,649,107.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 138,097.78
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,016,773.91
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
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合计 480,052.68 55,348,582.00
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 962,009.50
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 7,755,601.15
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 2,297,041.18
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,998,867.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 14,013,519.54
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.61 -0.01 -0.01
利润
扣除非经常性损益后归属于 -1.90 -0.02 -0.02
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：刘效军
董事会批准报送日期：2016 年 4 月 18 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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