证券代码：002694 证券简称：顾地科技 编号：【2016-044】
顾地科技股份有限公司董事会
关于对会计师事务所对内部控制有效性出具带强调事项段
鉴证报告涉及事项的专项说明
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对顾地科技股份有限公司（以下简
称“顾地科技”或“公司”）2015 年度财务报告相关的内部控制的有效性进行审
计，并出具了（勤信鉴字 2016 第【1029】号）的《内部控制鉴证报告》，该报告
对公司内部控制有效性发表了带强调事项段的审计意见。
一、内部控制审计报告涉及事项说明
（勤信鉴字 2016 第【1029】号）的《内部控制鉴证报告》中强调事项段内
容如下：
“(一)我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一其他重大事项
（一）所述：顾地科技于 2015 年 12 月 8 日收到《中国证券监督管理委员会调查
通知书》（编号：鄂证调查字 2015025 号），因公司相关行为涉嫌违法违规，中国
证券监督管理委员会已对顾地科技立案稽查。截至审计报告日，中国证券监督管
理委员会对顾地科技相关行为涉嫌违法违规的稽查尚未结案。
(二)公司对非全资子公司的管控存在薄弱环节，部分非全资子公司销售、采
购、费用报销等业务相关的内部控制需加强完善。
本段内容不影响已发表的审计意见。”
二、强调事项对公司内部控制有效性的影响程度
除上述内部控制存在的问题外，公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市
公司规范运作指引》规定于 2015 年 12 月 31 日在其他方面保持了有效的财务报
告内部控制。
三、公司董事会对强调事项的意见
公司董事会同意（勤信鉴字【2016】第 1029 号）《内部控制鉴证报告》中会
计师的意见，对意见内容高度重视。2016 年，公司董事会将加强学习，强化规
范运作，全面提升信息披露工作质量；同时，督促公司经营层加强对子公司内部
管控薄弱环节的制度建设，落实子公司内部控制各项改进措施。
四、消除强调事项及其影响的具体措施
针对公司内部控制存在的问题，公司将从以下方面进行完善和改进：
1．继续优化公司治理结构，公司将按照现代企业制度及监管部门监管要求，
进一步优化公司治理结构，规范“三会”运作，做到各司其职，各负其责，到位
不越位，充分发挥各自的功能，完善董事会、监事会与经营层的制衡机制。
2、加强对子公司的财务监督，借助财务信息化工具加强对子公司的实时监
控。
（1）强化对子公司的内审稽核。
①子公司建立总稽核制度，由专人负责会计核算的质量，复查会计核算中的
会计凭证、账簿、报表等，必要时要设立总稽核员。
②子公司的财务部门要加强对业务收付款的监督，建立严格的收付款制度，
付款要有付款凭证，业务与财务负责人共同把关；收款要与原始凭证核对，避免
业务收入流失。
③定期与银行对账，对历史形成的长期未达账要跟踪管理并责成责任人或专
人追查。
（2）加强对子公司财务管理
①强化资金全面预算管理制度，对于货币资金收付，遵循严格的收付程序和
分级授权审批制度、职务分离制度。同时加强货币资金银行账户管理控制，对各
子公司银行账户进行全面清理，今后，股份公司及子公司需经股份公司财务总监
审核、总裁审批方可开立、使用和撤销银行账户。
②加强资金收支两条线管理。充分发挥已搭建的“多银行资金管理系统”的
作用，对股份公司及子公司的资金分步实施收支两条线管理。股份公司及子公司
制订月度资金支出计划，严格按计划执行。
③推行子公司财务经理实施定期轮岗制度，加强对财务经理的管理和考核，
财务经理薪酬由股份公司考核后决定。
④进一步梳理、调整财务各岗位的分工和职责。设置专人，负责票据和付款
的审核，加强各公司往来账款的跟踪管理，对往来账款的账龄进行分析，对异常
往来账款进行排查，防止违规操作、损害公司利益的情况发生。
⑤严肃财经纪律。公司将制定责任追责制度，按照“谁主管、谁负责”的原
则，责任到人，杜绝越权决策或者不履行内部决策程序的事情发生。对不按资金
管理程序违规操作的责任人员，坚决给予免职并依法追究相应的民事责任或刑事
责任，鼓励财务人员向董事会、监事会举报纠正财务违规行为。
3、加强学习，提高公司管理层法律意识，全面提升信息披露工作质量
（1）根据《内幕信息知情人管理制度》加强内幕信息管理，并落实专人负
责，加强内幕信息知情人管理；
（2）根据监管部门相关规定及《顾地科技董事、监事和高级管理人员所持
公司股份及其变动管理制度》要求，与控股股东、持股 5%以上的大股东、董监
高保持畅通联系，杜绝股东、董监高违规交易；
（3）根据《信息披露管理制度》及交易所各项制度要求，做好信息披露的
各项工作。同时落实《重大信息内部报告制度》，杜绝信息披露的盲点。
（4）针对公司信息披露工作的不足，公司将严格按照《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运
作指引》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规及公司制度的要求，从严要
求公司信息披露工作的合规性。同时，公司将聘请公司持续督导机构及外部专家，
对公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高管进行专题培训，提高其作
为公司信息披露义务人对上市公司信息披露工作重要性、严肃性的认识，让信息
披露义务人从意识层面树立对上市公司信息披露工作的正确认识。
专此说明。
顾地科技股份有限公司
董 事 会
2016 年 4 月 14 日
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