关于深圳市皇庭国际企业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2016]第 310391 号
深圳市皇庭国际企业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
目 录 页 码
一 、 专项审计报告 1-2
二 、 关联方资金占用情况汇总表 3
三、 事务所执业资质证明
关于对深圳市皇庭国际企业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 310391 号
深圳市皇庭国际企业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市皇庭国际企业股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市
皇庭国际企业股份有限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：巫扬华
中国注册会计师：邓天天
中国上海 二〇一六年四月十四日
专项审计说明 第 2 页
附件
深圳市皇庭国际企业股份有限公司2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：深圳市皇庭国际企业股份有限公司 单位：万元
占用方与上市 2015年年初 2015年度往来累 2015年度往来
非经营性资金 上市公司核算 2015年度偿还累 2015年末往来
资金占用方名称 公司的关联关 往来资金余 计发生金额（不 资金的利息 占用形成原因 占用性质
占用 的会计科目 计发生金额 资金余额
系 额 含利息） （如有）
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
2015年年初 2015年度往来累 2015年度往来
其他关联资金 往来方与上市 上市公司核算 2015年度偿还累 2015年末往来
资金往来方名称 往来资金余 计发生金额（不 资金的利息 往来形成原因 往来性质
往来 公司的关系 的会计科目 计发生金额 资金余额
额 含利息） （如有）
董事长郑康豪
大股东及其附
深圳市君庭百货管理有限公司先生控股的企 其他应收款 147.73 147.73 - 往来款 非经营性往来
属企业
业
深圳融发投资有限公司 控股子公司 其他应收款 36,127.92 241,510.53 38,375.38 239,263.07 借款 非经营性往来
上市公司的子 深圳国商物业管理有限公司 控股子公司 其他应收款 388.57 55.26 91.95 351.88 往来款 非经营性往来
深圳市国际商场连锁商业公
公司及其附属 控股子公司 其他应收款 1,712.22 1,712.22 往来款 非经营性往来
司
深圳市融发商业管理有限公
企业 控股子公司 其他应收款 1,389.10 1,389.10 往来款 非经营性往来
司
深圳市国商林业发展有限公
控股子公司 其他应收款 7,159.92 3,748.28 10,908.20 - 往来款 非经营性往来
司
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计 45,536.36 246,703.17 - 49,523.26 242,716.27
企业负责人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：林青辉
专项审计说明 第 1 页
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