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巨轮智能：2015年年度审计报告

来源：深交所
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 2016-04-16 00:00:00
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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

2015 年年度财务报告

证券简称：巨轮智能

证券代码：002031

2016 年 4 月

1

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 14 日

审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2016GZA20308

注册会计师姓名 陈锦棋、陈莹

审计报告正文

巨轮智能装备股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的巨轮智能装备股份有限公司（以下简称巨轮智能）财务报表，包括2015年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是巨轮智能管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表

不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计

工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并

非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，巨轮智能财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨轮智

能2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈锦棋

中国注册会计师：陈莹

中国 北京 二0一六年四月十四日

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：巨轮智能装备股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,266,761,003.52 1,182,588,033.82

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 92,956,355.68 59,749,949.73

应收账款 568,004,478.56 494,591,017.90

预付款项 70,216,341.79 30,991,364.22

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 6,117,712.27 3,561,731.46

买入返售金融资产

存货 518,995,648.13 590,482,874.29

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 32,404,862.56

其他流动资产 411,947,292.70 350,569,750.46

流动资产合计 2,967,403,695.21 2,712,534,721.88

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

4

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

长期应收款 57,748,071.37 22,398,411.74

长期股权投资 88,722,087.24 17,353,010.25

投资性房地产 42,264,670.18 43,824,920.98

固定资产 1,004,846,162.50 982,926,301.40

在建工程 6,553,968.21 11,193,324.67

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 163,944,594.87 164,615,108.04

开发支出

商誉 14,036,110.20 16,636,673.01

长期待摊费用 412,000.00 1,030,000.00

递延所得税资产 12,229,025.43 10,746,356.87

其他非流动资产 10,990,100.00

非流动资产合计 1,401,746,790.00 1,270,724,106.96

资产总计 4,369,150,485.21 3,983,258,828.84

流动负债：

短期借款 880,827,600.00 491,350,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 67,474,463.60 40,000,000.00

应付账款 157,372,056.97 347,075,679.79

预收款项 11,117,295.71 98,383,553.86

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 8,715,695.16 10,893,995.74

应交税费 9,954,449.18 17,079,601.15

应付利息 1,714,040.46 1,159,154.53

应付股利 617,400.00

5

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

其他应付款 2,383,779.51 2,173,693.57

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 31,592,000.00

其他流动负债 5,450,731.48 5,189,739.33

流动负债合计 1,176,602,112.07 1,013,922,817.97

非流动负债：

长期借款 31,241,775.34 36,714,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 4,352,240.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 56,460,633.03 42,170,934.41

递延所得税负债 4,650,417.22 2,606,534.53

其他非流动负债

非流动负债合计 96,705,065.59 81,491,468.94

负债合计 1,273,307,177.66 1,095,414,286.91

所有者权益：

股本 733,131,890.00 563,947,608.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,212,806,688.02 1,381,990,970.02

减：库存股

其他综合收益 -16,109,495.61 -17,512,431.97

专项储备

盈余公积 144,824,316.88 131,053,634.48

一般风险准备

6

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

未分配利润 909,437,264.24 822,069,273.62

归属于母公司所有者权益合计 2,984,090,663.53 2,881,549,054.15

少数股东权益 111,752,644.02 6,295,487.78

所有者权益合计 3,095,843,307.55 2,887,844,541.93

负债和所有者权益总计 4,369,150,485.21 3,983,258,828.84

法定代表人：吴潮忠 主管会计工作负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,228,311,771.05 1,171,483,187.92

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 92,956,355.68 59,749,949.73

应收账款 570,729,497.00 494,245,165.28

预付款项 69,652,279.62 31,299,497.58

应收利息

应收股利

其他应收款 16,804,052.41 16,472,874.12

存货 494,069,826.39 575,803,164.96

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 262,479,211.78 350,116,685.00

流动资产合计 2,735,002,993.93 2,699,170,524.59

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 344,633,660.30 128,212,372.09

投资性房地产 31,252,321.90 32,406,440.74

固定资产 876,212,738.67 895,956,292.09

在建工程 5,028,535.52 8,160,877.27

7

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 148,021,357.11 151,892,349.15

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 8,485,184.69 8,781,905.94

其他非流动资产

非流动资产合计 1,413,633,798.19 1,225,410,237.28

资产总计 4,148,636,792.12 3,924,580,761.87

流动负债：

短期借款 858,000,000.00 491,350,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 67,474,463.60 40,000,000.00

应付账款 129,327,319.57 325,985,513.26

预收款项 10,238,997.28 97,566,487.60

应付职工薪酬 8,008,406.55 10,211,188.74

应交税费 7,383,486.56 15,244,785.86

应付利息 1,462,422.49 1,109,285.84

应付股利 617,400.00

其他应付款 1,467,839.98 1,282,378.85

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 5,450,731.48 5,189,739.33

流动负债合计 1,088,813,667.51 988,556,779.48

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

8

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 56,460,633.03 42,170,934.41

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 56,460,633.03 42,170,934.41

负债合计 1,145,274,300.54 1,030,727,713.89

所有者权益：

股本 733,131,890.00 563,947,608.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,212,806,688.02 1,381,990,970.02

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 144,824,316.88 131,053,634.48

未分配利润 912,599,596.68 816,860,835.48

所有者权益合计 3,003,362,491.58 2,893,853,047.98

负债和所有者权益总计 4,148,636,792.12 3,924,580,761.87

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 987,583,895.11 1,067,148,781.13

其中：营业收入 987,583,895.11 1,067,148,781.13

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 857,348,132.29 902,214,344.74

其中：营业成本 700,943,098.46 694,004,539.04

利息支出

9

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 8,697,458.48 7,866,983.11

销售费用 15,941,456.82 22,721,798.65

管理费用 103,758,745.44 94,039,582.86

财务费用 25,660,165.17 66,856,898.34

资产减值损失 2,347,207.92 16,724,542.74

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

20,127,307.35 4,573,778.50

列）

其中：对联营企业和合营企业

5,979,398.17 4,457,093.50

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,363,070.17 169,508,214.89

加：营业外收入 11,174,410.70 9,743,445.90

其中：非流动资产处置利得 40,279.40

减：营业外支出 8,159,589.09 322,732.84

其中：非流动资产处置损失 23,707.38 94,080.58

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 153,377,891.78 178,928,927.95

减：所得税费用 23,207,050.77 25,405,333.56

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 130,170,841.01 153,523,594.39

归属于母公司所有者的净利润 129,336,053.42 154,472,757.06

少数股东损益 834,787.59 -949,162.67

六、其他综合收益的税后净额 1,563,652.29 -260,647.38

归属母公司所有者的其他综合收益

1,402,936.36 -233,880.49

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

10

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

1,402,936.36 -233,880.49

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 1,402,936.36 -233,880.49

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

160,715.93 -26,766.89

税后净额

七、综合收益总额 131,734,493.30 153,262,947.01

归属于母公司所有者的综合收益

130,738,989.78 154,238,876.57

总额

归属于少数股东的综合收益总额 995,503.52 -975,929.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1764 0.2478

（二）稀释每股收益 0.1764 0.2478

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴潮忠 主管会计工作负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 913,220,032.60 1,014,701,492.06

减：营业成本 643,371,879.53 653,659,312.12

营业税金及附加 8,231,957.98 7,611,160.96

销售费用 14,376,849.61 22,074,035.01

管理费用 87,944,156.18 84,617,629.58

财务费用 19,590,536.45 63,982,344.36

11

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

资产减值损失 -1,959,191.66 16,313,190.33

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

14,491,300.17 116,685.00

列）

其中：对联营企业和合营企

543,023.83

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,155,144.68 166,560,504.70

加：营业外收入 10,942,702.16 9,534,408.11

其中：非流动资产处置利得 885.00

减：营业外支出 8,129,241.84 233,294.27

其中：非流动资产处置损失 9,011.75 5,146.94

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

158,968,605.00 175,861,618.54

列）

减：所得税费用 21,261,781.00 23,994,924.88

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 137,706,824.00 151,866,693.66

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

六、综合收益总额 137,706,824.00 151,866,693.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 729,016,245.84 697,117,758.76

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 41,398,705.21 17,604,324.33

经营活动现金流入小计 770,414,951.05 714,722,083.09

购买商品、接受劳务支付的现金 483,123,718.84 303,668,956.93

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

146,186,223.27 137,060,240.03

金

13

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

支付的各项税费 107,202,219.81 85,690,590.13

支付其他与经营活动有关的现金 45,772,781.56 29,786,242.35

经营活动现金流出小计 782,284,943.48 556,206,029.44

经营活动产生的现金流量净额 -11,869,992.43 158,516,053.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,351,410,000.00

取得投资收益收到的现金 11,544,716.19

处置固定资产、无形资产和其他

46,029.66 4,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 9,438,082.58 1,519,015.71

投资活动现金流入小计 1,372,438,828.43 1,523,015.71

购建固定资产、无形资产和其他

123,835,395.63 61,618,026.45

长期资产支付的现金

投资支付的现金 1,353,760,000.00 350,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

19,778,849.96

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 162,283,204.44 431,703.13

投资活动现金流出小计 1,639,878,600.07 431,828,579.54

投资活动产生的现金流量净额 -267,439,771.64 -430,305,563.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 73,999,500.00 981,169,993.30

其中：子公司吸收少数股东投资

73,999,500.00

收到的现金

取得借款收到的现金 1,055,765,459.00 1,357,039,800.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 31,857,020.75 86,030,666.67

筹资活动现金流入小计 1,161,621,979.75 2,424,240,459.97

偿还债务支付的现金 645,350,000.00 1,475,379,840.94

分配股利、利润或偿付利息支付

55,488,705.29 73,155,680.13

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 81,319,806.33 65,055,930.00

14

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

筹资活动现金流出小计 782,158,511.62 1,613,591,451.07

筹资活动产生的现金流量净额 379,463,468.13 810,649,008.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,467,280.60 58,744.27

影响

五、现金及现金等价物净增加额 101,620,984.66 538,918,242.99

加：期初现金及现金等价物余额 1,131,272,445.34 592,354,202.35

六、期末现金及现金等价物余额 1,232,893,430.00 1,131,272,445.34

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 645,963,596.30 638,207,315.86

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 42,612,670.85 22,277,068.43

经营活动现金流入小计 688,576,267.15 660,484,384.29

购买商品、接受劳务支付的现金 447,443,953.13 280,707,986.01

支付给职工以及为职工支付的现

117,926,499.94 120,323,103.28

金

支付的各项税费 98,777,435.31 82,777,877.93

支付其他与经营活动有关的现金 40,830,023.88 27,391,848.01

经营活动现金流出小计 704,977,912.26 511,200,815.23

经营活动产生的现金流量净额 -16,401,645.11 149,283,569.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,181,000,000.00

取得投资收益收到的现金 11,385,749.56

处置固定资产、无形资产和其他

7,500.00 4,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,192,393,249.56 4,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

60,151,949.45 35,227,087.27

长期资产支付的现金

投资支付的现金 1,306,678,264.38 358,233,815.00

15

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 615,436.47 431,703.13

投资活动现金流出小计 1,367,445,650.30 393,892,605.40

投资活动产生的现金流量净额 -175,052,400.74 -393,888,605.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 981,169,993.30

取得借款收到的现金 1,012,000,000.00 1,320,150,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 29,757,020.75 86,030,666.67

筹资活动现金流入小计 1,041,757,020.75 2,387,350,659.97

偿还债务支付的现金 645,350,000.00 1,474,161,527.50

分配股利、利润或偿付利息支付

52,765,325.38 72,078,528.38

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 79,081,435.69 64,893,839.77

筹资活动现金流出小计 777,196,761.07 1,611,133,895.65

筹资活动产生的现金流量净额 264,560,259.68 776,216,764.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,201,636.13 141,669.21

影响

五、现金及现金等价物净增加额 74,307,849.96 531,753,397.19

加：期初现金及现金等价物余额 1,121,784,111.10 590,030,713.91

六、期末现金及现金等价物余额 1,196,091,961.06 1,121,784,111.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

563,94 1,381,9 2,887,8

-17,512, 131,053 822,069 6,295,4

一、上年期末余额 7,608. 90,970. 44,541.

431.97 ,634.48 ,273.62 87.78

00 02 93

加：会计政策

变更

16

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

563,94 1,381,9 2,887,8

-17,512, 131,053 822,069 6,295,4

二、本年期初余额 7,608. 90,970. 44,541.

431.97 ,634.48 ,273.62 87.78

00 02 93

三、本期增减变动 169,18 -169,18

1,402,9 13,770, 87,367, 105,457 207,998

金额（减少以“－” 4,282. 4,282.0

36.36 682.40 990.62 ,156.24 ,765.62

号填列） 00 0

（一）综合收益总 1,402,9 129,336 995,503 131,734

额 36.36 ,053.42 .52 ,493.30

（二）所有者投入 104,461 104,461

和减少资本 ,652.72 ,652.72

1．股东投入的普 73,999, 73,999,

通股 500.00 500.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

30,462, 30,462,

4．其他

152.72 152.72

13,770, -41,968, -28,197,

（三）利润分配

682.40 062.80 380.40

13,770, -13,770,

1．提取盈余公积

682.40 682.40

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -28,197, -28,197,

股东）的分配 380.40 380.40

4．其他

169,18 -169,18

（四）所有者权益

4,282. 4,282.0

内部结转

00 0

169,18 -169,18

1．资本公积转增

4,282. 4,282.0

资本（或股本）

00 0

17

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

733,13 1,212,8 3,095,8

-16,109, 144,824 909,437 111,752

四、本期期末余额 1,890. 06,688. 43,307.

495.61 ,316.88 ,264.24 ,644.02

00 02 55

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

471,78 1,771,7

493,216 -17,278, 115,866 706,372 1,825,9

一、上年期末余额 1,710. 84,476.

,142.63 551.48 ,965.11 ,271.40 38.57

00 23

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

471,78 1,771,7

493,216 -17,278, 115,866 706,372 1,825,9

二、本年期初余额 1,710. 84,476.

,142.63 551.48 ,965.11 ,271.40 38.57

00 23

三、本期增减变动 92,165 1,116,0

888,774 -233,88 15,186, 115,697 4,469,5

金额（减少以“－” ,898.0 60,065.

,827.39 0.49 669.37 ,002.22 49.21

号填列） 0 70

（一）综合收益总 -233,88 154,472 -975,92 153,262

额 0.49 ,757.06 9.56 ,947.01

（二）所有者投入 92,165 888,774 5,445,4 986,386

18

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

和减少资本 ,898.0 ,827.39 78.77 ,204.16

0

92,165

1．股东投入的普 887,875 980,041

,898.0

通股 ,227.39 ,125.39

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

899,600 899,600

所有者权益的金

.00 .00

额

5,445,4 5,445,4

4．其他

78.77 78.77

15,186, -38,775, -23,589,

（三）利润分配

669.37 754.84 085.47

15,186, -15,186,

1．提取盈余公积

669.37 669.37

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -23,589, -23,589,

股东）的分配 085.47 085.47

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

563,94 1,381,9 2,887,8

-17,512, 131,053 822,069 6,295,4

四、本期期末余额 7,608. 90,970. 44,541.

431.97 ,634.48 ,273.62 87.78

00 02 93

19

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

563,947, 1,381,990 131,053,6 816,860 2,893,853

一、上年期末余额

608.00 ,970.02 34.48 ,835.48 ,047.98

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

563,947, 1,381,990 131,053,6 816,860 2,893,853

二、本年期初余额

608.00 ,970.02 34.48 ,835.48 ,047.98

三、本期增减变动

169,184, -169,184, 13,770,68 95,738, 109,509,4

金额（减少以“－”

282.00 282.00 2.40 761.20 43.60

号填列）

（一）综合收益总 137,706 137,706,8

额 ,824.00 24.00

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

13,770,68 -41,968, -28,197,3

（三）利润分配

2.40 062.80 80.40

13,770,68 -13,770,

1．提取盈余公积

2.40 682.40

2．对所有者（或 -28,197, -28,197,3

股东）的分配 380.40 80.40

3．其他

20

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（四）所有者权益 169,184, -169,184,

内部结转 282.00 282.00

1．资本公积转增 169,184, -169,184,

资本（或股本） 282.00 282.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

733,131, 1,212,806 144,824,3 912,599 3,003,362

四、本期期末余额

890.00 ,688.02 16.88 ,596.68 ,491.58

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

471,781, 493,216,1 115,866,9 703,769 1,784,634

一、上年期末余额

710.00 42.63 65.11 ,896.66 ,714.40

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

471,781, 493,216,1 115,866,9 703,769 1,784,634

二、本年期初余额

710.00 42.63 65.11 ,896.66 ,714.40

三、本期增减变动

92,165,8 888,774,8 15,186,66 113,090 1,109,218

金额（减少以“－”

98.00 27.39 9.37 ,938.82 ,333.58

号填列）

（一）综合收益总 151,866 151,866,6

额 ,693.66 93.66

（二）所有者投入 92,165,8 888,774,8 980,940,7

和减少资本 98.00 27.39 25.39

1．股东投入的普 92,165,8 887,875,2 980,041,1

21

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

通股 98.00 27.39 25.39

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

899,600.0 899,600.0

所有者权益的金

0 0

额

4．其他

15,186,66 -38,775, -23,589,0

（三）利润分配

9.37 754.84 85.47

15,186,66 -15,186,

1．提取盈余公积

9.37 669.37

2．对所有者（或 -23,589, -23,589,0

股东）的分配 085.47 85.47

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

563,947, 1,381,990 131,053,6 816,860 2,893,853

四、本期期末余额

608.00 ,970.02 34.48 ,835.48 ,047.98

三、公司基本情况

巨轮智能装备股份有限公司（以下简称“本公司”或称“巨轮智能”）系于 2001年12月30日经广东省

人民政府办公厅粤办函[2001]723号文 《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的复函》和广

东省经济贸易委员会粤经贸函[2001]670号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的批复》

批准，由揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限公司、揭阳市恒丰经贸实业有

限公司、揭阳市凌峰实业有限公司和自然人洪惠平、郑明略等6名发起人在原揭阳市外轮橡胶机械有

限公司（以下简称外轮橡机公司）基础上整体变更设立的股份有限公司。根据2013年4月15日公司2013

年度第一次临时股东大会通过的决议，审议通过了《关于变更公司名称、增加公司经营范围及相应修

22

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

改<公司章程>的议案》，同意公司向国家工商行政管理总局申请公司名称免冠行政区域和行业名称，

公司中文名称由“广东巨轮模具股份有限公司”变更为“巨轮股份有限公司”，并于2013年4月18日办妥工

商变更手续。根据2015年10月9日公司2015年度第三次临时股东大会通过的决议，审议通过了《关于

变更公司名称及相应修订<公司章程>的议案》，同意公司向揭阳市工商行政管理局申请公司名称变更，

公司中文名称由“巨轮股份有限公司”变更为“巨轮智能装备股份有限公司”，并于2015年10月12日办妥

工商变更手续。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]109号文核准，于2004年8月向社会公开发行

人民币普通股3,800万股，并于2004年8月16日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后总股本14,100万股

（每股面值1元）。公司股票证券代码为002031。

根据本公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司通过以资本公积金向全体股东按

每10股转增3股增加股本4,230万股；根据 2007年第二次临时股东大会决议的规定，本公司再次以资本

公积金向全体股东按每10股转增 3 股增加股本5,536.83万股；公司于2007年1月发行可转换公司债券，

截止2009年8月28日根据本公司可转换公司债券募集说明书相关转股规定，完成可转债转股共增加股

本2,660.60万股；2011 年 4 月 8 日经本公司2010 年度股东大会审议通过，公司以 2010 年12月31日

总股本265,274,356 股为基数，向全体股东每 10股转增5股,公积金方案实施完毕后，2011年底本公司

总股本增加至397,911,534 股。

本公司经2011年12月28日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划向

符合条件的激励对象授予限制性股票1,470万股（每股面值l元），授予价格每股人民币3.99元。股权激

励限制性股票已于2012年1月17日完成股票的认购工作，并于2012年1月20日在深圳交易所登记完毕。

根据公司2013年5月17日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销第二期未达

到解锁条件的限制性股票的议案》和修改后的章程规定，本公司对19名激励对象获授但未达到第二期

解锁条件的限制性股票441万股（每股面值1元）进行回购注销，减少股本人民币4,410,000.00元。

根据有关规定和 《广东巨轮模具股份有限公司可转换公司债券募集说明书》 的约定，本公司发

行的3.5亿元“巨轮转2”自2012年1月30日起可转换为本公司流通A股；根据公司于2013年5月17日召开

的第四届董事会第二十三次会议决议通过的《关于提前赎回“巨轮转2”的议案》以及可转换公司债券

募集说明书、巨轮转债转股价格调整特别提示公告的相关规定、关于实施赎回“巨轮转2”的公告和修

改后章程的规定，在2012年1月30日至2013年6月5日期间，巨轮装备可转换公司债券持有人按照约定

的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，计增加股本63,580,176股（每股面值1

元），增加股本人民币63,580,176.00元。

经中国证券监督管理委员会2014年10月16日《关于核准巨轮股份有限公司非公开发行股票的批

复》（证监许可[2014] 1078号）核准，公司于2014年11月非公开发行股票92,165,898股（每股面值1元），

募集增加股本人民币92,165,898.00元。

根据本公司2015年4月17日召开的2014年年度股东大会决议、《2014年度利润分配预案》及修改

后的公司章程，本公司申请新增注册资本为人民币169,184,282.00元，本公司以现有总股本563,947,608

股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额169,184,282股，每股面值1

元，合计增加股本人民币169,184,282.00元。

经历次增资及可转债转股、非公开发行股票后，截止2015年12月31日，本公司的股本总额为人民

币733,131,890.00元。

本公司经营范围：汽车子午线轮胎模具，汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术开发；销

售金属材料（不含贵金属及专营专控品）；机床零配件加工；机床装配、销售、维修；其他专用设备

制造、智能自动化装备的研发、制造和销售（法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）；

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

普通货物仓储；对外实业投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅

材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品

除外，不单列贸易方式）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

本公司的主要产品包括轮胎模具和液压式硫化机，两者同属于轮胎硫化工序中的制造装备，是配

套产品。

本公司在报告期内主营业务未发生变更。目前公司紧跟政府提出的制造业转型升级的战略方向，

谋求进入高端智能装备制造产业。报告期内，公司选择自己熟悉并具有一定客户基础的轮胎行业和机

械加工行业作为进入该领域的切入点，已研发并生产出多种六自由度轻载机器人和四自由度重载机器

人，在机器人核心部件——高精度RV减速器的国产化和产业化研究方面取得重大突破，掌握了主要

面向轮胎和机械加工行业的智能成套装备组线技术，是国内具备该技术能力的为数不多的企业之一。

公司统一社会信用代码：914452007350053203

公司法定代表人：吴潮忠

公司注册地址为：广东省揭东经济开发区5号路中段

公司总部地址为：广东省揭东经济开发区5号路中段

本公司的第一大股东是吴潮忠，持有18.24%的股权，具有绝对控制权。本公司的实际控制人为吴

潮忠。

公司股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项

决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事

会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括证券事务部、工程中心、信息中心、行政办公室、人力资源部、财务

部、审计部、投资发展部、设备采购中心、轮胎模具事业部、橡胶机械事业部、精密机床事业部、机

器人事业部等。子公司主要包括北京中京阳科技发展有限公司、巨轮（广州）智能技术研究院有限公

司、安徽省巨轮智能装备有限公司、巨轮（印度）私人有限公司、巨轮股份国际控股有限公司（BVI）、

巨轮（美国）控股有限责任公司、上海理盛融资租赁有限公司等七个一级子公司及巨轮股份（香港）

国际控股有限公司、东北轮胎模具股份有限公司（NE）两个二级子公司、巨轮股份（欧洲）控股有

限公司一个三级子公司、欧德吉精密机床有限公司（ODG）一个四级子公司。

本财务报告业经本公司第五届董事会第二十六次会议于2016年4月14日决议批准报出。

本公司合并财务报表范围包括本公司以及北京中京阳科技发展有限公司、巨轮（广州）智能技术

研究院有限公司、安徽省巨轮智能装备有限公司、巨轮（印度）私人有限公司、巨轮股份国际控股有

限公司、巨轮（美国）控股有限责任公司、上海理盛融资租赁有限公司、巨轮股份（香港）国际控股

有限公司、东北轮胎模具股份有限公司、巨轮股份（欧洲）控股有限公司、欧德吉精密机床有限公司

等11家子公司。与上年相比，本年通过非同一控制下企业合并增加了上海理盛融资租赁有限公司。

详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

政策和估计编制。

2、持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理

的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

根据《企业会计准则》的相关规定，公司根据实际生产经营特点的具体会计政策和会计估计主要

包括应收款项坏账准备、存货发出、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司境外印度子公司巨轮（印度）私人有限公司以印度卢比为记账本位币。

本公司境外英属维尔京群岛子公司巨轮股份国际控股有限公司、美国子公司巨轮（美国）控股有

限责任公司以及东北轮胎模具股份有限公司以美元为记账本位币。

本公司境外香港子公司巨轮股份（香港）国际控股有限公司以港币为记账本位币。

本公司境外卢森堡子公司巨轮股份（欧洲）控股有限公司及德国子公司欧德吉精密机床有限公司

以欧元为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控

制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次

交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合

并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本公司所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的

所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权

益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及

归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报

表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视

同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被

合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务

报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免

对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权

之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合

并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，

对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属

当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于

剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损

益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指

持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价将外币金额

折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外

汇交易中心公布的中间价折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产

而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量

的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允

价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外

汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国

外汇交易中心公布的中间价的近似汇率折算，近似汇率是为当月平均汇率。折算产生的外币财务报表

折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外

汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

10、金融工具

(1)金融资产

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

1. 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2. 2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

3. 3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

4. 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

金融资产。

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时

发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金

融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转

入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续

计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的

差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资

收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取

得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售

金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累

计损失计入减值损失。

(2)金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1. 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司

已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的

金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有

现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该

金融资产或金融负债的公允价值。

2. 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现

金流量折现法和期权定价模型等。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：

已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该

项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差

额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期

损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止

确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部

分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 400 万元以上的应收账款，确定为单项金额重大的

单项金额重大的判断依据或金额标准

应收款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进

行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收

款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应

收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损

失，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 25.00% 25.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

12、存货

本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其

实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售

价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存

货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材

料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

定。

13、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动

的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为

对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董

事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间

发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断

对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，

在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，

本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合

并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初

始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，

本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权

采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资

单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产

中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的

购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或

减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资

单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润

进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的

长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投

资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差

额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和

处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投

资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行

会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，

但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

房屋建筑物。

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费

和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限

法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类 别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%)

办公楼及车间 30-35 5 2.71—3.17

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无

形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产

转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。

15、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

使用年限超过一年的有形资产。固定资产包括经营（生产）用房、非生产用房、其他建筑物、机器设

备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包

括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值

不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，

符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固

定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

经营（生产）用房 年限平均法 30 5.00% 3.17%

非生产用房 年限平均法 35 5.00% 2.71%

其他建筑物 年限平均法 15 5.00% 6.33%

机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%

32

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%

运输工具 年限平均法 8 5.00% 11.875%

其他 年限平均法 7 5.00% 13.57%

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

16、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出

包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转

等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值

结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可

直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经

发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当

购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发

生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均

利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投

资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按

预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按

其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，

则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，

如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为

研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后

期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预

定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。

对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项

资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值

损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

20、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1

年)的经营性资产租赁支出，房屋装修费用等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项

目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费

和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对

象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提

存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务

而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓

励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，

其中对超过一年予以支付的补偿款现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

22、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导

致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价

值进行调整以反映当前最佳估计数。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

23、股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计

量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值

计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可

行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费

用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当

期损益。

24、收入

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、融资租赁收入

等，收入确认原则如下：

1. 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的

经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入

的实现。

本公司确认收入分为国内销售和出口销售。公司产品销售，按合同或协议约定,经客户验收合格后

确认产品销售收入；直接出口业务按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认产品销售收入。

（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、

劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能

够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量占应提供劳务总

量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已

经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交

易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产

使用权收入的实现。

（4）公司的子公司上海理盛融资租赁有限公司融资租赁收入的确认：

在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，

在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始

计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际

利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担

保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率

（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收

入。在未担保余值增加时，不做任何调整。

融资租赁收到的或有租金在收到时计入当期损益。

25、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，

按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为

非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，

视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所

得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产

生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债。于

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税

率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直

线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为

收入。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者

中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两

者的差额记录为未确认融资费用。

作为融资租赁出租人时：

1)于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的

差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计

入当期损益。

2)子公司上海理盛融资租赁有限公司的应收融资租赁款按风险等级计提坏账准备:

类别 确定风险等级的依据 坏账计提比例

正常类资产 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能 不计提

按时足额偿还。

关注类资产 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能 2%（含）至5%（含）

对偿还产生不利影响的因素。

次级类资产 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业 10%（含）至30%（含）

收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会

造成一定损失。

可疑类资产 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定 30%（不含）至90%（含）

要造成较大损失。

损失类资产 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本 90%（不含）至100%（含）

息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

28、其他重要的会计政策和会计估计

（1）所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直

接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递

延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金

额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税

负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

（2）终止经营

终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的

组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决

议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

（3）重要会计估计的说明

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的

关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确

认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

1）应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情

況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现

大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等

事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确

认的减值损失予以转回。

2）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本

公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及

相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相

应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债

表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准

备的调整将影响估计变更当期的损益。

3）长期股权投资减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收

益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果

表明，该 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

4）固定资产减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定

资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，

其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率

低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采

用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值

准备。

5）在建工程减值准备的会计估计

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可

收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

6）无形资产减值准备的会计估计

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司

以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形

资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无

形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

7）商誉减值准备的会计估计

本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现

金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率

低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用

的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损

失。

8）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税

资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转

回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得

税的重要调整。

9）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是

管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往

的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

40

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

30、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

根据产品销售收入、应税劳务收入及应

增值税 税服务收入计算销项税额，并扣除当期 17%、6%

允许抵扣的进项税额后的余额

营业税 应税服务收入、房屋经营租赁收入 5%

城市维护建设税 当期应缴流转税额 5%、7%、1%

教育费附加 当期应缴流转税额 3%

地方教育费附加 当期应缴流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

北京中京阳科技发展有限公司 25%

巨轮（广州）智能技术研究院有限公司 25%

安徽省巨轮智能装备有限公司 25%

上海理盛融资租赁有限公司 25%

巨轮股份国际控股有限公司 0

巨轮股份（香港）国际控股有限公司 16.5%

巨轮股份（欧洲）控股有限公司 22.47%

德国欧吉索机床有限公司 15.83%

巨轮（印度）私人有限公司 30%～40%

巨轮（美国）控股有限责任公司 15%～39%

东北轮胎模具股份有限公司 15%～39%

41

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

2、税收优惠

本公司取得编号为GR201444000795号高新技术企业证书，在2014年-2016年期间享受高新技术企

业15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。

3、其他

（1）房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

（2）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 368,923.38 288,669.47

银行存款 1,232,524,506.62 1,125,876,127.87

其他货币资金 33,867,573.52 56,423,236.48

合计 1,266,761,003.52 1,182,588,033.82

其他说明

（1)明细项目

项目 年末金额 年初金额

原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇 折合人民币

率

库存现金 368,923.38 288,669.47

人民币 324,296.39 1.00 324,296.39 244,364.11 1.00 244,364.11

卢比 380,395.00 0.098113 37,321.69 373,194.00 0.0982 36,656.61

美元 1,125.00 6.4936 7,305.30 1,250.00 6.1190 7,648.75

银行存款 1,232,524,506.62 1,125,876,127.87

人民币 1,219,420,724.6 1.00 1,219,420,724.69 1,122,212,514.96 1.00 1,122,212,514.96

9

美元 1,308,354.08 6.4936 8,495,941.73 452,863.60 6.1190 2,771,072.37

港币 58,181.40 0.83778 48,743.21 29,719.70 0.7889 23,444.97

42

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

欧元 404,881.95 7.0952 2,872,718.42 112,340.97 7.4556 837,569.31

卢比 17,188,125.66 0.098113 1,686,378.57 320,962.93 0.0982 31,526.26

其他货币资金 33,867,573.52 56,423,236.48

人民币 32,320,066.60 1.00 32,320,066.60 49,699,076.82 1.00 49,699,076.82

美元

卢比 15,772,700.00 0.098113 1,547,506.92 68,457,400.00 0.0982 6,724,159.66

合计 1,266,761,003.52 1,182,588,033.82

（2）截至2015年12月31日止，本公司期末货币资金余额中无法随时支付的金额为33,867,573.52

元，其中：因开立信用证或汇票存入银行的保证金32,219,809.99元；巨轮（印度）私人有限公司因享

受进口设备及进口料件海关关税优惠而存入银行的保证金1,547,506.92元；上海理盛融资租赁有限公司

因办理保理融资而存入银行的保证金余额100,256.61元。上述货币资金因无法随时支付，故在流量表

中不作为“现金及现金等价物”列示；除此以外本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 68,473,934.13 53,841,329.73

商业承兑票据 24,482,421.55 5,908,620.00

合计 92,956,355.68 59,749,949.73

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 105,850,000.40

商业承兑票据 2,000,000.00

合计 107,850,000.40

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

608,935, 40,930,9 568,004,4 537,726 43,135,94 494,591,01

合计提坏账准备的 100.00% 6.72% 100.00% 8.02%

441.53 62.97 78.56 ,962.25 4.35 7.90

应收账款

608,935, 40,930,9 568,004,4 537,726 43,135,94 494,591,01

合计 100.00% 6.72% 100.00% 8.02%

441.53 62.97 78.56 ,962.25 4.35 7.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 468,394,559.06 23,419,727.97 5.00%

1至2年 123,081,244.42 12,308,124.44 10.00%

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

2至3年 16,342,036.66 4,085,509.17 25.00%

3 年以上 1,117,601.39 1,117,601.39 100.00%

合计 608,935,441.53 40,930,962.97

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-2,178,148.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 26,832.44

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

本公司本报告期核销的应收账款是应收青岛双星橡塑机械有限公司、MRF Limited等5家客户款

项均系长期挂账结余货款，已无法收回，经公司董事长批准后进行核销。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 年末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备年末余额

第一名 41,682,000.00 1年以内、1-2年 6.85 3,541,800.00

第二名 40,431,991.88 1年以内 6.64 2,021,599.59

第三名 40,280,497.90 1年以内 6.61 2,014,024.90

第四名 37,814,000.00 1年以内 6.21 1,890,700.00

第五名 37,690,446.00 1年以内 6.19 1,884,522.30

合计 197,898,935.78 — 32.50 11,352,646.79

45

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

根 据 本 公 司 于 2015 年 12 月 21 日 与 深 圳 前 海 金 汇 通 商 业 保 理 有 限 公 司 签 订 编 号 为

FACJHT-GRT-15122101的无追索权《国内保理业务合同》，将多个买方向本公司购买商品所产生的

应收账款金额合计79,883,901.66元及其交易债权项下的其他权益转让给深圳前海金汇通商业保理有

限公司，实际收到应收账款转让金额为72,100,077.22元。终止确认的应收账款金额79,883,901.66元，

与终止确认相关的损失金额7,783,824.44元。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 67,504,068.84 96.14% 24,889,785.70 80.31%

1至2年 2,126,950.30 3.03% 5,696,308.52 18.38%

2至3年 195,847.03 0.28% 371,475.00 1.20%

3 年以上 389,475.62 0.55% 33,795.00 0.11%

合计 70,216,341.79 -- 30,991,364.22 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因

第一名 设备供应商 11,252,000.00 1年以内 设备进度款

第二名 设备供应商 11,050,629.97 1年以内 设备进度款

第三名 施工单位 6,484,253.13 1年以内 工程进度款

第四名 施工单位 5,250,000.00 1年以内 工程进度款

第五名 施工单位 4,000,000.00 1年以内 工程进度款

合计 38,036,883.10

其他说明：

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

6,600,93 483,219. 6,117,712 3,924,5 362,863.8 3,561,731.4

合计提坏账准备的 100.00% 7.32% 100.00% 9.25%

1.29 02 .27 95.35 9 6

其他应收款

6,600,93 483,219. 6,117,712 3,924,5 362,863.8 3,561,731.4

合计 100.00% 7.32% 100.00% 9.25%

1.29 02 .27 95.35 9 6

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 6,226,404.39 311,320.24 5.00%

1至2年 178,349.98 17,834.99 10.00%

2至3年 56,150.84 14,037.71 25.00%

3 年以上 140,026.08 140,026.08 100.00%

合计 6,600,931.29 483,219.02

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 130,229.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 9,874.82

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

本公司本报告期核销其他应收款主要是控股子公司东北轮胎模具股份有限公司对其因拖欠时间

较长、相关人员已离职等原因而导致无法收回的长期挂账的其他应收款，经公司董事长批准后进行核

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

销。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

个人借款 1,306,042.38 622,224.99

往来 4,943,856.44 3,009,418.72

其他 351,032.47 292,951.64

合计 6,600,931.29 3,924,595.35

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

待抵扣进口增值税

暂收税款户 进项税额及进口关 1,421,439.71 1 年以内 21.53% 71,071.99

税

OPS-INGERSOLL

财务资助款利息 532,591.25 1 年以内 8.07% 26,629.56

Holding GmbH

长江证券承销保荐

债券承销费 500,000.00 1 年以内 7.57% 25,000.00

有限公司

员工国外售后服务

池永银 468,569.32 1 年以内 7.10% 23,428.47

差旅费借款

广州凯得控股有限 场地租赁履约保证

246,923.68 1 年以内 3.74% 12,346.18

公司 金

合计 -- 3,169,523.96 -- 48.01% 158,476.20

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

本年度无涉及政府补助的应收款项。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 229,815,260.23 89,591.49 229,725,668.74 281,919,106.71 55,094.79 281,864,011.92

在产品 188,321,124.05 188,321,124.05 154,179,431.40 154,179,431.40

库存商品 61,331,293.78 61,331,293.78 119,695,898.31 119,695,898.31

发出商品 22,608,217.87 22,608,217.87 20,130,114.94 20,130,114.94

低值易耗品 17,009,343.69 17,009,343.69 14,613,417.72 14,613,417.72

合计 519,085,239.62 89,591.49 518,995,648.13 590,537,969.08 55,094.79 590,482,874.29

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 55,094.79 34,496.70 89,591.49

合计 55,094.79 34,496.70 89,591.49

本公司控股子公司北京中京阳科技发展有限公司稀土项目处于停滞状态，稀土项目所购进的

原材料根据可变现净值计提跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应收款（附注六、9） 32,404,862.56

合计 32,404,862.56

其他说明：

本公司子公司上海理盛融资租赁有限公司融资租赁业务形成的一年内到期的长期应收款。

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

子公司待抵税款等 6,910,545.50 453,065.46

结构性存款及理财产品本金及收益余额 289,519,877.99 350,116,685.00

商业保理业务本金利息余额及未实现融

115,516,869.21

资收益

合计 411,947,292.70 350,569,750.46

其他说明：

期末结构性存款及理财产品本金及收益余额289,519,877.99元系公司使用暂时闲置募集资金购买

保本型银行理财产品本金及应计投资收益余额，包括：

（1）向中国光大银行深圳园岭支行购买“2015年对公结构性存款统发第四十六期产品”保本固定

收益结构性存款20,000,000.00元，至年末应计利息356,000.00元，本息合计20,356,000.00元。

（2）向中国民生银行广州分行购买“非凡资产管理61天安赢第073期对公款”保本保证收益型理财

产品9,800,000.00元，至年末应计利息54,329.59元，本息合计9,854,329.59元。

（3）向中国民生银行广州分行购买“非凡资产管理35天安赢第078期对公款” 130,000,000.00元，

至年末应计利息282,082.19元，本息合计130,282,082.19元。

（4）向招商银行深圳南山支行购买“点金公司理财之步步生金8688号保本理财计划”保本浮动收

益类理财产品共100,000,000.00元，至年末应计利息1,986,800.00元，本息合计101,986,800.00元。

（5）本公司全资子公司巨轮（广州）智能技术研究院有限公司向上海浦东发展银行广州五羊支

行购买银行保本型理财产品共27,000,000.00元，至年末应计利息40,666.21元。本息合计27,040,666.21

元。

期末商业保理业务本金利息余额及未实现融资收益共115,516,869.21元系本公司子公司上海理盛

融资租赁有限公司应收商业保理款项，其中应收商业保理款余额116,034,055.63元，扣除未实现融资收

益（-）517,186.42元，保理业务投资净额115,516,869.21元。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

52

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁款 36,438,832.83 6,445.11 36,432,387.72 7.2%～21.5%

其中：未实

3,189,714.08 3,189,714.08

现融资收益

对联营企业提供

21,315,683.65 21,315,683.65 22,398,411.74 22,398,411.74

股东贷款

合计 57,754,516.48 6,445.11 57,748,071.37 22,398,411.74 22,398,411.74 --

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

本年度无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年度无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明

①报告期末对联营企业提供股东贷款余额系本公司根据《股东贷款协议》向联营企业OPS Ingersoll

Holding GmbH提供的股东贷款余额，原币余额为3,004,240.00欧元，按期末汇率折合人民币

21,315,683.65元。

本公司与联营企业OPS Ingersoll Holding GmbH签订了《股东贷款协议》，协议主要条款：

本公司向OPS Ingersoll Holding GmbH提供股东贷款450.4240万欧元；在公司与香港力丰的全部交

易款项付清、股权交割手续理楚后，将其中的 150 万欧元转为OPS Ingersoll Holding GmbH的资本公

积金、与香港力丰同时注入的 150 万欧元的资本公积金，合计 300万欧元作为OPS Ingersoll Holding

GmbH投资OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH（德国欧吉索机床有限公司）的股本金。其余300.4240

万欧元由OPS Ingersoll Holding GmbH转借给德国欧吉索机床有限公司，专款用于付还银行贷款和债务

53

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

人保证金。

贷款利率及支付：每年6.0%，利息按一年360天、一个月 30天的基础计算。

贷款期限：贷款协议有效期为八年。贷款协议将自动续期一年，除非贷款协议任何一方提前六个

月发出书面通知终止贷款协议。

本贷款由德国欧吉索机床有限公司的实际控制人Reiner Jung OPS GmbH & Co. KG提供担保。

②期末子公司上海理盛融资租赁有限公司应收融资租赁款余额79,392,380.64元，扣除未实现融资

收益10,480,632.79元后，应收融资租赁款净值68,911,747.85元，其中：一年内到期的有32,472,915.02

元，扣除相应的减值准备68,052.46元后净额32,404,862.56元在“一年内到期的非流动资产”中列报（附

注六、7）；其余36,438,832.83元扣除相应的减值准备6,445.11元后，净额为36,432,387.72元。

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

OPS-ING

ERSOLL 17,353,01 5,436,374 -610,321. 22,179,06

Holding 0.25 .34 18 3.41

GmbH

中科天玑

数据科技 66,000,00 543,023.8 66,543,02

股份有限 0.00 3 3.83

公司

17,353,01 66,000,00 5,979,398 -610,321. 88,722,08

小计

0.25 0.00 .17 18 7.24

17,353,01 66,000,00 5,979,398 -610,321. 88,722,08

合计

0.25 0.00 .17 18 7.24

其他说明

（1）对联营企业OPS-INGERSOLL Holding GmbH投资

2011年10月14日，本公司第四届董事会第八次会议全票审议通过了《关于投资德国欧吉索机床有

限公司的议案》、《关于对德国欧吉索机床有限公司提供财务资助的议案》、《关于投资设立英属维

京群岛子公司 及其它境外下属公司的议案》；随后签订了《股权转让协议》、《认沽与认购期权协

议》，设立了BVI子公司和香港孙公司。

本公司与共同投资方（香港）力丰机械有限公司（以下简称“香港力丰”）根据上述协议，此后陆

续签订了《股东贷款协议》、《担保协议》等，履行股权收购款付款手续并已清结完毕，有关德国欧

54

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

吉索机床有限公司（简称 OPS公司）的股权收购款项和股东贷款合计900.4240万欧元以及OPS-INGERSOLL Holding GmbH股权收购款项2.6248

万欧元已全部支付，本公司付款450.4240万欧元和1.3124万欧元。其中150 万欧元转为OPS-INGERSOLL Holding GmbH的资本公积金，与香港力丰

同时注入的 150 万欧元的资本公积金，合计 300万欧元作为OPS-INGERSOLL Holding GmbH投资OPS的股本金。

上述股权交易涉及的股权交割手续于2012年4月办妥，最终由巨轮股份(欧洲)控股有限公司持有OPS-INGERSOLL Holding GmbH 49.996%的股

权, OPS-INGERSOLL Holding GmbH持有OPS公司44.68%的股权；本公司因此间接持有OPS公司约22.34%股权。

本年度上述两家公司财务状况如下：

金额单位:欧元

被投资单位名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 净利润

OPS-INGERSOLL Holding 49.996 49.996 9,105,290.38 6,150,952.44 2,954,337.94 （-）20,527.90

GmbH

金额单位:欧元

被投资单位名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 净利润

OPS-INGERSOLL Funkenerosion 22.34 22.34 30,568,857.32 18,313,687.38 12,255,169.94 3,619,850.49

GmbH（德国欧吉索机床有限公司）

注：根据注册地的法律规定，OPS-INGERSOLL Holding GmbH对OPS公司采用成本法核算。本年度公司在合并报表层面对OPS公司的投资采用

权益法核算并对OPS-INGERSOLL Holding GmbH的财务报表进行相应的调整，调整后OPS-INGERSOLL Holding GmbH实现的净利润为798,411.47

欧元，抵消本公司与OPS公司本期发生的截止期末未实现的内部交易损益后，本公司按照股权比例享有的对OPS-INGERSOLL Holding GmbH的投

资收益为786,046.06欧元，折合人民币5,436,374.34元。

（2）对联营企业中科天玑数据科技股份有限公司投资

2015年8月11日和2015年9月15日，公司分别召开第五届董事会第十六会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了《巨轮股份有限公司与关

联方参股重组北京中科天玑科技有限公司的关联交易的议案》。公司和公司实际控制人、董事长吴潮忠先生拟与北京中科天玑信息技术有限公司、

北京天玑数源科技有限公司、北京天玑众创空间科技中心（有限合伙）共同向标的公司—北京中科天玑科技有限公司投资，目的是将标的公司增

资并改制为股份有限公司（目标公司现名“中科天玑数据科技股份有限公司”，2016年3月7日已办妥工商变更手续，以下简称“天玑股份”）。天玑股

份主要立足于大数据服务领域的运营，主要产品领域包括：企事业安全私有云产品与集成服务，大数据在地方政府与企事业舆情、商业情报、金

融证券、工业制造、大数据搜索等垂直领域的产品服务等，战略目标是成为中国大数据服务领域的领军企业。根据2015年9月15日签订的《北京中

55

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

科天玑科技有限公司增资及改制协议》，公司以自有资金投入6600万元，持有天玑股份20%股权；公司实际控制人、董事长吴潮忠先生投入6500

万元，持有天玑股份10%股权。

本年度上述公司财务状况如下：

被投资单位名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 净利润

中科天玑数据科技股份有限公司 20 20 159,914,758.44 1,196,270.12 158,718,488.32 2,715,119.15

注：本公司于2015年11月初投资中科天玑数据科技股份有限公司而持有该司20%股权，上表中的净利润系公司投资后至期末即2015年11-12月

期间的净利润。本年度公司按照持股比例享有的对中科天玑数据科技股份有限公司的投资收益为人民币543,023.83元。

56

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 50,712,796.09 50,712,796.09

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 50,712,796.09 50,712,796.09

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 6,887,875.11 6,887,875.11

2.本期增加金额 1,560,250.80 1,560,250.80

（1）计提或摊销 1,560,250.80 1,560,250.80

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 8,448,125.91 8,448,125.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

57

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 42,264,670.18 42,264,670.18

2.期初账面价值 43,824,920.98 43,824,920.98

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

本年确认为损益的投资性房地产的折旧为1,560,250.80元(上年金额：1,570,892.69元)。

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 永久业权土地 合计

一、账面原值：

1,609,837,496.

1.期初余额 679,948,831.50 871,739,471.38 6,214,693.37 28,779,902.18 22,226,302.91 928,295.13

47

2.本期增加

20,023,150.23 92,382,788.88 1,835,809.59 4,737,629.11 5,668,599.73 56,829.45 124,704,806.99

金额

（1）购置 6,247,540.28 33,047,821.15 497,191.81 3,061,761.33 2,940,394.73 56,829.45 45,851,538.75

（2）在建

13,790,502.13 53,602,373.78 1,338,780.74 1,584,143.68 2,711,440.69 73,027,241.02

工程转入

（3）企业

95,369.36 19,500.00 114,869.36

合并增加

58

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（4）其他增加 -14,892.18 5,732,593.95 -162.96 -3,645.26 -2,735.69 5,711,157.86

3.本期减少

893,465.70 286,245.99 1,179,711.69

金额

（1）处置

893,465.70 286,245.99 1,179,711.69

或报废

1,733,362,591.

4.期末余额 699,971,981.73 963,228,794.56 8,050,502.96 33,231,285.30 27,894,902.64 985,124.58

77

二、累计折旧

1.期初余额 129,412,941.11 447,546,638.10 3,473,256.03 15,829,670.84 14,086,296.25 610,348,802.33

2.本期增加

24,013,531.82 73,136,441.75 639,073.45 2,670,399.03 1,503,275.17 101,962,721.22

金额

（1）计提 24,014,496.65 73,146,205.94 639,113.18 2,732,429.73 1,429,792.53 101,962,038.03

（2）企业合并

11,537.08 650.00 12,187.08

增加折旧

（3）其他增加

-964.83 -9,764.19 -39.73 -402.26 -332.88 -11,503.89

折旧

3.本期减少

116,308.69 241,178.33 357,487.02

金额

（1）处置

116,308.69 241,178.33 357,487.02

或报废

4.期末余额 153,426,472.93 520,566,771.16 4,112,329.48 18,258,891.54 15,589,571.42 711,954,036.53

三、减值准备

1.期初余额 15,893,280.00 621,347.30 573.83 47,191.61 16,562,392.74

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 15,893,280.00 621,347.30 573.83 47,191.61 0.00 16,562,392.74

四、账面价值

1.期末账面 530,652,228.80 442,040,676.10 3,938,173.48 14,971,819.93 12,258,139.61 985,124.58 1,004,846,162.

59

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

价值 50

2.期初账面

534,642,610.39 423,571,485.98 2,741,437.34 12,949,657.51 8,092,815.05 928,295.13 982,926,301.40

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

控股子公司中京阳

公司原开展的合金

机器设备 1,651,856.40 597,501.22 621,347.30 433,007.88

稀土项目处于停顿

状态

控股子公司中京阳

公司原开展的合金

电子设备 17,769.00 16,074.21 573.83 1,120.96

稀土项目处于停顿

状态

控股子公司中京阳

公司原开展的合金

其他设备 147,183.73 80,950.49 47,191.61 19,041.63

稀土项目处于停顿

状态

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

本年确认为损益的固定资产的折旧和摊销额为101,962,038.03元(上年金额：98,979,221.96元)。

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为73,027,241.02元。

本年增加的固定资产中，因年初年末汇率变动调整境外子公司资产折合人民币差额-75,367.85元，

因生产需要将公司产成品精密机床转入固定资产5,786,525.71元；本年增加的累计折旧中，因年初年末

60

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

汇率变动调整差额-11,503.89元。

截止2015年12月31日，本公司提供予银行作为担保抵押品的固定资产原值56,467,094.75元，净值

47,528,100.32元，其中房屋建筑物32,330,416.94元、机器设备15,197,683.38元。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待调试设备 3,984,120.50 3,984,120.50 3,265,261.18 3,265,261.18

站前厂区视频监

38,376.00 38,376.00

控系统

站前路新厂区南

1,626,120.00 1,626,120.00

门广场

新厂区办公楼四

2,280,420.00 2,280,420.00 2,280,420.00 2,280,420.00

至六层装饰工程

紫麟城 1 幢 C 梯

660,600.00 660,600.00

4 套房

印度子公司新机

91,400.11 91,400.11 3,200,227.99 3,200,227.99

械车间

新厂区毛坯场 16,950.00 16,950.00

新厂区 S2 车间 30,435.00 30,435.00

新厂区 P 车间 19,450.00 19,450.00

新厂区 Q 车间 35,830.00 35,830.00

新厂区 S1 车间 25,095.00 25,095.00

新厂区 D1 车间 15,560.00 15,560.00

新厂区 D2 车间 27,660.00 27,660.00

新厂区 D3 车间 4,320.00 4,320.00

其他零星工程 22,727.60 22,727.60 122,319.50 122,319.50

合计 6,553,968.21 6,553,968.21 11,193,324.67 11,193,324.67

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来

61

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源

资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率

额 比例 金额

站前路

新厂区 5,000,00 1,626,12 3,036,06 4,662,18

93.00% 100% 其他

南门广 0.00 0.00 6.00 6.00

场

新厂区

办公楼

3,200,00 2,280,42 2,280,42

四至六 71.00% 95% 其他

0.00 0.00 0.00

层装饰

工程

待调试 7,292,80 3,265,26 3,984,12 3,265,26 3,984,12 募股资

99.00% 95%

设备 0.00 1.18 0.50 1.18 0.50 金

印度子

公司新 3,300,00 3,200,22 3,114,75 91,400.1

5,925.21 97.00% 97% 其他

机械车 0.00 7.99 3.09 1

间

紫麟城 1

2,720,00 660,600. 2,051,90 2,712,50

幢C梯4 100.00% 100% 其他

0.00 00 6.40 6.40

套房

21,512,8 11,032,6 9,078,01 13,754,7 6,355,94

合计 -- -- --

00.00 29.17 8.11 06.67 0.61

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

62

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

专有技术及专用

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 信息产品购置费 合计

权

一、账面原值

1.期初余额 199,108,182.22 627,927.86 705,594.46 200,441,704.54

2.本期增加

3,587,206.61 3,587,206.61

金额

（1）购置 3,587,206.61 3,587,206.61

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

11,717.65 79.54 11,797.19

额

（1）处置

(2)其他 11,717.65 79.54 11,797.19

4.期末余额 199,096,464.57 4,215,054.93 705,594.46 204,017,113.96

二、累计摊销

1.期初余额 34,910,864.98 407,039.93 508,691.59 35,826,596.50

2.本期增加

3,877,070.72 309,733.03 59,118.84 4,245,922.59

金额

63

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（1）计提 3,877,070.72 309,733.03 59,118.84 4,245,922.59

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 38,787,935.70 716,772.96 567,810.43 40,072,519.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

160,308,528.87 3,498,281.97 137,784.03 163,944,594.87

价值

2.期初账面

164,197,317.24 220,887.93 196,902.87 164,615,108.04

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

（1）本年减少无形资产账面原值11,797.19元系印度子公司土地使用权和专有技术及专用权年初年末

汇率折算差额。

（2）本年确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为4,245,922.59元(上年金额：4,039,667.40元)。

（3）截止2015年12月31日，本公司提供予银行作为担保抵押品的土地使用权原值13,480,139.62元，摊

余价值12,464,532.75元。

64

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

研发项目 27 36,171,217.5 36,171,217.5

项 7 7

其他说明

本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为100%。通过公司内部研发形成的无形资产占

无形资产年末账面价值的比例0.00%。

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称 本期增加 本期减少

或形成商誉的事 期初余额 期末余额

企业合并形成的 其他 处置

项

东北轮胎模具股

份有限公司（NE 16,636,673.01 1,018,483.04 17,655,156.05

公司）

上海理盛融资租

673,822.92 673,822.92

赁有限公司

合计 16,636,673.01 673,822.92 1,018,483.04 18,328,978.97

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

东北轮胎模具股

份有限公司（NE 4,292,868.77 4,292,868.77

公司）

上海理盛融资租

赁有限公司

合计 4,292,868.77 4,292,868.77

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本公司的商誉系由非同一控制下企业合并所形成。包括：

1．2014年4月30日，本公司全资子公司巨轮（美国）控股有限责任公司（以下简称“巨轮美国”）

65

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

支付对价5,371,735.09美元并购持有了东北轮胎模具股份有限公司（以下简称“NE公司”）75%的股份，

购买日（2014年4月30日）NE公司账面净资产为3,537,173.61美元，公司按75%股权享有的净资产额为

2,652,880.21美元，合并成本与公司享有的净资产份额之间的差额2,718,854.88美元确认为合并商誉，

按照资产负债表日汇率折合人民币17,655,156.05元。

本年度增加NE公司商誉1,018,483.04元系按资产负债表日汇率折合人民币的年初年末汇率折算差

额。

报告期末，本公司对上述合并商誉进行减值测试，本公司将NE公司整体作为一个资产组，分摊

全部商誉。根据NE公司的经营计划、结合NE公司近几年的经营情况以及宏观经济环境、市场前景等

对NE公司资产组未来现金流量（即NE公司企业自由净现金流量）进行预测，根据加权平均资本成本

（WACC）确定折现率为12%，按照NE公司资产组预计未来现金流量的现值确定的NE公司资产组2015

年年末的可收回金额较其账面价值低881,456.36美元，本公司根据75%的持股比例计提商誉减值准备

661,092.27美元，按照资产负债表日汇率折合人民币4,292,868.77元。

2．报告期内，本公司通过支付明兴创富有限公司(简称“明兴创富”)1元、向上海理盛融资租赁有

限公司(简称“理盛公司”)注资9600万元的方式，于2015年7月2日成为理盛公司持有48%股权的股东。

根据本公司与持有理盛公司其余52%股权的明兴创富签订的协议以及理盛公司的《公司章程》，本公

司拥有理盛公司半数以上表决权，因此本公司将理盛公司纳入合并财务报表的合并范围。本公司将合

并成本96,000,001.00元与购买日（即2015年7月2日）本公司享有的理盛公司净资产份额95,326,178.08

元之间的差额673,822.92元确认为合并商誉。

报告期末，本公司对上述合并商誉进行减值测试，本公司将理盛公司整体作为一个资产组，分

摊全部商誉。根据理盛公司的营运情况、经营计划等对理盛公司资产组未来现金流量（即理盛公司企

业自由净现金流量）进行预测，根据加权平均资本成本（WACC）确定折现率为12%，按照理盛公司

资产组预计未来现金流量的现值确定理盛公司资产组2015年年末的可收回金额，计算得出的可收回金

额大于2015年年末理盛公司资产组账面价值，测试结果表明因合并理盛公司而产生的商誉2015年年末

未出现减值情形。

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房屋装修费 1,030,000.00 618,000.00 412,000.00

合计 1,030,000.00 618,000.00 412,000.00

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

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资产减值准备 57,478,792.63 8,712,908.37 59,419,617.65 9,000,300.47

内部交易未实现利润 1,180,719.63 177,107.94 573,144.67 85,971.70

可抵扣亏损 21,460,406.43 3,218,877.52 11,046,245.20 1,660,084.70

境外子公司因 UNICAP

799,427.10 120,131.60

产生的差异

合计 80,919,345.79 12,229,025.43 71,039,007.52 10,746,356.87

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

境外子公司会计与税制

资产折旧政策等不同所 16,285,203.04 4,482,125.17 8,113,801.59 2,606,534.53

造成的差额

境内子公司融资租赁及

商业保理等收入确认产 673,168.20 168,292.05

生的差异

合计 16,958,371.24 4,650,417.22 8,113,801.59 2,606,534.53

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 12,229,025.43 10,746,356.87

递延所得税负债 4,650,417.22 2,606,534.53

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

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30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

广州子公司土地款 10,990,100.00

合计 10,990,100.00

其他说明：

子公司巨轮（广州）智能技术研究院有限公司2015年11月3日与广州市国土资源和房屋管理局

签订《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：穗国地出合440116-2015-000033），购买位

于广州科学城开泰大道以南、发源路以北地块，宗地编号为KXCD-D1-6，宗地总面积15019㎡，

宗地用途为工业用地，巨轮（广州）智能技术研究院有限公司已付清该土地使用权出让价款

10,670,000.00元及其契税320,100.00元，但未获得国有 土地使用证且上述地块尚未交付，已付土

地款及契税计入“其他非流动资产”。

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押保证借款 100,000.00

抵押保证借款（注 1） 20,000,000.00

抵押借款（注 2） 24,000,000.00 23,750,000.00

保证借款（注 3） 856,727,600.00 447,600,000.00

合计 880,827,600.00 491,350,000.00

短期借款分类的说明：

注1：关联方为本公司提供担保，担保情况详见附注九；

注2：公司以自有房产及土地作抵押品取得的借款；

注3：关联方为公司担保以及公司为子公司提供担保取得的借款，详见附注九。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

本公司期末无逾期未偿还的借款。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 67,474,463.60 40,000,000.00

合计 67,474,463.60 40,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 147,029,596.33 335,184,690.20

1 年以上 10,342,460.64 11,890,989.59

合计 157,372,056.97 347,075,679.79

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

金承诺香港公司 1,843,143.42 设备尾款未结算

群基精密工业(苏州)有限公司 381,680.00 货款未结算

佛山广物机电设备有限公司 355,000.00 设备质保金

沈阳北方铸铝加工厂 301,249.71 货款未结算

合计 2,881,073.13 --

其他说明：

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36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 6,698,478.69 93,926,093.42

1 年以上 4,418,817.02 4,457,460.44

合计 11,117,295.71 98,383,553.86

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

欧洲轮胎公司 2,540,558.40 客户修改图纸，正在协商发货销售

美国哈金森轮胎公司 858,453.92 客户修改，图纸未定

广州好再来轮胎有限公司 363,855.67 客户项目改变

德瑞宝轮胎有限公司 338,000.00 客户项目变动

合计 4,100,867.99 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

年末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 10,804,303.97 138,455,081.23 140,641,223.27 8,618,161.93

二、离职后福利-设定提

89,691.77 6,105,868.52 6,098,027.06 97,533.23

存计划

合计 10,893,995.74 144,560,949.75 146,739,250.33 8,715,695.16

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

10,376,819.90 126,998,170.13 129,276,332.90 8,098,657.13

补贴

2、职工福利费 379,688.56 7,410,601.48 7,275,710.94 514,579.10

3、社会保险费 47,795.51 2,828,761.14 2,874,424.95 2,131.70

其中：医疗保险费 2,432,281.35 2,430,553.65 1,727.70

工伤保险费 47,795.51 383,394.05 430,976.46 213.10

生育保险费 13,085.74 12,894.84 190.90

4、住房公积金 44,434.00 41,640.00 2,794.00

5、工会经费和职工教育

1,173,114.48 1,173,114.48

经费

合计 10,804,303.97 138,455,081.23 140,641,223.27 8,618,161.93

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 42,226.69 5,592,849.93 5,579,620.70 55,455.92

2、失业保险费 47,465.08 513,018.59 518,406.36 42,077.31

合计 89,691.77 6,105,868.52 6,098,027.06 97,533.23

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,780,693.45 7,643,767.20

营业税 106,317.63 55,888.32

企业所得税 4,367,098.67 5,828,035.31

个人所得税 540,007.86 884,706.62

城市维护建设税 582,029.56 1,456,070.92

教育费附加 251,254.31 624,030.40

地方教育费附加 167,502.88 416,020.27

堤围防护费 55,133.43 111,107.80

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

其他 104,411.39 59,974.31

合计 9,954,449.18 17,079,601.15

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 1,564,862.67 1,109,285.84

长期借款利息 149,177.79 49,868.69

合计 1,714,040.46 1,159,154.53

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

股权激励锁定股份应付股利 617,400.00

合计 617,400.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

住宿/IC 卡押金 605,000.00 598,900.00

员工 IC 卡充值款 109,558.18 188,587.04

保险赔款 25,809.00 9,429.00

房租保证金 409,429.00 329,293.00

代扣代缴社保费 38,889.95 139,680.44

其他 1,195,093.38 907,804.09

合计 2,383,779.51 2,173,693.57

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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

住宿押金 426,400.00 租期未结束

铬派模切（北京）有限公司 162,867.00 租期未结束

合计 589,267.00 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 30,195,240.00

一年内到期的长期应付款 1,396,760.00

合计 31,592,000.00

其他说明：

子公司巨轮（美国）控股有限责任公司于2014年4月29日向中国工商银行金边分行借入款项600万

美元，按照约定的还款计划于2017年3月21日之前分期还清贷款，其中一年内到期的有4,650,000.00美

元，按期末汇率折合人民币30,195,240.00元。本公司在中国工商银行揭阳分行申请开立融资性保函为

上述借款相应的授信额度600万美元提供担保。

一年内到期的长期应付款系子公司上海理盛融资租赁有限公司一年内到期的融资租赁保证金。

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内结转的递延收益 5,450,731.48 5,189,739.33

合计 5,450,731.48 5,189,739.33

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

73

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

其他说明：

政府补助项目 年初余额 本年新增 本年计入营 其他变动 年末余额 与资产相关/

补助金额 业外收入金 与收益相关

额

科技三项费 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 与资产相关/

与收益相关

企业挖潜改造资金 610,000.00 610,000.00 304,524.79 304,524.79 与资产相关

省 部 产 学 研 合 作 专 项 875,943.45 875,943.45 与资产相关

资金

现 代 信 息 服 务 业 发 展 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 与资产相关

专项资金

省 市 共 建 支 柱 产 业 发 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 与资产相关

展专项资金

重 点 产 业 振 兴 和 技 术 2,253,547.88 2,133,547.88 2,253,547.88 2,373,547.88 与资产相关/

改造项目 与收益相关

机电和高新技术产品 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00 与资产相关

出口结构调整资金项

目

省 建 设 现 代 产 业 体 系 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关

技术创新滚动项目资

金

战 略 性 新 兴 产 业 核 心 139,448.92 139,448.92 139,448.92 139,448.92 与资产相关/

技术攻关专项资金 与收益相关

产业政策引导项目 105,261.28 105,261.28 105,261.28 105,261.28 与资产相关

国家科技支撑计划 46,971.00 46,971.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关

国家服务业发展引导 75,000.00 75,000.00 150,000.00 与资产相关

资金建设项目

产业结构调整资金 281,612.00 206,612.00 581,612.00 656,612.00 与资产相关

自 主 创 新 和 高 技 术 产 200,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产相关

业化项目

省国际合作项目 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 与资产相关

产业技术研究与开发 38,954.80 38,954.80 78,954.80 78,954.80 与资产相关

项目

工业高新技术领域科 3,000.00 3,000.00 与资产相关

技计划项目

信息产业发展专项资 61,292.28 61,292.28 与资产相关

74

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

金

省战略性新兴产业政 411,410.28 411,410.28 与资产相关

银企合作专项资金

企业转型升级专项资 103,679.25 103,679.25 与资产相关

金

合计 5,189,739.33 4,719,739.33 4,980,731.48 5,450,731.48

其他变动系从其他非流动负债重分类的一年内结转的政府补助项目。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 8,766,360.00 36,714,000.00

抵押保证借款 22,475,415.34

合计 31,241,775.34 36,714,000.00

长期借款分类的说明：

保证借款情况：

子公司巨轮（美国）控股有限责任公司于2014年4月29日向中国工商银行金边分行借入款项600万

美元，由公司在中国工商银行揭阳分行申请开立融资性保函提供担保，借款利率以3个月的LIBOR为

基准利率加400基点的利差组成的浮动利率，按照约定的还款计划于2017年3月21日之前分期还清贷

款，截止年末其中一年内到期的有4,650,000.00美元（在“一年内到期的非流动负债”列报），按期末汇

率折合人民币30,195,240.00元，其余长期借款1,350,000.00美元按期末汇率折合人民币8,766,360.00元。

抵押保证借款情况：

子公司巨轮（印度）私人有限公司（以下简称“印度子公司”）以其拥有的不动产作为借款抵押物

获得ING Vysya Bank Limited公司（该行2015年4月1日已并入“Kotak Mahindra Bank Limited”）4.5亿印

度卢比的授信额度，其中3.8 亿印度卢比的借款期限不超过五年，其余0.7 亿印度卢比的借款期限不超

过三年。本公司于2015年2月7日向ING Vysya Bank Limited出具公司担保函为上述授信额度提供担保。

在约定的借款期限内，前三年每年的年利率为12 个月的LIBOR加200基点的利差组成的浮动利率（每

年重置），另外一次性支付1%的借款费用，若三年期满未还清借款，则后两年的年利率为IVBR（ING

Vysya Bank采用的基准利率）加1.70%。

截至2015年12月31日止，在上述授信额度内，印度子公司银行借款余额为229,076,833.20印度卢比

（包括2,439,954.00美元和890,724.00欧元），按期末汇率折合人民币22,475,415.34元。

其他说明，包括利率区间：

年末金额中前五名长期借款

贷款 借款 借款 币 利率(%) 年末金额 年初金额

75

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

单位 起始日 终止日 种 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

工行金 2014.4.29 2017.3.21 美 浮动利率（以3 1,350,000.00 8,766,360.00 6,000,000.00 36,714,000.0

边分行 元 个月的LIBOR 0

为基准利率加

400基点的利

差组成的浮动

利率）

Kotak 2015-5-1 2018-11- 美 浮动利率（12 2,439,954.00 16,087,089.1

Mahindr 5 8 元 个月LIBOR） 0

a Bank +200基点+一

次性支付1%

的借款费用

Kotak 2015-5-1 2018-11- 欧 浮动利率（12 890,724.00 6,388,326.24

Mahindr 5 8 元 个月LIBOR）

a Bank +200基点+一

次性支付1%

的借款费用

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

76

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

融资租赁保证金 4,352,240.00

其他说明：

长期应付款系子公司上海理盛融资租赁有限公司的融资租赁保证金，期末余额为5,749,000.00元，

扣除其中一年内到期因而在“一年内到期的非流动负债”中列报的1,396,760.00元后，余额4,352,240.00

元。

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

77

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 42,170,934.41 20,545,000.00 6,255,301.38 56,460,633.03

合计 42,170,934.41 20,545,000.00 6,255,301.38 56,460,633.03 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

与资产相关/与收

科技三项费 6,899.70 -6,000.00 899.70

益相关

企业挖潜改造资

1,056,775.32 -304,524.79 752,250.53 与资产相关

金

现代信息服务业

1,263,250.00 3,750.00 -150,000.00 1,109,500.00 与资产相关

发展专项资金

省市共建支柱产

451,718.29 -150,000.00 301,718.29 与资产相关

业发展专项资金

重点产业振兴和 与资产相关/与收

20,475,293.17 -2,253,547.88 18,221,745.29

技术改造项目 益相关

机电和高新技术

产品出口结构调 232,386.00 -55,000.00 177,386.00 与资产相关

整资金项目

省建设现代产业

体系技术创新滚 1,166,666.67 -200,000.00 966,666.67 与资产相关

动项目资金

战略性新兴产业

与资产相关/与收

核心技术攻关专 308,590.04 -139,448.92 169,141.12

益相关

项资金

产业政策引导项

693,437.16 -105,261.28 588,175.88 与资产相关

目

国家科技支撑计

1,034,661.23 666,292.83 -100,000.00 268,368.40 与资产相关

划

78

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

国家服务业发展

引导资金建设项 2,925,000.00 -75,000.00 2,850,000.00 与资产相关

目

产业结构调整资

4,437,450.33 6,000,000.00 -581,612.00 9,855,838.33 与资产相关

金

自主创新和高技

7,800,000.00 -200,000.00 7,600,000.00 与资产相关

术产业化项目

省国际合作项目 25,833.33 -2,000.00 23,833.33 与资产相关

产业技术研究与

292,973.17 1,000,000.00 55,226.00 -278,954.80 958,792.37 与资产相关

开发项目

工业高新技术领

45,000.00 16,000.00 -3,000.00 26,000.00 与资产相关

域科技计划项目

信息产业发展专

5,000,000.00 215,641.28 -61,292.28 4,723,066.44 与资产相关

项资金

省战略性新兴产

业政银企合作专 8,000,000.00 6,339.04 -411,410.28 7,582,250.68 与资产相关

项资金

企业转型升级专

500,000.00 111,320.75 -103,679.25 285,000.00 与资产相关

项资金

合计 42,170,934.41 20,545,000.00 1,074,569.90 -5,180,731.48 56,460,633.03 --

其他说明：

其他变动系预计一年内结转利润表的政府补助款需从本项目结转到“其他流动负债”项目减少

4,980,731.48元，减少产业技术研究与开发项目专项资金20万元分配给广东工业大学的财政拔款。

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 563,947,608.00 169,184,282.00 169,184,282.00 733,131,890.00

其他说明：

79

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

股东名称/类别 年初金额 本年变动 年末金额

金额 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例(%)

有限售条件股份

国家持有股

国有法人持股

其他内资持股

其中：首发后机构类限售股 75,566,820.00 13.40 22,670,046.00 -98,236,866.00 -75,566,820.00

首发后个人类限售股 16,599,078.00 2.95 4,979,723.00 4,979,723.00 21,578,801.00 2.94

高管股份 29,226,000.00 5.18 8,767,800.00 49,800,437.00 58,568,237.00 87,794,237.00 11.98

其他

其中：股权激励限售股 4,410,000.00 0.78 1,323,000.00 -5,733,000.00 -4,410,000.00

有限售条件股份合计 125,801,898.00 22.31 37,740,569.00 -54,169,429.00 -16,428,860.00 109,373,038.00 14.92

无限售条件股份

人民币普通股 438,145,710.00 77.69 131,443,713.00 54,169,429.00 185,613,142.00 623,758,852.00 85.08

境内上市外资股

境外上市外资股

其他

无限售条件股份合计 438,145,710.00 77.69 131,443,713.00 54,169,429.00 185,613,142.00 623,758,852.00 85.08

股份总额 563,947,608.00 100.00 169,184,282.00 0.00 169,184,282.00 733,131,890.00 100.00

注：根据本公司2014年年度股东大会审议通过的公司《2014年度利润分配预案》，公司以2014年12月31日公司总股本563,947,608股为基数，

以资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司的股本总数因此增加了169,184,282股。上述资本公积金转增股本业经中国注册会计师验证。

80

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,363,856,270.02 15,884,700.00 169,184,282.00 1,210,556,688.02

其他资本公积 15,884,700.00 15,884,700.00

其中：股权激励 15,884,700.00 15,884,700.00

原制度资本公积转入 2,250,000.00 2,250,000.00

合计 1,381,990,970.02 15,884,700.00 185,068,982.00 1,212,806,688.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）根据本公司2014年年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预案》，本公司以2014年

12月31日总股本563,947,608股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计以“资本公积—

股本溢价”转增股本169,184,282.00元。

（2）根据股权激励计划的约定，结转第三期解锁的限制性股票相应的“其他资本公积”，“资本公

积—股本溢价” 因此增加了15,884,700.00元、“资本公积—其他资本公积”因此减少了15,884,700.00元。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

项目 期初余额 本期发生额 期末余额

81

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

本期所得 减：前期计入 税后归属

减：所得税 税后归属

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -17,512,431.9 1,563,652.2 1,402,936.3 -16,109,4

160,715.93

合收益 7 9 6 95.61

-17,512,431.9 1,563,652.2 1,402,936.3 -16,109,4

外币财务报表折算差额 160,715.93

7 9 6 95.61

-17,512,431.9 1,563,652.2 1,402,936.3 -16,109,4

其他综合收益合计 160,715.93

7 9 6 95.61

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 127,011,136.11 13,770,682.40 140,781,818.51

任意盈余公积 4,042,498.37 4,042,498.37

合计 131,053,634.48 13,770,682.40 144,824,316.88

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年度公司根据章程规定按母公司净利润的10%计提法定盈余公积金。

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 822,069,273.62 706,372,271.40

调整后期初未分配利润 822,069,273.62 706,372,271.40

加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,336,053.42 154,472,757.06

减：提取法定盈余公积 13,770,682.40 15,186,669.37

应付普通股股利 28,197,380.40 23,589,085.47

期末未分配利润 909,437,264.24 822,069,273.62

调整期初未分配利润明细：

82

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 956,278,140.60 697,187,570.02 1,035,722,122.81 690,417,883.40

其他业务 31,305,754.51 3,755,528.44 31,426,658.32 3,586,655.64

合计 987,583,895.11 700,943,098.46 1,067,148,781.13 694,004,539.04

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 406,955.73 207,792.70

城市维护建设税 4,830,118.86 4,467,861.07

教育费附加 2,075,061.26 1,914,797.61

地方教育费附加 1,383,374.18 1,276,531.73

河道费 1,948.45

合计 8,697,458.48 7,866,983.11

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利 1,333,710.18 151,605.22

运输费 7,751,176.26 17,544,959.20

差旅费 3,996,706.42 3,434,792.71

办公费 320,604.01 290,649.21

其他 2,539,259.95 1,299,792.31

合计 15,941,456.82 22,721,798.65

其他说明：

83

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

办公费 4,041,171.46 2,981,295.61

差旅费 4,818,435.65 3,017,947.74

折旧费 6,300,342.07 6,366,371.43

业务招待费 2,174,063.06 1,679,741.46

工资及福利 18,758,771.97 15,946,816.04

社会保险费 1,463,645.11 1,173,797.98

研究开发费 36,170,852.57 36,042,258.87

土地使用税 3,843,898.26 3,843,405.60

无形资产摊销 4,176,184.32 3,971,861.77

房产税 2,638,097.04 2,602,145.23

中介机构服务费 3,661,227.74 3,141,444.72

股权激励限制性股票公允价值分摊费用 899,600.00

修理费 7,036,085.20 5,713,138.07

印花税 685,016.46 1,197,290.41

绿化费 275,239.73 675,042.72

水电费 840,246.95 753,935.39

堤围防护费 743,947.49 875,080.77

开办费 310,000.00

其他 6,131,520.36 2,848,409.05

合计 103,758,745.44 94,039,582.86

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 45,385,435.69 67,924,751.35

减：利息收入 6,387,590.74 8,778,867.05

加：汇兑损失 2,149,874.95 4,448,562.92

加：其他支出 -15,487,554.73 3,262,451.12

合计 25,660,165.17 66,856,898.34

其他说明：

84

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

上表中，其他支出主要包括现金折扣、银行手续费、送转派息手续费等。

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -1,980,157.55 16,694,158.02

二、存货跌价损失 34,496.70 29,150.09

七、固定资产减值损失 1,234.63

十三、商誉减值损失 4,292,868.77

合计 2,347,207.92 16,724,542.74

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 5,979,398.17 4,457,093.50

理财产品投资收益 14,147,909.18 116,685.00

合计 20,127,307.35 4,573,778.50

其他说明：

本年权益法核算的长期股权投资收益中包括本公司按持股份额核算确认对联营企业

OPS-INGERSOLL Holding GmbH的投资收益5,436,374.34元，其中含在合并报表层面以间接持有股份

比 例 22.34% 在 抵 消 未 实 现 的 内 部 交 易 损 益 后 核 算 确 认 对 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH

（OPS-INGERSOLL Holding GmbH持有该公司49.996%股权）的投资收益5,507,380.83元。

本公司于2015年11月初投资中科天玑数据科技股份有限公司而持有该司20%股权，净利润按本公

司投资后至期末即2015年11-12月期间的净利润。本年度公司按照持股比例享有的对中科天玑数据科

技股份有限公司的投资收益为人民币543,023.83元。

本年理财产品投资收益系本公司购买光大银行、民生银行、招商银行、交通银行等保本型银行理

财产品利息收益14,147,909.18元。

85

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 40,279.40 40,279.40

其中：固定资产处置利得 40,279.40 40,279.40

政府补助 10,965,949.07 9,305,292.12 10,965,949.07

赔款收入 1,800.00 209,944.91 1,800.00

其他 166,382.23 228,208.87 166,382.23

合计 11,174,410.70 9,743,445.90 11,174,410.70

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因研究开发、

产业技术研 广东省人民 技术更新及

补助 是 否 94,180.80 18,072.03 与资产相关

究与开发 政府 改造等获得

的补助

因研究开发、

国家科技支 技术更新及

科学技术部 补助 是 否 713,263.83 27,110.77 与资产相关

撑计划 改造等获得

的补助

因研究开发、

科技三项经 揭阳市财政 技术更新及

补助 是 否 6,000.00 6,000.00 与收益相关

费拨款 局 改造等获得

的补助

因研究开发、

广东省财政

企业挖潜改 技术更新及

厅及揭阳市 补助 是 否 610,000.00 610,000.00 与资产相关

造资金拨款 改造等获得

财政局

的补助

因研究开发、

省部产学研

广东省财政 技术更新及

合作专项资 补助 是 否 875,943.45 1,600,000.00 与资产相关

厅 改造等获得

金

的补助

因研究开发、

国家重点产 广东省财政

技术更新及

业振兴和技 厅及揭阳市 补助 是 否 2,133,547.88 1,636,881.21 与资产相关

改造等获得

术改造项目 财政局

的补助

86

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

因研究开发、

工业高新技

广东省科技 技术更新及

术领域科技 补助 是 否 16,000.00 与资产相关

厅 改造等获得

计划项目

的补助

因研究开发、

省市共建支

广东省财政 技术更新及

柱产业发展 补助 是 否 150,000.00 150,000.00 与资产相关

厅 改造等获得

专项资金

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

中小企业发 揭阳市财政

补助 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关

展专项资金 局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

广东省财政 特定行业、产

政银企贷款

厅及揭阳市 补助 业而获得的 是 否 3,088,800.00 与收益相关

贴息项目

财政局 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

进口贴息资 揭阳市财政

补助 业而获得的 是 否 310,000.00 与收益相关

金 局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

省建设现代 因研究开发、

产业体系技 揭阳市财政 技术更新及

补助 是 否 200,000.00 200,000.00 与资产相关

术创新滚动 局 改造等获得

项目资金 的补助

战略性新兴 因研究开发、

产业核心技 揭阳市财政 技术更新及

补助 是 否 139,448.92 139,448.92 与收益相关

术攻关专项 局 改造等获得

资金 的补助

因研究开发、

产业政策引 揭阳市财政 技术更新及

补助 是 否 105,261.28 105,261.28 与资产相关

导专项资金 局 改造等获得

的补助

省国际合作 广东省财政 补助 因研究开发、是 否 2,000.00 2,166.67 与资产相关

87

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

项目 厅 技术更新及

改造等获得

的补助

因研究开发、

产业结构调 揭阳市财政 技术更新及

补助 是 否 206,612.00 204,731.00 与资产相关

整资金 局 改造等获得

的补助

机电和高新 因研究开发、

技术产品出 广东省财政 技术更新及

补助 是 否 55,000.00 55,000.00 与资产相关

口结构调整 厅 改造等获得

资金项目 的补助

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

技术标准战

揭阳财政局 补助 业而获得的 是 否 45,000.00 55,000.00 与收益相关

略专项资金

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

政府质量奖 揭阳财政局 奖励 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

外贸发展专

揭阳财政局 补助 业而获得的 是 否 1,228,417.00 456,715.00 与收益相关

项资金

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

印度子公司

印度海关 补助 业而获得的 是 否 112,177.84 174,465.24 与收益相关

出口补贴

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

现代信息服 因研究开发、

广东省财政

务业发展专 补助 技术更新及 是 否 153,750.00 86,750.00 与资产相关

厅

项资金 改造等获得

88

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

的补助

因研究开发、

信息产业发 揭阳市财政 技术更新及

补助 是 否 215,641.28 与资产相关

展专项资金 局 改造等获得

的补助

省战略性新 因研究开发、

兴产业政银 揭阳市财政 技术更新及

补助 是 否 6,339.04 与资产相关

企合作专项 局 改造等获得

资金 的补助

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

企业转型升 揭阳市财政

补助 业而获得的 是 否 111,320.75 与资产相关

级专项资金 局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

广东省科技 揭阳市财政

补助 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关

计划项目 局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

两化融合管 特定行业、产

揭阳市财政

理体系贯标 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关

局

试点 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

揭阳市财政

省科技奖金 奖励 业而获得的 是 否 20,000.00 与收益相关

局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

广东省财政

研究开发补 技术更新及

厅、揭阳市财 补助 是 否 2,046,500.00 与收益相关

助资金 改造等获得

政局

的补助

走出去专项 广东省财政 补助 因从事国家 是 否 1,360,245.00 与收益相关

89

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

资金 厅、揭阳市财 鼓励和扶持

政局、揭阳市 特定行业、产

商务局 业而获得的

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

专利资助奖 揭阳市科学 技术更新及

奖励 是 否 9,300.00 与收益相关

金 技术局 改造等获得

的补助

因从事国家

广东省财政 鼓励和扶持

厅及揭阳市 特定行业、产

其他 财政局/揭阳 补助 业而获得的 是 否 50,000.00 78,890.00 与收益相关

市经济和信 补助（按国家

息化局 级政策规定

依法取得）

10,965,949.0

合计 -- -- -- -- -- 9,305,292.12 --

7

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 23,707.38 94,080.58 23,707.38

其中：固定资产处置损失 23,707.38 94,080.58 23,707.38

对外捐赠 18,828.59 18,828.59

罚款、滞纳金 41,905.65 652.26 41,905.65

其他 8,075,147.47 228,000.00 8,075,147.47

合计 8,159,589.09 322,732.84 8,159,589.09

其他说明：

其他包括助学金、赞助费等16.7万元、出售抵账轿车净损失12万元和办理无追索权保理业务

应收账款债权转让损失7,783,824.44元。

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

90

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 25,159,613.50 30,371,196.99

递延所得税费用 690,943.42 -2,456,077.11

上一年度纳税调增所得税额 51,216.28 16,944.17

研究开发费加计扣除抵免企业所得税 -2,694,722.43 -2,526,730.49

合计 23,207,050.77 25,405,333.56

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 153,377,891.78

按法定/适用税率计算的所得税费用 23,006,683.77

子公司适用不同税率的影响 1,403,255.49

调整以前期间所得税的影响 51,216.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -125,277.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,290,473.44

子公司本期应纳税暂时性差异的影响 -168,292.05

权益法核算投资收益的影响 -896,909.72

研发费用加计扣除的影响 -2,694,722.43

本年确认递延所得税资产的影响 -1,315,675.19

本年确认递延所得税负债的影响 2,006,618.61

子公司亏损的影响 3,095,842.95

未实现内部交易损益的影响 206,990.97

其他 -72,206.87

所得税费用 23,207,050.77

其他说明

72、其他综合收益

详见附注六、57 其他综合收益。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

91

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息收入 5,097,604.67 5,660,975.14

政府补助 25,404,462.00 5,257,878.01

收回保证金 8,644,284.08 5,068,174.03

收职工借款 1,334,067.09 657,708.98

收回短期理财产品 500,000.00

其他 918,287.37 459,588.17

合计 41,398,705.21 17,604,324.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用 8,049,245.55 16,261,634.36

销售费用 2,241,982.27 1,838,713.28

职工借款及代收代付款 24,364,827.30 3,492,280.10

退回合同订金 1,134,177.33 1,124,514.50

购买短期理财产品 500,000.00

广州子公司装修费 1,187,500.00

其他 9,982,549.11 5,381,600.11

合计 45,772,781.56 29,786,242.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

财务资助利息收入 1,302,410.95 1,471,903.35

印度子公司进口设备免税保证金退回 67,054.73 47,112.36

取得子公司及其他营业单位支付的现金

8,068,616.90

净额重分类列报

合计 9,438,082.58 1,519,015.71

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

92

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

付收购项目律师服务费等 615,436.47 431,703.13

应收融资租赁款净增加额 68,150,898.76

应收商业保理款净增加额 93,516,869.21

合计 162,283,204.44 431,703.13

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收保证金及利息 20,079,490.72 85,495,393.60

收证券公司退回税款 1,552,120.03 535,273.07

限制性股票解锁应纳个税 8,125,410.00

收到商业保理融资款 2,100,000.00

合计 31,857,020.75 86,030,666.67

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付年度派息、手续费和预付款 16,773,131.22 11,727,853.59

代扣代缴股息红利所得税 9,941,229.46 1,375,226.46

支付融资手续费、财务顾问费、咨询服

1,850,000.00 680,000.00

务费

付信息披露费用等 176,000.00 1,311,682.90

付银承保证金 42,251,164.40 49,699,076.82

应收账款保理融资扣款 7,783,824.44

归还商业保理融资款 2,100,000.00

其他 444,456.81 262,090.23

合计 81,319,806.33 65,055,930.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

93

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 130,170,841.01 153,523,594.39

加：资产减值准备 2,347,207.92 16,724,542.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

102,071,675.05 100,820,206.75

物资产折旧

无形资产摊销 4,246,099.92 4,041,777.37

长期待摊费用摊销 618,000.00 -1,030,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-25,583.77 88,933.64

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,011.75 5,146.94

财务费用（收益以“－”号填列） 45,389,346.32 65,808,488.03

投资损失（收益以“－”号填列） -20,127,307.35 -4,573,778.50

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,315,675.20 -3,792,691.16

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,006,618.62 1,336,620.20

存货的减少（增加以“－”号填列） 71,740,287.86 -153,129,415.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-139,239,142.69 -144,600,557.73

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-209,761,371.87 123,293,185.98

列）

经营活动产生的现金流量净额 -11,869,992.43 158,516,053.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 1,232,893,430.00 1,131,272,445.34

减：现金的期初余额 1,131,272,445.34 592,354,202.35

现金及现金等价物净增加额 101,620,984.66 538,918,242.99

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

94

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 96,000,001.00

其中： --

取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 96,000,001.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 104,068,617.90

其中： --

子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 104,068,617.90

其中： --

取得子公司支付的现金净额 -8,068,616.90

其他说明：

本公司本年度取得的系非同一控制下企业合并相对控股子公司上海理盛融资租赁有限公司。

本期支付的取得子公司的现金净额-8,068,616.90元重分类计入“收到其他与投资活动有关的现金”。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,232,893,430.00 1,131,272,445.34

其中：库存现金 368,923.38 288,669.47

可随时用于支付的银行存款 1,232,524,506.62 1,125,876,127.87

可随时用于支付的其他货币资金 5,107,648.00

三、期末现金及现金等价物余额 1,232,893,430.00 1,131,272,445.34

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

95

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 33,867,573.52 银行承兑汇票及保函等保证金

固定资产 47,528,100.32 金融机构借款抵押物

无形资产 12,464,532.75 金融机构借款抵押物

其他流动资产 289,519,877.99 期末未到期银行理财产品本金及收益

合计 383,380,084.58 --

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 14,695,915.84

其中：美元 1,309,479.08 6.4936 8,503,247.03

欧元 404,881.95 7.0952 2,872,718.42

港币 58,181.40 0.83778 48,743.21

卢比 33,341,220.66 0.098113 3,271,207.18

应收账款 -- -- 70,378,384.11

其中：美元 9,266,576.88 6.4936 60,173,752.29

欧元 515,843.40 7.0875 3,656,048.16

卢比 66,745,320.84 0.098113 6,548,583.66

长期借款 -- -- 31,241,775.34

其中：美元 3,789,954.00 6.5577 24,853,449.10

欧元 890,724.00 7.1721 6,388,326.24

其他应收款 1,570,838.95

其中：美元 51,436.00 6.4936 334,004.81

欧元 87,714.10 7.0952 622,349.08

卢比 6,263,034.00 0.098113 614,485.06

长期应收款 21,315,683.65

其中：欧元 3,004,240.00 7.0952 21,315,683.65

短期借款 22,727,600.00

96

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

其中：美元 3,500,000.00 6.4936 22,727,600.00

应付账款 30,760,113.78

其中：美元 3,688,272.30 6.5711 24,236,059.71

欧元 626,103.14 7.1441 4,472,918.90

卢比 20,905,845.00 0.098113 2,051,135.17

应交税费 1,462,835.87

其中：欧元 50.00 7.0952 354.76

卢比 14,096,449.00 0.098113 1,383,044.90

美元 12,233.00 6.4936 79,436.21

应付职工薪酬 300,311.31

其中：美元 13,005.00 6.4936 84,449.27

卢比 2,200,137.00 0.098113 215,862.04

应付利息 251,617.97

其中：美元 33,690.79 6.5209 219,694.65

欧元 4,451.07 7.1721 31,923.32

其他应付款 417,339.94

其中：美元 18,102.24 6.4936 117,548.70

港币 12,000.00 0.83778 10,053.36

欧元 7,008.47 7.0952 49,726.50

卢比 2,446,275.00 0.098113 240,011.38

一年内到期的非流动负债 30,195,240.00

其中：美元 4,650,000.00 6.4936 30,195,240.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体名称 公司类型 主要经营地 记帐本位币 本位币选择依据

巨轮（印度）私人有限公司 全资子公司 印度金奈 印度卢比 经营所处的主要经济环境中

的货币是印度卢比

巨轮股份国际控股有限公司 全资子公司 英属维尔京群岛 美元 经营所处的主要经济环境中

的货币是美元

巨轮（美国）控股有限责任公司 全资子公司 美国特拉华州 美元 经营所处的主要经济环境中

的货币是美元

巨轮股份（香港）国际控股有限公司 全资子公司 香港 港元 经营所处的主要经济环境中

97

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

的货币是港元

东北轮胎模具股份有限公司 控股子公司 美国俄亥俄州 美元 经营所处的主要经济环境中

的货币是美元

巨轮股份（欧洲）控股有限公司 全资子公司 卢森堡 欧元 经营所处的主要经济环境中

的货币是欧元

欧德吉精密机床有限公司 全资子公司 德国法兰克福 欧元 经营所处的主要经济环境中

的货币是欧元

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

上海理盛融 支付购买价

2016 年 07 月 96,000,001.0 对被购买方 2016 年 07 月

资租赁有限 48.00% 款、获得被购 7,681,197.44 4,343,228.16

02 日 0 增资 02 日

公司 买方控制权

其他说明：

上海理盛融资租赁有限公司(以下简称“理盛公司”)成立于2014年9月12日，位于上海市自由贸易试

验区，注册资本为人民币贰亿元，主要从事融资租赁业务和商业保理业务。在本公司投资理盛公司前，

明兴创富有限公司(以下简称"明兴创富")持有理盛公司100%股权。公司通过支付明兴创富1元、向理

盛公司注资9600万元的方式于2015年7月2日成为理盛公司持有48%股权的股东。根据公司与持有理盛

公司其余52%股权的明兴创富签订的协议以及理盛公司的《公司章程》，理盛公司董事会由三名董事

组成，决定理盛公司的一切重大问题，公司委派两名董事并委派其中一名担任理盛公司董事长，其余

一名董事由明兴创富委派，董事会决议的表决实行一人一票，公司拥有理盛公司半数以上表决权，公

司因此将理盛公司纳入合并财务报表的合并范围。

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本 上海理盛融资租赁有限公司

--现金 96,000,001.00

98

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

合并成本合计 96,000,001.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 95,326,178.08

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

673,822.92

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

流动资产 202,140,705.04 202,140,705.04

非流动资产 8,378,659.91 8,378,659.91

流动负债 8,951,534.15 8,951,534.15

非流动负债 1,780,000.00 1,780,000.00

净资产 199,787,830.80 199,787,830.80

减：少数股东权益 104,461,652.72 104,461,652.72

取得的净资产 95,326,178.08 95,326,178.08

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

根据本公司与明兴创富签订的协议，购买日理盛公司的未分配利润中有1,191,626.47元由明兴创富

享有，其余净资产双方按持股比例分享。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

99

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

100

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

北京中京阳科技 技术开发、技术

北京市 北京市 70.00% 投资设立

发展有限公司 服务等

巨轮（印度）私

人有限公司

（(GREATOO 印度金奈 印度金奈 制造、销售 100.00% 投资设立

(INDIA )PRIVAT

E LIMITED)）

巨轮股份国际控

股有限公司

（Greatoo 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资与贸易等 100.00% 投资设立

International

Holding Limited）

巨轮（美国）控

股有限责任公司

美国特拉华州 美国特拉华州 投资与贸易等 100.00% 投资设立

（Greatoo (USA)

Holding LLC）

巨轮（广州）智

能技术研究院有 广州市 广州市 技术研发等 100.00% 投资设立

限公司

上海理盛融资租 非同一控制下企

上海市 上海市 融资租赁业务等 48.00%

赁有限公司 业合并

安徽省巨轮智能 已设立，尚未投

芜湖市 芜湖市 生产、销售 100.00%

装备有限公司 资经营

巨轮股份（香港）

国际控股有限公

司（Greatoo

香港 香港 投资与贸易等 100.00% 投资设立

(Hong Kong)

International

Holding Limited）

东北轮胎模具股 非同一控制下企

美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 制造、销售 75.00%

份有限公司 业合并

101

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（Northeast Tire

Molds, Inc.）

巨轮股份（欧洲）

控股有限公司

（Greatoo 卢森堡 卢森堡 投资与贸易等 100.00% 投资设立

(Europe) Holding

S.àr.l.）

欧德吉精密机床

有限公司（ODG

Precision 德国法兰克福 德国法兰克福 贸易等 100.00% 投资设立

Machine Tool

GmbH）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有上海理盛融资租赁有限公司(简称“理盛公司”)48%股权，明兴创富有限公司(简称"明兴

创富")持有理盛公司52%股权。根据本公司与明兴创富签订的协议以及理盛公司的《公司章程》，理

盛公司董事会由三名董事组成，决定理盛公司的一切重大问题，本公司委派两名董事并委派其中一名

担任理盛公司董事长，其余一名董事由明兴创富委派，董事会决议的表决实行一人一票，本公司拥有

理盛公司半数以上表决权，本公司因此将理盛公司纳入合并财务报表的合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

上海理盛融资租赁有限

52.00% 2,258,478.64 106,720,131.36

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

明兴创富有限公司(简称“明兴创富”)持有上海理盛融资租赁有限公司(简称“理盛公司”) 52%股权，

本公司持有理盛公司48%股权。根据本公司与明兴创富签订的协议以及理盛公司的《公司章程》，理

盛公司董事会由三名董事组成，决定理盛公司的一切重大问题，本公司委派两名董事并委派其中一名

担任理盛公司董事长，其余一名董事由明兴创富委派，董事会决议的表决实行一人一票，明兴创富因

此拥有理盛公司1/3表决权。

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

102

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

上海理

盛融资 175,145, 36,535,8 211,681, 3,030,23 4,520,53 7,550,76 202,140, 8,378,65 210,519, 8,951,53 1,780,00 10,731,5

租赁有 974.84 49.67 824.51 3.50 2.05 5.55 705.04 9.91 364.95 4.15 0.00 34.15

限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

上海理盛融

资租赁有限 7,681,197.44 4,343,228.16 4,343,228.16 4,109,643.56

公司

其他说明：

上海理盛融资租赁有限公司成立于2014年9月12日，注册资本为人民币贰亿元，系公司报告期内

新增的相对控股子公司，上表中本年发生额系购买日2015年7月2日至2015年末的发生额。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

103

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 88,722,087.24 17,353,010.25

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 5,979,398.17 4,457,093.50

--综合收益总额 5,979,398.17 4,457,093.50

其他说明

上表中对联营企业按持股比例计算的净利润包括：

1. 本 公 司 按 持 股 份 额 核 算 确 认 对 联 营 企 业 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 的 投 资 收 益

5,436,374.34元，其中含在合并报表层面以间接持有股份比例22.34%在抵消未实现的内部交易损益后

核算确认对OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH（OPS-INGERSOLL Holding GmbH持有该公司

49.996%股权）的投资收益为5,507,380.83元。

2. 其余543,023.83元系本公司按持股份额核算确认对本公司持有其20%股权的联营企业中科天玑

数据科技股份有限公司的投资收益。

104

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附

注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本

公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负

面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险

管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，

并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1）汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、港元、欧元和印度卢比等有关。本公司的外币金融资产及外币

金融负债列示如下：

105

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

项目 2015年12月31日 2014年12月31日

货币资金 -美元 1,309,479.08 454,113.60

货币资金 - 港元 58,181.40 29,719.70

货币资金 - 欧元 404,881.95 112,340.97

货币资金 -印度卢比 33,341,220.66 69,151,556.93

应收账款-美元 9,266,576.88 3,540,881.55

应收账款-欧元 515,843.40 346,157.12

应收账款-印度卢比 66,745,320.84 83,848,321.40

其他应收款-美元 51,436.00 14,634.00

其他应收款-欧元 87,714.10 91,536.96

其他应收款-印度卢比 6,263,034.00 4,653,632.00

长期应收款-欧元 3,004,240.00 3,004,240.00

应付账款-美元 3,688,272.30 2,081,242.95

应付账款-欧元 626,103.14 955,385.58

应付账款-印度卢比 20,905,845.00 22,092,176.91

应付职工薪酬-美元 13,005.00 38,562.00

应付职工薪酬-印度卢比 2,200,137.00 4,549,256.00

应付利息-美元 33,690.79 8,149.81

应付利息-欧元 4,451.07

其他应付款-美元 18,102.24 25,147.00

其他应付款-港元 12,000.00 10,000.00

其他应付款-欧元 7,008.47 7,409.15

其他应付款-印度卢比 2,446,275.00 3,632,710.00

短期借款-美元 3,500,000.00

一年内到期的非流动负债-美元 4,650,000.00

长期借款-美元 3,789,954.00 6,000,000.00

长期借款-欧元 890,724.00

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定

利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授

106

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

信品种以及授信期限进行合理的设计。于2015年12月31日，本公司的带息债务包括分别以人民币及美

元、欧元计价的浮动利率借款合同总金额178,164,615.34元，以及以人民币计价的固定利率合同总金额

764,100,000.00元。

3）价格风险

本公司以市场价格销售轮胎模具及硫化机等产品，因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险

于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履

行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价

值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

为降低信用风险，本公司业务部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采

取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以

确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经

大为降低。

(3) 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是加强金

融资产的管理，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信

誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使

用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2015年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如

下：

金额单位：人民币元

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

金融资产

货币资金 1,266,761,003.52 1,266,761,003.52

应收票据 92,956,355.68 92,956,355.68

应收账款余额 608,935,441.53 608,935,441.53

其他应收款余 6,600,931.29 6,600,931.29

额

一年内到期的 32,472,915.02 32,472,915.02

非流动资产余

额

其他流动资产 405,036,747.20 405,036,747.20

长期应收款余 36,438,832.83 21,315,683.65 57,754,516.48

额

107

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

金融负债

短期借款 880,827,600.00 880,827,600.00

应付票据 67,474,463.60 67,474,463.60

应付账款 157,372,056.97 157,372,056.97

应付职工薪酬 8,715,695.16 8,715,695.16

应付利息 1,714,040.46 1,714,040.46

其他应付款 2,383,779.51 2,383,779.51

一年内到期的 31,592,000.00 31,592,000.00

非流动负债

长期借款 8,766,360.00 22,475,415.34 31,241,775.34

上表中“一年内到期的非流动资产”系子公司上海理盛融资租赁有限公司融资租赁业务形成的一

年内到期的应收融资租赁款扣除相应未实现融资收益后的余额。“其他流动资产”系本公司利用暂时闲

置的募集资金购买的保本型银行理财产品期末余额以及子公司上海理盛融资租赁有限公司应收保理

业务本金及保理费等。“一年内到期的非流动负债”系报告期末原长期借款中所含的一年内到期的银行

借款。

2.敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的

影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终

影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的

税后影响如下：

金额单位：人民币万元

项目 汇率变动 2015年度 2014年度

对归属于母公司所 对归属于母公司 对归属于母公司所 对归属于母公

有者的净利润的影 所有者权益的影 有者的净利润的影 司所有者权益

响 响 响 的影响

所有外币 对 人 民 币 升 值 263.72 -57.97 81.06 19.89

5%

所有外币 对 人 民 币 贬 值 -263.72 57.97 -81.06 -19.89

5%

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

108

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允

价值变化。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。于2015年12月31日，在上述假设的基础上，在其它

变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

金额单位：人民币万元

项目 利率变动 2015年度 2014年度

对归属于母公司 对归属于母公 对归属于母公 对归属于母公

所有者的净利润 司所有者权益 司所有者的净 司所有者权益

的影响 的影响 利润的影响 的影响

浮动利率借款 上升100个基 -148.39 -148.39 -114.36 -114.36

点

浮动利率借款 下降100个基 148.39 148.39 114.36 114.36

点

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

109

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

新余外轮投资管理

有限公司（原名"揭 企业投资、资产管理

新余市 38,800,000.00 0.00% 0.00%

阳市外轮模具研究 等

开发有限公司"）

吴潮忠（自然人） 18.24% 18.24%

本企业的母公司情况的说明

新余外轮投资管理有限公司（原名“揭阳市外轮模具研究开发有限公司”）上报告期末持有公司15.06%

之股权，系公司的第一大股东，吴潮忠先生持有该公司55%的股份。2015年8月3日，该公司与吴潮忠先生

签署了《股份转让协议书》，将其持有的本公司90,937,981股股份（占本公司总股本的12.40%）转让给吴

潮忠先生。2015年8月27日，该公司再次与吴潮忠先生签署了《股份转让协议书》，将其持有的本公司剩

余股票19,500,000股（占本公司总股本的2.66%）全部转让给吴潮忠先生，有关股份变更登记手续业已办理

完毕。截至2015年12月31日，吴潮忠先生共持有本公司股份133,704,529股，占公司股份总额的18.24%，为

本公司第一大股东；新余外轮投资管理有限公司未持有本公司股份。

本企业最终控制方是吴潮忠先生。

其他说明：

控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东 持股金额 持股比例(%)

年末金额 年初金额 年末比例 年初比例

新余外轮投资管理有限公司（原名“揭 84,952,293.00 15.06

阳市外轮模具研究开发有限公司”）

110

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

吴潮忠 133,704,529.00 16,599,078.00 18.24 2.94

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

OPS-Ingersoll Holding GmbH 联营企业，公司间接持有其 49.996%之股权。

OPS-Ingersoll Funkenerosion GmbH 参股公司，公司间接持有其 22.34%之股权。

OPS-Ingersoll Funkenerosion GmbH 的全资子公司，公司间接

欧吉索机床（上海）有限公司

持有其 22.34%之股权。

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

新余市腾越投资管理有限公司 （原名"揭阳市飞越科技发展 本年初持有公司股份 5%及以上股东，报告期末该司未持有公

有限公司"） 司股份。

郑明略 持有公司股份 5%及以上股东

洪惠平 持有公司股份 5%及以上股东

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

巨轮（印度）私人

采购商品 3,523,869.45 710,978.65

有限公司

东北轮胎模具股份

采购商品 18,443.19 3,293.74

有限公司

OPS-INGERSOLL

采购商品 2,212,299.52 5,413,049.49

Funkenerosion

111

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

GmbH

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

欧吉索机床（上海）有限公司 销售机床价外费用 179,821.94 105,834.76

欧吉索机床（上海）有限公司 销售机床 1,499,145.30

巨轮（印度）私人有限公司 产品销售 1,070,024.68 4,456,355.05

东北轮胎模具股份有限公司 产品销售 1,275,470.53

巨轮（广州）智能技术研究院

产品销售 194,871.79

有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

112

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

巨轮（美国）控股有限

38,961,600.00 2014 年 04 月 21 日 2017 年 03 月 21 日 否

责任公司

巨轮（印度）私人有限

44,150,850.00 2015 年 02 月 07 日 2020 年 02 月 06 日 否

公司

东北轮胎模具股份有限

22,727,600.00 2015 年 04 月 22 日 2016 年 04 月 20 日 否

公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

新余外轮投资管理有限

公司（原名"揭阳市外轮

133,340,000.00 2014 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 02 日 是

模具研究开发有限公司

"）

新余外轮投资管理有限

公司（原名"揭阳市外轮

200,000,000.00 2014 年 07 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 是

模具研究开发有限公司

"）

新余外轮投资管理有限

公司（原名"揭阳市外轮

132,000,000.00 2015 年 05 月 04 日 2016 年 03 月 30 日 否

模具研究开发有限公司

"）

新余外轮投资管理有限

公司（原名"揭阳市外轮

250,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 02 月 12 日 否

模具研究开发有限公司

"）

新余外轮投资管理有限

公司（原名"揭阳市外轮

50,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否

模具研究开发有限公司

"）

吴潮忠 350,000,000.00 2015 年 04 月 20 日 2016 年 04 月 19 日 否

吴潮忠 200,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 12 日 否

吴潮忠 133,340,000.00 2015 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 05 日 否

吴潮忠 120,000,000.00 2015 年 01 月 14 日 2016 年 01 月 14 日 否

关联担保情况说明

本报告期末，本公司对外提供担保相应的被担保方均为本公司的子公司。

113

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 4,074,094.75 3,945,500.00

（8）其他关联交易

财务资助利息

关联方类型及关联方名称 本年金额 上年金额

金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额

的比例(%) 的比例(%)

OPS—Ingersoll Holding GmbH 1,247,108.09 100 1,471,903.35 100.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

OPS-Ingersoll

长期应收款 21,315,683.65 22,398,411.74

Holding GmbH

OPS-Ingersoll

其他应收款 532,591.25 26,629.56 619,239.47 30,961.99

Holding GmbH

预付货款 OPS-INGERSOLL 479,635.51 3,328,582.44

114

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

Funkenerosion

GmbH

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 4,410,000.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无

其他说明

本公司于2011年12月12日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了业经中国证监会审核无异

议的《限制性股票激励计划》；2011年12月28日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过《限制性

股票激励计划》，并授权董事会办理授予限制性股票的全部事宜。2011年12月29日召开第四届董事会

第十一次会议，确定以2011年12月29日为授予日，拟向符合条件的激励对象授予限制性股票1,470万股

（每股面值l元），授予价格为3.99元/股，本公司于2012年1月17日完成限制性股票的授予工作。

本公司限制性股票激励计划有效期为4年，其中锁定期1年，解锁期3年，自限制性股票授予之日

起计。在解锁期内，若达到计划规定的解锁条件，激励对象可分3次申请解锁：第一次解锁期为锁定

期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的40%；第二次解锁期为锁定期

满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的30%；第三次解锁期为锁定期

满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的30%。若解锁期内任何一期未

达到解锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票股权不得解锁并由公司回购注销。

按照股权激励计划授予的限制性股票，激励对象每一次申请标的股票解锁的公司业绩条件为：（1）

以2010 年净利润为固定基数，2011年、2012年、2013年公司净利润增长率分别不低于20%、40%、60%；

（2）2011年、2012年、2013年净资产收益率分别不低于7.5%、8%、8.5%；（3）解锁期上一年度净

利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得为负；以上净利润与净资产收益率指标均以扣除非经

常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于

上市公司股东的净资产。

115

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

本公司第四届董事会第十九次会议于2012年12月31日审议通过了《关于限制性股票激励计划第一

个解锁期可解锁的议案》，同意19名符合条件的激励对象在第一个解锁期可解锁。第一期解锁数量为

588万股，实际可上市流通数量为477.75万股，解锁日即上市流通日为2013年2月1日。

根据公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划》、第四届董事会第十一

次会议决议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、2013年5月17日召开的第四届董事会

第二十三次会议审议通过的《关于回购注销第二期未达到解锁条件的限制性股票的议案》，本公司对

19名激励对象获授但未达到第二期解锁条件的限制性股票441万股（每股面值1元）进行回购注销，减

少股本人民币441万元。

2015年1月6日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第三个解

锁期可解锁的议案》，同意限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁。第三期解锁数量为441万股，

解锁日即上市日为2015年1月19日。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法 标准的 Black-Scholes 模型结合适当的参数

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 37,064,100.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

本报告期公司不存在股份支付的终止情况。

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2015年12月31日，本公司无应披露的重要承诺事项。

116

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、担保事项

截至2015年12月31日，本公司对外提供担保相应的被担保方均为本公司的子公司，详见九、（二）

3.关联担保情况。

2、除上述事项外，截至2015年12月31日，本公司无其他需披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

经中国证券监督管理委员

《关于核准巨轮智能装备股

份有限公司向合格投资者公

开发行公司债券的批复》(证

本次发行公司债券募集资金

监许可[2015]2972 号)核准，

运用对财务状况的影响主要

本公司于 2016 年 1 月 29 日

股票和债券的发行 为优化公司债务结构，提高负

向合格投资者公开发行面值

债管理水平；对公司经营成果

总额 115,000 万元的公司债

影响较小。

券，债券票面利率 5.49%，债

券期限为 5 年（附第 3 年末

发行人上调票面利率选择权

和投资者回售选择权）。

2、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 366,565,945.00

117

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1、本公司于2016年4月5日召开第五届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于增持德国欧吉

索机床有限公司股份的议案》，公司（含子公司）拟通过OPS-INGERSOLL Holding GmbH向

OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH（简称"OPS公司"）股东Reiner Jung OPS GmbH & Co. KG购买

其持有的OPS公司 21.32%股权，交易对价预计不超过1000万欧元，具体金额以实际交易金额为准。

上述方案实施后公司将间接控股OPS公司。

2、根据2016年4月14日公司第五届董事会第二十六次会议通过的决议，公司以2015年12月31日

公司总股本733,131,890股为基数，向全体股东每10股送红股4股、派息1元、以资本公积金转增股本16

股。上述利润分配预案尚须经2015年度股东大会审议批准。

3、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

有者的终止经营

118

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1. 经营租出资产（房屋租赁）

经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额

房屋建筑物 42,264,670.18 43,824,920.98

截止2015年12月31日，本公司经营租出资产租赁期及租金情况列示如下：

出租面积 年租金总额

14,099.91平方米 5,296,262.00

2. 截至本报告日，本公司不存在对投资者决策有影响的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

119

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

按信用风险特征组

611,050, 40,321,1 570,729,4 536,682 42,437,16 494,245,16

合计提坏账准备的 100.00% 6.60% 100.00% 7.91%

625.85 28.85 97.00 ,330.58 5.30 5.28

应收账款

611,050, 40,321,1 570,729,4 536,682 42,437,16 494,245,16

合计 100.00% 6.60% 100.00% 7.91%

625.85 28.85 97.00 ,330.58 5.30 5.28

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 457,473,942.43 22,873,697.12 5.00%

1至2年 123,081,244.42 12,308,124.44 10.00%

2至3年 16,342,036.66 4,085,509.17 25.00%

3 年以上 1,053,798.12 1,053,798.12 100.00%

合计 597,951,021.63 40,321,128.85

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-2,097,086.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 18,950.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

120

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

易产生

应收账款核销说明：

本公司本报告期核销的应收账款系应收青岛双星橡塑机械有限公司等2家客户长期挂账结余货

款，已无法收回，经公司董事长批准后进行核销。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 年末余额 账龄 占应收账款总额 坏账准备年末余额

的比例(%)

第一名 41,682,000.00 1年以内、1-2年 6.82% 3,541,800.00

第二名 40,431,991.88 1年以内 6.62% 2,021,599.59

第三名 40,280,497.90 1年以内 6.59% 2,014,024.90

第四名 37,814,000.00 1年以内 6.19% 1,890,700.00

第五名 37,690,446.00 1年以内 6.17% 1,884,522.30

合计 197,898,935.78 — 32.39% 11,352,646.79

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

根 据 本 公 司 于 2015 年 12 月 21 日 与 深 圳 前 海 金 汇 通 商 业 保 理 有 限 公 司 签 订 编 号 为

FACJHT-GRT-15122101的无追索权《国内保理业务合同》，将多个买方向本公司购买商品所产生的

应收账款金额合计79,883,901.66元及其交易债权项下的其他权益转让给深圳前海金汇通商业保理有限

公司，实际收到应收账款转让金额为72,100,077.22元。终止确认的应收账款金额79,883,901.66元，与

终止确认相关的损失金额7,783,824.44元。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

121

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

按信用风险特征组

17,157,5 353,489. 16,804,05 16,688, 215,594.2 16,472,874.

合计提坏账准备的 100.00% 2.06% 100.00% 1.29%

41.47 06 2.41 468.39 7 12

其他应收款

17,157,5 353,489. 16,804,05 16,688, 215,594.2 16,472,874.

合计 100.00% 2.06% 100.00% 1.29%

41.47 06 2.41 468.39 7 12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 4,792,604.21 239,630.21 5.00%

1至2年 116,125.54 11,612.55 10.00%

2至3年 8,984.00 2,246.00 25.00%

3 年以上 100,000.30 100,000.30 100.00%

合计 5,017,714.05 353,489.06

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 137,894.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

122

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

个人借款 1,122,292.81 526,387.17

与子公司之间的往来款 12,139,827.42 14,287,394.30

其他往来 3,895,421.24 1,874,686.92

合计 17,157,541.47 16,688,468.39

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

北京中京阳科技发展

往来款 12,139,827.42 3 年以上 70.76%

有限公司

待抵扣进口增值税

暂收税款户 进项税额及进口关 1,421,439.71 1 年以内 8.28% 71,071.99

税

长江证券承销保荐有

债券承销费 500,000.00 1 年以内 2.91% 25,000.00

限公司

员工国外售后服务

池永银 468,569.32 1 年以内 2.73% 23,428.47

差旅费借款

北京润富堂国基装饰

展位设计费 238,000.00 1 年以内 1.39% 11,900.00

工程有限公司

合计 -- 14,767,836.45 -- 86.07% 131,400.46

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

本年度无涉及政府补助的应收款项。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

123

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 278,090,636.47 278,090,636.47 128,212,372.09 0.00 128,212,372.09

对联营、合营企

66,543,023.83 66,543,023.83

业投资

合计 344,633,660.30 344,633,660.30 128,212,372.09 0.00 128,212,372.09

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

北京中京阳科技

3,766,000.00 3,766,000.00

发展有限公司

巨轮（印度）私人

有限公司

(GREATOO 79,112,889.89 79,112,889.89

(INDIA )PRIVATE

LIMITED)

巨轮股份国际控

股有限公司

GREATOO

38,321,127.20 38,321,127.20

INTERNATIONA

L HOLDING

LIMITED)

巨轮（广州）智能

2,590,000.00 52,351,671.23 54,941,671.23

技术有限公司

巨轮（美国）控股

有限责任公司

（GREATOO(US 4,422,355.00 1,526,592.15 5,948,947.15

A)HOLDING

LLC）

上海理盛融资租 96,000,001.00 96,000,001.00

124

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

赁有限公司

合计 128,212,372.09 149,878,264.38 278,090,636.47

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

中科天玑

数据科技 66,000,00 543,023.8 66,543,02

股份有限 0.00 3 3.83

公司

66,000,00 543,023.8 66,543,02

小计

0.00 3 3.83

66,000,00 543,023.8 66,543,02

合计

0.00 3 3.83

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 893,686,444.24 641,978,971.83 987,966,448.94 652,038,654.36

其他业务 19,533,588.36 1,392,907.70 26,735,043.12 1,620,657.76

合计 913,220,032.60 643,371,879.53 1,014,701,492.06 653,659,312.12

其他说明：

（1）主营业务—按产品分类

产品名称 本年金额 上年金额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

模具制造销售 425,829,395.28 309,152,466.13 508,037,653.95 328,835,890.39

液压式硫化机 407,520,692.29 285,825,583.48 473,709,777.88 318,709,985.49

125

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

机器人及智能装备 57,555,160.09 44,450,017.47 6,219,017.11 4,492,778.48

精密机床 2,781,196.58 2,550,904.75

合计 893,686,444.24 641,978,971.83 987,966,448.94 652,038,654.36

（2）主营业务—按地区分类

地区名称 本年金额 上年金额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国外销售 121,881,124.30 90,395,266.54 74,816,608.92 41,714,880.02

国内销售 771,805,319.94 551,583,705.29 913,149,840.02 610,323,774.34

合计 893,686,444.24 641,978,971.83 987,966,448.94 652,038,654.36

（3）前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)

第一名 111,747,709.36 12.24

第二名 86,990,205.31 9.53

第三名 64,991,453.00 7.12

第四名 59,743,589.73 6.54

第五名 49,221,367.17 5.39

合计 372,694,324.57 40.81

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 543,023.83

理财产品投资收益 13,948,276.34 116,685.00

合计 14,491,300.17 116,685.00

6、其他

母公司现金流量表补充资料：

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 137,706,824.00 151,866,693.66

加：资产减值准备 -1,959,191.66 16,313,190.33

126

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,118,352.57 93,382,626.09

无形资产摊销 3,870,992.04 3,856,757.34

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” -885.00

填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列） 9,011.75 5,146.94

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列） 40,228,154.78 61,505,686.50

投资损失（收益以“-”填列） -14,491,300.17 -116,685.00

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 296,721.25 -2,446,978.56

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列） 81,733,338.27 -148,989,547.31

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -135,738,196.62 -145,006,461.62

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -219,175,466.32 118,913,140.69

其他

经营活动产生的现金流量净额 -16,401,645.11 149,283,569.06

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,196,091,961.06 1,121,784,111.10

减：现金的期初余额 1,121,784,111.10 590,030,713.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 74,307,849.96 531,753,397.19

截止至2015年12月31日，本公司为开具银行承兑汇票及信用证等而存入银行的保证金32,219,809.99

元不作为公司年末的现金及现金等价物。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

127

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 16,572.02

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,965,949.07

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

1,247,108.09

占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 14,147,909.18

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,967,699.48

减：所得税影响额 2,614,576.25

少数股东权益影响额 67,502.08

合计 15,727,760.55 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 4.41% 0.1764 0.1764

扣除非经常性损益后归属于公司

3.87% 0.1550 0.1550

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

128

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明

（1）年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：

项目 年末金额 年初金额 变动幅度(%) 备注

应收票据 92,956,355.68 59,749,949.73 55.58% 1

应收账款 568,004,478.56 494,591,017.90 14.84% 2

预付款项 70,216,341.79 30,991,364.22 126.57% 3

其他应收款 6,117,712.27 3,561,731.46 71.76% 4

一年内到期的非流动资产 32,404,862.56 100.00% 5

长期应收款 57,748,071.37 22,398,411.74 157.82% 6

长期股权投资 88,722,087.24 17,353,010.25 411.28% 7

在建工程 6,553,968.21 11,193,324.67 -41.45% 8

长期待摊费用 412,000.00 1,030,000.00 -60.00% 9

其他非流动资产 10,990,100.00 100.00% 10

短期借款 880,827,600.00 491,350,000.00 79.27% 11

应付票据 67,474,463.60 40,000,000.00 68.69% 12

应付账款 157,372,056.97 347,075,679.79 -54.66% 13

预收款项 11,117,295.71 98,383,553.86 -88.70% 14

应交税费 9,954,449.18 17,079,601.15 -41.72% 15

应付利息 1,714,040.46 1,159,154.53 47.87% 16

应付股利 617,400.00 -100.00% 17

一年内到期的非流动负债 31,592,000.00 100.00% 18

长期应付款 4,352,240.00 100.00% 19

递延所得税负债 4,650,417.22 2,606,534.53 78.41% 20

递延收益 56,460,633.03 42,170,934.41 33.89% 21

股本 733,131,890.00 563,947,608.00 30.00% 22

少数股东权益 111,752,644.02 6,295,487.78 1675.12% 23

注1、应收票据年末金额比年初金额增幅55.58%，主要原因系公司报告期末收到客户银行承兑汇

票比上期末增加，导致年末未到期也未背书转让的银行承兑汇票比期初余额增加。

注2、应收账款年末金额比年初金额增幅14.84%，主要原因系本报告期受经济增速放缓影响，货

款回笼减慢。

注3、预付款项年末金额比年初金额增幅126.57%，主要原因系因本报告期募投项目根据进度预付

设备款及工程等款项增多，但尚未办理发票结算所致。

注4、其他应收款年末金额比年初金额增幅71.76%，主要原因系本报告期国外售后服务出差个人

借款增多、公司参展活动借款增加、进口物料待抵扣进口增值税进项税额及进口关税增加，但尚未办

129

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

理结算所致。

注5、一年内到期的非流动资产年末金额32,404,862.56元，年初金额为0，主要原因系本报告期合

并新增子公司上海理盛融资租赁有限公司融资租赁业务形成的一年内到期的长期应收款转入所致。

注6、长期应收款年末金额比年初金额增幅157.82%，主要原因系本报告期合并新增子公司上海理

盛融资租赁有限公司应收融资租赁款所致。

注7、长期股权投资年末金额比年初金额增幅411.28%，主要原因系对联营企业中科天玑数据科技

股份有限公司投资6600万元，以及间接参股企业经营业绩上升、公司按持股份额计算的投资收益增加。

注8、在建工程年末金额比年初金额减幅41.45%，主要原因系本报告期新厂区南门广场及印度子

公司新机械车间工程竣工验收结转固定资产。

注9、长期待摊费用年末金额比年初金额减幅60%，主要原因系本报告期广州子公司摊销减少装

修款。

注10、其他非流动资产年末金额10,990,100.00元，年初金额为0，主要原因系本报告期广州子公司

购买位于广州科学城开泰大道以南、发源路以北地块，由于未获得国有土地使用证且土地尚未交付，

已付土地款及契税计入“其他非流动资产”。

注11、短期借款年末金额比年初金额增幅79.27%，主要原因系本报告期受全球经济增速放缓影响，

公司作好资金战略储备，以备投资、扩产之需，增加流动资金借款。

注12、应付票据年末金额比年初金额增幅68.69%，主要原因系公司采用多种结算方式，利用信用

额度开立银行承兑汇票结算供应商货款的金额有所增加。

注13、应付账款年末金额比年初金额减幅54.66%，主要原因系本报告期公司根据生产实际情况，

按合同约定及时支付货款及预付采购物资定金增多，期末与供应商尚未结清的货款因此减少 。

注14、预收款项年末金额比年初金额减幅88.70%，主要原因系本报告期期末大额预收款已确认结

转销售收入。

注15、应交税费年末金额比年初金额减幅41.72%，主要原因系本报告期末销售收入较上年有所减

少，计缴的税费相应减少。

注16、应付利息年末金额比年初金额增幅47.87%，主要原因系本报告期银行借款增多，所计提利

息相应增加。

注17、应付股利年末金额比年初金额减幅100.00%，主要原因系本报告期按规定支付股权激励对

象第三期限制性股票以前年度的现金股利。

注18、一年内到期的非流动负债年末金额31,592,000.00元，年初金额为0，主要原因系部分长期借

款期末重分类列报所致。

注19、长期应付款年末金额4,352,240.00元，年初金额为0，主要原因系本报告期增加合并子公司

上海理盛融资租赁有限公司的应付融资租赁保证金。

注20、递延所得税负债年末金额比年初金额增幅78.41%，主要原因系境外子公司会计与税制资产

折旧政策等不同所造成的差额计提的未经抵销的递延所得税负债增加所致。

注21、递延收益年末金额比年初金额增幅33.89%，主要原因系本报告期内收到财政项目资金支持

有所增多，按会计准则在受益期尚未达到转销条件。

注22、股本年末金额比年初金额增幅30%，系报告期内按照公司2014年度利润分配方案实施资本

130

巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

公积转增资本所致。

注23、少数股东权益年末金额比年初金额增幅1675.12%，主要原因系本报告期增加合并子公司上

海理盛融资租赁有限公司所致。

（2）本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：

项目 本年金额 上年金额 变动幅度(%) 备注

销售费用 15,941,456.82 22,721,798.65 -29.84% 1

财务费用 25,660,165.17 66,856,898.34 -61.62% 2

资产减值损失 2,347,207.92 16,724,542.74 -85.97% 3

投资收益（损失以“－”号填列） 20,127,307.35 4,573,778.50 340.06% 4

营业外支出 8,159,589.09 322,732.84 2428.28% 5

注1、销售费用本年金额比上年减幅29.84%，主要原因系本年度产品销售收入减少，特别是受大

规格产品销售量减少及油费价格下调影响，运输费用因此有所下降。

注2、财务费用本年金额比上年减幅61.62%，主要原因系本报告期内银行贷款利率下调，短期借

款利息支出减少及本公司以较优付款条件获得部分供应商折扣。

注3、资产减值损失本年金额比上年减幅85.97%，主要原因系应收帐款递增幅度比上年度下降，

计提坏帐准备相应减少。

注4、投资收益本年金额比上年增幅340.06%，主要原因系本年度使用暂时闲置募集资金购买保本

型银行理财产品取得投资收益所致，另外也由于公司间接参股公司经营业绩上升、公司本期对联营企

业的投资收益因此有所增长所致。

注5、营业外支出本年金额比上年增幅2428.28%，主要原因系本报告期增加办理无追索权保理业

务应收账款债权转让损失所致。

（3）本年度现金流量表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：

项目 本年金额 上年金额 变动幅度 备注

经营活动产生的现金流量净 -11,869,992.43 158,516,053.65 -107.49% 1

额

投资活动产生的现金流量净 -267,439,771.64 -430,305,563.83 37.85% 2

额

筹资活动产生的现金流量净 379,463,468.13 810,649,008.90 -53.19% 3

额

汇率变动对现金及现金等价 1,467,280.60 58,744.27 2397.74% 4

物的影响

现金及现金等价物净增加额 101,620,984.66 538,918,242.99 -81.14% 5

注1、经营活动产生的现金流量净额本年金额比上年下降幅度为107.49%，主要原因系本报告期内

公司根据资金情况以现金支付供应商货款有较大幅度增加。

注2、投资活动产生的现金流量净额本年金额比上年增长幅度为37.85%，主要原因系本年使用暂

时闲置募集资金购买保本型理财产品本金及收益现金净流量较上年有大幅度增加所致。

注3、筹资活动产生的现金流量净额本年金额比上年下降幅度为53.19%，主要原因系上年同期公

司非公开发行股票募集资金。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

注4、汇率变动对现金及现金等价物的影响本年金额比上年增长幅度为2397.74%，主要原因系本

报告期受人民币兑美元汇率出现较大波动的影响所致。

注5、现金及现金等价物净增加额本年金额比上年下降幅度为81.14%，主要受经营活动产生的现

金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额等综合影响的结果。

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巨轮智能装备股份有限公司 2015 年年度财务报告

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