成都华神集团股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
成都华神集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合成都华神集
团股份有限公司（以下简称“公司”）《内部控制评价管理制度》等相关
规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行自
我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
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战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未产
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
1、纳入评价范围的单位涵盖公司、分公司及子公司。具体如下：
序号 公司名称 控制关系
1 成都华神集团股份有限公司 母公司
2 成都华神集团股份有限公司制药厂 分支机构
3 成都中医药大学华神药业有限责任公司 控股子公司
2
4 成都华神生物技术有限责任公司 控股子公司
5 四川华神钢构有限责任公司 控股子公司
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
2、纳入评价范围的业务及事项包括：
（1）组织架构
成都华神集团股份有限公司自上市以来，董事会一直严格按照中
国证监会、深圳交易所的有关规定，注重改进和完善公司的治理结构。
公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会
为监督机构、管理层及各分支机构、子公司为执行机构，各司其职、
各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构。公司机构的设置及
职能的分工符合内部控制的要求。
股东大会：严格按照公司《章程》、《股东大会议事规则》等规
定履行职责，保证股东大会的高效规范运作和科学决策。
董事会：公司董事会组成合理，职责明晰，决策科学。董事会下
设了战略发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。
全体董事切实履行职责，严格按照公司《章程》、《董事会议事规则》
等制度的规定，在职责范围内行使经营决策权。独立董事制度得到有
效执行，现有独立董事均符合有关条件，具备很强的专业能力，人数
所占比例为公司董事会总人数的三分之一以上，每年按有关规定正常
开展活动，为积极发挥独立董事的作用提供保障机制和工作平台。
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监事会：由3名监事组成，其中1名为职工监事。全体监事切实履
行职责，严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》和股东大会授
予的职权行使监督权力，保障股东利益、公司利益和职工利益，并直
接向股东大会负责。
管理层：公司总裁由董事会聘任，在董事会的领导下，负责组织
实施股东大会、董事会决议，主持公司经营管理工作。公司组织机构
之间权责明确，相互制衡、协调，以确保公司决策、执行、监督检查
程序的顺畅运行，相关岗位职责得到切实履行，为管理目标的实现提
供组织保障。
（2）发展战略
公司制定了《发展战略管理制度》、《战略委员会实施细则》等
相关制度。在董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略
和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会对董事会负责。
2015年，公司对“积极发展医药产业”的战略规划实施路径进行了
全面的梳理，本着实现“国际知名、国内一流的，以现代中药为核心、
以生物制药为特色的健康医药产业集团”的企业愿景，集中资源，聚焦
医药产业，着力打造公司现代中药核心品种——三七通舒胶囊，实施
三七通舒胶囊国际化等战略路径，力促公司现代中药核心产业的快速
发展。
（3）人力资源
公司制定了包括《劳动人事管理制度》、《薪酬福利制度》、《考
勤管理制度》及《员工培训管理制度》等人力资源管理制度，涵盖了
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人力资源规划、岗位设置、聘用、培训、薪酬福利管理、绩效考核、
员工离职和档案管理等方面，明确了人力资源的引进、培养、考核、
激励、退出等方面的管理要求。
合理的用人机制有效地调动了员工积极性，保障了企业的可持续
发展。
（4）社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安
全管理、质量管理、环境保护、节能环保和员工权益保护方面制定了
完善的管理制度，并有效履行各项社会责任。
（5）资金管理
公司制定了《财务管理制度》、《货币资金管理制度》、《募集
资金管理办法》等管理制度，规范筹资、投资及资金运营等业务操作，
优化资金筹措，控制资金风险。
公司严格规范资金计划管理、现金管理、银行存款管理、费用报
销、借款及票据管理，财务处理实行审慎、稳健原则，确保公司资金
活动的安全有效、防控资金风险，并不断提高资金使用效率、降低资
金成本。
（6）采购业务
公司制定了《采购管理办法》、《工程（专业）分包、劳务外包
管理办法》等管理制度，并结合GMP、GSP管理要求，规范原材料、
一般材料物资、劳务及服务等采购活动。
公司加强对请购、合格供方筛选、采购招标、询价采购及采购合
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同订立、入库验收、采购付款等环节的风险控制，通过科学制定生产
计划、采购计划及资金支付计划，加强采购过程信息化、精细化管理
等方式，灵活保障生产供给，有效控制采购成本。
（7）资产管理
公司制定了《存货管理制度》，规范存货的入库仓储、领用发出、
清查盘点、报废物资处置等业务操作；制定了《固定资产管理制度》，
规范固定资产购建验收、日常维护、固定资产清查、固定资产处置、
折旧减值等业务操作；制定了《应收账款管理办法》，对应收账款的
风险控制、催收管理、坏账准备及坏账核销等事项进行了规范，公司
资产管理安全有效、资产成本核算真实准确。
（8）销售业务
公司通过各产业的销售计划、价格管理、销售收款、销售发票管
理、客户管理、销售收入核算等相关流程，合理设置销售相关岗位，
明确职责权限，并形成了严格的管理制度和授权审核程序。
（9）生产管理
公司严格执行相关行业质量体系管理标准，制定了《生产指令管
理规程》、《批生产记录编制规程》、《批包装记录编制规程》、《生
产过程管理规程》、《产品批号和生产日期编制规程》、《生产状态
标识管理规程》、《工艺规程编制规程》、《工作服管理规程》、《电
子监管管理规程》、《安全生产管理制度汇编》等生产管理制度。公
司各生产岗位职责明确，人员、机器设备、原辅材料、工艺技术、生
产环境均处于受控状态。
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（10）研究与开发
公司修订完善了《科技项目管理办法》和《学术文章管理办法》
等科技管理制度，进一步规范科技项目的立项、实施、监督与变更、
结题验收等关键环节的工作流程，进一步规范专利申报和维护、学术
文章发表、科技成果奖励等工作流程。
（11）工程项目
公司通过《工程建设管理办法（试行）》、《工程建设设计变更
及工程签证管理办法（试行）》、《工程建设及材料采购招标管理办
法（试行）》等管理制度，不断规范重大工程项目立项与审批、工程
设计与预算、项目实施、竣工决算、验收与付款等工作流程，明确相
关部门和岗位的职责和审批权限，确保了可行性研究与决策、项目实
施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离。
2015年度内未发生质量、安全事故，高新产业园区工程建设管理
工作顺利有序推进。
（12）担保业务
公司制定了《担保管理制度》，规范公司的担保行为，明确公司担
保原则和担保审批程序，有效控制担保带来的财务风险，保护投资者
和债权人的利益。报告期内，公司除对子公司的担保外，无其它对外
担保事项。公司对子公司的担保，严格履行了相应的审批程序，符合
公司相关授权规定。
（13）关联交易
公司一直遵循公平、公开、公允的原则，所制订的公司《关联交
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易制度》，对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策
程序、关联交易的信息披露等作了详尽的规定。公司年度内发生的日
常关联交易，严格依照《股票上市规则》和公司《关联交易制度》的
规定公告，并经公司年度股东大会审议通过后执行。
（14）业务外包
公司制定了包括《工程（专业）分包、劳务外包管理办法》、《工
程（专业）分包、劳务外包合格供方管理规定》在内的业务外包制度，
规范业务外包的供应商筛选、申请计划编制、谈判评审、合同签订、
执行及付款程序，确保业务外包管理的过程中各个环节均经过有效的
监督和控制。
（15）财务报告
公司通过《财务管理制度》的实施执行，不断规范公司账务处理
与结账、关联交易管理、财务报告编制、财务报告对外提供以及财务
报告分析利用等业务操作。
报告期内公司持续完善财务管理体系，确保公司财务信息能够被
真实、准确、完整的处理，确保公司财务报告信息真实可靠，符合披
露程序和要求，不断提高经营管理水平。公司财务处理实行审慎、稳
健原则，负责实施审计公司年度财务会计报告的信永中和会计师事务
所连续多年均出具了标准无保留意见的审计报告。
（16）全面预算
公司通过《全面预算管理制度》的实施执行，不断加强预算编制、
预算执行及预算考核等预算管理工作，确保预算编制符合公司发展战
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略要求。
公司年度预算经股东大会审议批准。报告期内，公司的预算管理
平稳实施，实现了对各职能部门、分支机构、子公司资源利用的合理
分配和控制。
（17）合同管理
公司通过《合同管理办法》的实施执行，对合同业务实施统一规
范化管理。通过完善合同管理分级授权管理机制，强化对合同签署和
执行的内部控制，防范和降低了公司法律风险，切实维护公司的合法
权益。
（18）内部信息传递
在内部信息沟通方面，公司制定有《重大信息内部报告制度》、
《信息披露制度》、《信息沟通管理制度》、《内幕信息知情人登记
管理制度》等管理制度，保证信息沟通渠道畅通，使公司能够及时地
收集内部信息，确保信息及时沟通、共享，促进内部控制有效运行。
在反舞弊方面，公司制定有《反舞弊制度》，建立起有效的反舞
弊机制，明确反舞弊工作的职责权限和重点领域，规范舞弊案件的举
报、调查、处理、报告和补救程序。
（19）信息系统
公司制定有《计算机及网络管理制度》，规范信息系统的相关业
务操作，增强信息系统的安全性、可靠性以及相关信息的保密性。公
司现有信息系统能够满足当前经营管理需求。
（20）风险控制
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公司每年定期开展风险评估工作，由公司各职能中心、分子公司
根据《成都华神集团股份有限公司风险管理办法》的规定，对风险因
素的识别本着重要性原则，围绕公司及本单位年度经营管理目标进行，
风险识别责任主体事先对风险因素进行必要的筛选，以风险因素为基
础进行风险识别，并根据生产经营实际情况对风险因素具体内容进行
相应调整，形成《风险评估报告》，提交子公司董事会或公司总裁办
公会审议后作为2015年度各单位进行风险控制及审计部门对各单位风
险管理进行监督评价的依据，促使公司年度风险评估工作得以科学、
系统开展。
按照深圳交易所《上市公司内部控制指引》和公司《关于优化和
完善各项管理制度的通知》要求，公司 2015 年结合前期实际执行效果，
汇总了各单位提交的对公司《内部控制手册》的修订意见，参考内、
外审的意见对公司《内部控制手册》进行了修订，加强对重要业务环
节的内部控制管理，从公司制度层面上不断完善风险管控。
（21）审计监察
我公司自上市以来，在公司法人治理结构、三会决策制度、内控
制度、会计核算、信息披露方面作了充分的完善和强化工作，公司高
管层按照监管部门及董事会提出的“健全完善内部审计机构”的意见和
要求，不断完善内审部门的人员构成和职能，充分发挥内审部门的作
用。专职的内审机构和专业的审计人员为建立、健全内部审计、内部
控制体系和保证公司内部控制的正常运行提供了良好的基础。
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2015 年，公司审计部依据《企业内部控制基本规范》、《企业内
部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所
上市公司内部控制指引》等制度规范，结合深交所《主板上市公司规
范运作指引》等要求，对公司董事会、监事会、股东大会相关文件进
行了自查，发现公司未按《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管
理制度的规定》第十条：“上市公司进行收购、重大资产重组、发行
证券、合并、分立、回购股份等重大事项，除按照本规定第六条填写
上市公司内幕信息知情人档案外，还应制作重大事项进程备忘录……”
的规定就 2014-2015 年期间的配股事项制作重大事项进程备忘录。据
此，董事会要求相关部门立即进行了整改，在 2015 年的非公开发行项
目中严格按照相关规定制作了重大事项进程备忘录。
公司董事会对 2014 年第一次临时股东大会审议通过的配股决议
未积极履行，其股东大会决议过期失效而自动终止。对此，监事会将
建立董事会执行股东大会决议的监督机制，积极关注、监督股东大会
决议履行情况，适时就尚未开展执行的股东大会决议向董事会发出监
事会关注函，以及就未履行股东大会决议建议召开董事会进行讨论并
形成决议，以进一步发挥监事会作用。
经内控审计机构测试，内部控制上述一般缺陷整改完成后，与其
相关的内部控制设计及运行有效。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
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公司依据企业内部控制规范体系，结合公司《内部控制评价管理
制度》、《内部控制手册》及相关内部控制制度的规定组织开展内部
控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准具体如下：
根据公司《内部控制评价管理制度》，存在下列情况之一，应认
定内部控制存在设计或运行缺陷：
（1）未实现规定的控制目标。
（2）未执行规定的控制活动。
（3）突破规定的权限。
（4）不能及时提供控制运行有效的相关证据。
内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离
控制目标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度
和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般
缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
内部控制缺陷按其影响内部控制目标的具体表现形式分为： 财
务报告内部控制缺陷：指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设
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计和运行缺陷，即不能及时防止或发现并纠正财务报表错报的内部控
制缺陷；非财务报告内部控制缺陷：指不能保证除财务报告目标之外
的其他目标的内部控制设计和运行缺陷，这些目标包括战略目标、经
营目标、合规目标等。
财务报告内部控制缺陷的认定标准：包括定性标准和定量标准。
1、定性标准：凡具有以下特征的缺陷，需认定为重大缺陷：控制
环境无效；董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计发现当期
财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未发现该错报；已经发现
的重大内部控制缺陷在规定的时间内，未加以整改；未按相关规定履
行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额
度的缺陷。
2、定量标准：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
财务报告错报总额 错报≤利润总 利润总额 3%＜ 错报≥利润总额
额 3% 错报＜利润总 5%
额 5%
非财务报告内部控制缺陷的认定标准：包括定性标准和定量标准。
1、定性标准：
标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
对 公 司 是 否 有 受到省级（含省 受 到 国 家 政 府 受到国家政府部
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重大负面影响 级）以下政府部 部门处罚，但未 门处罚，已经对
门 处 罚 但 未 对 对 本 公 司 定 期 外正式披露并对
本 公 司 定 期 报 报 告 披 露 造 成 本公司定期报告
告 披 露 造 成 负 负面影响 披露造成负面影
面影响 响
2、定量标准：
标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直 接 财 产 损 失 10 万元（含）～ 100 万元（含）～ 500 万 元 及 以
金额（RMB） 100 万元 500 万元 上
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述认定标准，结合公司日常监督和专项监督情况，本次内
部控制评价过程中未发现公司存在重大或重要控制缺陷（包括财务报
告与非财务报告）。
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司采取了相应的整改
措施，相关整改已完成。经内控审计机构测试，内部控制上述一般缺
陷整改完成后，与其相关的内部控制设计及运行有效。
董事长：王仁果
成都华神集团股份有限公司
二 O 一六年 四月十五日
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