华神集团：2015年年度审计报告_股票频道

成都华神集团股份有限公司

2015 年度

审计报告

索引页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-76

审计报告

XYZH/2016CDA30242

成都华神集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都华神集团股份有限公司（以下简称成都华神集团公司）财务

报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利

润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是成都华神集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，成都华神集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了成都华神集团公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015

年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○一六年四月十五日

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动资产：

货币资金六.1 137,108,292.18 130,005,682.93

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据六.2 62,908,717.26 43,199,406.68

应收账款六.3 274,957,749.69 300,128,693.36

预付款项六.4 17,534,507.95 19,004,422.28

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利六.5 195,855.78 2,195,855.78

其他应收款六.6 5,886,621.08 84,836,623.37

买入返售金融资产

存货六.7 52,289,735.78 84,757,452.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 550,881,479.72 664,128,137.06

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产六.8 100,000.00 100,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资六.9 9,783,186.84 10,690,819.23

投资性房地产六.10 14,989,474.51 14,109,567.98

固定资产六.11 304,911,655.10 228,780,356.96

在建工程六.12 86,841,627.19

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产六.13 40,239,153.64 44,015,989.81

开发支出六.14 2,820,340.07 5,075,192.19

商誉

长期待摊费用六.15 900,000.00

递延所得税资产六.16 1,221,758.41 8,802,492.63

其他非流动资产

非流动资产合计 374,965,568.57 398,416,045.99

资产总计 925,847,048.29 1,062,544,183.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动负债：

短期借款六.18 155,000,000.00 145,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据六.19 1,868,000.00 51,436,826.66

应付账款六.20 91,239,497.58 108,085,473.40

预收款项六.21 19,219,951.52 21,167,712.20

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬六.22 10,960,806.19 13,835,433.76

应交税费六.23 27,988,951.38 51,859,918.06

应付利息六.24 286,677.09 243,912.52

应付股利六.25 1,160.44 1,160.44

其他应付款六.26 18,748,398.60 20,058,902.03

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债六.27 387,500.00

流动负债合计 325,700,942.80 411,689,339.07

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款六.28 13,470,000.00 18,551,592.00

预计负债

递延收益六.29 3,326,041.65 -

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 16,796,041.65 18,551,592.00

负债合计 342,496,984.45 430,240,931.07

股东权益：

股本六.30 431,021,374.00 384,840,513.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积六.31 38,231,612.90 38,231,612.90

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积六.32 77,490,346.08 75,388,680.20

一般风险准备

未分配利润六.33 36,606,730.86 133,842,445.88

归属于母公司股东权益合计 583,350,063.84 632,303,251.98

少数股东权益

股东权益合计 583,350,063.84 632,303,251.98

负债和股东权益总计 925,847,048.29 1,062,544,183.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动资产：

货币资金 82,030,858.49 53,453,135.87

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,675,611.40 696,356.20

应收账款十七.1 10,787,348.86 13,408,872.55

预付款项 16,306,465.49 17,129,619.34

应收利息

应收股利 - 2,000,000.00

其他应收款十七.2 211,850,012.90 226,914,411.87

存货 26,031,178.40 42,643,815.10

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 348,681,475.54 356,246,210.93

非流动资产：

可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七.3 210,490,000.00 210,490,000.00

投资性房地产 14,989,474.51 14,109,567.98

固定资产 230,497,186.78 128,734,999.99

在建工程 - 86,912,400.03

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 27,670,547.58 28,161,201.94

开发支出 1,265,530.48

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 151,172.18 690,892.36

其他非流动资产

非流动资产合计 483,898,381.05 470,464,592.78

资产总计 832,579,856.59 826,710,803.71

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动负债：

短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,868,000.00 9,249,000.00

应付账款 47,149,044.36 49,374,548.31

预收款项 40,434,835.55 10,234,124.02

应付职工薪酬 3,407,602.56 5,642,772.07

应交税费 9,768,652.23 30,537,917.73

应付利息 165,145.42 115,579.19

应付股利 1,160.44 1,160.44

其他应付款 10,202,318.46 9,695,997.40

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 387,500.00

流动负债合计 193,384,259.02 194,851,099.16

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 3,000,000.00 8,461,592.00

预计负债

递延收益 3,326,041.65 -

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 6,326,041.65 8,461,592.00

负债合计 199,710,300.67 203,312,691.16

股东权益:

股本 431,021,374.00 384,840,513.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 69,679,782.07 69,679,782.07

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 77,490,346.08 75,388,680.20

未分配利润 54,678,053.77 93,489,137.28

股东权益合计 632,869,555.92 623,398,112.55

负债和股东权益总计 832,579,856.59 826,710,803.71

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

2015 年度

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、营业总收入 463,311,851.93 528,216,541.32

其中：营业收入六.34 463,311,851.93 528,216,541.32

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 505,264,016.09 517,199,176.66

其中：营业成本六.34 214,737,842.91 298,215,072.29

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加六.35 6,673,164.52 5,566,357.96

销售费用六.36 151,151,642.61 136,671,103.68

管理费用六.37 90,343,021.91 59,559,756.85

财务费用六.38 9,095,722.02 8,510,553.47

资产减值损失六.39 33,262,622.12 8,676,332.41

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）六.40 -462,517.77 2,268,138.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -907,632.39 268,138.03

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,414,681.93 13,285,502.69

加：营业外收入六.41 13,226,467.47 74,559,823.78

其中：非流动资产处置利得 6,949.30 73,868,621.02

减：营业外支出六.42 196,521.46 134,766.46

其中：非流动资产处置损失 74,254.20 94,766.46

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,384,735.92 87,710,560.01

减：所得税费用六.43 8,023,236.83 21,617,503.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,407,972.75 66,093,057.00

归属于母公司股东的净利润 -37,407,972.75 66,093,057.00

少数股东损益 - -

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -37,407,972.75 66,093,057.00

归属于母公司股东的综合收益总额 -37,407,972.75 66,093,057.00

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0868 0.1533

（二）稀释每股收益 -0.0868 0.1533

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司利润表

2015 年度

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、营业收入十七.4 211,403,486.16 208,477,308.27

减：营业成本十七.4 134,035,326.55 143,563,704.66

营业税金及附加 2,562,980.36 1,526,218.66

销售费用 37,700,169.77 28,482,634.02

管理费用 31,837,691.20 22,791,701.18

财务费用 4,777,684.68 3,943,276.05

资产减值损失 -3,598,134.53 3,687,282.21

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七.5 - 2,000,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,087,768.13 6,482,491.49

加：营业外收入 12,124,703.88 74,082,321.02

其中：非流动资产处置利得 6,949.30 73,868,621.02

减：营业外支出 138,590.49 89,347.50

其中：非流动资产处置损失 16,323.23 49,347.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,073,881.52 80,475,465.01

减：所得税费用 -4,942,777.24 19,036,203.57

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,016,658.76 61,439,261.44

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 21,016,658.76 61,439,261.44

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 389,085,746.39 467,895,102.62

客户存款和同业存放款项净增加额 -

向中央银行借款净增加额 -

向其他金融机构拆入资金净增加额 -

收到原保险合同保费取得的现金 -

收到再保险业务现金净额 -

保户储金及投资款净增加额 -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 -

收取利息、手续费及佣金的现金 -

拆入资金净增加额 -

回购业务资金净增加额 -

收到的税费返还 -

收到其他与经营活动有关的现金六.45 2,040,861.58 4,885,047.58

经营活动现金流入小计 391,126,607.97 472,780,150.20

购买商品、接受劳务支付的现金 131,843,452.39 195,886,961.49

客户贷款及垫款净增加额 -

存放中央银行和同业款项净增加额 -

支付原保险合同赔付款项的现金 -

支付利息、手续费及佣金的现金 -

支付保单红利的现金 -

支付给职工以及为职工支付的现金 70,021,740.73 73,140,227.43

支付的各项税费 80,912,762.47 63,810,504.77

支付其他与经营活动有关的现金六.45 168,874,470.78 158,320,961.86

经营活动现金流出小计 451,652,426.37 491,158,655.55

经营活动产生的现金流量净额 -60,525,818.40 -18,378,505.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 7,900,000.00

取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 272,063.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 79,783,558.90 50,004,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 120,000.00 -

收到其他与投资活动有关的现金六.45 11,311,296.63 1,032,423.33

投资活动现金流入小计 93,214,855.53 59,208,986.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,707,282.56 24,204,526.19

投资支付的现金 -

质押贷款净增加额 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金六.45 -

投资活动现金流出小计 15,707,282.56 24,204,526.19

投资活动产生的现金流量净额 77,507,572.97 35,004,460.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -

取得借款所收到的现金 155,000,000.00 145,000,000.00

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金六.45 773,136.15 -

筹资活动现金流入小计 155,773,136.15 145,000,000.00

偿还债务所支付的现金 145,000,000.00 145,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,652,281.47 28,824,705.44

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -

支付其他与筹资活动有关的现金六.45 - 376,900.00

筹资活动现金流出小计 165,652,281.47 174,201,605.44

筹资活动产生的现金流量净额 -9,879,145.32 -29,201,605.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

五、现金及现金等价物净增加额 7,102,609.25 -12,575,650.55

加：期初现金及现金等价物余额 130,005,682.93 142,581,333.48

六、期末现金及现金等价物余额 137,108,292.18 130,005,682.93

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 195,325,435.96 142,748,662.03

收到的税费返还 -

收到其他与经营活动有关的现金 679,704.23 2,321,559.96

经营活动现金流入小计 196,005,140.19 145,070,221.99

购买商品、接受劳务支付的现金 43,635,152.20 43,812,671.37

支付给职工以及为职工支付的现金 31,757,256.39 29,892,989.51

支付的各项税费 35,445,318.00 17,462,629.09

支付其他与经营活动有关的现金 55,305,458.47 38,953,262.77

经营活动现金流出小计 166,143,185.06 130,121,552.74

经营活动产生的现金流量净额 29,861,955.13 14,948,669.25

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - 7,900,000.00

取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 39,095,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 79,732,062.00 50,002,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 10,850,671.59 440,579.35

投资活动现金流入小计 92,582,733.59 97,437,579.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,988,929.95 19,428,152.07

投资支付的现金 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金 60,100,000.00

投资活动现金流出小计 14,988,929.95 79,528,152.07

投资活动产生的现金流量净额 77,593,803.64 17,909,427.28

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 -

取得借款收到的现金 80,000,000.00 80,000,000.00

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 773,136.15 -

筹资活动现金流入小计 80,773,136.15 80,000,000.00

偿还债务支付的现金 80,000,000.00 80,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,281,172.30 24,704,105.01

支付其他与筹资活动有关的现金 63,370,000.00 234,000.00

筹资活动现金流出小计 159,651,172.30 104,938,105.01

筹资活动产生的现金流量净额 -78,878,036.15 -24,938,105.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

五、现金及现金等价物净增加额 28,577,722.62 7,919,991.52

加：期初现金及现金等价物余额 53,453,135.87 45,533,144.35

六、期末现金及现金等价物余额 82,030,858.49 53,453,135.87

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

本年金额

归属于母公司股东权益

项目少数股

其他权益工具减：库其他综专项一般风所有者权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润东权益

优先股永续债其他存股合收益储备险准备

一、上年年末余额 384,840,513.00 - - - 38,231,612.90 - - - 75,388,680.20 - 133,842,445.88 - 632,303,251.98

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 384,840,513.00 - - - 38,231,612.90 - - - 75,388,680.20 - 133,842,445.88 - 632,303,251.98

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填

46,180,861.00 - - - - - - - 2,101,665.88 - -97,235,715.02 - -48,953,188.14

列）

（一）综合收益总额 -37,407,972.75 -37,407,972.75

（二）股东投入和减少资本 46,180,861.00 - - - - - - - - - - - 46,180,861.00

1.股东投入普通股 46,180,861.00 46,180,861.00

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 2,101,665.88 - -59,827,742.27 - -57,726,076.39

1.提取盈余公积 2,101,665.88 -2,101,665.88 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -57,726,076.39 -57,726,076.39

4.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 431,021,374.00 - - - 38,231,612.90 - - - 77,490,346.08 - 36,606,730.86 - 583,350,063.84

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

上年金额

归属于母公司股东权益

少数

项目其他权益工具

减：库其他综专项一般风股东权股东权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润

优先股永续债其他存股合收益储备险准备益

一、上年年末余额 384,840,513.00 38,225,426.14 69,244,754.06 93,135,340.67 585,446,033.87

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 384,840,513.00 - - - 38,225,426.14 - - - 69,244,754.06 - 93,135,340.67 - 585,446,033.87

三、本年增减变动金额（减少以“－”号

- - - - 6,186.76 - - - 6,143,926.14 - 40,707,105.21 - 46,857,218.11

填列）

（一）综合收益总额 66,093,057.00 66,093,057.00

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -

1.股东投入普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 6,143,926.14 - -25,385,951.79 - -19,242,025.65

1.提取盈余公积 6,143,926.14 -6,143,926.14 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -19,242,025.65 -19,242,025.65

4.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 - -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 6,186.76 6,186.76

四、本年年末余额 384,840,513.00 - - - 38,231,612.90 - - - 75,388,680.20 - 133,842,445.88 - 632,303,251.98

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

2015 年度

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

本年金额

项目其他权益工具减：库存其他综合

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他股收益

一、上年年末余额 384,840,513.00 - - - 69,679,782.07 - - - 75,388,680.20 93,489,137.28 623,398,112.55

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 384,840,513.00 - - - 69,679,782.07 - - - 75,388,680.20 93,489,137.28 623,398,112.55

三、本年增减变动金额（减少以

46,180,861.00 - - - - - - - 2,101,665.88 -38,811,083.51 9,471,443.37

“－”号填列）

（一）综合收益总额 21,016,658.76 21,016,658.76

（二）股东投入和减少资本 46,180,861.00 - - - - - - - - - 46,180,861.00

1.股东投入普通股 46,180,861.00 46,180,861.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 2,101,665.88 -59,827,742.27 -57,726,076.39

1.提取盈余公积 2,101,665.88 -2,101,665.88 -

2.对股东的分配 -57,726,076.39 -57,726,076.39

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 431,021,374.00 - - - 69,679,782.07 - - - 77,490,346.08 54,678,053.77 632,869,555.92

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：成都华神集团股份有限公司单位：人民币元

上年金额

其他权益工具

项目减：库其他综合专项储

股本优先资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

永续债其他存股收益备

股

一、上年年末余额 384,840,513.00 69,673,595.31 69,244,754.06 57,435,827.63 581,194,690.00

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 384,840,513.00 - - - 69,673,595.31 - - - 69,244,754.06 57,435,827.63 581,194,690.00

三、本年增减变动金额（减少以“－”号

- - - - 6,186.76 - - - 6,143,926.14 36,053,309.65 42,203,422.55

填列）

（一）综合收益总额 61,439,261.44 61,439,261.44

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1.股东投入普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 6,143,926.14 -25,385,951.79 -19,242,025.65

1.提取盈余公积 6,143,926.14 -6,143,926.14 -

2.对股东的分配 -19,242,025.65 -19,242,025.65

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 - -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 6,186.76 6,186.76

四、本年年末余额 384,840,513.00 - - - 69,679,782.07 - - - 75,388,680.20 93,489,137.28 623,398,112.55

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

1、公司概况

成都华神集团股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包括子公司时统称本集团）

原名成都建业发展股份有限公司，是经原成都市体改委[成体改（1988）009 号]批准由成

都市青年经济建设联合公司、成都市锦华印刷厂、成都市西城区北大建筑工程队等三家集

体所有制企业共同出资组建，成立时总股本 16.32 万股，每股面值 100 元。经原成都市体

改委[成体改（1989）096 号]、中国人民银行成都市分行[成人行金管（1989）字第 307 号]

批准于 1990 年 1 月由公司向社会公开发行股票 17 万股，每股面值 100 元，以面值价格发

行，共募集资金 1,700 万元。本次新增注册资本实收情况经原成都市蜀都会计师事务所[成

蜀业（90）字第 311 号]验证。1992 年 9 月经原成都市体改委[成体改（1992）136 号]批准，

公司将股票面值拆细为每股 1 元，总股本变为 3,332 万股。1992 年 9 月经原成都市体改委

[成体改（1992）137 号]批准，公司以每股 1.8 元的价格增扩法人股 3,268 万股。本次发行

共募集资金 5,882.40 万元，本次新增注册资本实收情况经成都市蜀都会计师事务所[成蜀

业（92）字第 088 号]验证。1993 年 10 月，原国家体改委[体改生（1993）167 号]批准公

司继续进行股份制试点。至此，公司总股本达到 6,600 万股，其中法人股 4,900 万股，社

会公众股 1,700 万股。

1994 年 8 月经原成都市体改委[成体改（1994）096 号]批准部分法人股协议转让。转

让后，四川华神集团股份有限公司（原名四川西南华神药业股份有限公司，以下简称四川

华神集团公司）持有 36.36%的股份，成为公司第一大股东。1996 年 9 月经股东大会审议

通过并经原成都市体改委[成体改股（1996）026 号]批准，公司更名为成都华神高科技股

份有限公司。1997 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）批准公

司的社会公众股 1,700 万股于 1998 年 3 月 27 日在深圳证券交易所上市流通。1998 年 6 月

27 日，经 1997 年度股东大会批准，公司更名为成都华神集团股份有限公司，证券代码

“000790”。

1999 年，公司实施 1998 年度分配方案，利用资本公积金转增股本，每 10 股转增 2

股，方案实施后，总股本从 6,600 万股增加到 7,920 万股，其中法人股从 4,900 万股增加

到 5,880 万股，社会公众股从 1,700 万股增加到 2,040 万股。2001 年经证监会[证监公司字

（2001）61 号]核准，公司以 2000 年末总股本 7,920 万股为基数，按 10 配 3 向全体股东

实施增资配股，配股实施后总股本从 7,920 万股增加到 8,532 万股。2001 年 9 月，本公司

以 8,532 万股为基数，用资本公积金按每 10 股转增 3 股，转增股本 2,559.60 万股，用未

分配利润按每 10 股送红股 2 股，新增股本 1,706.40 万股。实施转增、送股后，总股本增

至 12,798.00 万股，其中法人股 8,820.00 万股、社会流通股 3,978.00 万股。2006 年，公司

进行股权分置改革，原非流通股东向流通股股东支付对价：每 10 股送 3.2 股，从而获得

流通权，导致股份结构和性质发生变化，同时 2006 年公司实施 2005 年度分配方案：以总

股本 12,798 万股为基数，向 2006 年 6 月 7 日收市后登记在册的全体股东每 10 股转增 2

股。截止 2006 年 6 月 8 日除权及转增股本上市交易日，总股本由 12,798 万股增加到

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15,357.60 万股。2008 年 3 月 20 日，经公司 2007 年度股东大会决议通过，公司以资本公

积转增股本：每 10 股转增 3 股，转增后股本为 19,964.88 万股，转增的股本经原四川君和

会计师事务所[君和验字（2008）第 1006 号]审验。2010 年 3 月 1 日，经公司第八届董事

会第二十九次会议和 2009 年第二次临时股东大会审议通过《成都华神集团股份有限公司

股权激励计划（修订案）》，以定向发行新股的方式，向股权激励对象授予 800 万股限制

性股票，授予价格为 4.5 元/股，实际认购 795 万股，本次增资完成后总股本由 19,964.88

万股变更为 20,759.88 万股。之后，经公司实施 2009 年度至 2010 年度利润分配转增及送

股方案以及期间由于股权激励对象辞职回购注销限制性股票致股本减少 807,560.00 元，截

至 2012 年 12 月 31 日，公司股本总额变更为 349,855,012.00 元，上述股本变更情况均已

经审验并出具验资报告。

2013 年，经公司 2012 年度股东大会决议通过，以截止 2012 年 12 月 31 日总股本

349,855,012 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，变更后的股本为

384,840,513.00 元，此增资事项已经信永中和会计师事务所成都分所出具

XYZH/2012CDA4111验资报告审验。工商变更手续于2013年8月15日办理完毕。

2015年5月，经公司2014年年度股东大会决议通过，以2014年12月31日公司总股本

384,840,513股为基数，用母公司未分配利润向全体股东每10股送红股1.2股，共计送红股

46,180,862股，实施上述送股后，变更后的总股本为 431,021,374.00元。

目前，公司注册住所为成都高新区天府大道高新孵化园华拓大厦B座3楼；法定代表人

为王仁果；注册资本及实收资本均为人民币肆亿叁仟壹佰零贰万壹仟叁佰柒拾肆元；公司

类型为其他股份有限公司（上市）；经营范围：高新技术产品开发生产、经营；中西制剂、

原料药的生产（具体经营项目以药品生产许可证核定范围为准，并仅限于分支机构凭药品

生产许可证在有效期内从事经营）；药业技术服务和咨询，商品销售（不含国家限制产品

和禁止流通产品），物业管理（凭资质证经营）、咨询及其它服务；农产品自研产品销售；

房地产开发（凭资质证经营）。

2、企业注册地、组织形式和总部地址

注册地组织形式总部地址

四川省成都市高新技术开发区天府大

股份有限公司成都高新区南北大道 1168 号

道高新孵化园华拓大厦 B 座 3 楼

3、企业的业务性质和主要产品或提供的劳务

业务性质主要产品或提供的劳务

中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑

中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑设计与施工等

设计、施工等

2015 度，公司主营业务与上年相同，主要从事中西成药、生物制药的生产与销售及

钢结构房屋建筑设计与施工等。

4、控股股东及集团最终控制人

本公司的控股股东为四川华神集团公司，持有公司 77,923,973 股，占总股本的 18.08%。

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

四川泰合置业集团有限公司持有四川华神集团公司 72%的股份，为四川华神集团公司之第

一大股东，自然人王仁果、张碧华夫妇为四川泰合置业集团的实际控制人，也是四川华神

集团公司的实际控制人，通过四川华神集团公司成为公司的实际控制人。

5、公司的基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大

事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施

股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作，具体由董事长和总裁负责公

司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设总裁办公室、人事行政

中心、财务中心、企业发展中心、技术中心和工程管理中心共 6 个中心/部门。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括四川华神钢构有限责任公司、成都华神生物技术有限责

任公司、成都中医药大学华神药业有限责任公司三家公司，与上年相比减少了一家二级子

公司四川华神建筑设计有限公司。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政

策和会计估计编制。此外，本集团还按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号-财务报告的一般规定（2014 年修订）》规定，列报和披露了报告期财务报表相关财务

信息。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的

确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集

团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4、企业合并

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本

集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被

合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并

日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下企业合并，

合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则。本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务

报表范围。

（2）合并财务报表所采用的会计方法

本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的

要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中

不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列

示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公

司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营

成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

7、现金及现金等价物

现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物指持有期限不

超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币

金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所

产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项

目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变

动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇

率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日

的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折

算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币

财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生

日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。

9、金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金

融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收

款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公

允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利

息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为

投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法。金融资产满足下列条件之一的，予以终止

确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集

团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融

资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融

资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述

账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。除以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有

客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允

价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入

所有者权益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法。本集团的金融负债于初始确认时分类为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资

产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以

及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确

认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式

替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实

质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一

项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，

以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大

意义的输入值所属的最低层次决定。

10、应收款项坏账准备

本集团应收款项坏账损失确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清

偿后仍无法收回的应收款项；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生

严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②因债务人逾期未履行其

偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；其他确凿证据表明确实无法收回或

收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账

准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备*

计提方法

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

*经单独测试后未减值的单项重大应收款项，公司将其并入单项金额不重大应收款项

一起按应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按照应收款项与交易对象的关系以本集团合并报表范围内的关联方及其他划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

按照应收款项与交易对象的关系本集团合并范围内的关联方不计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 20.00 20.00

3-4 年 40.00 40.00

4-5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：

按照应收款项与交易对象的关系

本集团合并报表范围内的关联方不计提坏账准备

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

11、存货

本集团存货包括原材料、库存商品、在产品、工程施工、产成品、委托代销商品、委

托加工材料、低值易耗品、包装物等九大类。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际

成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品按五五摊销法

进行摊销（单项金额 400 元以下一次性摊销、单项金额 400 元以上按五五摊销法进行摊销）。

在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘，

对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限报批处理。期末存货按账面成本与可变

现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等

原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌

价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的

原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提

存货跌价准备。可变现净值按第 1 号会计准则应用指南三.（三）规定的方法确定。

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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存

货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定。

12、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司、对联营企业和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终

控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方

在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的

企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。除此外，以支付现金取得

的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期

股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，

按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取

得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定确定投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调

整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及

会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法

核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值

与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

13、投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权

和已出租的房屋建筑物。

（1）初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的

成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产

的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得

的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（2）后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用

寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值

率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 10～35 年 5% 9.50～2.71%

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，

将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账

面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）投资性房地产的减值准备。资产负债表日，对投资性房地产进行逐项检查，对

可收回金额低于账面价值投资性房地产按第 8 号会计准则的规定计提减值准备。

14、固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、运输设备、专用设备、仪器设备、办

公设备、质检设备、机器设备共八类。固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，

外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用

状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同

或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资

租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为入账价值。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条

件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确

认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资

产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费

用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号资产类别使用年限（年）年折旧率% 预计残值%

1 房屋及建筑物 10～35 年 9.50～2.71 5.00

2 机器设备 5～10 年 19.00～9.50 5.00

3 电子设备 5～10 年 19.00～9.50 5.00

3 运输工具 8年 11.875 5.00

4 其他 5～10 年 19.00～9.50 5.00

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

计入当期损益。

15、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。

16、借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开

始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及专利权、非专利技术（含外购的技术转

让费等）、外购软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付

的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的

价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无

形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平

均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益，其中专利技术及专利权、

技术转让费（购入非专利技术）包含的经济利益通过所生产的产品实现，摊销金额计入产

品成本。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如

发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预

计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并

在预计使用寿命内摊销。

目前，本集团使用寿命确定的无形资产具体摊销年限如下：

类别摊销年限（年）

土地使用权 48 年-70 年

专利技术 5 年-12 年

非专利技术 5年

特许经营权 10 年

其他 4-5 年

18、研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发

支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19、长期资产减值

本集团于报告日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会计准则第 8 号—资产减值》等项目

进行检查，当存在下列迹象时，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形

资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进

行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确

认，预计可收回金额按如下方法估计：

（1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

（2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售

协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法

律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

（3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产

的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。

资产组的认定，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四

款和该准则应用指南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公

司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和

处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序重新确定资产组，按《企业会计

准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组

的，不作为资产组的变化处理。

20、商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长

期股权投资的账面价值中。

21、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年

以上（不含 1 年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用

项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。开

办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

22、职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公

积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发

生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福

利制定的规章或办法等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计

划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独

主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括

长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

23、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价

值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

其他确认预计负债的情况：（1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义

务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行

任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会

发生的成本超过预期经济利益的合同；（2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件

的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：有详细、正

式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预

计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告；（3）被投资单位发生的亏损在

冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收

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款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确

认为预计负债。

24、股份支付

股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公

允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情

况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成

本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债

的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或

费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等

待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公

允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。

25、收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合

同收入，收入确认原则如下：

1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既

没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入

的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经

济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在

资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收

入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能

够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可

靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

损益，不确认提供劳务收入。

3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠

地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合

同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，

按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。对于合同预计总成本超过合同总收入的，

在期末将预计损失确认为当期费用。

26、建造合同

本集团合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合

同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确

定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，

合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收

回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能

收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。

本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入

时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。

27、政府补助

本集团按第 16 号会计准则对政府补助分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的

政府补助。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助

为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照

应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取

得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府

补助，按下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，按下列情况处理：存在相关递延收益的冲减相关递延收

益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。

28、递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确

认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递

延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，

按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

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29、租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为

承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，

本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

30、所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得

税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部

门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税

资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

31、分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分

能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

以决定向其配置资源、评价其业绩，能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流

量等有关会计信息。

32、经营终止

终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够

单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部

分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完

成。

33、重要会计估计说明

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重

要风险。

（1）应收款项减值。本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是

否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显

示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应

收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转

回。

（2）存货减值准备。本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现

净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售

价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本

费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进

行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值

的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整

将影响估计变更当期的损益。

（3）固定资产减值准备。本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机

器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和

资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订

后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率

高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固

定资产减值准备。

（4）递延所得税资产。递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额

及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应

纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以

及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（5）固定资产、无形资产的可使用年限。本集团至少于每年年度终了，对固定资产

和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参

考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化

时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更：无；

（2）重要会计估计变更：无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额 3%、6%、17%

营业税工程收入、房租或物业管理收入 3%、5%

城市维护建设税按应缴纳的流转税额 5%、7%

教育费附加按应缴纳的流转税额 3%

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种计税依据税率

地方教育费附加按应缴纳的流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%

2、税收优惠

公司及下列子公司经四川省高新技术企业认定管理小组认定为高新技术企业，减按

15%计缴企业所得税，具体情况如下：

拟认定高新技术企业取得高新技术企业

企业名称税率

公示文号证书编号

成都华神集团股份有限公司 15% 川高企认〔2014〕6 号 GR201451000048

四川华神钢构有限责任公司 15% 川高企认〔2014〕6 号 GR201451000057

成都中医药大学华神药业有限责任公司 15% 川高企认〔2014〕6 号 GR201451000854

成都华神生物技术有限责任公司 15% 川高企认〔2014〕6 号 GR201451000155

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年末”

系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2014

年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目年末余额年初余额

现金

159,421.41 128,191.65

银行存款

116,308,729.46

136,604,037.54

其他货币资金

13,568,761.82

344,833.23

合计

130,005,682.93

137,108,292.18

其中：存放在境外的款项总额

货币资金年末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收

风险的款项。其他货币资金系商务卡保证金。

2. 应收票据

（1）应收票据种类

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票 62,908,717.26 43,199,406.68

商业承兑汇票

合计 62,908,717.26 43,199,406.68

（2）年末已用于质押的应收票据：无。

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票 34,934,670.57

商业承兑汇票

合计 34,934,670.57

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

3. 应收账款

（1）应收账款分类

年末余额年初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%

单项金额重大并单项计提坏

9,655,049.62 2.89 9,655,049.62 100.00

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

323,966,182.70 97.11 49,008,433.01 15.13 342,117,634.06 100.00 41,988,940.70 12.27

账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 333,621,232.32 100.00 58,663,482.63 342,117,634.06 100.00 41,988,940.70

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

计提

单位名称账面余额坏账金额计提原因

比例%

上海华普钢结构工程有限公司 1,474,775.00 1,474,775.00 100.00 已提起诉讼，可回收性较小

对中途停工责任双方存在分歧，款项

四川万达建设集团有限公司 4,811,704.95 4,811,704.95 100.00

收回的可能性较小

都江堰市新五建建筑有限责任公司 3,368,569.67 3,368,569.67 100.00 可回收性较小

合计 9,655,049.62 9,655,049.62

2）按组合计提坏账准备的应收账款

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额年初金额

项目

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内 190,128,828.81 5 9,506,441.44 205,621,784.34 5 10,281,089.22

1-2 年 36,064,210.23 10 3,606,421.02 73,477,227.88 10 7,347,722.79

2-3 年 55,182,946.22 20 11,036,589.24 45,687,719.62 20 9,137,543.93

3-4 年 28,793,741.32 40 11,517,496.53 2,318,201.12 40 927,280.45

4-5 年 2,274,856.71 80 1,819,885.37 3,586,983.95 80 2,869,587.16

5 年以上 11,521,599.41 100 11,521,599.41 11,425,717.15 100 11,425,717.15

合计 323,966,182.70 49,008,433.01 342,117,634.06 41,988,940.70

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。

（2）本年度转回（或收回）的坏账准备情况：无。

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年度实际核销的应收账款：无。

（4）年末应收账款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 144,048,881.08 元，占

应收账款年末余额的 43.18% ，前五名应收账款汇总计提的坏账准备年末金额为

25,379,847.06 元。因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

（7）应收关联方账款情况：无。

4. 预付款项

（1）预付款项账龄

年末余额年初余额

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 1,084,167.23 6.18 2,748,956.15 14.46

1－2 年 353,181.50 2.02 130,856.13 0.69

2－3 年 7,349.22 0.04 6,124,610.00 32.23

3 年以上 16,089,810.00 91.76 10,000,000.00 52.62

合计 17,534,507.95 100.00 19,004,422.28 100.00

（2）年末余额前五名的预付款情况

占年末余额合计

单位名称年末余额账龄数的比例%

中国人民解放军军事医学院科学院

16,000,000.00 3 年以上

生物工程研究所* 91.25

成都电业局高新供电局 570,711.17 1 年以内

3.25

乌鲁木齐五龙欣门业有限公司 119,072.00 1 年以上

0.68

成都化工压力容器厂 89,810.00 3 年以上

0.52

成都市大任软件有限责任公司 67,000.00 1 年以内

0.38

合计 16,846,593.17

96.08

*中国人民解放军军事医学科学院生物工程研究所（以下简称军科院生研所）：根据

2002 年 11 月 27 日公司与军科院生研所签订的《技术转让合同书》及其附属协议，约定

由军科院生研所向公司转让“冻干滴眼用重组人表皮生长因子”新药证书及相关的技术，

同时自其收到技术转让费三十日内，与公司共同向国家食品药品监督管理局（以下简称

SFDA）申报办理转让手续并向公司提交工程菌株及全部技术资料。截止 2009 年末公司已

支付 1,000.00 万元的技术转让费及实验室建设经费，对方已向公司提交工程菌株及全部技

术资料。之后公司组织进行了该产品生产准备工作，并在军科院生研所协助下向 SFDA 申

报新药技术转让注册申请。2012 年根据双方于 2011 年 12 月 8 日签订的《“冻干滴眼用重

组表皮生长因子”技术转让合同补充协议二》（参见 2012 年度财务报告附注十三、3、其

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

他重大合同事项之相关说明），本公司向其支付了 600 万元技术转让费。截至 2015 年末，

公司累计向军科院生研所支付技术转让费 1,600 万元。

截至本报告期末，公司的新药技术转让注册申请工作进度情况如下：（1）2011 年公

司已将新药技术转让注册申请资料转报至 SFDA，SFDA 药品评审中心完成了专业评审并

进入综合评审阶段；（2）2012 年 4-6 月公司根据 SFDA 药品评审中心要求，先后与统计

学专家以及北京同仁医院的眼科专家进行了沟通，完成了“冻干滴眼用重组人表皮生长因

子临床研究”试验方案申报稿的编制，并将相关补充资料提交 SFDA 药品评审中心；（3）

2012 年 10 月 10 日公司取得 SFDA 颁发的冻干滴眼用重组人表皮生长因子药物临床试验

的批件，许可公司对该药进行进一步临床试验；（4）2013 年公司与 CRO 公司签署技术

服务合同，与公司合作开展项目临床试验，该临床试验于 2013 年 10 月启动，2014 年 5

月开始入组；（5）截止报告期末项目入组正在进行，现正根据国家食品药品监督管理总

局发布“国家食品药品监督管理总局关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告

（2015 年第 117 号）”的要求，会同各临床单位对项目研究过程进行自查，项目自查工

作尚在进行中。

（3）年末预付款项中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）预付关联方款项：无。

5. 应收股利

（1）应收股利明细

被投资单位年末余额年初余额

成都时代新兴投资有限责任公司 2,000,000.00

重庆三峰华神钢结构工程有限公司 195,855.78 195,855.78

合计 195,855.78 2,195,855.78

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。

6. 其他应收款

（1）其他应收款分类

年末余额年初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

7,417,559.73 100.00 1,530,938.65 20.64 90,226,796.05 100.00 5,390,172.68 5.97

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 7,417,559.73 100.00 1,530,938.65 90,226,796.05 100.00 5,390,172.68

其他应收款年末账面余额较年初减少 82,809,236.32 元，下降 91.78%，主要是应收土

地收储款减少。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。

2）按组合计提坏账准备的其他应收款

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额年初金额

项目

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内 5 87,524,833.34 5 4,376,241.67

1,007,777.96 50,388.90

1-2 年 10 1,340,817.45 10 134,081.75

4,968,508.11 496,850.81

2-3 年 20 589,120.00 20 117,824.00

130,128.40 26,025.68

3-4 年 40 40

589,120.00 235,648.00

4-5 年 80 50,000.00 80 40,000.00

5 年以上 100 722,025.26 100 722,025.26

722,025.26 722,025.26

合计 90,226,796.05 5,390,172.68

7,417,559.73 1,530,938.65

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。

（2）本年度转回（或收回）的坏账准备情况：无。

（3）本年度实际核销的其他应收款：无。

（4）年末其他应收款中不含持公司 5%及以上表决权股份的股东单位欠款。

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

土地收储款* 79,690,000.00

员工备用金 930,927.97 855,317.01

保证金 5,987,853.84 9,213,267.29

其他 498,777.92 468,211.75

合计 7,417,559.73 90,226,796.05

*本年已全额收回土地收储款 79,690,000.00 元。

（6）年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备年

单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计

末余额

数的比例%

华晨鑫源重庆汽车有限公司保证金 4,466,480.44 1-2 年 60.21 446,648.04

四川万达建设集团有限公司保证金 589,120.00 3-4 年 7.94 235,648.00

重庆长安建设工程有限公司保证金 398,608.00 1-2/2-3 年 5.37 50,392.20

徐燕华备用金 320,000.00 5 年以上 4.31 320,000.00

上海市宝山区人民法院诉讼保证金 286,832.00 1 年以内 3.87 14,341.60

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占其他应收款

坏账准备年

单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计

末余额

数的比例%

合计 6,061,040.44 81.70 1,067,029.84

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

（9）应收关联方账款情况：无。

（10）涉及政府补助的应收款项：无。

7. 存货

（1）存货分类

年末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 15,203,252.94 1,976,808.86 13,226,444.08 16,323,987.82 16,323,987.82

低值易耗品 1,077,892.93 1,077,892.93 921,007.71 921,007.71

包装物 819,249.18 819,249.18 1,774,694.50 1,774,694.50

在产品 15,884,970.97 15,884,970.97 16,562,995.85 16,562,995.85

自制半成品 10,862,853.84 10,862,853.84 22,458,032.95 22,458,032.95

发出商品 67,532.58 67,532.58 24,290.62 24,290.62

委托加工物

1,372,224.57 1,372,224.57 1,758,272.28 1,758,272.28

资

工程施工 899,816.64 899,816.64 2,461,741.28 2,461,741.28

库存商品 8,173,526.15 27,242.58 8,146,283.57 22,496,720.27 22,496,720.27

合计 54,361,319.80 2,071,584.02 52,289,735.78 84,781,743.28 24,290.62 84,757,452.66

存货年末余额较年初减少 30,420,423.48 元，下降 35.88%，主要原因系上年末公司因

即将搬入新的生产车间大量备货，导致上年末存货余额较高。

（2）存货跌价准备

本年增加本年减少

项目年初余额年末余额

计提其他转回其他转出

原材料 2,950,431.18 973,622.32 1,976,808.86

低值易耗品

包装物

在产品

自制半成品

发出商品 24,290.62 67,532.58 24,290.62 67,532.58

委托加工物资

工程施工

库存商品 264,850.14 237,607.56 27,242.58

合计 24,290.62 3,282,813.90 1,235,520.50 2,071,584.02

（3）存货跌价准备计提

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年其他转本年转回本年转回金额占该存货期

项目计提依据

出原因原因末余额的比例%

原材料公允价值减去处置费用后的净额已处置

发出商品 * 实物销毁

库存商品公允价值减去处置费用后的净额已处置

合计

*计提依据：子公司华神生物公司年末库存商品（4 支利卡汀）由于在加碘标记后未

在 72 小时内使用而报废导致可变现净值低于账面价值，因利卡汀内含放射元素，需等待

半衰期过后才能集中销毁，故暂按账面价值计提跌价准备。

（4）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 615,268,500.73

累计已确认毛利 87,444,804.85

减：预计损失

已办理结算的金额 701,813,488.94

建造合同形成的已完工未结算资产 899,816.64

8. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额年初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售债务工具

可供出售权益工具

按公允价值计量的

按成本计量的 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备

在被投资单位本年现金

被投资单位本年本年本年本年

年初年末年初年末持股比例(%) 红利

增加减少增加减少

成都时代新兴企业

100,000.00 100,000.00 10.00

管理咨询有限公司

合计 100,000.00 100,000.00 10.00

成都时代新兴企业管理咨询有限公司（原名成都新兴创业投资有限责任公司）成立于

2000年11月10日，成立时注册资本为10,000.00万元，其中本公司出资1,000.00万元，占

注册资本的10%。设立时的注册资本经四川新科会计师事务所[川新验（2000）第027号]

审验。公司法定代表人张琼，住所为成都高新区高新大道创业路18号高新大厦，经营范

围为企业管理咨询。

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2013年11月30日，成都时代新兴投资有限责任公司召开临时股东大会，决议通过：（1）

公司更名为“成都时代新兴投资咨询有限责任公司”；（2）注册资本由10,000.00万元减少

到100.00万元（各股东股权比例不变），本公司之投资成本由原1,000万元减少至10万元。

（3）可供出售金融资产减值准备：无。

9. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目年末金额年初金额

按成本法核算的长期股权投资

按权益法核算的长期股权投资 9,783,186.84 10,690,819.23

长期股权投资合计 9,783,186.84 10,690,819.23

减：长期股权投资减值准备

长期股权投资价值 9,783,186.84 10,690,819.23

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

本年增减变动减值准

被投资单位年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减年末余额备年末

其他余额

投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

一、联营企业

重庆三峰华神钢结

10,690,819.23 -907,632.39 9,783,186.84

构工程有限公司

合计 10,690,819.23 -907,632.39 9,783,186.84

联营企业的基本情况及财务状况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

10. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋/建筑物* 土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.年初余额 29,352,701.60 29,352,701.60

2.本年增加金额 3,680,318.91 3,680,318.91

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入 3,680,318.91 3,680,318.91

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额 33,033,020.51 33,033,020.51

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 15,243,133.62 15,243,133.62

2.本年增加金额 2,800,412.38 2,800,412.38

（1）计提或摊销 860,966.75 860,966.75

（2）存货\固定资产\在建工程转入 1,939,445.63 1,939,445.63

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额 18,043,546.00 18,043,546.00

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 14,989,474.51 14,989,474.51

2.年初账面价值 14,109,567.98 14,109,567.98

*房屋、建筑物是公司之科技综合楼（华神大厦），其中部分为办公自用、部分对外

经营出租。公司对华神大厦提供物业管理服务，按对外出租建筑面积比例将华神大厦原值

及累计折旧转入投资性房地产。本年增加的累计折旧中，本年计提 860,966.75 元。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。

（3）未办妥产权证书的投资性房地产：无。

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 222,146,452.26 79,109,138.96 8,228,112.83 9,944,210.85 4,421,311.78 323,849,226.68

2.本期增加金额 69,264,253.33 30,864,829.99 4,488,310.84 1,506,421.04 6,708,461.03 112,832,276.23

（1）购置 3,232,019.76 4,488,310.84 1,506,421.04 1,079,998.28 10,306,749.92

（2）在建工程转入 69,264,253.33 27,632,810.23 5,628,462.75 102,525,526.31

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 3,680,318.91 1,579,731.25 702,254.00 48,097.64 6,010,401.80

（1）处置或报废 1,579,731.25 702,254.00 45,217.64 2,327,202.89

（2）企业合并减少 2,880.00 2,880.00

（3）转出至投资性房

3,680,318.91 3,680,318.91

地产

4.期末余额 287,730,386.68 108,394,237.70 12,716,423.67 10,748,377.89 11,081,675.17 430,671,101.11

二、累计折旧

1.期初余额 45,945,701.20 38,272,220.73 1,996,269.69 5,806,700.43 2,980,088.81 95,000,980.86

2.本期增加金额 6,805,500.57 7,550,708.46 1,482,550.91 1,138,392.43 747,303.42 17,724,455.79

（1）计提 6,805,500.57 7,550,708.46 1,482,550.91 1,138,392.43 747,303.42 17,724,455.79

3.本期减少金额 1,939,445.63 1,397,371.34 670,627.94 35,254.89 4,042,699.80

（1）处置或报废 1,397,371.34 670,627.94 32,518.89 2,100,518.17

（2）企业合并减少 2,736.00 2,736.00

（3）转出至投资性房

1,939,445.63 1,939,445.63

地产

4.期末余额 50,811,756.14 44,425,557.85 3,478,820.60 6,274,464.92 3,692,137.34 108,682,736.85

三、减值准备

1.期初余额 67,625.35 263.51 67,888.86

2.本期增加金额 12,787,033.77 4,035,039.19 190,602.63 62,132.71 17,074,808.30

（1）计提 12,787,033.77 4,035,039.19 190,602.63 62,132.71 17,074,808.30

3.本期减少金额 65,988.00 65,988.00

（1）处置或报废 65,988.00 65,988.00

4.期末余额 12,787,033.77 4,036,676.54 190,602.63 62,396.22 17,076,709.16

四、账面价值

1.期末账面价值 224,131,596.77 59,932,003.31 9,237,603.07 4,283,310.34 7,327,141.61 304,911,655.10

2.期初账面价值 176,200,751.06 40,769,292.88 6,231,843.14 4,137,510.42 1,440,959.46 228,780,356.96

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 102,525,526.31 元，其余均为外购。

本年增加的累计折旧中，本年计提 17,724,455.79 元。

（2）年末用于对外抵押、担保的固定资产

所属公司项目账面原值累计折旧减值准备账面价值产权证编号

双房权证双权字第

本公司房屋建筑物 13,960,366.45 3,031,393.91 10,928,972.54

0369204 号

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

所属公司项目账面原值累计折旧减值准备账面价值产权证编号

双房权证双权字第

本公司房屋建筑物 3,679,972.29 1,024,771.13 2,655,201.16

0369205 号

双房权证双权字第

本公司房屋建筑物 4,335,292.57 1,149,847.23 3,185,445.34

0369203 号

合计 21,975,631.31 5,206,012.27 16,769,619.04

（3）暂时闲置的固定资产：无。

（4）通过融资租赁租入的固定资产：无。

（5）通过经营租赁租出的固定资产：无。

（6）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

北京紫东苑房屋 427,260.65 正在办理中

12. 在建工程

（1）在建工程明细表

年末余额年初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

华神高新技术

86,841,627.19 86,841,627.19

产业园 2 期

合计 86,841,627.19 86,841,627.19

（2）重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称年初余额本年增加年末余额

转入固定资产其他减少

华神高新技术产业园 2 期 86,841,627.19 15,683,899.12 102,525,526.31

合计 86,841,627.19 15,683,899.12 102,525,526.31

（续表）

工程累计本年利

预算数工程利息资本化其中：本年利资金

工程名称投入占预息资本

（万元）进度累计金额息资本化金额来源

算比例化率

华神高新技术已达预定可自筹及银

17,898.95 83.03%

产业园 2 期使用状态行融资

合计 17,898.95

（3）在建工程减值准备：无。

13. 无形资产

（1）无形资产明细

项目土地使用权专利技术非专利技术特许经营权软件合计

一、账面原值

1.年初余额 45,146,588.51 38,325,000.00 250,000.00 23,300,000.00 1,583,633.37 108,605,221.88

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目土地使用权专利技术非专利技术特许经营权软件合计

2.本年增加金额 3,625,000.00 332,636.89 3,957,636.89

（1）购置 3,625,000.00 332,636.89 3,957,636.89

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置*

4.年末余额 45,146,588.51 38,325,000.00 250,000.00 26,925,000.00 1,916,270.26 112,562,858.77

二、累计摊销

1.年初余额 8,436,881.22 31,232,812.44 202,083.51 23,300,000.00 1,417,454.90 64,589,232.07

2.本年增加金额 853,433.40 3,152,083.32 25,000.08 3,625,000.00 78,956.26 7,734,473.06

（1）计提 853,433.40 3,152,083.32 25,000.08 3,625,000.00 78,956.26 7,734,473.06

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额 9,290,314.62 34,384,895.76 227,083.59 26,925,000.00 1,496,411.16 72,323,705.13

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 35,856,273.89 3,940,104.24 22,916.41 419,859.10 40,239,153.64

2.年初账面价值 36,709,707.29 7,092,187.56 47,916.49 166,178.47 44,015,989.81

本年无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。

（3）年末用于对外抵押的无形资产

项目原值累计摊销净值产权证编号

双流工业园部分土地 4,210,262.05 931,323.78 3,278,938.27 双国用(2011)字第 22998 号

合计 4,210,262.05 931,323.78 3,278,938.27

上述抵押资产的银行借款情况详见本附注六、18 短期借款。

14. 开发支出

本年减少

项目年初余额本年增加确认为无转入当期损其他年末余额

形资产益减少

赤蒲颗粒开发支出 1,265,530.48 1,265,530.48

利卡汀降低肝癌切除术及

消融术后复发Ⅳ期临床研 1,561,137.94 775,110.19 2,336,248.13

究（十二五项目）

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

本年减少

项目年初余额本年增加确认为无转入当期损其他年末余额

形资产益减少

冻干滴眼用重组人表皮生

2,248,523.77 571,816.30 2,820,340.07

长因子临床研究

合计 5,075,192.19 1,346,926.49 3,601,778.61 2,820,340.07

本年无通过公司内部研发形成的无形资产。

15. 长期待摊费用

项目年初金额本年增加本年摊销本年其他减年末金额

装修费* 1,000,000.00 100,000.00 少 900,000.00

合计 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00

*该装修费系福建医科大学孟超肝胆医院核医学碘 131 治疗室成套防辐射装修工程，

根据合同约定，该治疗室由医院提供，公司承担装修支出并享有其所有权 10 年。

16. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额

项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税

暂时性差异资产暂时性差异资产

资产减值准备 8,145,056.02 1,221,758.41 46,664,113.29 6,999,616.99

可抵扣亏损 11,675,170.95 1,751,275.64

其他 344,000.00 51,600.00

合计 8,145,056.02 1,221,758.41 58,683,284.24 8,802,492.63

（2）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异

10,679,648.77 807,179.57

可抵扣亏损 9,695,217.65 740,798.90

其他 38,700.00

合计 20,413,566.42 1,547,978.47

鉴于子公司成都华神生物技术有限责任公司和四川华神钢构有限责任公司未来能

否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司基于谨慎性原则，未对这两家公司所计

提的资产减值准备、可抵扣亏损以及华神钢构公司无形资产摊销年限的差异确认递延所

得税资产。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末金额年初金额备注

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

年份年末金额年初金额备注

2017 年

2018 年

2019 年 16,613,830.28 4,938,659.31

2020 年 48,020,954.05

合计 64,634,784.33 4,938,659.31

17. 资产减值准备明细表

本年减少

项目年初金额本年增加年末金额

转回其他转出

坏账准备 47,379,113.38 12,904,999.92 89,692.02 60,194,421.28

存货跌价准备 24,290.62 3,282,813.90 1,235,520.50 2,071,584.02

可供出售金融资产减值准备

持有至到期投资减值准备

长期股权投资减值准备

投资性房地产减值准备

固定资产减值准备 67,888.86 17,074,808.30 65,988.00 17,076,709.16

工程物资减值准备

在建工程减值准备

生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物资产减值准备

油气资产减值准备

无形资产减值准备

商誉减值准备

其他

合计 47,471,292.86 33,262,622.12 1,391,200.52 79,342,714.46

18. 短期借款

（1）短期借款分类

借款类别年末余额年初余额

质押借款*1 80,000,000.00

80,000,000.00

抵押借款*2 65,000,000.00

35,000,000.00

保证借款*3

40,000,000.00

信用借款

合计 145,000,000.00

155,000,000.00

*1 质押借款：

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

① 2015 年 4 月 2 日，本公司与中国农业银行成都金牛支行签订《流动资金借款合同》

（合同编号：51010120150001838），合同总金额人民币 1,400 万元，借款期限自 2015 年

4 月 3 日起 12 个月。该借款合同由四川华神集团股份有限公司以 51100720150000069 号

《最高额权利质押合同》提供担保。

② 2015 年 4 月 29 日本公司与中国农业银行成都金牛支行签订《流动资金借款合同》

（合同编号：51010120150002385），合同总金额人民币 2,800 万元，借款期限自 2015 年

4 月 29 日起 12 个月。该借款合同由四川华神集团股份有限公司以 51100720150000069 号

《最高额权利质押合同》提供担保。

③ 2015 年 10 月 20 日公司与交通银行成都草堂支行签订《流动资金借款合同》（合

同编号：成交银 2015 年贷字 123029 号），合同总金额人民币 3,800 万元。该借款合同由

四川华神集团股份有限公司以成交银 2015 年最质字 123001 号《最高额质押合同》提供担

保。

*2 抵押借款

① 2015 年 2 月 12 日，成都中医药大学华神药业有限责任公司与交通银行成都草堂

支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：成交银 2015 年贷字 123001 号），合同总金

额人民币 3,500 万元，借款期限 12 个月，至 2016 年 2 月 11 日止。该借款合同由本公司

以成交银 2014 年最抵字 123001 号《最高额抵押合同》提供担保。

*3 保证借款

① 2015 年 5 月 22 日，成都中医药大学华神药业有限责任公司与成都银行股份有限

公司百花潭支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：H370101150522780 号），合同

总金额人民币 2,000 万元，借款期限 12 个月，至 2016 年 5 月 21 日止。该借款合同由本

公司以 D370121150522919 号《最高额保证合同》提供担保。

②2015 年 6 月 10 日，成都中医药大学华神药业有限责任公司与成都银行股份有限公

司百花潭支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：H370101150610820 号），合同总

金额人民币 2,000 万元，借款期限 12 个月，至 2016 年 6 月 9 日止。该借款合同由本公司

以 D370121150522919 号《最高额保证合同》提供担保。

（2）已逾期未偿还的短期借款：无。

19. 应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票 42,187,826.66

商业承兑汇票 1,868,000.00 9,249,000.00

合计 1,868,000.00 51,436,826.66

年末无已到期但未支付的应付票据。

20. 应付账款

（1）应付账款

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额

合计 91,239,497.58 108,085,473.40

其中：1 年以上 31,979,578.14 27,691,165.47

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

森特士兴集团有限公司 6,360,206.18 待结算

北京侨信装饰工程有限公司成都分公司 4,887,490.30 待结算

苏州吉人漆业有限公司 1,534,858.55 待结算

成都腾坤建筑安装有限公司 1,342,738.39 待结算

重庆三峰华神钢结构工程有限公司 1,108,658.47 待结算

四川盛宇建筑工程有限公司 1,102,922.17 待结算

成都腾坤建筑安装有限公司 1,342,738.39 待结算

合计 16,336,874.06

（3）年末应付账款中不含应付持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位款项。

（4）年末应付关联方账款情况详见十一、（三）、2。

21. 预收款项

（1）预收款项

项目年末余额年初余额

合计 19,219,951.52 21,167,712.20

其中：1 年以上 295,888.86 261,654.38

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。

（3）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目金额

已办理结算的金额 476,590,872.20

减：累计已发生成本 375,049,749.57

累计已确认毛利 91,915,266.30

预计损失

建造合同形成的已结算未完工项目 9,625,856.33

（4）年末余额中不含预收持公司 5%及以上表决权股份的股东单位款项。

（5）年末应付关联方款项：无。

22. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 13,835,433.76 54,910,096.92 57,784,724.49 10,960,806.19

离职后福利-设定提存计划 7,287,167.07 7,287,167.07

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

辞退福利 6,743,539.79 6,743,539.79

一年内到期的其他福利

合计 13,835,433.76 68,940,803.78 71,815,431.35 10,960,806.19

（2）短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 9,697,957.77 46,956,495.25 49,606,249.47 7,048,203.55

职工福利费 2,462,618.92 2,462,618.92

社会保险费 3,021,042.20 3,021,042.20

其中：医疗保险费 2,573,881.98 2,573,881.98

工伤保险费 236,829.46 236,829.46

生育保险费 210,330.76 210,330.76

住房公积金 56,260.00 1,506,586.00 1,523,470.00 39,376.00

工会经费和职工教育经费 4,042,715.99 507,582.29 714,071.64 3,836,226.64

短期带薪缺勤

短期利润分享计划

其他 38,500.00 455,772.26 457,272.26 37,000.00

合计 13,835,433.76 54,910,096.92 57,784,724.49 10,960,806.19

（3）设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险 6,715,917.05 6,715,917.05

失业保险费 571,250.02 571,250.02

企业年金缴费

合计 7,287,167.07 7,287,167.07

23. 应交税费

项目年末金额年初金额

增值税 13,127,719.01 12,920,599.77

营业税 1,153,261.61 2,200,513.85

企业所得税 8,693,317.77 26,792,995.99

土地使用税 383,584.41 566,738.30

房产税 934,227.07 262,357.24

城市维护建设税 1,306,320.52 1,382,919.25

教育费附加 717,656.93 970,347.53

地方教育费附加 422,396.69 219,146.16

印花税 24,221.80 11,222.85

副食品价格调节基金 258,002.37 282,573.09

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末金额年初金额

代扣代交个人所得税 968,243.20 6,250,504.03

合计 27,988,951.38 51,859,918.06

应交税费年末余额较年初减少 23,870,966.68 元，下降 46.03%，主要是本年缴纳企业

所得税及代扣代交个人所得税所致。

24. 应付利息

（1）应付利息分类

项目年末余额年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 286,677.09 243,912.52

合计 286,677.09 243,912.52

（2）重要的已逾期未支付的利息：无。

25. 应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利

1,160.44 1,160.44

合计

1,160.44 1,160.44

26. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

押金及保证金 10,784,574.67 9,965,996.85

代收代付款项 5,484,802.56 5,380,970.00

水电费 99,715.88 2,061,147.20

特许经营权费用 1,432,882.86 1,201,694.05

其他 946,422.63 1,449,093.93

合计 18,748,398.60 20,058,902.03

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

代收代付财政科研拨款 3,765,537.27 按项目进展情况付款

四川精鑫美物资贸易有限公司 582,142.27 履约保证金

合计 4,347,679.54

（3）年末其他应付款中不含应付持有公司 5%及以上表决权股份股东单位款项。

（4）年末应付关联方款项：无。

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

27. 其他流动负债

（1）其他流动负债分类

项目年末余额年初余额

一年内结转的递延收益 387,500.00

合计 387,500.00

（2）政府补助

本年新增补本年计入营业与资产相关/

政府补助项目年初余额其他变动年末余额

助金额* 外收入金额与收益相关

三七通舒胶囊等生产过

程质量控制高技术产业 387,500.00 387,500.00 与资产相关

化示范工程项目

合计 387,500.00 387,500.00

*本年新增补助金额均由递延收益转入，详见附注六、29、递延收益。

28. 专项应付款

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

三七通舒胶囊等生产过程

质量控制高技术产业化示 3,875,000.00 3,875,000.00 发改办高技[2011]51 号

范工程

有欧盟发明专利治疗心脑

血管疾病“三七通舒胶囊” 2,200,000.00 2,200,000.00 川办函[2011]199 号

规模化及国际化示范工程

关于下达 2012 年第 2 批高

三七通舒胶囊国际化（欧

1,000,000.00 1,000,000.00 新区生物医药产业专项的

盟）药品注册合作研究

通知

治疗心脑血管疾病大品种

三七通舒胶囊重点培育计 499,500.00 499,500.00

划研究

符合欧盟标准的三七通舒

双科技发 [2008]81 号及

肠溶微丸胶囊工艺及质量 180,000.00 180,000.00

[2009]113 号

控制研究

氧化低密度脂蛋白定量测

4,100,000.00 4,100,000.00 成财企[2013]160 号

定试剂盒产业化建设

成都市科学技术局关于

成都市战略性新兴产品(三 2013 年成都市战略性新兴

600,000.00 600,000.00

七通舒胶囊) 产品和重点新产品拟立项

项目的公示

"三七三醇皂苷的制备方 2013 年 5 月 15 日与成都中

法及其应用"专利实施计划 150,000.00 150,000.00 医药大学签订<技术开发

项目（合作）合同>

三七药材攀西地区引种培

145,092.00 145,092.00 成财教[2011]42 号

育示范研究

2014 年第二批省级科技计

三七通舒胶囊二次研发 500,000.00 500,000.00

划项目

国家高技术研究开发

“抗体库人源化抗体关键

（863 计划）课题“抗体库、

技术及候选抗体药物筛选” 710,000.00 710,000.00

人源化抗体关键技术及候

合作研究

选抗体药物筛选”

三七通舒胶囊二次研发 400,000.00 400,000.00 成都市科技项目合同书

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

（成科技[2014]10 号）

现代中药大品种三七通舒

2,000,000.00 2,000,000.00 成财建[2014]92 号

胶囊二次开发及产业化

氧化低密度脂蛋白定量定

600,000.00 600,000.00 成财建[2013]116 号

试剂盒产业化专项技术

氧化低密度脂蛋白定量测

700,000.00 700,000.00 川财教[2014]16 号

定试剂盒产业化研究

双流县配套扶持资金 360,000.00 360,000.00 双财经[2014]316 号

三七三醇皂苷及其制剂生

产过程在线质量控制技术 300,000.00 300,000.00 成财企[2015]86 号

应用研究

零星补助 532,000.00 532,000.00

合计 18,551,592.00 300,000.00 5,381,592.00 13,470,000.00

29. 递延收益

（1）递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助 3,875,000.00 548,958.35 3,326,041.65 *

合计 3,875,000.00 548,958.35 3,326,041.65

*政府补助包括：

① 国家发展改革委同意公司承建 “三七通舒胶囊等生产过程质量控制高技术产业化

示范工程项目”（发改办高技<2011>51 号）并下拨专项补助资金 3,875,000.00 元。2015 年

7 月，公司已完成该项目的建设并经国家发展改革委验收合格。次月，该项目开始按照资产

折旧年限 10 年分期结转收益，截止 2015 年末摊销金额 161,458.35 元，将 2016 年预计摊

销金额 387,500.00 元转入其他流动负债后年末账面余额为 3,326,041.65 元。

（2）政府补助项目

年初本年新增补本年计入营业与资产相关/

政府补助项目其他变动* 年末金额

金额助金额外收入金额与收益相关

三七通舒胶囊等生产

过程质量控制高技术 3,875,000.00 161,458.35 387,500.00 3,326,041.65 与资产相关

产业化示范工程项目

合计 3,875,000.00 161,458.35 387,500.00 3,326,041.65

*其他变动是将 2016 年预计摊销金额转入“其他流动负债”。

30. 股本

本年变动增减（+、-）

项目年初余额发行公积金年末余额

送股其他小计

新股转股

股份总额 384,840,513.00 46,180,861.00 431,021,374.00

本年送股情况详见一、1、公司概况。

31. 资本公积

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价 23,372,126.34 23,372,126.34

其他资本公积 14,859,486.56 14,859,486.56

合计 38,231,612.90 38,231,612.90

32. 盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 55,404,857.19 2,101,665.88 57,506,523.07

任意盈余公积 19,983,823.01 19,983,823.01

储备基金

企业发展基金

其他

合计 75,388,680.20 2,101,665.88 77,490,346.08

33. 未分配利润

项目本年上年

上年年末余额 133,842,445.88 93,135,340.67

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初余额 133,842,445.88 93,135,340.67

加：本年归属于母公司所有者的净利润 -37,407,972.75 66,093,057.00

减：提取法定盈余公积 2,101,665.88 6,143,926.14

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 57,726,076.39 19,242,025.65

转作股本的普通股股利

本年年末余额 36,606,730.86 133,842,445.88

34. 营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 454,765,823.45 211,530,392.11 520,377,928.13 294,747,881.58

其他业务 8,546,028.48 3,207,450.80 7,838,613.19 3,467,190.71

合计 463,311,851.93 214,737,842.91 528,216,541.32 298,215,072.29

（1）主营业务—按行业分类

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

本年发生额上年发生额

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

医药制造业

387,152,069.14 138,121,724.77 364,169,867.23 143,975,739.02

建筑钢结构

67,613,754.31 73,408,667.34 156,208,060.90 150,772,142.56

合计

454,765,823.45 211,530,392.11 520,377,928.13 294,747,881.58

（2）本年前五名客户销售收入总额为 149,432,807.66 元，占全部营业收入总额的 32.25%。

35. 营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

营业税

557,004.91 830,015.68

城建税

3,144,162.84 2,400,815.12

教育费附加

1,536,750.59 1,123,950.28

地方教育费附加

1,024,500.39 749,298.21

副食品价格调控基金

410,745.79 462,278.67

合计 6,673,164.52

5,566,357.96

36. 销售费用

项目本年发生额上年发生额

差旅费 47,644,624.10 53,151,315.62

会务费 68,996,382.49 53,021,368.16

职工薪酬支出等 18,301,651.27 17,849,900.59

宣传资料费 958,898.44 2,536,646.99

咨询服务费 3,348,933.44 3,212,965.70

特许权使用费 3,942,593.95 3,729,622.91

交通运输费 5,733,039.31 1,045,396.31

办公费 1,030,059.68 890,202.08

广告费 591,537.20 223,541.52

其他零星销售费用等 603,922.73 1,010,143.80

合计 151,151,642.61 136,671,103.68

37. 管理费用

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬支出等 21,825,899.75 23,037,543.75

研究开发费及临床研究费支出等 26,493,230.09 12,859,811.88

差旅费 3,372,905.64 3,493,302.64

会务费（含会议费、董事会费等） 1,596,706.28 1,320,017.03

税金支出 4,453,557.25 2,678,846.57

办公费（含证券登记费） 3,539,996.54 3,068,987.56

折旧费 6,071,146.69 1,946,936.05

交通费 1,973,719.63 1,768,578.43

无形资产摊销 1,301,634.74 564,541.34

咨询费 4,161,672.18 2,010,739.37

中介服务费用 493,979.44 1,396,331.89

车辆使用费 2,191,216.50 1,752,207.57

业务费 323,026.61 557,522.86

辞退福利 6,743,539.79

其他零星管理费 5,800,790.78 3,104,389.91

合计 90,343,021.91 59,559,756.85

38. 财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出 9,149,830.65 8,179,708.75

减：利息收入 911,296.63 1,032,423.33

加：汇兑损失

加：其他支出 857,188.00 1,363,268.05

合计 9,095,722.02 8,510,553.47

39. 资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

坏账损失 12,904,999.92 8,633,113.90

存货跌价损失 3,282,813.90 41,317.65

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失 17,074,808.30 1,900.86

工程物资减值损失

在建工程减值损失

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

合计 33,262,622.12 8,676,332.41

40. 投资收益

（1）投资收益来源

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -907,632.39

268,138.03

处置长期股权投资产生的投资收益 445,114.62

持有交易性金融资产期间取得的投资收益

持有持有至到期投资期间取得的投资收益

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

2,000,000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

合计 -462,517.77

2,268,138.03

公司本年投资收益汇回不存在重大限制。

（2）权益法核算的长期股权投资收益

项目本年金额上年金额本年比上年增减变动的原因

合计 -907,632.39 268,138.03

其中：

根据联营企业实现的本期净利润按

重庆三峰华神钢结构工程有限公司 -907,632.39 268,138.03

投资比例计算确认的投资收益

（3）处置长期股权投资产生的投资收益：

项目本年金额上年金额本年比上年增减变动的原因

合计 445,114.62

其中：

本年处置四川华神建筑设计有

四川华神建筑设计有限公司 445,114.62

限公司股权

（4）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年金额上年金额本年比上年增减变动的原因

成都时代新兴投资有限责任公司 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

41. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产处置利得 6,949.30 73,868,621.02 6,949.30

其中：固定资产处置利得 6,949.30 6,949.30

无形资产处置利得 73,868,621.02

政府补助 2,599,184.77 681,100.00 2,599,184.77

其他 10,620,333.40 10,102.76 10,620,333.40

合计 13,226,467.47 74,559,823.78 13,226,467.47

营业外收入本年金额较上年减少 61,333,356.31 元，下降 82.26%，主要是本年无形资

产处置利得减少。本年营业外收入-其他主要是收取都江堰市土地储备中心违约金 1,040

万元。

（2）政府补助明细

与资产相关/

项目本年金额上年金额来源和依据

与收益相关

中药抗菌注射液奶牛乳腺炎临床前研究 200,000.00 与收益相关

2013 年 5 月 15 日与成都

"三七三醇皂苷的制备方法及其应用"专

150,000.00 中医药大学签订<技术开与收益相关

利实施计划项目

发（合作）合同>

三七通舒胶囊（欧盟）国际化药品注册合双科技发[2008]81 号及

180,000.00 与收益相关

作研究 [2009]113 号

三七药材攀西地区引种培育示范研究 145,092.00 成财教[2011]42 号与收益相关

治疗心脑血管疾病大品种三七通舒胶囊

499,500.00 与收益相关

重点培育计划研究

三七通舒胶囊等生产过程质量控制高技

161,458.35 发改办高技[2011]51 号与资产相关

术产业化示范工程

成都高新技术产业开发

三七通舒胶囊研究项目 330,000.00 与收益相关

区经贸发展局

成都市高新技术产业开

成都市经贸局拨款 160,000.00 与收益相关

发区经贸发展局

成人社发[2015]31 号、成

企业稳岗补贴 486,434.42 与收益相关

府发[2015]27 号

GMP 认证补助 200,000.00 成财企[2014]164 号与收益相关

2014 年贷款利息和担保

成都高新区政府帮助企业获得信贷融资

112,000.00 112,400.00 费补贴相关说明成高经与收益相关

支持

发〔2014〕74 号

成都高新技术产业开发

高新技术产业开发区经贸发展局体系认

100,000.00 区经贸发展局（成高管发与收益相关

证奖励

[2014]16 号

收成都高新技术科技产

安全生产标准化奖励 100,000.00 业开发经贸局转款，用于与收益相关

鼓励企业实施标准化战

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关/

项目本年金额上年金额来源和依据

与收益相关

略

贷款贴息 62,900.00 73,000.00 成高管发〔2014〕16 号与收益相关

《成都市环境保护局关

于 2014 年 1-5 月重点企

清洁生产审核补贴 51,200.00 与收益相关

业清洁生产审核评估进

度的情况的公告》

2014 年成都市科学技术

科技进步二等奖 40,000.00 局拨付给药厂科技进步与收益相关

二等奖

成都高新技术产业开发

成都市高新技术产业开发区科技局转

4,500.00 区科技局（成高管办与收益相关

2014 年第 2 批知识产权资助金

[2013]14 号）

其他零星补助 111,800.00 与收益相关

合计 2,599,184.77 681,100.00

42. 营业外支出

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 74,254.20 94,766.46 74,254.20

其中：固定资产处置损失 74,254.20 94,766.46 74,254.20

无形资产处置损失

债务重组损失

对外捐赠 40,000.00

子公司搬迁损失及费用支出

其他 122,267.26 122,267.26

合计 196,521.46 134,766.46 196,521.46

43. 所得税费用

（1）所得税费用

项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用 442,502.61 24,087,407.65

递延所得税费用 7,580,734.22 -2,469,904.64

合计 8,023,236.83 21,617,503.01

44. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目序号本年金额上年金额

归属于母公司股东的净利润 1 -37,407,972.75 66,093,057.00

归属于母公司的非经常性损益 2 11,129,926.00 55,934,755.99

归属于母公司股东、扣除非经常性损益后

3=1-2 -48,537,898.75 10,158,301.01

的净利润

年初股份总数 4 384,840,513.00 384,840,513.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股

5 46,180,861.00

份数（Ⅰ）

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目序号本年金额上年金额

发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6

增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计

7 7

月数

因回购等减少股份数 8

减少股份下一月份起至年末的累计月数 9

缩股减少股份数 10

报告期月份数 11 12 12

发行在外的普通股加权平均数* 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 431,021,374.00 431,021,374.00

基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.0868 0.1533

基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.1126 0.0236

已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15

转换费用 16

所得税率 17 15% 15%

认股权证、期权行权、可转换债券等增加

的普通股加权平均数

稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.0868 0.1533

稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.1126 0.0236

*根据《企业会计准则第 34 号-每股收益》的规定, 发行在外普通股或潜在普通股的数

量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益

金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。由于本公司于 2015 年 5

月派发了股票股利 46,180,862 股，因此，自 2014 年 1 月 1 日起按按派发股票股利后的股

份数 431,021,374 股计算每股收益。

45. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到政府补助等奖励资金 1,231,134.42 4,741,100.00

处置存货收到的现金 618,403.10

收到的履约保证金、投标保证金和片区保证金

177,842.94 143,947.58

等净额

其他 13,481.12

合计 2,040,861.58 4,885,047.58

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

差旅费 50,943,395.74 56,635,602.71

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额

会务费 70,044,140.31 54,308,865.53

研究开发费 9,831,812.70 12,732,461.67

咨询费等中介费 7,610,628.50 4,782,615.98

交通及运杂费等 9,900,230.99 4,536,544.14

宣传资料费及广告费等 2,326,775.25 2,531,797.89

办公费 4,568,606.22 3,795,331.71

特许权使用费 3,711,405.14 3,593,063.26

收到的履约保证金、投标保证金、民工保证金

7,878,792.19

和片区保证金净额等

代收代付股权激励款 5,636,205.55

其他 4,301,270.38 7,525,886.78

合计 168,874,470.78 158,320,961.86

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到违约金 10,400,000.00

利息收入 911,296.63

1,032,423.33

合计 11,311,296.63 1,032,423.33

4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。

5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

代收代付股利个税款 773,136.15

合计 773,136.15

6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

财务顾问费等 376,900.00

合计 376,900.00

（2）合并现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -37,407,972.75 66,093,057.00

加：资产减值准备 33,262,622.12 8,676,332.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,585,422.54 14,196,223.77

无形资产摊销 7,734,473.06 7,677,566.46

长期待摊费用摊销 100,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -73,773,854.56

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年金额上年金额

固定资产报废损失（收益以“-”填列） 67,304.90

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列） 8,238,534.02 7,524,185.42

投资损失（收益以“-”填列） 462,517.77 -2,268,138.03

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 7,580,734.22 -2,469,904.64

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列） 29,184,902.98 -37,414,008.14

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -11,306,840.71 26,498,856.88

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -106,627,516.55 -33,118,821.92

其他 -10,400,000.00

经营活动产生的现金流量净额 -60,525,818.40 -18,378,505.35

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 137,108,292.18 130,005,682.93

减：现金的年初余额 130,005,682.93 142,581,333.48

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 7,102,609.25 -12,575,650.55

（3）当年支付的取得子公司的现金净额：无。

（4）当年收到的处置子公司的现金净额

项目本期金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 126,967.23

其中：华神设计公司 126,967.23

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,967.23

其中：华神设计公司 6,967.23

加：以前期间发生的处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：华神设计公司

处置子公司收到的现金净额 120,000.00

（5）现金和现金等价物

项目年末余额年初余额

现金 137,108,292.18 130,005,682.93

其中：库存现金 159,421.41 128,191.65

可随时用于支付的银行存款 136,604,037.54 116,308,729.46

可随时用于支付的其他货币资金 344,833.23 13,568,761.82

可用于支付的存放中央银行款项

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额

存放同业款项

拆放同业款项

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 137,108,292.18 130,005,682.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

46. 所有者权益变动表项目

公司报告期无需要说明的金额重大的其他项目。

七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并：无。

2.同一控制下企业合并：无。

3.反向收购：无。

4.处置子公司

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

处置价款丧失控与原子

丧失按照公

与处置投制权之公司股

丧失控控制允价值

资对应的丧失控日剩余权投资

制权之权之重新计

股权处丧失控制权合并财务制权之股权公相关的

股权处置股权处置丧失控制日剩余日剩量剩余

子公司名称置比例时点的确定报表层面日剩余允价值其他综

价款方式权的时点股权的余股股权产

（%）依据享有该子股权的的确定合收益

账面价权的生的利

公司净资比例方法及转入投

值公允得或损

产份额的主要假资损益

价值失

差额设的金额

收到股权转让

四川华神建筑设一次性出售

126,967.23 100.00 2015.7.31 款、完成工商变 445,114.62 无无无不涉及不涉及无

计有限公司全部股权

更

2015 年 7 月 1 日、2015 年 8 月 4 日，四川华神钢构有限责任公司先后与自然人符迅签订《股权转让协议》及补充协议，将持有的子公司四川

华神建筑设计有限责任公司（以下简称华神设计公司）100%的股权，以人民币 126,967.23 元转让给符迅。自 2015 年 7 月 1 日起，华神设计公司的

债权债务由符迅所有和承担。

符迅已于 2015 年 7 月 7 日、12 月 17 日分别向公司支付股权转让款 120,000.00 元、6,967.23 元。7 月 29 日华神设计公司完成了上述股权转让

的工商变更。本公司自 2015 年 7 月 31 日起不再将华神设计公司纳入合并财务报表范围。

5.其他原因的合并范围变动：无。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例% 取得

子公司名称注册地业务性质

经营地直接间接方式

一级子公司

四川华神钢构有限责任公司① 成都成都设计、施工 97.00 3.00 设立

成都中医药大学华神药业有限责任公司② 成都成都销售 99.95 0.05 设立

成都华神生物技术有限责任公司③ 成都成都生产、销售 90.00 10.00 设立

①四川华神钢构有限责任公司（以下简称华神钢构公司）成立于 1997 年 3 月 19 日，

原名四川华神彩钢房屋有限责任公司，成立时注册资本为 2,000.00 万元，其中本公司出

资 1,300.00 万元，占注册资本的 65%；成都君众实业有限责任公司出资 700.00 万元，占

注册资本的 35%，已经原四川正信会计师事务所[川正会（1997）41 号]审验。1998 年

12 月成都君众实业有限责任公司以 600.00 万元的价格将其持有的 600.00 万元股份转让

给本公司。2006 年 3 月 25 日成都君众实业有限责任公司与成都中医药大学华神药业有

限责任公司（以下简称华神药业公司）签订《出资转让协议书》，将所持有的华神钢构

公司剩余股权 100.00 万元以 2,523,934.13 元的价格转让给华神药业公司。2007 年 5 月华

神钢构公司增资 3,000.00 万元，其中本公司增资 2,950 万元，华神药业公司增资 50 万元，

增资后华神钢构公司注册资本变更为 5,000.00 万元，其中本公司出资 4,850 万元、占比

为 97%；华神药业公司出资 150.00 万元，占比为 3%。2012 年华神钢构公司增资 10,000

万元，由原股东（即本公司及华神药业公司）同比例增资，增资完成后华神钢构公司注

册资本由 5,000 万元增加至 15,000 万元，其中本公司累计出资 14,550 万元，占比为 97%；

华神药业公司累计出资 450 万元，占比为 3%。本次新增资本情况经中汇会计师事务所

成都分所出具[中汇蓉会验(2012)007 号]验资报告审验。截止 2015 年 12 月 31 日，华神

钢构公司的注册资本及实收资本均为人民币壹亿伍千万元。公司法定代表人为伯建平；

住所为成都市高新区（西区）科晶路 255 号；经营范围为钢结构房屋建筑设计、施工；

钢结构构件生产、销售；净化空调系统设计、施工、安装，室内外装饰装修；钢结构边

接件、密封材料、新型建材开发研究；生产、销售彩钢压型板及夹芯板（以上经营项目

不含前置许可和审批的项目，涉及资质许可的凭资质许可证经营）。

②成都中医药大学华神药业有限责任公司（以下简称华神药业公司）成立于 2001

年 4 月 2 日，成立时注册资本为 2,000.00 万元，其中本公司出资 1,999.00 万元，占注册

资本的 99.95%；华神钢构公司出资 1.00 万元，占注册资本的 0.05%，股东的出资经原深

圳华鹏会计师事务所[华鹏验字（2001）第 38 号]审验。截止 2015 年 12 月 31 日，华神

药业公司的注册资本及实收资本均为人民币贰仟万元；公司法定代表人为李小平；住所

为成都高新区蜀新大道 1168 号 3 楼 B301-B310 室；公司类型为其他有限责任公司；经

营范围为医药技术产品研究、开发、中间试验、科技服务、咨询、交流；批发药品（未

取得相关行政许可审批，不得开展经营活动）；货物及技术进出口；（以上经营项目依

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

③成都华神生物技术有限责任公司（以下简称华神生物公司）成立于 2005 年 9 月

28 日，成立时注册资本为 5,000.00 万元，其中本公司出资 4,500.00 万元，占注册资本的

90%，华神药业公司出资 500.00 万元，占注册资本的 10%。股东的出资分两次到位，第

一次出资 3,000.00 万元，第二次出资 2,000.00 万元，分别经四川崇信会计师事务所[川崇

信验字（2005）第 164 号]、原湖南开元有限责任公司会计师事务所[开元所内验字（2006）

第 018 号]审验。截止 2015 年 12 月 31 日，华神生物公司的注册资本及实收资本均为人

民币伍仟万元；公司法定代表人为徐燕华；成都高新区南北大道 1172 号；经营范围为

研发、生产生物工程产品（碘[131I]美妥昔单抗注射液、碘[131I]美妥昔单抗注射液皮试

制剂、冻干滴眼用重组人表皮生长因子）（凭药品生产许可证在有效期内经营）；研发、

生产医疗器械第二类：6840 临床检验分析仪器（凭医疗器械生产企业许可证在有效期内

经营）；医药技术转让及科技服务；销售化妆品；货物及技术进出口；（以上经营范围

涉及生产的工业行业另设分支机构或另择经营场地经营，国家法律法规禁止的除外，限

制的取得许可后方可经营）。

（2）重要的非全资子公司：无。

（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

对合营企业

持股比例%

主要经或联营企业

合营企业或联营企业名称注册地业务性质

营地投资的会计

直接间接处理方法

钢结构产品设

重庆三峰华神钢结构工程

重庆市重庆市计、制造及技术 32.14 权益法

有限公司①

咨询

①重庆三峰华神钢结构工程有限公司（以下简称三峰华神工程公司），成立于 2004

年 4 月 29 日，成立时注册资本 2,800.00 万元，其中华神钢构公司出资 900.00 万元，占

注册资本的 32.14%，设立时的注册资本经重庆金汇会计师事务所[渝金汇长验（2004）

045 号]审验。截止 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本均为 2,800.00 万元；

住所为重庆晏家工业园区 D 地块，法定代表人张兵，经营范围为钢结构产品的设计、制

造和技术咨询。

（2）重要的合营企业的主要财务信息：无。

（3）重要的联营企业的主要财务信息

年末余额 / 年初余额 /

项目

本年发生额上年发生额

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

重庆三峰华神钢结重庆三峰华神钢结

构工程有限公司构工程有限公司

流动资产 103,145,596.59 103,557,330.85

其中：现金和现金等价物 2,495,643.40 1,757,731.10

非流动资产 17,798,018.62 18,927,767.64

资产合计 120,943,615.21 122,485,098.49

流动负债 71,823,079.64 89,221,780.23

非流动负债 18,681,213.53

负债合计 90,504,293.17 89,221,780.23

少数股东权益

归属于母公司股东权益 30,439,322.04 33,263,318.26

按持股比例计算的净资产份额 9,783,198.10 10,690,830.49

调整事项

享有被投资单位可辨认净资产公允价值与账面价值的差额

--商誉

--内部交易未实现利润

对联营企业权益投资的账面价值 9,783,186.84 10,690,819.23

营业收入 47,201,332.54 63,825,277.06

财务费用 3,143,455.65 1,977,908.68

所得税费用 55,491.55 148,175.90

净利润 -2,823,996.22 834,281.35

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -2,823,996.22 834,281.35

本年度收到的来自联营企业的股利 272,063.10

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。

（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

4.重要的共同经营：无。

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况

说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险

管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险

管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当

的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定

的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险：无。

2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债

使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31

日，本集团的带息债务均为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为

155,000,000.00元，无人民币计价的固定利率合同。

3）价格风险：本集团以市场价格采购原材料和销售产品，受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险。于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口

主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担

的财务担保。为降低信用风险，由营销中心和财资中心确定信用额度、进行信用审批，并

执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表

日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，

本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用

评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险。流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流

动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或

对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层

对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持

一定的授信额度，减低流动性风险。

十、公允价值的披露：无。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

对公司的持对公司的表

控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本

股比例% 决权比例%

从事药品及高新技术产

四川华神集团股份有限公司成都市品的研究、开发,项目投 71,500,000.00 18.08 18.08

资,物业管理

成都华神集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

对公司的持对公司的表

控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本

股比例% 决权比例%

酒店管理，商场管理，

四川泰合置业集团有限公司南充市仓储，房地产开发及销 220,000,000.00 18.08 18.08

售

王仁果、张碧华夫妇 18.08 18.08

（2）控股股东的注册资本及其变化

控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

四川华神集团股份有限公司 71,500,000.00 71,500,000.00

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）

控股股东

年末余额年初余额年末比例年初比例

四川华神集团股份有限公司 77,923,973.00 72,573,101.00 18.08 18.86

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”