福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
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审 计 报 告
闽华兴所（2016）审字 H-019 号
福建福晶科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建福晶科技股份有限公司（以下简称福晶科技）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是福晶科技管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，福晶科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了福晶科技 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：郑基
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：欧阳孝禄
中国福州市 二○一六年四月十四日
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合 并 资 产 负 债 表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末数 期初数 项目 附注 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 五（一） 95,141,418.85 69,891,503.59 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变
拆入资金
动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动
衍生金融资产
计入当期损益的金融负债
应收票据 五（二） 3,923,983.00 1,678,555.40 衍生金融负债
应收账款 五（三） 38,929,893.37 39,771,672.73 应付票据
预付款项 五（四） 1,600,700.59 2,248,721.94 应付账款 五（十八） 19,350,344.64 14,978,100.64
应收保费 预收款项 五（十九） 2,349,371.75 1,237,343.27
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五（二十） 11,069,746.80 10,703,305.06
应收股利 应交税费 五（二十一） 528,123.41 3,165,222.76
其他应收款 五（五） 1,318,360.18 1,691,923.41 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 五（二十二） 8,833,546.00 10,019,126.00
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存货 五（六） 127,739,284.75 112,625,593.21 其他应付款 五（二十三） 828,850.73 560,733.26
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资
五（七） 18,343.74 保险合同准备金
产
其他流动资产 五（八） 11,583,676.51 1,527,243.55 代理买卖证券款
流动资产合计 280,255,660.99 229,435,213.83 代理承销证券款
非流动资产： 划分为持有待售的负债
发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 五（九） 3,789,112.37 5,000,000.00 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 42,959,983.33 40,663,830.99
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 五（十） 41,665,670.89 47,120,185.86 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 五（十一） 336,359,027.64 343,326,345.93 其中：优先股
在建工程 五（十二） 527,806.36 787,963.12 永续债
工程物资 长期应付款
固定资产清理 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 专项应付款
油气资产 预计负债
无形资产 五（十三） 17,902,478.31 19,062,902.87 递延收益 五（二十四） 23,315,000.20 23,295,833.46
开发支出 递延所得税负债
商誉 五（十四） 1,856,964.05 1,856,964.05 其他非流动负债
长期待摊费用 五（十五） 2,237,128.42 1,008,879.42 非流动负债合计 23,315,000.20 23,295,833.46
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递延所得税资产 五（十六） 2,220,383.27 3,124,782.38 负债合计 66,274,983.53 63,959,664.45
其他非流动资产 五（十七） 7,341,941.61 7,849,967.95 所有者权益（或股东权益）：
非流动资产合计 413,900,512.92 429,137,991.58 实收资本（或股本） 五（二十五） 285,000,000.00 285,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十六） 209,439,534.43 209,270,190.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（二十七） 44,234,766.33 41,461,627.10
一般风险准备
未分配利润 五（二十八） 81,899,295.90 49,100,493.49
归属于母公司所有者权益合
计 620,573,596.66 584,832,311.52
少数股东权益 7,307,593.72 9,781,229.44
所有者权益合计 627,881,190.38 594,613,540.96
资产总计 694,156,173.91 658,573,205.41 负债和所有者权益总计 694,156,173.91 658,573,205.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2015 年度
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业总收入 210,560,823.10 202,007,821.76
其中：营业收入 五（二十九） 210,560,823.10 202,007,821.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 169,197,000.22 213,178,197.91
其中：营业成本 五（二十九） 101,835,905.62 95,473,157.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（三十） 2,966,313.70 3,640,574.31
销售费用 五（三十一） 6,891,745.44 6,996,837.29
管理费用 五（三十二） 59,606,492.26 48,764,271.97
财务费用 五（三十三） -4,101,510.48 -1,030,517.81
资产减值损失 五（三十四） 1,998,053.68 59,333,875.03
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十五） -3,022,501.73 746,656.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,022,501.73 746,656.22
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 38,341,321.15 -10,423,719.93
加：营业外收入 五（三十六） 3,243,275.00 4,094,045.90
其中：非流动资产处置利得 197,593.76 107,884.61
减：营业外支出 五（三十七） 295,489.85 663,981.60
其中：非流动资产处置损失 213,620.85 541,508.02
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四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,289,106.30 -6,993,655.63
减：所得税费用 五（三十八） 5,238,738.35 7,213,896.63
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,050,367.95 -14,207,552.26
归属于母公司所有者的净利润 35,571,941.64 -15,354,984.03
少数股东损益 478,426.31 1,147,431.77
六、其他综合收益的税后净利
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 36,050,367.95 -14,207,552.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,571,941.64 -15,354,984.03
归属于少数股东的综合收益总额 478,426.31 1,147,431.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.12 -0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.12 -0.05
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合并现金流量表
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 2015 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额 项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 2,432,094.57 2,156,109.25
销售商品、提供劳务收到 处置固定资产、无形资产和其他
223,207,498.00 209,632,635.86 403,896.00 1,234,867.64
的现金 长期资产收回的现金净额
客户存款和同业存放款项 处置子公司及其他营业单位收到
净增加额 的现金净额
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金
向其他金融机构拆入资金
投资活动现金流入小计 12,835,990.57 13,390,976.89
净增加额
收到原保险合同保费取得 购建固定资产、无形资产和其他
25,326,398.11 32,051,516.35
的现金 长期资产支付的现金
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 29,000,000.00 10,000,000.00
保户储金及投资款净增加
质押贷款净增加额
额
处置以公允价值计量且其
取得子公司及其他营业单位支付
变动计入当期损益的金融资产
的现金净额
净增加额
收取利息、手续费及佣金
支付其他与投资活动有关的现金
的现金
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 54,326,398.11 42,051,516.35
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -41,490,407.54 -28,660,539.46
收到的税费返还 2,513,847.67 1,142,724.05 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关 五（三十
4,484,813.90 5,408,196.78 吸收投资收到的现金 4,000,000.00
的现金 九）1
其中：子公司吸收少数股东投资
经营活动现金流入小计 230,206,159.57 216,183,556.69
收到的现金
购买商品、接受劳务支付 68,461,201.71 54,009,328.64 取得借款收到的现金
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的现金
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项
收到其他与筹资活动有关的现金
净增加额
支付原保险合同赔付款项
筹资活动现金流入小计 4,000,000.00
的现金
支付利息、手续费及佣金
偿还债务支付的现金
的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
支付保单红利的现金 1,080,000.00 40,051,841.92
的现金
支付给职工以及为职工支 其中：子公司支付给少数股东的
74,738,342.70 68,717,676.83
付的现金 股利、利润
支付的各项税费 13,574,403.05 14,548,933.82 支付其他与筹资活动有关的现金
支付其他与经营活动有关 五（三十
9,708,007.64 11,794,043.69 筹资活动现金流出小计 1,080,000.00 40,051,841.92
的现金 九）2
经营活动现金流出小计 166,481,955.10 149,069,982.98 筹资活动产生的现金流量净额 2,920,000.00 -40,051,841.92
四.汇率变动对现金及现金等价物的影
经营活动产生的现金流量净额 63,724,204.47 67,113,573.71 96,118.33 8,709.78
响
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 25,249,915.26 -1,590,097.89
收回投资所收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 加：期初现金及现金等价物余额 69,891,503.59 71,481,601.48
六.期末现金及现金等价物余额 95,141,418.85 69,891,503.59
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合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：福建福晶科技股份有限
单位：元 币种：人民币
公司
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
具 减： 他 专
项目 少数股东 所有者权益
实收资本（或 库 综 项 一般风 未分配利
优 永 资本公积 盈余公积 权益 合计
股本） 其 存 合 储 险准备 润
先 续
他 股 收 备
股 债
益
285,000,000. 209,270, 41,461,627 49,100,4 9,781,22 594,613,54
一、上年年末余额
00 190.93 .10 93.49 9.44 0.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
285,000,000. 209,270, 41,461,627 49,100,4 9,781,22 594,613,54
二、本年年初余额
00 190.93 .10 93.49 9.44 0.96
三、本年增减变动金额（减少以 169,343. 2,773,139. 32,798,8 -2,473,6 33,267,649
“－”号填列） 50 23 02.41 35.72 .42
35,571,9 478,426. 36,050,367
（一）综合收益总额
41.64 31 .95
-2,952,0 -2,952,062
（二）所有者投入和减少资本
62.03 .03
4,000,00 4,000,000.
1.所有者投入资本
0.00 00
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2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金 2,260,00 2,260,000.
额 0.00 00
-9,212,0 -9,212,062
4.其他
62.03 .03
2,773,139. -2,773,1
（三）利润分配
23 39.23
2,773,139. -2,773,1
1.提取盈余公积
23 39.23
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
169,343.
（六）其他 169,343.50
50
285,000,000. 209,439, 44,234,766 81,899,2 7,307,59 627,881,19
四、本期期末余额
00 534.43 .33 95.90 3.72 0.38
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合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
减
具 他 专
项目 ： 少数股东 所有者权益
实收资本（或股 综 项 一般风 未分配利
优 永 资本公积 库 盈余公积 权益 合计
本） 其 合 储 险准备 润
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
285,000,000.0 209,270, 41,461,627 92,955,4 8,633,79 637,321,09
一、上年年末余额
0 190.93 .10 77.52 7.67 3.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
285,000,000.0 209,270, 41,461,627 92,955,4 8,633,79 637,321,09
二、本年年初余额
0 190.93 .10 77.52 7.67 3.22
三、本年增减变动金额（减少以 -43,854, 1,147,43 -42,707,55
“－”号填列） 984.03 1.77 2.26
-15,354, 1,147,43 -14,207,55
（一）综合收益总额
984.03 1.77 2.26
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
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福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
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-28,500, -28,500,00
（三）利润分配
000.00 0.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
-28,500, -28,500,00
3.对所有者（或股东）的分配
000.00 0.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
285,000,000.0 209,270, 41,461,627 49,100,4 9,781,22 594,613,54
四、本期期末余额
0 190.93 .10 93.49 9.44 0.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
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母公司资产负债表
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 92,629,078.67 68,610,213.25 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3,878,983.00 1,678,555.40 应付票据
应收账款 十四（一） 32,900,055.20 32,757,910.32 应付账款 10,977,138.37 10,409,882.75
预付款项 749,506.98 1,735,781.80 预收款项 1,758,412.24 983,083.35
应收利息 应付职工薪酬 10,069,746.80 10,213,305.06
应收股利 3,200,000.00 应交税费 447,246.80 3,016,831.60
其他应收款 十四（二） 4,547,585.22 6,768,083.67 应付利息
存货 102,635,031.32 90,499,081.09 应付股利 8,833,546.00 8,939,126.00
划分为持有待售的资产 其他应付款 777,162.55 551,416.67
一年内到期的非流动资产 18,343.74 划分为持有待售的负债
其他流动资产 10,536,575.99 1,088,476.94 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 247,895,160.12 206,338,102.47 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 32,863,252.76 34,113,645.43
可供出售金融资产 3,789,112.37 5,000,000.00 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十四（三） 66,046,685.13 65,501,200.10 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 313,218,961.24 325,142,563.69 长期应付款
在建工程 518,832.00 563,157.60 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
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固定资产清理 预计负债
生产性生物资产 递延收益 23,315,000.20 22,895,833.46
油气资产 递延所得税负债
无形资产 16,996,582.11 18,140,319.51 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 23,315,000.20 22,895,833.46
商誉 负债合计 56,178,252.96 57,009,478.89
长期待摊费用 2,129,016.76 708,049.06 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 2,039,658.47 2,926,353.52 实收资本（或股本） 285,000,000.00 285,000,000.00
其他非流动资产 6,435,872.05 7,849,967.95 其他权益工具
非流动资产合计 411,174,720.13 425,831,611.43 其中：优先股
永续债
资本公积 209,270,190.93 209,270,190.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,234,766.33 41,461,627.10
一般风险准备
未分配利润 64,386,670.03 39,428,416.98
所有者权益（或股东权益）
602,891,627.29 575,160,235.01
合计
负债和所有者权益（或股东权
资产总计 659,069,880.25 632,169,713.90 659,069,880.25 632,169,713.90
益）总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
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母公司利润表
2015 年度
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 十四（四） 169,934,486.46 171,149,462.08
减：营业成本 十四（四） 82,169,768.07 80,762,019.01
营业税金及附加 2,530,047.25 3,255,022.29
销售费用 5,358,383.61 5,594,951.22
管理费用 45,616,115.32 39,306,604.76
财务费用 -3,712,754.51 -1,029,816.03
资产减值损失 2,148,105.96 59,416,777.63
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） -5,765,434.20 746,656.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,329,653.28 492,354.85
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 30,059,386.56 -15,409,440.58
加：营业外收入 2,118,244.02 4,016,887.26
其中：非流动资产处置利得 -181,542.75 -107,884.61
减：营业外支出 286,325.17 622,290.98
其中：非流动资产处置损失 206,325.17 520,246.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,891,305.41 -12,014,844.30
减：所得税费用 4,159,913.13 6,411,022.90
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,731,392.28 -18,425,867.20
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 27,731,392.28 -18,425,867.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 177,856,565.57 176,294,977.08
收到的税费返还 1,930,324.07 668,403.80
收到其他与经营活动有关的现金 5,656,406.13 5,269,315.91
经营活动现金流入小计 185,443,295.77 182,232,696.79
购买商品、接受劳务支付的现金 50,129,251.65 36,679,149.09
支付给职工以及为职工支付的现金 64,797,449.42 60,166,794.54
支付的各项税费 11,333,210.05 12,942,039.25
支付其他与经营活动有关的现金 5,334,189.19 8,299,188.32
经营活动现金流出小计 131,594,100.31 118,087,171.20
经营活动产生的现金流量净额 53,849,195.46 64,145,525.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,632,094.57 2,156,109.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 395,800.00 1,226,867.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 263.71
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,028,158.28 13,382,976.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,864,293.19 29,966,428.21
投资支付的现金 29,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,864,293.19 39,966,428.21
投资活动产生的现金流量净额 -29,836,134.91 -26,583,451.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,051,841.92
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 40,051,841.92
筹资活动产生的现金流量净额 -40,051,841.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,804.87 12,422.38
五、现金及现金等价物净增加额 24,018,865.42 -2,477,345.27
加：期初现金及现金等价物余额 68,610,213.25 71,087,558.52
六、期末现金及现金等价物余额 92,629,078.67 68,610,213.25
法定代表人： 会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
其他权益工具 减
专
： 其他
项目 实收资本（或股 优 永 项
其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 先 续 储
他 存 收益
股 债 备
股
一、上年年末余额 285,000,000.00 209,270,190.93 41,461,627.10 39,428,416.98 575,160,235.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 285,000,000.00 209,270,190.93 41,461,627.10 39,428,416.98 575,160,235.01
三、本期增减变动金额（减少
2,773,139.23 24,958,253.05 27,731,392.28
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 27,731,392.28 27,731,392.28
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
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Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
4.其他
（三）利润分配 2,773,139.23 -2,773,139.23
1.提取盈余公积 2,773,139.23 -2,773,139.23
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项提取
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 285,000,000.00 209,270,190.93 44,234,766.33 64,386,670.03 602,891,627.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
19
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Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
母公司所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：福建福晶科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
其他权益工具 减
专
： 其他
项目 实收资本（或股 优 永 项
其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 先 续 储
他 存 收益
股 债 备
股
一、上年年末余额 285,000,000.00 209,270,190.93 41,461,627.10 86,354,284.18 622,086,102.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 285,000,000.00 209,270,190.93 41,461,627.10 86,354,284.18 622,086,102.21
三、本期增减变动金额（减
-46,925,867.20 -46,925,867.20
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -18,425,867.20 -18,425,867.20
（二）所有者投入和减少资
本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
20
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Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
的金额
4.其他
（三）利润分配 -28,500,000.00 -28,500,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
-28,500,000.00 -28,500,000.00
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项提取
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 285,000,000.00 209,270,190.93 41,461,627.10 39,428,416.98 575,160,235.01
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财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司概况
福建福晶科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由福建福晶科技有限公司整体变更设立的
股份有限公司。公司注册资本为 28,500 万元，实收资本为 28,500 万元，注册地址：福建省福州市鼓楼
区软件大道 89 号福州软件园 F 区 9 号楼，法定代表人：陈辉。
（二）公司行业性质、经营范围及提供的主要产品
公司行业性质：电子半导体及元件。
公司经营范围：从事光学晶体、晶体材料、激光器件的研发、制造销售及其技术咨询、技术服务（以
上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定)。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日
公司财务报告于 2016 年 4 月 14 日经公司第四届董事会第五次会议批准。
（四）财务报表主体及合并财务报表范围
公司将青岛海泰光电技术有限公司、福州福晶蓝光晶体材料有限公司 2 家子公司纳入本期合并财
务报表范围，本期合并范围无变化，具体情况详见本财务报表附注七“在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他
各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，
在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
22
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
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地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
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三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖本公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，本公司对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的
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权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的被购买方各项可辨认资产和负
债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合
并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3、企业合并中有关交易费用的处理
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费
用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
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并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财
务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债
及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情
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况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经
营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公
司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股
权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表
中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按
照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此
产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇
兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其
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余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目予以反
映。
（4）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下的
“其他综合收益”项目反映。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目下的“其他综合收益”全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
（十）金融工具
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产
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或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已
宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率
法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利
息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的
差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大
的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。
持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计
量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当
期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际利率
法，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负
放弃了对该金融资 债)
既没有转移也没有保留金融
产控制
资产所有权上几乎所有的风险和
未放弃对该金融资 按照继续涉入所转移金融资产的程度确
报酬
产控制 认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几
继续确认该金融资产，并将收益确认为负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损
益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存
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在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司（债务人）与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负
债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明
其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，
计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该按公允价值计量的已发生减值，并确认减
值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已
确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
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减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计
超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间
超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益
工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的
金额标准 10%且单项金额超过 100 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
单项金额重大并单项计提坏 来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提
账准备的计提方法 坏账准备，经减值测试后不存在减值的，包括在具有类似风险组合特
征的应收款项中计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
公司对合并报表范围内的应收款
合并报表范围内公司组合 是否合并报表
项不计提坏账准备
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组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
母公司员工借款组合 母公司员工 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年（含 2 年） 20% 20%
2－3 年（含 3 年） 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显着差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过
程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品（库
存商品）等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借
款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合
同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”摊销。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌
价准备。存货的可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于
成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当
按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2、公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
3、公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益
性投资。公司能够对被投资单位施加重大影响的，为公司的联营企业。
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1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集
体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有
参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该
安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共
同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间
发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司
间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
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值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位
实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
A、以支付现金方式取得的长期股权投资，应当以按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，以按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》
确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成
本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资
时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现
的净利润。
（2）权益法核算：公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
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公司可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述情形外，本公司对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照持股比例计算归属于公司的部分并予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，
应当全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
（3）处置长期股权投资：
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原
股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
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剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则
第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
公司将对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，应当
按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产
的剩余权益性投资，应当采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合
营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，应当从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表应当作相应调整。
公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能
够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量
时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公
司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投
资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预
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计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产及折旧
1、固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所
持有的有形资产。
2、折旧方法
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 预计净残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 30 年 3.17%
贵金属 5% 20 年 4.75%
机器设备 5% 10 年 9.50%
运输设备 5% 10 年 9.50%
办公设备 5% 5年 19.00%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
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入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资
租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计可使用状
态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；对于未
办理竣工决算手续的，待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中
断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的
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资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过
正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无
形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，
应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的
账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，
至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产
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不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿
命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命，并按上述规定处理。各类无形资产的预计使用寿命如下：
类别 使用年限
土地使用权 50 年
专利权 7-10 年
非专利技术 10 年
财务和办公软件 5年
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
2、内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学
或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发
项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉
的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进
行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，
包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊
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销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬
主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为
负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其
中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所
导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
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B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损
益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益中确认的金额。
3、辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带
薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存
计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受
益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工
福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
公司如果发生与或有事项相关的义务且同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：（1）该义务
是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所
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需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）股份支付
1、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后
不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负
债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公
司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足
权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
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而被取消的除外），则按以下规定处理：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具
进行处理。
（二十五）收入
1、收入的确认和计量的具体方法
公司产品销售同时满足以下条件时确认收入：公司按照要求交付产品，产品所有权上的主要风险
和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效
控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
公司对所有客户均采用买断方式销售产品。目前公司产品销售以快递为主，以发出商品并取得货
物承运单时即认为产品所有权的风险和报酬已经转移，公司作为销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）相关的经济利益很可能流入企业；（2）
收入的金额能够可靠地计量。
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非
现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十六）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性
差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
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（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交
易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得
税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十八）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在融资租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
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赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，
采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内
含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按
照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）其他重要的会计政策和会计估计
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股
本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同
时进行备查登记。
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库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的
部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的
备抵项目列示。
2、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能
够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司
实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列
入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目
进行摊销列入财务费用。
3、套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损
益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用
的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运
用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准
备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益
的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
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（5）公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部
分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债
的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入
当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形
成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，
将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入
当期损益。
4、附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合
同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的
主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息
费用，计入财务费用。
5、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工
具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期
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会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理
的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
（三十）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
报告期内无重大会计政策变更。
2、重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更。
3、前期会计差错更正
报告期内无重大会计差错更正。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
国内销售货物、出租固定资产或提供应
增值税 17%/6%
税劳务过程中产生的增值额
营业税 应纳税租赁收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%
注：
1、本公司及子公司海泰光电、福州蓝光增值税按内销应税收入的 17%计算销项；出口收入适用“免、
抵、退”办法，退税率为 5%、13%、15%、17%。
2、本公司及子公司海泰光电、福州蓝光按应交增值税、营业税额的 3%缴纳教育费附加，本公司及
子公司海泰光电、福州蓝光按应交增值税、营业税额的 2%缴纳地方教育费附加。
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（二）税收优惠及批文
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作
指引》（国科发火[2008]362 号）以及《关于认定福建省 2014 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高
[2015]2 号），本公司被认定为福建省 2014 年第一批复审高新技术企业（证书编号：GF201435000008），
发证时间为 2014 年 8 月 14 日，认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，
2015 年度适用 15%的企业所得税税率。
2、子公司海泰光电系注册在国家高新技术产业开发区青岛的生产性企业，根据《高新技术企业认
定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）
以及《关于公示青岛市 2014 年拟认定高新技术企业名单的通知》（青科高字[2014]25 号），子公司海泰
光电被认定为 2014 年青岛市复审高新技术企业（证书编号：GR201437100030），发证时间为 2014 年 10
月 14 日，认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，2015 年度适用 15%的企
业所得税税率。
3、子公司福州蓝光注册于福州，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，2015 年度适用
25%的所得税税率。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 22,273.97 128,308.98
银行存款 95,119,144.88 69,763,194.61
其他货币资金
合计 95,141,418.85 69,891,503.59
注：公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
1、票据分类
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,923,983.00 1,678,555.40
商业承兑汇票
合计 3,923,983.00 1,678,555.40
2、截止 2015 年 12 月 31 日，公司无质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额
银行承兑汇票 92,500.00
商业承兑汇票
合计 92,500.00
4、截止 2015 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三）应收账款
1、应收账款分类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 比例 价值 比例 比例 价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的应收
账款
按组合计
提坏账准
42,970,991.30 99.04 4,458,570.89 10.38 38,512,420.41 42,323,087.07 95.56 4,517,140.64 10.67 37,805,946.43
备的应收
账款
其中：账
42,970,991.30 99.04 4,458,570.89 10.38 38,512,420.41 42,323,087.07 95.56 4,517,140.64 10.67 37,805,946.43
龄组合
单项金额
虽不重大
但单项计
417,472.96 0.96 417,472.96 1,965,726.30 4.44 1,965,726.30
提坏账准
备的应收
账款
合计 43,388,464.26 100.00 4,458,570.89 10.28 38,929,893.37 44,288,813.37 100．00 4,517,140.64 10.20 39,771,672.73
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例 比例
1 年以内（含1 年） 39,095,949.73 1,172,878.49 3.00 36,940,716.96 1,108,221.51 3.00
1-2 年（含2 年） 505,148.02 101,029.61 20.00 1,842,033.34 368,406.67 20.00
2-3 年（含3 年） 370,461.53 185,230.77 50.00 999,648.63 499,824.32 50.00
3 年以上 2,999,432.02 2,999,432.02 100.00 2,540,688.14 2,540,688.14 100.00
合计 42,970,991.30 4,458,570.89 10.38 42,323,087.07 4,517,140.64 10.67
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 648,375.93 元,本期核销坏账准备金额 706,945.68 元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 706,945.68
其中重要的应收账款核销情况
应收账 履行的核销 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生
南京长青激光科技有限责任公司 货款 245,672.00 否
Germany-JENOPTIK Laser GmbH 货款 122,317.92 否
长期挂账，预
USA-CoherentCrystal Associates 货款 115,151.41 计无法收回 总经理审批 否
DIACOR 货款 57,369.71 否
詹华贵 货款 51,950.00 否
合计 592,461.04
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备期末余额
余额的比例（%）
AdvancedOptowaveCorporation 3,321,587.37 7.66 99,647.62
大族激光科技产业集团股份有限公司 2,445,495.00 5.64 73,364.85
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索雷博光电科技（上海）有限公司 2,139,314.65 4.93 64,179.44
CONEXSystemsInc 1,960,799.01 4.52 58,823.97
Spectra-PhysicsLasers 1,821,636.30 4.20 54,649.09
合计 11,688,832.33 26.95 350,664.97
5、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
系已向银行托收但期末尚未收到款项
应收光票托收款 417,472.96 不计提
的光票，不存在无法收回的风险
合计 417,472.96
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年内（含 1 年） 1,436,546.22 89.75 2,194,884.10 97.61
1-2 年（含 2 年） 144,905.65 9.05 15,555.43 0.69
2-3 年（含 3 年） 13,330.81 0.83 36,349.11 1.62
3 年以上 5,917.91 0.37 1,933.30 0.08
合计 1,600,700.59 100.00 2,248,721.94 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
青岛镭视光电科技有限公司 473,337.62 29.57
北京欧唐科技发展有限公司 432,000.00 26.99
江西东鹏新材料有限责任公司 260,000.00 16.24
日进（上海）机床销售中心 199,800.00 12.48
苏州嘉仁精密机电有限公司 178,000.00 11.12
合计 1,543,137.62 96.40
（五）其他应收款
1、其他应收款分类披露
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计
提坏账准
778,611.06 56.41 61,874.88 7.95 716,736.18 1,168,976.31 66.08 77,052.90 6.59 1,091,923.41
备的其他
应收款
组合 1：母
公司员工 161,138.60 11.67 195,203.60 11.03 195,203.60
借款组合
组合 2：账
617,472.46 44.74 61,874.88 10.02 555,597.58 973,772.71 55.05 77,052.90 7.91 896,719.81
龄组合
单项金额
虽不重大
但单项计
601,624.00 43.59 601,624.00 600,000.00 33.92 600,000.00
提坏账准
备的其他
应收款
合计 1,380,235.06 100.00 61,874.88 4.48 1,318,360.18 1,768,976.31 100 77,052.90 4.36 1,691,923.41
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 比例(%)
(%)
1 年以内（含 1 年） 528,042.46 15,841.28 3.00 825,366.71 24,761.00 3.00
1-2 年（含 2 年） 8,188.00 1,637.60 20.00 86,412.00 17,282.40 20.00
2-3 年（含 3 年） 73,692.00 36,846.00 50.00 53,969.00 26,984.50 50.00
3 年以上 7,550.00 7,550.00 100.00 8,025.00 8,025.00 100.00
合计 617,472.46 61,874.88 10.02 973,772.71 77,052.90 7.91
2、本期收回或转回坏账准备金额 15,178.02 元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
员工备用金 300,107.60 288,792.60
保证金 265,800.00 505,730.00
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应收出口退税款 96,088.58
押金 696,785.60 601,700.00
其他 117,541.86 276,665.13
合计 1,380,235.06 1,768,976.31
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例（%） 期末余额
青岛镭视光电科技 房屋租赁、蓝牙 1 年以内 1,624 元，3 年
601,624.00 43.59
有限公司 卡押金 以上 600,00000 元
中华人民共和国福
保证金 265,800.00 1 年以内 19.26 7,974.00
州海关
1 年以内 5,731.60 元，
福州软件园产业基 1-2 年 8,188.00 元，2-3
押金 93,461.60 6.77 44,505.55
地开发有限公司 年 73,692.00 元，3 年以
上 5,850.00 元
1 年以内 6,000.00 元，
王昌运 员工借款 28,000.00 1-2 年 19,475.90 元，2-3 2.03
年 2,524.10 元
1 年以内 26,680.00 元，
陈伟 员工借款 27,000.00 1.96
1-2 年 320.00 元
合计 1,015,885.60 73.61 52,479.55
6、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
房屋租赁、蓝牙卡押金 601,624.00 不计提 房租押金，期后可收回
合计 601,624.00
（六）存货
1、存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
自制半
88,985,915.31 88,985,915.31 77,599,139.32 77,599,139.32
成品
产成品 22,025,826.29 153,968.14 21,871,858.15 22,295,852.26 744,683.52 21,551,168.74
原材料 13,161,960.05 13,161,960.05 10,426,501.34 37,946.78 10,388,554.56
在产品 1,616,482.66 1,616,482.66 963,647.81 963,647.81
低值易
1,768,461.26 1,768,461.26 1,888,343.17 1,888,343.17
耗品
60
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期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
自制半
88,985,915.31 88,985,915.31 77,599,139.32 77,599,139.32
成品
包装物 334,607.32 334,607.32 234,739.61 234,739.61
合计 127,893,252.89 153,968.14 127,739,284.75 113,408,223.51 782,630.30 112,625,593.21
2、存货跌价准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,946.78 37,946.78
库存商品 744,683.52 153,968.14 744,683.52 153,968.14
合计 782,630.30 153,968.14 782,630.30 153,968.14
3、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于成本 生产领用
产成品 库存单位成本低于销售可变现净值 销售或研发领用
4、本期存货不存在利息资本化情况。
（七）一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期待摊费用 18,343.74
合计 18,343.74
（八）其他流动资产
项目 期末数 期初数
理财产品 10,000,000.00
待抵扣进项税 536,650.58 1,088,476.94
期末留抵增值税 797,845.51 438,766.61
预缴所得税 249,180.42
合计 11,583,676.51 1,527,243.55
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（九）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 63,062,687.00 59,273,574.63 3,789,112.37 63,062,687.00 58,062,687.00 5,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 63,062,687.00 59,273,574.63 3,789,112.37 63,062,687.00 58,062,687.00 5,000,000.00
合计 63,062,687.00 59,273,574.63 3,789,112.37 63,062,687.00 58,062,687.00 5,000,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 单位 现
单位 本期 期 本期 期 持股 金
期初 期末 期初 期末
增加 减 增加 减 比例 分
少 少 （%） 红
福建省两岸照明节
5,000,000.00 5,000,000.00 1,210,887.63 1,210,887.63 5.00
能科技有限公司
福建省万邦光电科
58,062,687.00 58,062,687.00 58,062,687.00 58,062,687.00
技有限公司
合计 63,062,687.00 63,062,687.00 58,062,687.00 1,210,887.63 59,273,574.63
（十）长期股权投资
本期增减变动 减值
被投资 准备
期初余额 权益法下确认 宣告发放现金股 期末余额
单位 其他权益 期末
的投资 利或 其他
变动 余额
损益 利润
联营企业
杭州科汀光学
47,120,185.86 -2,332,328.72 -997,324.56 -2,124,861.69 41,665,670.89
技术有限公司
合计 47,120,185.86 -2,332,328.72 -997,324.56 -2,124,861.69 41,665,670.89
（十一）固定资产
1、固定资产情况
其中：房屋、
项目 机器设备 运输工具 办公设备 贵金属 合计
建筑物
一、账面原值
62
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其中：房屋、
项目 机器设备 运输工具 办公设备 贵金属 合计
建筑物
1、期初余额 129,218,820.29 166,100,912.04 3,083,597.45 4,681,387.75 219,169,783.02 522,254,500.55
2、本期增加金额 -38,879.00 15,149,651.78 469,428.25 8,404,684.54 23,984,885.57
（1）购入 -38,879.00 14,264,277.35 469,428.25 8,404,684.54 23,099,511.14
（2）在建工程
885,374.43 885,374.43
转入
3、本期减少金额 1,562,495.84 252,645.59 1,815,141.43
（1）处置或报废 1,562,495.84 252,645.59 1,815,141.43
（2）其他减少
4、期末余额 129,179,941.29 179,688,067.98 3,083,597.45 4,898,170.41 227,574,467.56 544,424,244.69
二、累计折旧
1、期初余额 10,947,606.53 87,028,563.35 1,457,476.42 2,606,306.05 76,687,360.96 178,727,313.31
2、本期增加金额 4,139,974.22 14,955,751.85 293,872.92 676,846.11 10,326,085.64 30,392,530.74
（1）计提 4,139,974.22 14,955,751.85 293,872.92 676,846.11 10,326,085.64 30,392,530.74
3、本期减少金额 831,011.05 223,615.95 1,054,627.00
（1）处置或报废 831,011.05 223,615.95 1,054,627.00
（2）其他减少
4、期末余额 15,087,580.75 101,153,304.15 1,751,349.34 3,059,536.21 87,013,446.60 208,065,217.05
三、减值准备
1、期初余额 195,972.60 4,868.71 200,841.31
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额 195,972.60 4,868.71 200,841.31
（1）处置或报废 195,972.60 4,868.71 200,841.31
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 114,092,360.54 78,534,763.83 1,332,248.11 1,838,634.20 140,561,020.96 336,359,027.64
63
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其中：房屋、
项目 机器设备 运输工具 办公设备 贵金属 合计
建筑物
2、期初账面价值 118,271,213.76 78,876,376.09 1,626,121.03 2,070,212.99 142,482,422.06 343,326,345.93
本期计提折旧金额为 30,392,530.74 元。
2、截止 2015 年 12 月 31 日，固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
3、截止 2015 年 12 月 31 日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经
营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。
4、截止 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生产车间 A 楼 73,605,552.32 正在办理中
生产车间 B 楼 25,991,845.23 正在办理中
生产车间 C 楼 5,396,870.92 正在办理中
辅助实验楼 7,180,816.42 正在办理中
设备用房 1,750,501.66 正在办理中
门卫室 84,211.90 正在办理中
储存室 82,562.09 正在办理中
合计 114,092,360.54
（十二）在建工程
1、在建工程情况
期末数 期初数
项目
减值
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 账面净值
准备
建安工程 518,832.00 518,832.00 563,157.60 563,157.60
待安装设备 8,974.36 8,974.36 224,805.52 224,805.52
合计 527,806.36 527,806.36 787,963.12 787,963.12
注：在建工程不存在资本化利息情况。
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2、截止 2015 年 12 月 31 日，在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。
（十三）无形资产
1、无形资产情况
09 年高损伤 蓝绿固体激
阈值低剩余 光器的非线 KTP专有
复合激光晶体 宽温胶合技
项目 土地使用权 计算机软件 反射率非线 性，激光晶体 金蝶软件 技术 合计
制备技术 术
性光学晶体 器件的镀膜
镀膜技术 技术
一、账
面原值
1、期 350，
初 数 15,377,355.00 1,061,155.25 1,819,816.32 1,375,983.97 3,043,794.05 979,734.51 24,007,839.10
000.00
余额
2、本期
增加金 87,092.40 87,092.40
额
（1）购
87,092.40 87,092.40
入
（2）在
建工程
转入
3、本期
减少金
额
（1）处
置
4、原值
350，
期末余 15,377,355.00 1,061,155.25 1,819,816.32 1,375,983.97 3,043,794.05 979,734.51 87,092.40
000.00
24,094,931.50
额
二、累
计摊销
1、期
350，
初 数 1,794,025.10 234,628.82 1,016,063.71 630,659.15 862,408.30 57,151.15
000.00
4,944,936.23
余额
2、本期
增加金 307,547.16 212,230.92 181,981.56 137,598.36 304,379.40 97,973.40 5,806.16 1,247,516.96
额
（1）摊
307,547.16 212,230.92 181,981.56 137,598.36 304,379.40 97,973.40 5,806.16 1,247,516.96
销
3、本期
减少金
额
（1）处
置
4、累计 350，
摊销期 2,101,572.26 446,859.74 1,198,045.27 768,257.51 1,166,787.70 155,124.55 5,806.16 6,192,453.19
000.00
末余额
三、减
值准备
1、期
初 数
余额
2、本期
增加金
额
（1）计
提
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09 年高损伤 蓝绿固体激
阈值低剩余 光器的非线 KTP专有
复合激光晶体 宽温胶合技
项目 土地使用权 计算机软件 反射率非线 性，激光晶体 金蝶软件 技术 合计
制备技术 术
性光学晶体 器件的镀膜
镀膜技术 技术
3、本期
减少金
额
（1）处
置或报
废
4、期末
余额
四、账
面价值
1、期末
账面价 13,275,782.74 614,295.51 621,771.05 607,726.46 1,877,006.35 824,609.96 81,286.24 17,902,478.31
值
2、期初
数账面 13,583,329.90 826,526.43 803,752.61 745,324.82 2,181,385.75 922,583.36 19,062,902.87
价值
2、截止 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 13,275,782.74 正在办理中
合计 13,275,782.74
（十四）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他
事项
青岛海泰光电技
1,856,964.05 1,856,964.05
术有限公司
合计 1,856,964.05 1,856,964.05
2、截止 2015 年 12 月 31 日商誉不存在减值情况，无需计提减值准备。
（十五）长期待摊费用
转入一年内到期
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
的非流动资产
信息披露费 128,406.66 110,062.92 18,343.74
建筑物改良支出 880,472.76 2,018,457.24 661,801.58 2,237,128.42
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转入一年内到期
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
的非流动资产
合计 1,008,879.42 2,018,457.24 771,864.50 18,343.74 2,237,128.42
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
因计提往来坏账准备
4,520,445.77 678,066.86 4,594,193.54 689,129.03
形成
因计提应付职工薪酬
1,000,000.00 150,000.00 7,531,308.14 1,129,696.22
形成
可供出售金融资产减
1,210,887.63 181,633.14
值准备
因计提职工教育经费
2,061,420.16 309,213.02 3,171,996.92 475,799.54
形成
因计提存货跌价准备
153,968.14 23,095.22 21,883.91 3,282.59
形成
因已纳税递延收益 5,855,833.50 878,375.03 5,512,500.00 826,875.00
合计 14,802,555.20 2,220,383.27 20,831,882.51 3,124,782.38
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
福州蓝光未弥补亏损 1,722,031.10
福州蓝光存货跌价准备 760,746.39
福州蓝光固定资产减值准备 200,841.31
福晶科技可供出售金融资产减值准备 58,062,687.00 58,062,687.00
合计 58,062,687.00 60,746,305.80
注：福州蓝光于 2015 年 11 月注销。
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3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2015 年度 94,802.25 预计无法抵扣亏损
2016 年度 707,266.57 预计无法抵扣亏损
2017 年度 234,633.18 预计无法抵扣亏损
2018 年度 513,777.82 预计无法抵扣亏损
2019 年度 171,551.28 预计无法抵扣亏损
合计 1,722,031.10
（十七）其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付工程设备款 7,341,941.61 7,849,967.95
合计 7,341,941.61 7,849,967.95
（十八）应付账款
1、应付账款按项目列示
项目 期末数 期初数
应付工程设备款 6,022,481.86 5,830,448.80
应付货款 13,327,862.78 9,147,651.84
合计 19,350,344.64 14,978,100.64
2、截止 2015 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建六建建设集团有限公司 4,266,062.00 工程未决算
福建省中南实业有限公司 1,538,390.65 工程未决算
合计 5,804,452.65
（十九）预收款项
1、预收款项按项目列示
项目 期末数 期初数
预收货款 2,349,371.75 1,237,343.27
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合计 2,349,371.75 1,237,343.27
2、截止 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、短期薪酬 10,703,305.06 75,596,720.96 75,230,279.22 11,069,746.80
二、离职后福利-设定提存计划 6,121,136.56 6,121,136.56
三、辞退福利 18,073.50 18,073.50
四、一年内到期的其他福利
合计 10,703,305.06 81,735,931.02 81,369,489.28 11,069,746.80
2、短期薪酬列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,531,308.14 62,830,076.77 62,105,645.13 8,255,739.78
2、职工福利费 984,074.10 984,074.10
3、社会保险费 3,882,848.09 3,882,848.09
其中：医疗保险费 3,418,072.95 3,418,072.95
工伤保险费 254,581.08 254,581.08
生育保险费 210,194.06 210,194.06
4、住房公积金 7,899,722.00 7,899,722.00
5、工会经费及职工教育经费 3,171,996.92 357,989.90 2,814,007.02
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 10,703,305.06 75,596,720.96 75,230,279.22 11,069,746.80
3、设定提存计划列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1.基本养老保险 5,717,695.22 5,717,695.22
2.失业保险费 403,441.34 403,441.34
3.企业年金缴费
合计 6,121,136.56 6,121,136.56
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（二十一）应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 37,251.10 1,320.39
营业税 2,658.45
企业所得税 773.74 2,901,124.24
土地使用税 13,790.67
城市维护建设税 146,728.61 108,858.88
教育费附加 104,806.15 77,756.34
印花税 6,424.74 4,906.73
个人所得税 94,709.03 57,423.96
房产税 112,213.06 3,492.30
防洪费 8,767.86 10,339.92
合计 528,123.41 3,165,222.76
（二十二）应付股利
主要投资者 期末数 期初数
中国科学院福建物质结构研究所 8,833,546.00 8,939,126.00
Futuretech Investment Holdings Lim
1,080,000.00
ited
合计 8,833,546.00 10,019,126.00
（二十三）其他应付款
1、其他应付款按款项性质列示
项目 期末数 期初数
保证金 100,000.00 100,000.00
预提费用 152,341.43 285,871.18
其他往来 340,436.21 174,862.08
关联往来 236,073.09
合计 828,850.73 560,733.26
2、截止 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（二十四）递延收益
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形成
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因
政府
递延收益 23,295,833.46 1,400,000.00 1,380,833.26 23,315,000.20
补助
合计 23,295,833.46 1,400,000.00 1,380,833.26 23,315,000.20
涉及政府补助的项目
本期计入营业
本期新增补 与资产相关/与收
项 目 期初数 外收入 期末数 说明
助金额 益相关
金额
光电子企业经营管理集成化
73,333.46 39,999.96 33,333.50 与资产相关
应用示范工程
新型非线性晶体元器件产业
4,792,500.00 270,000.00 4,522,500.00 与资产相关
化项目
新一代激光显示用低成本高 7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关
性能光电子晶体材料高技术
产业化示范工程项目 7,500,000.00 7,500,000.00 与收益相关
高性能微型激光引擎产业化
210,000.00 490,000.00 700,000.00 与收益相关 注1
关键技术研发项目
高性能绿光模块用晶体器件
500,000.00 500,000.00 与资产相关
关键技术研究
210,000.00 210,000.00 与资产相关
新型磷酸盐非线性光学晶体
生长及相关器件开发项目
890,000.00 890,000.00 与收益相关
新型电光晶体 RTP 晶体产业
400,000.00 400,000.00 与资产相关
化开发项目
激光-LED 混合白光模组的研
制及其在激光投影仪中的应 200,000.00 200,000.00 与收益相关
用开发
激光元器件制造项目 720,000.00 120,000.00 600,000.00 与资产相关
高性能绿光模块用晶体器件
300,000.00 300,000.00 与资产相关
关键技术研究项目
电光 Q 开关用的晶体器件关
300,000.00 300,000.00 与收益相关 注2
键技术的研究
省级技术创新项目补助 610,000.00 50,833.30 559,166.70 与资产相关 注3
合计 23,295,833.46 1,400,000.00 1,380,833.26 23,315,000.20
备注：
注 1：根据国科发计[2011]363 号文《国家高技术发展计划（863 计划）管理办法》、财教[2011]434
号文《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》以及国家高技术研
究发展计划（863）计划课题任务书，本期收到专项经费 49 万元。截止 2015 年 12 月 31 日该项目尚未
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验收。
注 2：根据榕科【2015】245 号文《福州市科学技术局关于下达 2015 年福州市科技项目计划和经费
（市本级）的通知》，本期收到电光 Q 开关用的晶体器件关键技术的研究补助款 30 万元。截止 2015 年
12 月 31 日该项目尚未验收。
注 3：根据榕财企（指）【2015】4 号文《福州市财政局和福州市经济和信息化委员会下达 2014 年
第一批省级企业技术创新项目资金的通知》，本期收到省级技术创新项目补助款 61 万元。截止 2015 年
12 月 31 日该项目尚未验收。
（二十五）股本
本期增减变动
项目 期初数 期末数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人股份
3、其他内资持股 8,884,282.00 -1,913,646.00 -1,913,646.00 6,970,636.00
其中：境内法人持股
高管持股 8,884,282.00 -1,913,646.00 -1,913,646.00 6,970,636.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 8,884,282.00 -1,913,646.00 -1,913,646.00 6,970,636.00
二、无限售条件流通股
份
1、人民币普通股 276,115,718.00 1,913,646.00 1,913,646.00 278,029,364.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
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已上市流通股份合计 276,115,718.00 1,913,646.00 1,913,646.00 278,029,364.00
三、股份总数 285,000,000.00 285,000,000.00
（二十六）资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 209,270,190.93 169,343.50 209,439,534.43
合计 209,270,190.93 169,343.50 209,439,534.43
注：本期增加系购买子公司青岛海泰少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司可辨认净资产份额之间的差额。
（二十七）盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,461,627.10 2,773,139.23 44,234,766.33
合计 41,461,627.10 2,773,139.23 44,234,766.33
（二十八）未分配利润
项目 期末数 期初数
调整前上年末未分配利润 49,100,493.49 92,955,477.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 49,100,493.49 92,955,477.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,571,941.64 -15,354,984.03
减：提取法定盈余公积 2,773,139.23
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 28,500,000.00
转作股本的普通股股利
整体折股
期末未分配利润 81,899,295.90 49,100,493.49
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（二十九）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 209,932,617.63 101,633,015.46 201,915,734.76 95,473,157.12
其他业务 628,205.47 202,890.16 92,087.00
合计 210,560,823.10 101,835,905.62 202,007,821.76 95,473,157.12
（三十）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 31,906.00 2,461.58
城建税 1,700,881.07 2,377,221.23
教育费附加 1,214,915.03 1,241,437.27
防洪费 18,611.60 19,454.23
合计 2,966,313.70 3,640,574.31
（三十一）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,611,301.19 2,488,990.07
折旧费 100,046.50 101,315.83
差旅费 564,476.29 621,425.62
运输费 383,294.24 305,911.22
办公修理费 159,546.83 191,428.07
业务招待费 57,602.40 88,259.60
展览广告费 1,227,940.14 1,546,067.03
保险费 646,257.00 722,668.44
销售服务费 283,716.32 35,546.47
包装费 794,219.96 834,594.88
其他 63,344.57 60,630.06
合计 6,891,745.44 6,996,837.29
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（三十二）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,598,717.52 13,379,612.01
折旧摊提 4,670,939.59 4,835,957.85
技术开发费 24,543,887.99 21,502,210.78
股份支付 2,260,000.00
办公费 1,536,415.87 1,506,868.65
保险费 46,655.23 175,124.99
差旅费 764,263.25 497,274.39
董事会费 176,013.00 142,144.00
交通运输费 1,140,818.37 908,872.83
税金 2,003,872.64 1,977,412.68
修理费 1,065,662.54 559,226.46
业务招待费 804,666.05 672,820.63
中介费 791,817.06 744,514.86
租赁物管费 1,397,481.85 1,204,608.78
其他 2,805,281.30 657,623.06
合计 59,606,492.26 48,764,271.97
（三十三）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,202,142.79 1,133,920.21
利息净支出 -1,202,142.79 -1,133,920.21
汇兑净损失 -3,094,337.02 -149,805.36
银行手续费 194,969.40 252,837.78
其他 -0.07 369.98
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 -4,101,510.48 -1,030,517.81
（三十四）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 633,197.91 1,271,188.03
存货跌价损失 153,968.14
可售出售金融资产减值损失 1,210,887.63
长期股权投资减值损失 58,062,687.00
合计 1,998,053.68 59,333,875.03
（三十五）投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -3,329,653.28 492,354.85
处置长期股权投资产生的投资收益 -81.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 307,232.88 254,301.37
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合计 -3,022,501.73 746,656.22
注：权益法核算的联营企业杭州科汀光学技术有限公司因其他股东增资导致本公司持股比例下降进
而造成净资产占用份额减少的部分本期确认为投资损失。
（三十六）营业外收入
1、分类列示
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计入当期非经常性的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 197,593.76 107,884.61 197,593.76
其中：固定资产处置利得 197,593.76 107,884.61 197,593.76
无形资产处置利得
政府补助 2,844,324.84 3,780,251.96 2,844,324.84
罚款、补偿收入
其他 201,356.40 205,909.33 201,356.40
合计 3,243,275.00 4,094,045.90 3,243,275.00
2、计入当期损益的政府补助
与资产/收益
项目 本期发生额 上期发生额 说明
相关
土地使用税、房产税退税 2,510,776.00 与收益相关
出口信保补贴 408,990.00 442,372.00 与收益相关 闽财外（2002）51 号
福州市人事人才公共服务中心社保
1,900.00 与收益相关
补贴
鼓楼区财政局 2014 年工业企业开拓
50,976.00 与收益相关
专项资金补助
鼓楼区财政局 2014 年第四季度增量
51,400.00 与收益相关
扶持资金
鼓楼区财政局企业救灾资金补助 2,000.00 与收益相关
科技保险补贴 57,401.58 46,815.00 与收益相关 闽科财（2013）20 号
促进高校毕业生就业创业专项经费 21,000.00 16,500.00 与收益相关 榕毕办（2012）1 号
闽外经贸计财（2013）
中小企业国际市场开拓资金 113,440.00 与收益相关
132,600.00 38 号
科学技术奖励 500,000.00 60,000.00 与收益相关 榕政（2014）9 号
专利资助奖励 50,000.00 19,030.00 与收益相关
就业服务中心社保岗位补贴 6,384.00 15,204.00 与收益相关
知识产权专利资金财政补贴 5,000.00 与收益相关
专利专项资金 1,280.00 与收益相关
就业困难保险补贴 675.00 与收益相关
光电子企业经营管理集成化应用示
与资产相关 榕科（2009）109 号
范工程补助 39,999.96 39,999.96
新型非线性晶体元器件产业化项目
与资产相关 闽发改高技（2009）1053 号
补助 270,000.00 270,000.00
激光元器件制造项目补助 120,000.00 120,000.00 与资产相关 榕财企（指）[2013]4 号
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与资产/收益
项目 本期发生额 上期发生额 说明
相关
新型闪烁晶体材料与器件产业化项
与收益相关 闽财指（2012）668 号
目补助 400,000.00 100,000.00
上海市科委科研项目课
高性能绿光模块用晶体器件关键技
与收益相关 题任务书（课题编号
术研究
500,000.00 125211022703）
闽人社文【2014】386
海西创业英才配套补助经费 与收益相关
200,000.00 号
榕财企（指）【2015】4
福建福晶科技公司技术中心建设 与资产相关
50,833.30 号
合计 2,844,324.84 3,780,251.96
（三十七）营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
处置非流动资产损失小计 213,620.85 541,508.02 213,620.85
其中：固定处置资产损失 213,620.85 541,508.02 213,620.85
无形资产处置损失
捐赠支出 80,000.00 90,000.00 80,000.00
罚款及滞纳金支出 1,318.00 19,247.82 1,318.00
其他 551.00 13,225.76 551.00
合计 295,489.85 663,981.60 295,489.85
（三十八）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,334,339.24 7,998,699.63
递延所得税调整 904,399.11 -784,803.00
合计 5,238,738.35 7,213,896.63
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
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项目 本期发生额
利润总额 41,289,106.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,193,365.95
子公司适用不同税率的影响 4,735.76
调整以前期间所得税的影响 -2,469.00
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 789,100.23
可抵扣的研发加计扣除影响 -1,436,603.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,000.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 113,048.63
可抵扣的投资损失的影响 -411,439.87
其他
所得税费用 5,238,738.35
（三十九）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,863,491.58 3,950,252.00
利息收入 1,202,342.79 1,133,930.21
往来及其他 418,979.53 324,014.57
合计 4,484,813.90 5,408,196.78
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 3,362,296.31 3,542,316.80
管理费用 5,732,206.53 6,709,238.19
往来款及其他 613,504.80 1,542,488.70
合计 9,708,007.64 11,794,043.69
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（四十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,050,367.95 -14,207,552.26
加：资产减值准备 1,998,053.68 59,333,875.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,392,530.74 29,755,850.85
无形资产摊销 1,247,516.96 1,128,790.89
长期待摊费用摊销 771,864.50 560,271.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
-197,593.76 -107,884.61
号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 213,620.85 541,508.02
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -96,118.33 -8,709.78
投资损失（收益以“-”号填列） 3,022,501.73 -746,656.22
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 904,399.11 -784,803.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -15,267,659.68 -12,541,444.69
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,177,274.53 4,779,991.65
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,861,995.25 -589,663.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,724,204.47 67,113,573.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
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项目 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 95,141,418.85 69,891,503.59
减：现金的期初余额 69,891,503.59 71,481,601.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,249,915.26 -1,590,097.89
2、现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 95,141,418.85 69,891,503.59
其中：库存现金 22,273.97 128,308.98
可随时用于支付的银行存款 95,119,144.88 69,763,194.61
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 95,141,418.85 69,891,503.59
（四十一）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,261,503.06
其中：美元 194,268.20 6.4936 1,261,499.98
英镑 0.32 9.6159 3.08
应收账款 24,370,579.90
其中：美元 3,753,015.26 6.4936 24,370,579.90
欧元
预收账款 915,631.65
其中：美元 140,265.95 6.4936 910,830.97
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欧元 676.61 7.0952 4,800.68
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
取得方式
直接 间接
生产加工光学、非线
青岛海泰光电技 山东省 山东省
性光学晶体材料及 84.62 收购股权
术有限公司 青岛市 青岛市
技术服务
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例(%) 的损益 分派的股利 余额
青岛海泰光电技术有限公司 15.38 471,658.91 7,307,593.72
合计 15.38 471,658.91 7,307,593.72
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司
名称 流动
非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
资产
青岛海泰光电
36,495,447.64 25,249,842.98 61,745,290.62 14,231,677.34 14,231,677.34
技术有限公司
期初余额
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
青岛海泰光
电技术有限 32,111,023.38 19,661,342.24 51,772,365.62 15,647,437.96 400,000.00 16,047,437.96
公司
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 综合 综合
经营活动现金流 经营活动现金
营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润 收益
量 流量
总额 总额
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青岛海泰光电技术有
43,503,248.36 5,528,695.62 9,908,620.62 35,535,631.42 4,195,952.01 3,001,556.41
限公司
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联 主要
注册地 业务性质 企业投资的会计处
营企业名称 经营地
直接 间接 理方法
开发、生产、销售:光学与
杭州科汀光学 浙江省
浙江省杭州市 电子薄膜器件及系统光电 27.41 权益法
技术有限公司 杭州市
仪器及零配件
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
杭州科汀光学技术有限公司 杭州科汀光学技术有限公司
流动资产 54,944,047.36 53,045,304.92
非流动资产 78,464,568.79 76,468,843.43
资产合计 133,408,616.15 129,514,148.35
流动负债 15,593,123.27 27,959,264.27
非流动负债
负债合计 15,593,123.27 27,959,264.27
少数股东权益
归属于母公司股东权益 117,815,492.88 101,554,884.08
按持股比例计算的净资产
32,293,226.60 36,255,093.62
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
41,665,670.89 47,120,185.86
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
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期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
杭州科汀光学技术有限公司 杭州科汀光学技术有限公司
营业收入 90,108,668.53 96,334,777.77
净利润 8,698,637.41 191,978.13
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,698,637.41 191,978.13
本年度收到的来自联营企
2,124,861.69 1,901,807.88
业的股利
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、和日元有关，本
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公司的大部分出口业务活动主要以美元计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除五（四十一）所述资产或
负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险
可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，并采取相应的措施规避外汇风险。
（2）利率风险
本公司暂无银行借款，利率风险的影响对本公司较小。
（3）其他价格风险
本公司持有的长期股权投资、可供出售金融资产，实际上是权益性投资。其中可供出售金融资产-
万邦光电公司已全额计提了减值准备。其余投资主体经营正常，风险可控。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司制定了相应的信用政策,进行信用期限控制，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无
法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充足的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司暂无金融机构借款，生产经营活动现金流入为主要资金
来源。
九、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的
交易如下：
（一）本公司的母公司情况
对本公司 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
比例（%） 决权比例（%）
中国科学院福建物
福建省福州市 事业法人单位 6,674 万元 26.61 26.61
质结构研究所
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本企业最终控制方是中国科学院福建物质结构研究所。
（二）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况见附注七（一）。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七（三）。
（四）本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福建省万邦光电科技有限公司 本公司持股 41.49%
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国科学院福建物质结构研究所 委托研发 140,000.00 60,000.00
中国科学院福建物质结构研究所 电费 1,384,697.44 1,410,297.40
中国科学院福建物质结构研究所 测试费 1,975.00
合计 1,526,672.44 1,470,297.40
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国科学院福建物质结构研究所 产成品 833,666.82 466,758.97
中国科学院福建物质结构研究所 劳务 570,341.88 326,860.44
合计 1,404,008.70 793,619.41
2、关联租赁情况。
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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中国科学院福建物质结构研究所 房屋 118,800.00 118,800.00
合计 118,800.00 118,800.00
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 775,987.00 599,897.00
监事 528,197.22 563,149.90
高级管理人员 1,832,052.00 1,329,725.50
合计 3,136,236.22 2,492,772.40
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应收账款 中国科学院福建物质结构研究所 84,300.00 27,300.00
合计 84,300.00 27,300.00
2、应付项目
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 杭州科汀光学技术有限公司 9,215.19
应付账款 福建省万邦光电科技有限公司 34,625.50 27,450.45
其他应付款 中国科学院福建物质结构研究所 236,073.09 100,000.00
应付股利 中国科学院福建物质结构研究所 8,833,546.00 8,939,126.00
合计 9,104,244.59 9,075,791.64
十、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,260,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,260,000.00
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公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
注：本期对子公司青岛海泰光电部分高管授予股份并当期行权，根据期初净资产与购买原少数股东
股权价格的平均值确认公允价值，以公允价值与行权价的差额确认为当期管理费用，并计入资本公积。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确认方法 期初净资产与购买价的平均值
可行权权益工具数量的确定依据 协议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,260,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,260,000.00
（三）股份支付的修改、终止情况：无。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、本公司于 2015 年 2 月 10 日向福建省莆田市中级人民法院（以下简称莆田中院）提请解散本公
司的参股企业福建省万邦光电科技有限公司。2016 年 2 月 1 日莆田中院作出判决，驳回本公司的诉讼
请求。公司已对该参股企业全额计提减值准备，详见附注五（九）可供出售金融资产。
2、根据 2016 年 4 月 14 日公司第四届董事会第五次会议通过的利润分配预案:以 2015 年末总股本
28,500 万股为基数，向全体股东按每 10 股分配现金股利 0.50 元（含税），共派现金股利 14,250,000.00
元，剩余未分配利润结转至下年度；同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增股本 5 股，转增后股本
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由 28,500 万股增加为 42,750 万股。
除上述资产负债表日后事项外，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
报告期内无重大前期会计差错。
（二）分部收入、资产及净利润总额 （单位：人民币元）
子公司青岛海泰光电 子公司福州福晶蓝光
项目 本部 分部间的抵销 合计
技术有限公司 晶体材料有限公司
营业收入 169,934,486.46 43,503,248.36 116,821.59 2,993,733.31 210,560,823.10
其中：对外交易收入 168,121,909.66 42,438,913.44 210,560,823.10
分部间交易收入 1,812,576.80 1,064,334.92 116,821.59 2,993,733.31
资产总额 659,069,880.25 61,745,290.62 26,658,996.96 694,156,173.91
净利润 27,731,392.28 5,528,685.62 47,357.58 -2,264,506.16 35,571,941.64
（三）其他事项：子公司福州福晶蓝光晶体材料有限公司于 2015 年 11 月注销。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准
36,745,616.38 98.88 4,263,034.14 11.60 32,482,582.24 34,535,728.50 94.61 3,743,544.48 10.83 30,792,184.02
备的应收
账款
组合1：合
并报表范 58,518.12 0.16 58,518.12 57,160.00 0.16 57,160.00
围内组合
组合2：账
36,687,098.26 98.72 4,263,034.14 11.62 32,424,064.12 34,478,568.50 94.46 3,743,544.48 10.86 30,735,024.02
龄组合
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额
虽不重大
但单项计
417,472.96 1.12 417,472.96 1,965,726.30 5.39 1,965,726.30
提坏账准
备的应收
账款
合计 37,163,089.34 100.00 4,263,034.14 11.47 32,900,055.20 36,501,454.80 100.00 3,743,544.48 10.26 32,757,910.32
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 32,848,308.73 985,449.26 3.00 31,079,925.25 932,397.76 3.00
1-2 年（含 2 年） 471,752.99 94,350.60 20.00 377,173.80 75,434.76 20.00
2-3 年（含 3 年） 367,604.52 183,802.26 50.00 571,514.98 285,757.49 50.00
3 年以上 2,999,432.02 2,999,432.02 100.00 2,449,954.47 2,449,954.47 100.00
合计 36,687,098.26 4,263,034.14 11.62 34,478,568.50 3,743,544.48 10.86
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 770,344.47 元,本期核销坏账准备金额 250,854.81 元。
3、本期内实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 250,854.81
其中重要的应收账款核销情况
应收账 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
Germany-JENOPTIK Laser GmbH 货款 122,317.92 否
USA-Coherent Crystal
货款 115,151.41 否
Associates 长期挂账，预计
总经理审批
无法收回
USA-Jomid Corporation 货款 2,815.31 否
中国-爱特蒙特光学（深圳）有限
货款 2,769.00 否
公司
合计 243,053.64
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
余额的比例（%）
AdvancedOptowaveCorporation 3,321,587.37 8.94 99,647.62
大族激光科技产业集团股份有限公司 2,445,495.00 6.58 73,364.85
索雷博光电科技（上海）有限公司 2,139,314.65 5.76 64,179.44
CONEXSystemsInc 1,960,799.01 5.28 58,823.97
Spectra-PhysicsLasers 1,821,636.30 4.90 54,649.09
合计 11,688,832.33 31.46 350,664.97
5、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
系已向银行托收但期末尚未收到款项
应收光票托收款 417,472.96 不计提
的光票，不存在无法收回的风险
合计 417,472.96
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的其他
应收款
按组合计
提坏账准
4,600,164.85 100.00 52,579.63 1.14 4,547,585.22 6,807,757.58 100.00 39,673.91 0.58 6,768,083.67
备的其他
应收款
组合 1：
362,597.60 7.89 52,579.63 14.50 310,017.97 715,725.58 10.51 39,673.91 5.54 676,051.67
账龄组合
组合 2：
员工借款 161,138.60 3.50 195,203.60 2.87 195,203.60
组合
组合 3：
合并报表 4,076,428.65 88.61 4,076,428.65 5,896,828.40 86.62 5,896,828.40
范围组合
91
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单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
合计 4,600,164.85 100.00 52,579.63 1.14 4,547,585.22 6,807,757.58 100.00 39,673.91 0.58 6,768,083.67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 274,867.60 8,246.03 3.00 636,183.58 19,085.51 3.00
1-2 年（含 2 年） 8,188.00 1,637.60 20.00 73,692.00 14,738.40 20.00
2-3 年（含 3 年） 73,692.00 36,846.00 50.00
3 年以上 5,850.00 5,850.00 100.00 5,850.00 5,850.00 100.00
合计 362,597.60 52,579.63 14.50 715,725.58 39,673.91 5.54
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,905.72 元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
关联往来款 4,076,428.65 5,896,828.40
员工备用金 161,138.60 195,203.60
保证金 265,800.00 505,730.00
应收出口退税款 96,088.58
其他 96,797.60 113,907.00
合计 4,600,164.85 6,807,757.58
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例（%） 期末余额
青岛海泰光电技术有
铂金租赁款 4,076,428.65 1 年以内 88.61
限公司
中华人民共和国福州
保证金 265,800.00 1 年以内 5.78 7,974.00
海关
92
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占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例（%） 期末余额
1 年以内 5,731.60 元，
福州软件园产业基地 1-2 年 8,188.00 元，2-3
押金 93,461.60 2.03 44,505.55
开发有限公司 年 73,692.00 元，3 年以
上 5,850.00 元
1 年以内 6,000.00 元，
王昌运 员工借款 28,000.00 1-2 年 19,475.90 元，2-3 0.61
年 2,524.10 元
1 年以内 26,680.00 元，
陈伟 员工借款 27,000.00 0.59
1-2 年 320.00 元
合计 4,490,690.25 97.62 52,479.55
（三）长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 24,381,014.24 24,381,014.24 18,381,014.24 18,381,014.24
对联营、合营企业投资 41,665,670.89 41,665,670.89 47,120,185.86 47,120,185.86
合计 66,046,685.13 66,046,685.13 65,501,200.10 65,501,200.10
1、对子公司的投资
本期计
本期 本期 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
增加 减少 期末余额
准备
青岛海泰光电技术有限公司 15,381,014.24 9,000,000.00 24,381,014.24
福州福晶蓝光晶体材料有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
合计 18,381,014.24 9,000,000.00 3,000,000.00 24,381,014.24
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 宣告发放现金 期末余额 备期末
权益法下确认的 其他权益 余额
股利或 其他
投资损益 变动
利润
联营企业
杭州科汀光学
47,120,185.86 -2,332,328.72 -997,324.56 -2,124,861.69 41,665,670.89
技术有限公司
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（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 168,200,639.97 81,127,075.07 170,194,087.87 80,039,292.03
其他业务 1,733,846.49 1,042,693.00 955,374.21 722,726.98
合计 169,934,486.46 82,169,768.07 171,149,462.08 80,762,019.01
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -3,329,653.28 492,354.85
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,743,013.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 307,232.88 254,301.37
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合计 -5,765,434.20 746,656.22
十五、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -16,027.09
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,844,324.84
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 307,232.88
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,487.40
联营企业净资产占用份
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,132,574.76
额减少导致的损失
减：所得税影响额 -495.385.29
少数股东权益影响额(税后） -144,220.04
合计 -2,517,162.06
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（二）净资产收益率及每股收益
净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润
5.90 0.1248 0.1248
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润
6.32 0.1336 0.1336
福建福晶科技股份有限公司（公司盖章） 法定代表人：陈辉
（签章）
主管会计工作的负责人：谢发利
（签章）
二Ｏ一六年四月十四日 会计机构负责人：郭宗慧
（签章）
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