深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
深圳市盐田港股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 04 月
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司代理董事长童亚明、总经理乔宏伟、财务总监彭建强及财务管理部部
长凌平声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
叶忠孝 董事 因公 童亚明
徐晓阳 董事 因公 朱大华
宋萍萍 独立董事 因公 贺云
在本报告的第四节“管理层讨论与分析”中，描述了本公司可能面对的风险
因素及应对策略，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），不送股，
不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 36
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 40
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 48
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 154
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释义
释义项 指 释义内容
盐田港股份、本公司、公司 指 深圳市盐田港股份有限公司
盐田港集团、集团公司 指 深圳市盐田港集团有限公司
盐田国际（一、二期） 指 盐田国际集装箱码头有限公司
惠控公司 指 惠州深能投资控股有限公司
恵控港务公司 指 惠州深能港务有限公司
黄石新港公司 指 黄石新港股份有限公司
盐田西港区码头公司 指 深圳盐田西港区码头有限公司
惠盐公路公司 指 深圳惠盐高速公路有限公司
湘潭四航公司 指 湘潭四航建设有限公司
曹妃甸公司 指 曹妃甸港集团股份有限公司
Twenty-foot Equivalent Unit，标准箱(系集装箱运量统计单位,以长 20
TEU 指
英尺的集装箱为标准)
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 盐田港 股票代码 000088
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市盐田港股份有限公司
公司的中文简称 盐田港
公司的外文名称（如有） Shenzhen Yan Tian Port Holdings Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）YPH
公司的法定代表人 童亚明（代）
注册地址 深圳市盐田区盐田港海港大厦十七层--二十层
注册地址的邮政编码 518081
办公地址 深圳市盐田区盐田港海港大厦十八层--十九层
办公地址的邮政编码 518081
公司网址 www.yantian-port.com
电子信箱 yph000088@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯强 罗静涛
联系地址 深圳市盐田区盐田港海港大厦十九层 深圳市盐田区盐田港海港大厦十八层
电话 （0755）25290180 （0755）25290180
传真 （0755）25290932 （0755）25290932
电子信箱 yph000088@163.com yph000088@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 深圳市盐田港股份有限公司董事会秘书处
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四、注册变更情况
组织机构代码 27936301-9
1997 年 7 月 21 日公司注册成立时主营业务范围为：码头的开发与经营；货物装
卸与运输；港口配套交通设施建设与经营；港口配套仓储及工业设施建设与经营；
港口配套生活服务设施的建设与经营；集装箱修理；转口贸易；在合法取得土地
使用权范围内从事房地产开发经营业务。1999 年 7 月 19 日公司主营业务范围变
公司上市以来主营业务的变化情况（如 更为：码头的开发与经营；货物装卸与运输；港口配套交通设施建设与经营；港
有） 口配套仓储及工业设施建设与经营；港口配套生活服务设施的建设与经营；集装
箱修理；转口贸易。2005 年 8 月 11 日公司主营业务范围变更为：码头的开发与
经营；货物装卸与运输；港口配套交通设施建设与经营；港口配套仓储及工业设
施建设与经营；港口配套生活服务设施的建设与经营；集装箱修理；转口贸易。
经营进出口业务。
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所
会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 8 层
签字会计师姓名 周学春，李巧仪
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 248,912,424.08 300,850,829.47 -17.26% 307,695,495.77
归属于上市公司股东的净利润
435,588,240.13 439,988,052.43 -1.00% 388,464,524.92
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
333,307,026.2 401,195,345.77 -16.92% 388,534,449.12
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
15,934,742.88 117,939,045.51 -86.49% 107,295,925.52
（元）
基本每股收益（元/股） 0.22 0.23 -4.35% 0.20
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.23 -4.35% 0.20
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加权平均净资产收益率 8.20% 8.92% -0.72% 8.39%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 7,878,828,154.69 6,825,954,146.11 15.42% 5,587,084,672.07
归属于上市公司股东的净资产
5,508,827,883.05 5,127,077,461.05 7.45% 4,747,099,416.46
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 62,466,827.21 58,355,004.04 63,003,918.51 65,086,674.32
归属于上市公司股东的净利润 74,589,421.84 81,436,043.85 215,187,222.56 64,375,551.88
归属于上市公司股东的扣除非经
74,581,233.11 81,032,145.47 117,758,351.27 59,935,296.35
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 15,923,406.64 9,153,114.42 328,409,593.19 -337,551,371.37
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
238,805,185.19 61,675,980.94 -128,337.55
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助，但与企业正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定， 1,000,000.00 4,401,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
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补助除外
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
-3,643,236.00 -1,086,877.05
费用等
对外委托贷款取得的损益 11,297.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,357.53 158,246.99 9,941.61
减：所得税影响额 63,613,816.22 -25,670,050.74 -26,774.54
少数股东权益影响额（税后） 70,344,276.57 -685,593.48 -10,399.42
合计 102,281,213.93 38,792,706.66 -69,924.20
公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，
应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式情况说明
报告期内，公司从事的主要业务包括：港口投资开发和经营，货物装卸与运输业务，码
头建设工程管理,收费高速公路和桥梁运营管理,出口货物监管仓和其他港口配套仓储物流经
营。港口业方面，公司目前主要参股经营盐田国际（一、二期）、盐田西港区码头公司及曹
妃甸公司，投资开发并控股经营黄石棋盘洲新港和惠州荃湾煤码头；路桥业方面，公司通过
控股经营惠盐公路公司和湘潭四航公司，对惠盐高速公路深圳段和湘潭湘江四大桥进行收费
和运营管理，其中，惠盐高速公路盐田坳隧道和湘潭湘江四大桥在报告期内分别由深圳市政
府和湘潭市政府以经济补偿方式收回了特许经营权；仓储物流业方面，公司主要通过全资子
公司和内部独立核算单位，分别经营盐田港3#区海关出口监管仓库和5#区普通仓库。
2、行业发展情况
在新兴市场贸易增长趋缓、全球经济复苏缓慢及中国经济步入“新常态”的环境下，港
口行业近年来进入缓慢增长阶段。2015年全国集装箱港口吞吐量整体增速放缓。盐田港是全
球集装箱吞吐量最大的单一港区，公司参股的盐田国际（一、二期）和盐田西港区码头公司
本年累计完成吞吐量378.7万TEU，同比增长4.2%，增速高于珠三角周边港口平均水平。
路桥行业受近年来国家政策导向、社会舆论和成本上升影响，经营成本和风险增加，同
时随着广东省路网日趋密集和完善，存在车辆分流和竞争逐渐加剧的趋势，但珠三角是国内
经济最发达地区之一，惠盐高速车流量保持平稳增长，收益相对较稳定。
仓储物流业方面，公司仓储物流规模相对较小，随着盐田港后方仓储物流业竞争加剧，
亟需通过转型升级和资源整合，提升竞争力和经营效益。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
比年初增加，主要是按权益法对参股企业实现投资收益调增股权投资以及支付西港
股权资产
区公司增资所致。
比年初减少，主要是惠盐公路公司盐田坳收费站和湘潭四桥政府取消收费，配套设
固定资产
备资产减少所致。
比年初减少，主要是惠盐公路公司盐田坳收费站和湘潭四桥政府取消收费，特许经
无形资产
营权减少所致。
在建工程 比年初增加，主要是恵控港务公司荃湾煤码头工程增加所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
港口业方面：由于航运业发展船舶大型化、营运联盟化和航线全球化愈加明显，盐田港
作为大型深水港，是深圳港乃至全球集装箱吞吐量最大的单一港区，成为全球超大型集装箱
船舶首选港，在区域经济和全球外贸运输网络中发挥着举足轻重的作用。2015年，深圳市政
府取消盐田坳隧道及港区周边多条高速公路收费有利于盐田港集装箱的集疏运，提升了盐田
港的竞争力。公司参股的盐田国际（一、二期）和盐田西港区码头公司凭借良好的自然条件、
发达的腹地经济、先进高效的码头经营管理、不断优化的口岸通关环境和值得信赖的品牌优
势，不断开拓创新，致力于持续强化核心竞争力。
2015年，公司进一步强化主业突破的发展意识，寻求多元化港口运营空间，重点推进黄
石棋盘洲新港项目、惠州荃湾煤码头和盐田港西港区二期工程的建设和运营工作，提升公司
港口投资收益。同时，公司还将顺应国家战略继续实施走出去战略，积极寻求合适的投资项
目，培育新的利润增长点。2015年9月底，公司控股的黄石新港公司顺利开港试运营，实现了
公司港口业务自主经营的新突破，为公司转型发展打下了坚实的基础。
路桥业方面：2015年深圳市政府、湘潭市政府政府分别以经济补偿方式收回了公司控股
经营的盐田坳隧道和湘潭湘江四大桥特许经营权。公司合并主营业务收入面临下行压力。为
此，公司将深入研究《广东省高速公路改扩建管理办法》以及正在修订的全国《收费公路管
理条例》，就相关政策变化进行深入分析和论证，积极研究对策，争取实现公司路桥业可持
续发展。
仓储物流业方面：盐田港后方是全国物流仓库最为集中的区域之一，目前面临仓储设施
供大于求、低层次同质化的竞争现状。公司一方面将积极调整运营模式，以物流、信息流、
资金流的融合为突破口，利用供应链金融和“互联网+”开展新业态新模式，推动仓储物流业
务转型升级和资源整合，提升业务竞争力，提高资产运营效率，降低经营风险；另一方面制
定灵活的经营策略和管理措施，努力提升服务质量，提高操作效率，稳定现有客户，加大业
务拓展力度，实现差异化、高端化经营。2015年，公司全资子公司盐田港出口货物监管仓公
司出口货值突破16亿美元，效率位居行业前列。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年，世界经济复苏缓慢，国内经济增速放缓，公司港口和收费路桥两大主要业务受
经济大环境和政策因素的影响，面临较大经营压力，公司经营班子克服各项困难，挖潜增效，
以全面预算为统领，在主业突破、规范管理和提升经营效益方面下功夫，经过公司上下共同
努力，超额完成了董事会下达的利润预算指标。
二、主营业务分析
1、概述
公司主营业务范围：码头的开发和经营；货物装卸与运输；港口配套交通设施建设与经
营；港口配套仓储及工业设施建设与经营；港口配套生活服务设施的建设与经营；集装箱修
理；转口贸易；经营进出口业务。
收费路桥业务方面：公司控股的惠盐公路公司报告期内车流量3,159.96万辆，较上年同
期降幅4.18%,主要因盐田坳隧道自2015年2月1日停止收费,剔除盐田坳隧道取消收费因素影
响，车流量较上年同期增幅9.13%，主要是一类车和五类车有较好的自然增长；完成营业收入
20,293.97万元，较上年同期降幅14.91%，剔除盐田坳隧道取消收费因素，营业收入较上年同
期增幅5.57%。惠盐公路公司2015年实现净利润15,562.23万元，较上年同期增幅55.89%，主
要因确认政府收回盐田坳隧道特许经营权经济补偿款带来营业外净收益增加。公司控股经营
的湘潭四航公司报告期内车流量95.72万辆，较上年同期降幅58.19%，主要因政府收回特许经
营权使得湘江四大桥自2015年6月1日起停止收费；营业收入885.58万元，较上年同期降幅
63.77%，净利润10,693.54万元，较上年同期增加10,560.47万元，主要因确认政府收回湘江
四大桥特许经营权经济补偿款带来营业外净收益增加。
仓储物流业务等方面：公司全资子公司盐田港出口货物监管仓公司报告期内完成营业收
入859.68万元，较上年同期增幅22.93%；实现净利润91.14万元，较上年同期增幅14.69%。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 248,912,424.08 100% 300,850,829.47 100% -17.26%
分行业
交通运输 211,795,465.65 85.09% 262,952,537.71 87.40% -19.45%
仓储租赁 37,116,958.43 14.91% 37,898,291.76 12.60% -2.06%
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分产品
主营业收入 248,912,424.08 100.00% 300,850,829.47 100.00% -17.26%
分地区
华南地区 240,056,630.08 96.44% 276,410,782.47 91.88% -13.15%
华中地区 8,855,794.00 3.56% 24,440,047.00 8.12% -63.77%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
交通运输业 211,795,465.65 98,779,990.01 53.36% -19.45% -6.97% -6.26%
仓储租赁业 37,116,958.43 25,688,358.33 30.79% -2.06% -3.93% 1.34%
分产品
主营业收入 248,912,424.08 124,468,348.34 50.00% -17.26% -6.36% -5.82%
分地区
华南地区 240,056,630.08 119,319,920.22 50.30% -13.15% -3.54% -4.95%
华中地区 8,855,794.00 5,148,428.12 41.86% -63.77% -44.15% -20.42%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
公路公司、湘潭
交通运输业 98,779,990.01 79.36% 106,070,745.20 79.80%
四航 -6.87%
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公司本部、物流
事业部、盐田港
仓储租赁业 27,248,076.95 21.89% 26,738,083.89 20.12%
出口货物监管仓
有限公司 1.91%
其中：关联交易 -1,559,718.62 -1.25% 110,076.96 0.08% -1516.93%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
报告期内惠盐公路公司盐田坳隧道
和湘潭四桥政府取消收费，辞退员工
管理费用 67,972,036.41 54,026,116.01 25.81% 产生经济补偿导致管理费用增加；黄
石新港公司 2015 年 9 月底开港试运
营，产生前期开办费用。
财务费用 -10,909,291.27 -15,716,986.25 30.59% 委托贷款利息增加所致。
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 251,295,213.94 303,823,861.10 -17.29%
经营活动现金流出小计 235,360,471.06 185,884,815.59 26.62%
经营活动产生的现金流量净
15,934,742.88 117,939,045.51 -86.49%
额
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投资活动现金流入小计 751,622,662.54 548,870,485.88 36.94%
投资活动现金流出小计 587,617,422.63 976,844,307.42 -39.85%
投资活动产生的现金流量净
164,005,239.91 -427,973,821.54 138.32%
额
筹资活动现金流入小计 247,950,300.00 996,905,358.70 -75.13%
筹资活动现金流出小计 287,741,604.17 300,694,459.80 -4.31%
筹资活动产生的现金流量净
-39,791,304.17 696,210,898.90 -105.72%
额
现金及现金等价物净增加额 140,154,793.99 386,176,456.76 -63.71%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少10,200.43万元，降幅86.49%，主要原因是湘潭四桥和盐田坳隧道取消收费后，
营业收入同比减少所致。
投资活动现金流入比上年同期增加20,275.22万元，增幅36.94%，主要原因是收到湘潭四桥和盐田坳隧道取消收费政府补偿
款所致。
投资活动现金流出比上年同期减少38,922.69万元，降幅39.85%，主要原因是恵控港务公司支付工程进度款同比减少所致。
筹资活动现金流入比上年同期减少74,895.51万元，降幅75.13%，主要原因是公司本部和恵控港务公司融资贷款同比减少所
致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期内按权益法
投资收益 324,090,928.11 53.06% 是
核算参股企业投资收益。
主要是报告期内惠盐公路
公司盐田坳隧道和湘潭湘
营业外收入 234,119,567.90 38.33% 否
江四大桥政府取消收费补
偿款。
主要是报告期内惠盐公路
营业外支出 2,991,715.12 0.49% 否
公司资产处置损失。
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
14
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015 年末 2014 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,377,274,422. 1,300,405,432.
货币资金 17.48% 19.05% -1.57%
72 18
应收账款 30,407,624.96 0.39% 26,389,036.78 0.39% 0.00%
4,043,488,041. 3,605,725,501.
长期股权投资 51.32% 52.82% -1.50%
56 92
159,376,419.4
固定资产 2.02% 165,305,317.43 2.42% -0.40%
4
1,449,997,842.
在建工程 18.40% 671,521,566.52 9.84% 8.56%
11
1,178,913,103. 1,029,813,103.
长期借款 14.96% 15.09% -0.13%
50 50
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
966,596,662.00 455,000,000.00 112.44%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资
被投资 产负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日的 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 进展情 有） 有）
况
黄石市 2014-2
交通投 建设期 2014 年 7 关于
黄石新 港口运 50,000, 2014-2 472,07
增资 80.00% 自筹 资公司 码头 和业务 否 11 月 27 投资黄
港公司 营 000.00 015 3.89
（20% 拓展期 日 石棋盘
） 洲港项
15
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
目的公
告
2012-1
8 关于
投资建
深圳能
设惠州
惠控公 源集团
2012 年 荃湾港
司股东 港口运 89,250, 股份有 2013-2 -1,476,
增资 70.00% 自筹 码头 建设期 否 03 月 区煤炭
增资项 营 700.00 限公司 015 838.50
17 日 码头一
目 （30%
期工程
）
的关联
交易公
告
2011-3
8 关于
和记黄
西港区 向深圳
埔盐田
码头公 278,78 2011 年 盐田西
港口运 港投资 2011-2 38,583,
司二期 增资 2,388.0 35.00% 自筹 码头 建设期 否 11 月 16 港区码
营 有限公 015 418.45
股东增 0 日 头有限
司
资项目 公司增
(65%)
资的公
告
418,03
37,578,
合计 -- -- 3,088.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
653.84
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
2012-18
惠州港 关于投
荃湾港 资建设
自筹 项目处 2012 年
区煤炭 538,106, 1,740,07 -3,626,9 惠州荃
自建 是 港口 35%，贷 72.50% 于建设 03 月 17
码头一 800.00 6,800.00 76.96 湾港区
款 65% 期 日
期工程 煤炭码
项目 头一期
工程的
16
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
关联交
易公告
2014-27
黄石港
关于投
棋盘洲 项目处 2014 年
259,478, 259,478, 424,866. 资黄石
港区一 收购 是 港口 自筹 45.12% 于建设 11 月 27
000.00 000.00 50 棋盘洲
期工程 期 日
港项目
(首阶段)
的公告
797,584, 1,999,55 -3,202,1
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
800.00 4,800.00 10.46
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及参股公司情况
单位：元
17
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳惠盐高
惠盐高速公 407,677,004. 324,585,651. 202,939,671. 98,272,278.6 155,622,303.
速公路有限 子公司 3600 万元
路营运 96 44 65 2 59
公司
湘潭湘江四
桥（莲城大
湘潭四航建 389,041,360. 272,916,374. 106,935,424.
子公司 桥）建设投 3000 万元 8,855,794.00 3,864,977.46
设有限公司 16 83 08
资、运营及
管理
能源、基础
惠州深能投
设施、物流 1,686,336,50 666,053,532. -1,476,838.5 -1,476,838.5
资控股有限 子公司 33333 万元
业、房地产 5.93 11 5 5
公司
投资和管理
港口及配套
设施建设、
开发与经
营；货物装
卸、仓储（不
含危险品）、
水上运输及
黄石新港港
铁路运输； 530,732,865. 500,472,073.
口股份有限 子公司 50000 万元 787,991.37 472,073.89
集装箱修 17 89
公司
理；进出口
贸易（不含
国家禁止和
限制类）；物
业管理；广
告设计、制
作与发布。
深圳市盐田
港出口货物 出口货物储 31,519,090.2 25,785,117.3
子公司 2000 万元 8,596,784.79 458,911.24 911,397.01
监管仓有限 存 1 6
公司
深圳盐田港
集装箱物流 仓储、集装 10,936,630.6 10,168,717.4
子公司 1400 万元 236,498.38 193,256.79
中心有限公 箱堆存 8 2
司
曹妃甸港集
曹妃甸港口 21,003,691,4 4,727,315,33 2,019,978,80 236,684,374. 189,889,008.
团股份有限 参股公司 246944 万元
建设和经营 68.37 4.03 9.31 13 66
公司
盐田国际集 盐田国际 HKD240000 7,314,465,75 3,010,199,68 1,594,893,47 1,031,120,58 859,555,677.
参股公司
装箱码头有 一、二期码 万元 0.00 3.00 3.00 6.00 00
18
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
限公司 头经营
国内沿海及
海南海峡航 近洋汽车、
2,277,149,23 2,080,297,98 683,277,947. 128,096,836. 116,985,859.
运股份有限 参股公司 旅客、货物 15750 万元
9.09 2.73 69 39 13
公司 运输及相关
物流业
深圳盐田西
西港区码头 3,392,678,47 2,879,092,42 237,531,578. 145,067,798. 110,238,338.
港区码头有 参股公司 100000 万元
建设和经营 6.00 7.00 00 00 00
限公司
保税仓储、
深圳市中远
货物管理、
盐田港物流 参股公司 10000 万元 158,377,120. 153,469,667. 13,109,346.7
货物搬运装 377,252.53 377,252.53
有限公司 81 39 5
卸等
深圳盐田港
公路运输、 47,819,146.8 41,203,028.1 40,036,333.9
珠江物流有 参股公司 4000 万元 129,576.60 1,221,699.26
仓储 7 5 1
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司参股的盐田国际（一、二期）完成集装箱吞吐量330.06万TEU，较上年同
期增长4.22%；营业收入159,489.35万元，较上年同期增幅5.73%；实现净利润85,955.57万元，
较上年同期增幅6.79%。西港区码头公司报告期内完成集装箱吞吐量48.66万TEU，较上年同期
增长4.22%；营业收入23,753.16万元，较上年同期增长6.21%；实现净利润11,023.83万元，
较上年同期增加39.29%。盐田国际（一、二期）和盐田西港区码头公司收入、利润同比增长
的主要原因是：（1）吞吐量增加，（2）纳税政策调整，（3）净财务收入增加。曹妃甸公司
累计完成货物吞吐量9,176.5万吨，较上年同期下降5.02%；实现净利润18,988.90万元，较上
年同期降幅44.07%，净利润同比大幅下降的主要原因是：（1）本年有部分在建工程项目转入
固定资产及贷款总额增加，导致折旧费等成本费用和财务费用大幅增加；（2）矿石码头税收
优惠政策由免税期转入减半征收期导致所得税增长；（3）该公司控股的曹妃甸港西港码头有
限公司和唐山曹妃甸港国际船舶代理有限公司纳入并表范围，因上述两家公司亏损，拖累了
公司净利润；（4）吞吐量下降。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1、公司所处行业发展趋势
2016年，全球经济复苏态势依旧严峻，宏观经济持续缓行的基本面短时间内将难以改善，
预计全球港口吞吐量仍将维持缓慢增长。
我国经济发展进入新常态，经济增速放缓，受中国宏观调控和产业转型影响，房地产、
19
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
基建投资对原材料等大宗商品需求增长的拉动作用明显降低，港口货物吞吐量增速也将维持
低位。国内港口业务量仍以铁矿石、煤炭等大宗商品和集装箱为主。2016年，在进出口贸易
增速预测放缓、航运市场船舶大型化和班轮公司联盟化趋势下，以及国家将进一步推进稳增
长政策、供给侧结构性改革的落实和 “一带一路”战略实施的大背景下，港口行业预计将继续
保持低速增长态势。
收费路桥行业持续面临政策变化所带来的压力与挑战。国家陆续推出节假日免费、降低
高速公路收费标准以及农副产品绿色通道免费等政策，使得路桥业营运收入有较大幅度减少，
对路桥企业带来了较大和长期负面影响。截止2015年，深圳市范围内已有多条高速公路由政
府以经济补偿方式取消收费。道路网络和设施不断完善，带动路网内总体车流量提升，但也
会使路网内的车流分布情况发生变化，对具体项目的营运带来相应影响。目前深圳周边地区
高速路桥网络已呈密集之势，企业之间竞争加剧。此外，路桥收费运营受到越来越多社会聚
焦，使得各级政府对路桥收费业的管制政策接连出台，对路桥基础设施维护和硬件装备更新
不断增加，路桥企业成本负担也随之加重。同时，随着惠盐高速惠州段扩建项目于2015年底
完成，以及高速公路全国联网收费等软硬件设施的完善，预计惠盐高速车流量将保持平稳增
长。
2、公司面临的市场竞争格局
行业预测显示未来几年华南地区尤其是珠三角地区集装箱港口将继续呈现竞争激烈态
势，各项生产要素成本继续上升，传统产业逐渐转移，港口集装箱运输增速趋缓。由于航运
业发展船舶大型化、营运联盟化、航线全球化愈加明显，盐田港作为大型深水港，凭借良好
的自然条件、先进的码头管理和值得信赖的品牌优势，将迎来更多机会和挑战。
3、公司2016年度经营思路
2016年是“十三五”开局之年，公司将紧紧围绕港口主业发展方向和走出去战略，抓好公
司各项经营和发展工作。黄石新港公司将坚持建设和经营并举，以开港运营为契机建立并完
善港口生产和经营管理系统，培育生产管理和经营管理团队，加大市场开拓力度，提升港口
运营水平和效益，形成可复制的港口自营管理模式。惠控公司将继续推进惠州煤码头建设和
运营准备，争取尽早投产运营。盐田西港区码头公司将继续推进西港区二期工程5#、6#泊位
建设，争取早日纳入盐田港区统筹经营。惠盐公路公司将就收费路桥政策变化进行深入分析
和论证，积极研究对策，争取实现公司路桥业可持续发展。公司将一方面顺应国家战略，加
大对外拓展力度，优化资产配置，提升盈利能力；另一方面加强内部管理，夯实公司发展基
础，通过完善人力资源建设，管理制度建设，规范公司管理及防控风险，提升管理水平，全
面推动“十三五”战略规划实施，实现公司转型发展的战略目标。
4、未来发展的资金需求、来源及使用
2016年度，公司投资资金将主要安排在黄石新港公司一期工程（首阶段）建设、惠控公
司股东增资和惠控公司子公司恵控港务公司基建投资等项目。资金来源为自有资金、公司债
募集资金、银行贷款和其他融资方式。
5、风险因素及对策
港口主业经营风险方面：针对珠三角地区集装箱港口间竞争进一步加剧带来的港口经营
风险，公司将强化主业突破，进一步寻求多元化港口运营空间。2016年，公司将推进黄石新
港公司的建设和运营，继续加快推进惠州煤码头和盐田港西港区二期工程5#、6#泊位的建设
和运营准备，提升公司的港口投资收益。为应对经营风险，公司正在协调控参股港口企业之
间业务相互支持，逐步形成控参股海港与内河港业务联动网络格局，增强抵御风险的能力。
路桥业经营风险方面：针对惠盐高速公路面临的政策压力、路网分流的竞争压力以及道
路通行能力低、路面老化、设施陈旧带来的经营风险，公司将积极应对外部环境变化，密切
20
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
关注公路收费政策，就相关政策变化可能造成的负面影响，及时提出应对方案；并针对周边
路网分流影响采取应对措施，完善业务结构，通过精简高效管理降低运营成本和政策负面影
响，同时积极研究对策，争取实现公司路桥业可持续发展。
仓储物流业经营风险方面：盐田港后方是全国物流仓库最为集中的区域之一。随着越来
越多新仓库投入使用，加之出口增长难以提升，盐田港后方仓储面积供大于求，仓库之间低
层次、同质化竞争激烈，租赁价格不断下降。公司一方面将积极调整运营模式，以物流、信
息流、资金流的融合为突破口发掘商机，降低经营风险，提高资产运营效率；另一方面努力
提升服务质量，提高操作效率，稳定现有客户，加大业务拓展力度，努力完成年度收益指标。
工程项目管理风险：由于在建港口项目较多（如黄石新港项目、惠州煤码头、盐田港西
港区二期工程），存在工程质量、工程进度、工程安全等方面风险。2016年公司将不断完善
项目管控方案，完成工程质量、安全、进度和投资等方面的年度管控目标。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
惠盐公路公司经营情况等，提供公司年
2015 年 01 月 21 日 实地调研 机构
报等
公司参股企业曹妃甸公司的经营及收
2015 年 01 月 27 日 实地调研 机构 益情况、公司投资黄石棋盘洲港的进展
情况等，提供公司年报等
接待次数 2
接待机构数量 7
接待个人数量 0
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
21
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2012年8月16日公司当年度第二次临时股东大会审议通过了关于修改《公司章程》的决议，
对公司现金分红政策进行修改。此次修改明确了利润分配原则，制定了现金分红时前提条件
和分红比例的规定，原则上每年度进行一次现金分红。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
公司2015年度税后利润分配拟按10%提取法定盈余公积金后，拟以公司总股本194,220万
股为基数，每10股派发现金股利0.25元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度；公司2015
年度拟不送股，拟不进行资本公积金转增股本。本次利润分配方案符合公司章程、企业会计
准则及相关政策规定，公司董事会决定将此方案提请公司2015年年度股东大会审议批准。
公司2014年度以公司总股本194,220万股为基数，每10股派发现金股利0.52元（含税）；
不送股，不进行资本公积金转增股本。
公司2013年度以公司总股本194,220万股为基数，每10股派发现金股利0.33元（含税）；
不送股，不进行资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 48,555,000.00 435,588,240.13 11.15%
2014 年 100,994,400.00 439,988,052.43 22.95%
2013 年 64,092,600.00 388,464,524.92 16.50%
22
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.25
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 1,942,200,000
现金分红总额（元）（含税） 48,555,000.00
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
按 2015 年度净利润 10%提取法定盈余公积金 43,141,870.90 元，不提取任意公积金。按每 10 股派发现金股利 0.25 元（共
计 48,555,000.00 元，含税）的预案向股东分配利润。2015 年度公司拟不送股，不进行资本公积转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、盐田港集团将严格遵守股权分置改革的
相关规定，自改革方案实施之日后十二个月
锁定期满后的二十四个月内盐田港集团将
不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股票，如确需交易，将通过大宗交易、战
略配售等方式进行。2、自获得上市流通权
之日起至 2010 年 12 月 31 日止，盐田港 控股股东盐田港
集团公司将保持对盐田港股份的绝对控股 集团履行情况：
深圳市盐田港 2006 年 02 月 18
股改承诺 地位（持股比例不低于总股本的 51% ）。3、 长期 1、已履行。2、
集团有限公司 日
从 2005 年度起至 2010 年度止，将在期间 已履行。3、已履
每年年度股东大会上提出盐田港股份的利 行。4、履行中。
润分配比例不低于当年实现的可供股东分
配利润（非累计可分配利润）的 50％的分
红议案，并保证在股东大会表决时对该议案
投赞成票。4、一如既往地支持上市公司，
在做大做强中，积极创造条件，迎接新一轮
整合，确保上市公司的可持续发展。
23
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
首次公开发行 控股股东盐田港
深圳市盐田港 项目优先选择权、不同业竞争、协助办理有 1997 年 06 月 28
或再融资时所 长期 集团履行了承
集团有限公司 关事项、公平交易。 日
作承诺 诺。
公司控股股东深圳市盐田港集团有限公司 控股股东盐田港
深圳市盐田港 2015 年 07 月 10 2016 年 1 月
承诺：自 2015 年 7 月 10 日起，未来六个月 集团履行了承
集团有限公司 日 9日
内不减持其持有的本公司股份。 诺。
公司全体董事、
公司全体董事、 公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：
2015 年 07 月 10 2016 年 1 月 监事、高级管理
监事、高级管理 自 2015 年 7 月 10 日起，未来六个月内不减
日 9日 人员履行了承
人员 持其所持有的本公司股份。
诺。
《公司关于股东回报规划事宜的论证报告》
中承诺：1、公司可以采取现金方式或者现
金与股票相结合的方式分配股利。2、未来
三年内，在符合相关法律法规及公司章程有
关规定的前提下，每年以现金方式分配的利
润原则上不低于当年实现的可分配利润的
其他对公司中
20%，且未来三年公司以现金方式累计分配
小股东所作承
深圳市盐田港 的利润不少于未来三年实现的年均可分配 2012 年 07 月 28 2012 年 公司履行了承
诺
股份有限公司 利润的 60%。公司董事会根据公司年度盈利 日 -2014 年 诺。
状况和未来资金使用计划提出具体每个年
度的分配预案。3、在符合分红条件情况下，
公司未来三年原则上每年进行一次现金分
红。公司董事会可以根据公司的资金状况提
议公司进行中期现金分配。 4、公司在每个
会计年度结束后，由公司董事会提出分红预
案，并提交股东大会进行表决。
盐田港集团于 2004 年 12 月 14 日承诺：在
取得盐田港西港区 4#、5#和 6#泊位的码头 控股股东盐田港
深圳市盐田港 2004 年 12 月 14
场地和岸线使用权后，将该等码头场地和岸 长期 集团履行了承
集团有限公司 日
线使用权转让给公司或盐田西港区码头公 诺。
司。
承诺是否及时
是
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
24
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所
境内会计师事务所报酬（万元） 28
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 周学春，李巧仪
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年年度股东大会研究决定聘请瑞华会计师事务所为公司 2015年度内部控制审计机构，审计费用10万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
25
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
深圳盐田
应收关 工程建
西港区码 联营公 市场定 5,045,5 银行转
联方债 设管理 504.56 2.03% 504.56 否
头有限公 司 价 55.80 账
权 服务
司
深圳市盐 应收关
控股股 管理服 市场定 246,666 银行转
田港集团 联方债 24.67 0.10% 24.67 否
东 务 价 .67 账
有限公司 权
深圳盐田
应收关 办公及
港珠江物 联营公 市场定 174,600 银行转
联方债 场地租 17.46 0.07% 17.46 否
流有限公 司 价 .00 账
权 赁
司
合计 -- -- 546.69 -- 546.69 -- -- -- -- --
26
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
深圳盐田
港珠江物
联营公司 租赁 否 1.75 0.13 1.62
流有限公
司
深圳盐田
西港区码 工程建设管
联营公司 否 1,978.11 504.56 2,482.67
头有限公 理费
司
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014年12月15日公司召开2014年第三次临时股东大会批准公司向公司控股股东盐田港集
团申请10亿元人民币委托贷款，贷款期限2年，贷款利率按照同期银行贷款基准利率下浮10%，
公司可根据实际需要分次提款。本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规
定的重大资产重组，不需要经过有关部门批准。目前，公司已累计提款5亿元人民币。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于控股股东深圳市盐田港集团有限公
2014 年 11 月 27 日 巨潮资讯网
司向公司提供委托贷款暨关联交易公告》
27
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
28
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015年5月16日，公司在巨潮资讯网披露了《公司债券发行预案公告》。
2015年11月20日，公司在巨潮资讯网披露了《关于公司参与中交疏浚（集团）股份有限
公司香港上市基石投资项目的公告》。
2015年12月23日，公司在巨潮资讯网披露了《关于向合格投资者公开发行公司债券获得
中国证券监督管理委员会核准的公告》。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2015年1月31日，公司在巨潮资讯网披露了《关于盐田坳隧道取消收费的公告》。
2015年7月4日，公司在巨潮资讯网披露了《关于同意湘潭市政府提前收回湘江四大桥特
许经营权及经济补偿的公告》。
二十、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
《公司2015年度社会责任报告》全文披露于2016年4月16日《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》及巨潮资讯网。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
29
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 72,203 0.01% -18,000 -18,000 54,203 0.01%
3、其他内资持股 72,203 0.01% -18,000 -18,000 54,203 0.01%
境内自然人持股 72,203 0.01% -18,000 -18,000 54,203 0.01%
1,942,127, 1,942,145
二、无限售条件股份 99.99% 18,000 18,000 99.99%
797 ,797
1,942,127, 1,942,145
1、人民币普通股 99.99% 18,000 18,000 99.99%
797 ,797
1,942,200, 1,942,200
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
000 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司监事张永进先生因2014年减持18000股，导致其限售股份数量由72,203减少为54,203。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
30
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
2014 年 12 月 31
张永进 72,203 18,000 54,203 监事锁定股
日
合计 72,203 18,000 0 54,203 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
61,651 前上一月末普通 63,625 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
深圳市盐田港集 1,308,450 1,308,450,
国有法人 67.37% 0 0
团有限公司 ,000 000
中央汇金资产管 62,296,80 62,296,80
国有法人 3.21% 62296800 0
理有限责任公司 0 0
工银瑞信基金－
农业银行－工银 18,589,30 18,589,30
其他 0.96% 18589300 0
瑞信中证金融资 0 0
产管理计划
南方基金－农业 18,589,30 18,589,30
其他 0.96% 18589300 0
银行－南方中证 0 0
31
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
金融资产管理计
划
中欧基金－农业
银行－中欧中证 18,589,30 18,589,30
其他 0.96% 18589300 0
金融资产管理计 0 0
划
博时基金－农业
银行－博时中证 18,589,30 18,589,30
其他 0.96% 18589300 0
金融资产管理计 0 0
划
大成基金－农业
银行－大成中证 18,589,30 18,589,30
其他 0.96% 18589300 0
金融资产管理计 0 0
划
嘉实基金－农业
银行－嘉实中证 18,589,30 18,589,30
其他 0.96% 18589300 0
金融资产管理计 0 0
划
广发基金－农业
银行－广发中证 18,589,30 18,589,30
其他 0.96% 18589300 0
金融资产管理计 0 0
划
华夏基金－农业
银行－华夏中证 18,589,30 18,589,30
其他 0.96% 18589300 0
金融资产管理计 0 0
划
前十名股东中，国有法人股股东深圳市盐田港集团有限公司与其他股东不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说
系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未
明
知其他股东之间是否存在关联关系；未知其他股东是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市盐田港集团有限公司 1,308,450,000 人民币普通股 1,308,450,000
中央汇金资产管理有限责任公司 62,296,800 人民币普通股 62,296,800
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞
18,589,300 人民币普通股 18,589,300
信中证金融资产管理计划
南方基金－农业银行－南方中证金
18,589,300 人民币普通股 18,589,300
融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中证金
18,589,300 人民币普通股 18,589,300
融资产管理计划
32
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
博时基金－农业银行－博时中证金
18,589,300 人民币普通股 18,589,300
融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中证金
18,589,300 人民币普通股 18,589,300
融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金
18,589,300 人民币普通股 18,589,300
融资产管理计划
广发基金－农业银行－广发中证金
18,589,300 人民币普通股 18,589,300
融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华夏中证金
18,589,300 人民币普通股 18,589,300
融资产管理计划
前 10 名无限售流通股股东之间，以
前十名股东中，国有法人股股东深圳市盐田港集团有限公司与其他股东不存在关联关
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未
名股东之间关联关系或一致行动的
知其他股东之间是否存在关联关系；未知其他股东是否属于一致行动人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
位负责人
投资、开发建设和经营管理盐田港区、大
铲湾港区、国内外其他港口及港口后方陆
域（含港口区、保税区、工业区、商业贸
易区、生活区、基础设施的投资、建设和
经营），物流，仓储，疏港运输，信息、资
深圳市盐田港集 1985 年 02 月 26
童亚明（代） 19219255-2 388000 万元 讯、电子商务，房地产开发，外供、外代、
团有限公司 日
货代、报关，国际国内贸易（含建筑材料、
钢材、装饰材料、机电设备、有色金属材
料、矿产品、五金、交电、化工、土产品、
粮油食品、副食品）（不含危险物品），旅
游、娱乐等配套服务业。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
33
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
深圳市人民政府国有资产监督
高自民 不适用 不适用
管理委员会
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
↓100%
深圳市特区建设发展集团有限公司
↓100%
深圳市盐田港集团有限公司
↓67.37%
深圳市盐田港股份有限公司
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
34
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2010 年 2016 年
李冰 董事长 离任 男 45 06 月 09 04 月 06
日 日
2011 年
童亚明 董事 现任 男 56 04 月 25
日
2008 年
叶忠孝 董事 现任 男 53 02 月 02
日
2010 年
朱大华 董事 现任 男 48 06 月 09
日
2014 年
董事、总
乔宏伟 现任 男 46 01 月 21
经理
日
2009 年
徐晓阳 董事 现任 男 56 09 月 15
日
2011 年
贺云 独立董事 现任 男 64 04 月 25
日
2011 年
张长海 独立董事 现任 男 57 04 月 25
日
2014 年
宋萍萍 独立董事 现任 女 48 09 月 19
日
2010 年
监事会主
张永进 现任 男 58 07 月 08 72,271 72,271
席
日
赖宣尧 监事 现任 男 52 2013 年
36
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
11 月 19
日
2013 年
赵红平 监事 现任 女 52 05 月 14
日
2014 年
黄黎忠 副总经理 现任 男 49 01 月 21
日
副总经 2010 年
彭建强 理、财务 现任 男 51 12 月 15
总监 日
2014 年
李琦 副总经理 现任 男 49 09 月 19
日
副总经 2009 年
冯强 理、董事 现任 男 49 06 月 19
会秘书 日
2014 年
韩凤亭 总工程师 现任 男 49 01 月 21
日
合计 -- -- -- -- -- -- 72,271 0 0 0 72,271
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 04 月 06
李冰 董事长 离任 辞职
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
李冰，董事长，2010年3月至2016年1月，任盐田港集团董事长、党委书记；2011年9月至
2016年1月，任深圳市特区建设发展集团有限公司董事长、党委书记；2010年6月至2016年4
月，任本公司董事长。
童亚明，董事，2010年至今，任盐田港集团董事、总经理、党委副书记；2011年4月至今，
任本公司董事。
叶忠孝，董事，2010年至2011年10月，任深圳市能源集团有限公司董事；2010年至今，
任盐田港集团副总经理、党委委员；2010年至今，任本公司董事。
朱大华，董事，2010年至今，兼任深圳市地铁集团有限公司监事；2010年至今，任深圳
市振业（集团）股份有限公司监事；2010年8月至2011年5月，兼任深圳市地铁三号线投资有
37
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
限公司监事；2010年5月至今，任盐田港集团董事、财务总监；2011年9月至今，任深圳市特
区建设发展集团有限公司董事、财务总监；2010年6月至今，任本公司董事。
乔宏伟，董事、总经理，2010年至2012年1月，历任盐田港集团副总工程师兼规划建设部
经理、招投标办公室主任，规划建设部经理兼招投标办公室主任，总工程师兼规划建设部经
理，总工程师；2012年1月至2014年1月，任本公司副总经理兼总工程师；2014年1月至今任本
公司总经理；2014年2月至今任本公司董事。
徐晓阳，董事，2010年至2011年4月任本公司总经理、党委书记；2010年至2011年5月，
任盐田国际董事；2011年5月至2012年1月，任深圳市盐田东港区码头有限公司董事长；2012
年1月至今，任盐田三期国际集装箱码头有限公司董事、常务副总经理； 2010年至今，任本
公司董事。
贺云，独立董事，2010年至2011年3月，任深圳能源集团股份有限公司监事会主席；2011
年4月至今，任本公司独立董事。
张长海，独立董事，2010年至今，任百荣投资控股集团有限公司副总裁、财务总监；2011
年4月至今，任本公司独立董事。
宋萍萍，独立董事，2010年至2011年12月任北京市金杜律师事务所深圳分所合伙人；2012
年1月至今任深圳市东方富海投资管理有限公司合伙人、风控委主任；2013年6月至今任深圳
市远致富海投资管理有限公司风控委秘书长；2014年9月至今，任本公司独立董事。
2、监事会成员
张永进，监事会主席，2010年至2011年3月，任盐田港集团纪委副书记；2010年至今，任
本公司监事；2010年至今，任本公司监事会主席。
赖宣尧，监事，2010年7月至2012年7月，任盐田港集团党群工作部部长兼纪检监察室主
任；2012年7月至2013年7月，任深圳市特区建设发展集团有限公司党群工作部部长（其中2011
年5月至2013年1月挂职任深圳市国资委办公室主任）；2013年7月至今，任本公司党委副书记
兼纪律检查委员会书记（2013年9月起兼任工会主席）；2013年11月至今，任本公司监事。
赵红平，监事，2010年至2013年4月，任本公司财务管理部经理（部长），期间2011年7
月起兼盐田国际总审计师，2011年10月至2012年10月兼曹妃甸港口有限公司财务总监；2013
年4月至2013年12月，任盐田港集团风险控制与审计部高级经理（主持部门工作）；2013年4
月至今，兼任盐田三期国际集装箱码头有限公司总审计师；2014年1月至今，任盐田港集团风
险控制与审计部总经理；2013年5月至今，任本公司监事。
3、经理层
乔宏伟，董事、总经理，简历见董事部分。
黄黎忠，副总经理，2010年11月至2011年9月，任惠控公司项目主任；2011年6月至2012
年1月，任本公司副总经理；2011年9月至2014年1月，任惠州深能投资控股有限公司总经理；
2011年9月至今，任惠州深能投资控股有限公司董事长；2014年1月至今，任本公司副总经理。
彭建强，副总经理、财务总监，2010年12月至今，任本公司财务总监；2014年9月至今，
任本公司副总经理。
李琦，副总经理，2010年11月至2011年11月任深圳市盐田港集团有限公司审计部经理；
2010年11月至2013年4月兼任盐田三期国际集装箱码头有限公司总审计师；2011年3月至2013
年4月任本公司监事；2011年11月至2014年9月任深圳市特区建设发展集团有限公司成本合约
审计部部长；2014年9月至今，任本公司副总经理。
冯强，副总经理、董事会秘书，2010年至今，任本公司董事会秘书；2014年9月至今，任
本公司副总经理。
韩凤亭，总工程师，2010年至2011年3月，任深圳市大铲湾港口投资发展有限公司二期筹
建办主任；2011年3月至2011年9月，任惠控公司项目副主任；2011年9月至2014年1月，任惠
38
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
州深能投资控股有限公司副总经理；2014年1月至今，任本公司总工程师兼惠州深能投资控股
有限公司总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2010 年 03 月 2016 年 01 月 11
李冰 深圳市盐田港集团有限公司 董事长 是
25 日 日
2009 年 08 月
童亚明 深圳市盐田港集团有限公司 董事、总裁 是
25 日
2008 年 09 月
叶忠孝 深圳市盐田港集团有限公司 副总裁 是
22 日
董事、财务总 2010 年 06 月
朱大华 深圳市盐田港集团有限公司 否
监 28 日
风险控制与
2013 年 12 月
赵红平 深圳市盐田港集团有限公司 审计部总经 是
31 日
理
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人 公司独立董事薪酬由公司股东大会审议批准。高级管理人员薪酬由公司董事会下设的提名、薪酬
员报酬的决策程序 与考核委员会审核通过后，由公司董事会审议批准。
董事、监事、高级管理人 公司董事会制定了《本部人员薪酬管理暂行办法》，公司董事、监事和高级管理人员根据公司股
员报酬确定依据 东大会和董事会的规定以及工作岗位领取相应薪酬。
董事、监事和高级管理人 公司薪酬发放的具体办法是：每年度按标准预发一定金额，待公司完成财务决算和财务审计工作
员报酬的实际支付情况 后再根据薪酬标准和经营业绩等情况，经董事会考核后发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
李冰 董事长 男 45 离任 是
童亚明 董事 男 56 现任 是
39
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
叶忠孝 董事 男 53 现任 是
朱大华 董事 男 48 现任 是
乔宏伟 董事、总经理 男 46 现任 56.44
徐晓阳 董事 男 56 现任 是
贺云 独立董事 男 64 现任 10.82
张长海 独立董事 男 57 现任 10.82
宋萍萍 独立董事 女 48 现任 10.82
张永进 监事会主席 男 58 现任 是
赖宣尧 监事 男 52 现任 44.07
赵红平 监事 女 52 现任 是
黄黎忠 副总经理 男 49 现任 51.78
副总经理、财务
彭建强 男 51 现任 42.16
总监
李琦 副总经理 男 49 现任 42.16
副总经理、董事
冯强 男 49 现任 42.16
会秘书
韩凤亭 总工程师 男 49 现任 48.43
合计 -- 359.66
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
在职员工的数量合计（人） 546
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 39
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 293
销售人员 7
技术人员 49
财务人员 39
行政人员 158
合计 546
教育程度
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 37
本科 136
大专 87
大专以下 284
合计 546
2、薪酬政策
员工薪酬政策有：《本部人员薪酬管理办法》、《本部人员绩效管理办法》，遵循价值
导向，有效激励；以岗定薪，市场对标；宽带薪酬，双条通道的原则。
3、培训计划
按照公司发展战略目标的要求，以年度工作为核心，为提高员工自身业务水平和技能，
培养和造就一支高素质的员工队伍，年初根据工作需要以部门为单位提出年度培训需求，结
合公司实际情况制订、组织实施年度培训计划。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
41
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
对照《上市公司治理准则》，公司董事会对公司法人治理的实际情况说明如下：
（1）关于公司股东与股东大会：报告期内公司召开的两次股东大会的召集召开程序、出
席会议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》
的规定。
（2）关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并制订
了董事会议事规则；董事忠实、诚信、勤勉地履行职责；董事会的人数及人员构成符合有关
法律、法规的要求；公司按照中国证监会的要求建立了独立董事制度，设立了四个董事会专
门委员会，其中审计委员会，提名、薪酬与考核委员会，投资审议委员会由独立董事占多数
并担任主任委员，并相应建立了董事会专门委员会的实施细则。
（3）关于监事与监事会：公司股东监事和职工监事的选举符合有关法律、法规的规定；
公司监事会的人员和结构能确保监事会独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的
监督和检查；公司监事会制订了监事会议事规则，监事会会议按照规定的程序进行。
（4）关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了《公司本部人员薪酬管理暂行办法》和
《公司产权代表及外派管理人员薪酬与绩效管理暂行办法》等规定，并已顺利实施。
（5）关于利益相关者：公司尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利
益相关者的合法权利，并积极合作共同推动公司持续、健康地发展。
（6）关于信息披露与透明度：公司按照有关规定，认真履行信息披露义务；公司设立了
董事会秘书处，在公司董事会和经理层的领导下负责信息披露工作。公司制定了《信息披露
事务管理制度》，明确公司信息披露工作的第一责任人是董事长，直接责任人是总经理，责
任人是董事会秘书。公司信息披露于2009-2014年连续六年被深交所考核为A。
（7）向大股东、实际控制人等报送未公开信息情况：根据董事会决议，目前公司向控股
股东和实际控制人提供的未公开信息主要有：月度财务快报、年度财务预决算、重大项目投
资等。
对照《上市公司治理准则》，公司董事会认为，公司治理的实际状况与《上市公司治理准
则》的要求基本一致。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东对上市公司十分重视，并给予大力支持，依法行使股东权利，承担股东义
务；公司与控股股东在业务、资产、机构、人员和财务等方面做到“五分开”，独立核算，独
立承担责任和风险。
42
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
以编号为 2015-10
的公告刊登于 2015
2014 年年度股东大 年 5 月 13 日的《中
年度股东大会 0.02% 2015 年 05 月 12 日 2015 年 05 月 13 日
会 国证券报》、 证券时
报》、《上海证券报》
及巨潮资讯网
以编号为 2015-17
的公告刊登于 2015
2015 年第一次临时 年 6 月 3 日的《中国
临时股东大会 0.02% 2015 年 06 月 02 日 2015 年 06 月 03 日
股东大会 证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》
及巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
贺云 9 3 6 0 0否
张长海 9 3 6 0 0否
宋萍萍 9 1 6 2 0否
独立董事列席股东大会次数 3 人次
连续两次未亲自出席董事会的说明
□ 适用 √ 不适用
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事建议公司紧抓前海蛇口自贸区及“一带一路”战略带来的机遇。公司已采纳该意
见，积极研究探讨自贸区带来的投资机会与辐射效应，学习“一带一路”经济带相关政策，加
大发展力度，寻求后备资源。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设了战略规划委员会等四个专门委员会，独立董事均是四个委员会的成员，
还分别是投资审议委员会，提名、薪酬与考核委员会，审计委员会的主任委员。提名、薪酬
与考核委员会2015年一共召开3次会议，审议了《关于提请审核〈关于提名黄石新港港口股份
有限公司副总经理人选的报告〉的提案》、《关于提请审核<深圳市盐田港股份有限公司2014
年度高级管理人员考核实施方案>的提案》、《关于提请审核<关于2014年度公司高级管理人
员薪资结算的方案>的提案》、《关于提请审核<关于提名深圳市中远盐田港物流有限公司董
事长候选人的报告>的提案》、《关于提请审核<关于提名曹妃甸港集团股份有限公司董事、
副董事长、副总经理候选人的报告>的提案》。投资审议委员会2015年一共召开1次会议，审
议了《关于公司参与中交疏浚（集团）股份有限公司香港上市基石投资项目”议案》。审计
委员会2015年一共召开6次会议，审阅了年审会计师事务所出具的《注册会计师与治理层沟通
函》、审议了《2014年度内部控制自评工作方案》、《关于2014年度财务报表及内部控制审
计工作安排》、听取了《关于2014年度经营成果、财务状况及重大项目进展情况的简要报告》、
年审会计师事务所对公司2014年度审计初步结果的汇报、《公司2014年度财务审计报告》、
《公司2014年度内部控制审计报告》、《公司2014年度关联方占用上市公司资金情况的专项
审核报告》、《公司2014年度财务报表及内部控制审计工作总结报告》、审议了《公司2014
年度内部控制评价报告》、《关于聘请公司2015年度审计机构的议案》、《公司2014年财务
决算》、《公司2014年利润分配方案》、《公司2015年度预算》、《公司2014年年度报告》、
《公司2015年第一季度报告》、《公司2015年半年度报告》、《公司2015年第三季度报告》、
《公司2015年度内部控制自评工作方案》。
根据公司《审计委员会年报工作规程》及证券监管相关要求，审计委员会组织完成了2015
年度财务报表及内部控制审计相关的工作。先后两次以书面形式发出审计督促函，要求瑞华
事务所以书面形式回复审计工作进展情况，同瑞华会计师事务所、管理层召开了两次专题沟
通会议，分别在事前、事中、事中进行沟通，并达成一致意见，于2016年4月14日完成年报审
计工作。
44
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
高级管理人员的绩效考核由公司董事会负责。公司高级管理人员年度绩效考核以公司经
济效益和持续发展为出发点，根据公司年度经营目标、重点工作和高级管理人员分管的工作
内容确定。考核结果与个人年度薪酬相关联。对于年度工作业绩突出的，由董事会给予适当
的奖励。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 16 日
内部控制评价报告全文披露索引 2016 年 4 月 16 日《公司内部控制评价报告》全文披露于巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
96.14%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
96.47%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
重大缺陷可能存在的迹象：
①公司治理体制失效，缺乏民主决策；
②“三重一大”事项未经严格的内控决
策程序，或决策程序流于形式；
③公司内部控制重大缺陷未得到整改；
重大缺陷可能存在的迹象： ④公司出现负面新闻，且影响较大；
①公司董事、监事和高级管理人员存在舞 ⑤已公告的非财务报告重大事项存在
弊行为，给公司形象带来负面影响； 错报或漏报；
②已公告的财务报告存在重大错报、漏报；⑥某个业务领域频繁发生相似的重大
③审计委员会以及内部审计部门监督缺乏 诉讼案件。
独立性，对财务报告内部控制监督失控； 重要缺陷可能存在的迹象：
④会计核算和财务管理系统内控失效，发 ①公司重要业务缺乏制度控制或控制
生舞弊行为。 运行失效；
重要缺陷可能存在的迹象： ②公司未建立良好的企业文化，大部分
定性标准
①关键会计核算未遵循企业会计准则和会 员工缺乏对企业的认可度和归属感；
计政策； ③一项或多项内控缺陷导致公司业务
②会计核算和财务管理系统未建立有效的 运行受阻或管理效率下降；
反舞弊程序和控制措施； ④公司关键人才流失严重，或重要岗位
③不能保证合理编制财务报告的真实性和 人员严重不足；
准确性。 ⑤内部审计未能独立有效发挥职能作
除上述重大和重要缺陷之外的其他内控缺 用；
陷，公司认定为一般缺陷。 ⑥年度预算执行偏差较大。
除上述重大和重要缺陷之外的其他内
控缺陷，公司认定为一般缺陷。
公司依照上述标准评价内部控制时，对
可能存在的内控缺陷，还要综合考虑是
否有其他补偿性控制足以弥补。
根据内控缺陷对财务报表错报影响程度或
导致的损失金额，与公司上一年度合并财 根据内部控制缺陷导致的损失金额衡
务报表净资产相关联衡量：超过净资产总 量：超过 1000 万元的，为重大缺陷；
定量标准 额的 0.5%，为重大缺陷；大于净资产总额 大于 100 万元，小于或等于 1000 万元
的 0.1%，小于或等于 0.5%的，为重要缺 的，为重要缺陷；小于或等于 100 万元，
陷；小于或等于净资产总额 0.1%的，为一 大于 1 万元的，为一般缺陷。
般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，深圳市盐田港股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 16 日
内部控制审计报告全文披露索引 2016 年 4 月 16 日《公司内部控制审计报告》全文披露于巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 14 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字[2016]48360010 号
注册会计师姓名 李巧仪、周学春
审计报告正文
深圳市盐田港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市盐田港股份有限公司（以下简称“盐田港公司”）的财务报
表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是盐田港公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了深圳市盐田港股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市盐田港股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,377,274,422.72 1,300,405,432.18
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 30,407,624.96 26,389,036.78
预付款项 2,000.00 1,044,676.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,228,836.71 6,656,534.87
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
应收股利 45,167,955.74 45,167,955.74
其他应收款 4,419,216.61 2,984,219.36
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 166,755,998.90
其他流动资产 4,981,412.45
流动资产合计 1,634,237,468.09 1,382,647,855.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 57,855,882.19 57,855,882.19
持有至到期投资
长期应收款 175,510,688.83
长期股权投资 4,043,488,041.56 3,605,725,501.92
投资性房地产
固定资产 159,376,419.44 165,305,317.43
在建工程 1,449,997,842.11 671,521,566.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 187,391,462.45 687,503,932.49
开发支出
商誉 5,325,647.93
长期待摊费用 5,934,012.38 5,714,690.02
递延所得税资产 26,390,923.58 24,701,152.18
其他非流动资产 138,645,414.06 219,652,600.00
非流动资产合计 6,244,590,686.60 5,443,306,290.68
资产总计 7,878,828,154.69 6,825,954,146.11
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
50
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 351,656,487.35 38,886,549.51
预收款项 31,430.22 186,455.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,558,349.48 23,898,850.97
应交税费 53,769,319.71 24,389,017.16
应付利息 25,513,296.38 2,102,725.73
应付股利
其他应付款 49,915,518.49 21,958,339.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 506,444,401.63 111,421,937.59
非流动负债：
长期借款 1,178,913,103.50 1,029,813,103.50
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 29,400,000.00 44,200,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 45,710,576.85 52,680,356.84
递延收益
递延所得税负债 46,651,358.02 46,651,358.02
其他非流动负债
非流动负债合计 1,300,675,038.37 1,173,344,818.36
负债合计 1,807,119,440.00 1,284,766,755.95
所有者权益：
股本 1,942,200,000.00 1,942,200,000.00
其他权益工具
51
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其中：优先股
永续债
资本公积 710,861,671.69 710,861,671.69
减：库存股
其他综合收益 -144,586,189.14 -191,742,771.01
专项储备
盈余公积 896,584,162.20 853,442,291.30
一般风险准备
未分配利润 2,103,768,238.30 1,812,316,269.07
归属于母公司所有者权益合计 5,508,827,883.05 5,127,077,461.05
少数股东权益 562,880,831.64 414,109,929.11
所有者权益合计 6,071,708,714.69 5,541,187,390.16
负债和所有者权益总计 7,878,828,154.69 6,825,954,146.11
代理董事长：童亚明 总经理：乔宏伟 财务总监：彭建强 财务管理部部长：凌平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 493,434,249.14 481,358,606.18
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,810,373.55 19,242,058.94
预付款项 2,000.00 144,140.26
应收利息 1,520,733.13 1,190,301.99
应收股利 45,167,955.74 45,167,955.74
其他应收款 284,312.20 987,413.45
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 562,219,623.76 548,090,476.56
非流动资产：
可供出售金融资产 57,855,882.19 57,855,882.19
52
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持有至到期投资
长期应收款 44,100,000.00 66,300,000.00
长期股权投资 5,043,638,436.79 4,466,625,197.15
投资性房地产
固定资产 109,740,181.82 114,672,188.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,685,668.84 28,654,579.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,060,943.90 4,940,667.98
递延所得税资产 5,862,864.23 5,250,284.85
其他非流动资产 5,630,537.34 88,400,000.00
非流动资产合计 5,299,574,515.11 4,832,698,800.30
资产总计 5,861,794,138.87 5,380,789,276.86
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,163,359.55 4,262,797.93
预收款项 31,430.22 7,430.22
应付职工薪酬 10,832,104.72 12,847,343.59
应交税费 2,267,852.71 18,373,104.78
应付利息 24,517,500.00 720,000.00
应付股利
其他应付款 7,778,538.71 8,956,138.22
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 48,590,785.91 45,166,814.74
非流动负债：
53
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长期借款 500,000,000.00 400,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 46,651,358.02 46,651,358.02
其他非流动负债
非流动负债合计 546,651,358.02 446,651,358.02
负债合计 595,242,143.93 491,818,172.76
所有者权益：
股本 1,942,200,000.00 1,942,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 710,624,702.46 710,624,702.46
减：库存股
其他综合收益 -144,586,189.14 -191,742,771.01
专项储备
盈余公积 896,584,162.20 853,442,291.30
未分配利润 1,861,729,319.42 1,574,446,881.35
所有者权益合计 5,266,551,994.94 4,888,971,104.10
负债和所有者权益总计 5,861,794,138.87 5,380,789,276.86
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 248,912,424.08 300,850,829.47
其中：营业收入 248,912,424.08 300,850,829.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 193,336,789.20 183,309,576.85
54
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：营业成本 124,468,348.34 132,918,906.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,240,366.07 11,590,246.00
销售费用
管理费用 67,972,036.41 54,026,116.01
财务费用 -10,909,291.27 -15,716,986.25
资产减值损失 2,565,329.65 491,295.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
324,090,928.11 346,102,607.67
列）
其中：对联营企业和合营企业
323,209,820.18 345,518,740.97
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 379,666,562.99 463,643,860.29
加：营业外收入 234,119,567.90 67,467,301.87
其中：非流动资产处置利得 233,042,198.50 62,758,377.27
减：营业外支出 2,991,715.12 1,232,073.94
其中：非流动资产处置损失 2,991,703.25 1,082,396.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 610,794,415.77 529,879,088.22
减：所得税费用 88,128,873.11 56,419,796.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 522,665,542.66 473,459,291.62
归属于母公司所有者的净利润 435,588,240.13 439,988,052.43
少数股东损益 87,077,302.53 33,471,239.19
六、其他综合收益的税后净额 47,156,581.87 4,082,592.16
归属母公司所有者的其他综合收益
47,156,581.87 4,082,592.16
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
55
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能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
47,156,581.87 4,082,592.16
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 47,156,581.87 4,082,592.16
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 569,822,124.53 477,541,883.78
归属于母公司所有者的综合收益
482,744,822.00 444,070,644.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 87,077,302.53 33,471,239.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.23
（二）稀释每股收益 0.22 0.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：262,657,616.81 元，上期被合并方实现的净
利润为：100,932,937.06 元。
代理董事长：童亚明 总经理：乔宏伟 财务总监：彭建强 财务管理部部长：凌平
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 30,161,417.23 31,000,851.11
减：营业成本 20,909,972.71 22,451,201.70
营业税金及附加 1,808,155.57 1,910,360.22
销售费用
管理费用 36,716,464.63 32,644,297.06
财务费用 14,763,165.47 -11,170,544.33
资产减值损失 2,450,317.52 513,290.93
56
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加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
477,204,228.11 432,315,833.71
列）
其中：对联营企业和合营企
323,209,820.18 311,731,967.01
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 430,717,569.44 416,968,079.24
加：营业外收入 130,144.30 96,782,439.88
其中：非流动资产处置利得 130,144.30 96,533,639.88
减：营业外支出 41,584.15 328,308.21
其中：非流动资产处置损失 41,584.15 328,308.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
430,806,129.59 513,422,210.91
列）
减：所得税费用 -612,579.38 20,690,209.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 431,418,708.97 492,732,001.52
五、其他综合收益的税后净额 47,156,581.87 4,082,592.16
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
47,156,581.87 4,082,592.16
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 47,156,581.87 4,082,592.16
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 478,575,290.84 496,814,593.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 242,826,747.80 299,198,671.20
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,468,466.14 4,625,189.90
经营活动现金流入小计 251,295,213.94 303,823,861.10
购买商品、接受劳务支付的现金 37,129,701.87 38,389,954.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
76,982,742.09 62,965,588.84
金
支付的各项税费 73,133,830.20 45,831,133.36
支付其他与经营活动有关的现金 48,114,196.90 38,698,138.61
经营活动现金流出小计 235,360,471.06 185,884,815.59
经营活动产生的现金流量净额 15,934,742.88 117,939,045.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 139,820,000.00 326,745,425.41
取得投资收益收到的现金 234,857,138.62 222,090,040.47
58
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处置固定资产、无形资产和其他
376,945,523.92 35,020.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 751,622,662.54 548,870,485.88
购建固定资产、无形资产和其他
232,300,838.08 606,811,307.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 355,316,584.55 370,033,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 587,617,422.63 976,844,307.42
投资活动产生的现金流量净额 164,005,239.91 -427,973,821.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 38,250,300.00 80,891,759.20
其中：子公司吸收少数股东投资
38,250,300.00 80,891,759.20
收到的现金
取得借款收到的现金 209,700,000.00 916,013,599.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 247,950,300.00 996,905,358.70
偿还债务支付的现金 70,400,000.00 152,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
217,341,604.17 148,694,459.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
76,556,700.00 60,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 287,741,604.17 300,694,459.80
筹资活动产生的现金流量净额 -39,791,304.17 696,210,898.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,115.37 333.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 140,154,793.99 386,176,456.76
加：期初现金及现金等价物余额 596,482,272.03 210,305,815.27
六、期末现金及现金等价物余额 736,637,066.02 596,482,272.03
59
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,189,232.31 28,913,699.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,254,111.34 3,862,825.95
经营活动现金流入小计 30,443,343.65 32,776,525.82
购买商品、接受劳务支付的现金 735,289.00 925,476.59
支付给职工以及为职工支付的现
30,139,307.38 25,985,522.84
金
支付的各项税费 19,740,750.27 3,358,979.23
支付其他与经营活动有关的现金 20,700,275.92 20,812,191.91
经营活动现金流出小计 71,315,622.57 51,082,170.57
经营活动产生的现金流量净额 -40,872,278.92 -18,305,644.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 317,565,425.41
取得投资收益收到的现金 369,763,642.84 334,368,531.88
处置固定资产、无形资产和其他
230,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 105,600,000.00
投资活动现金流入小计 475,593,642.84 651,933,957.29
购建固定资产、无形资产和其他
3,618,990.00 4,451,789.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 490,000,195.55 544,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 493,619,185.55 548,851,789.85
投资活动产生的现金流量净额 -18,025,542.71 103,082,167.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 400,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 400,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
100,994,400.00 64,092,600.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,994,400.00 64,092,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 -994,400.00 335,907,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
757.04 44.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,891,464.59 420,683,967.35
加：期初现金及现金等价物余额 435,288,438.03 14,604,470.68
六、期末现金及现金等价物余额 375,396,973.44 435,288,438.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,942, -191,74 1,812,3 5,541,1
710,861 853,442 414,109
一、上年期末余额 200,00 2,771.0 16,269. 87,390.
,671.69 ,291.30 ,929.11
0.00 1 07 16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,942, -191,74 1,812,3 5,541,1
710,861 853,442 414,109
二、本年期初余额 200,00 2,771.0 16,269. 87,390.
,671.69 ,291.30 ,929.11
0.00 1 07 16
三、本期增减变动
47,156, 43,141, 291,451 148,770 530,521
金额（减少以“－”
581.87 870.90 ,969.23 ,902.53 ,324.53
号填列）
（一）综合收益总 47,156, 435,588 87,077, 569,822
额 581.87 ,240.13 302.53 ,124.53
61
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
（二）所有者投入 138,250 138,250
和减少资本 ,300.00 ,300.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具 138,250 138,250
持有者投入资本 ,300.00 ,300.00
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-144,13 -177,55
43,141, -76,556,
（三）利润分配 6,270.9 1,100.0
870.90 700.00
0 0
43,141, -43,141,
1．提取盈余公积
870.90 870.90
2．提取一般风险
准备
-100,99 -177,55
3．对所有者（或 -76,556,
4,400.0 1,100.0
股东）的分配 700.00
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,942, -144,58 2,103,7 6,071,7
710,861 896,584 562,880
四、本期期末余额 200,00 6,189.1 68,238. 08,714.
,671.69 ,162.20 ,831.64
0.00 4 30 69
上期金额
单位：元
项目 上期
62
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,942, -195,82 1,485,6 5,106,8
710,861 804,169 359,746
一、上年期末余额 200,00 5,363.1 94,016. 46,347.
,671.69 ,091.15 ,930.72
0.00 7 79 18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,942, -195,82 1,485,6 5,106,8
710,861 804,169 359,746
二、本年期初余额 200,00 5,363.1 94,016. 46,347.
,671.69 ,091.15 ,930.72
0.00 7 79 18
三、本期增减变动
4,082,5 49,273, 326,622 54,362, 434,341
金额（减少以“－”
92.16 200.15 ,252.28 998.39 ,042.98
号填列）
（一）综合收益总 4,082,5 439,988 33,471, 477,541
额 92.16 ,052.43 239.19 ,883.78
（二）所有者投入 80,891, 80,891,
和减少资本 759.20 759.20
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具 80,891, 80,891,
持有者投入资本 759.20 759.20
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-113,36 -124,09
49,273, -60,000
（三）利润分配 5,800.1 2,600.0
200.15 ,000.00
5 0
49,273, -49,273,
1．提取盈余公积
200.15 200.15
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -64,092, -60,000 -124,09
股东）的分配 600.00 ,000.00 2,600.0
63
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,942, -191,74 1,812,3 5,541,1
710,861 853,442 414,109
四、本期期末余额 200,00 2,771.0 16,269. 87,390.
,671.69 ,291.30 ,929.11
0.00 1 07 16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,574,4
1,942,20 710,624,7 -191,742, 853,442,2 4,888,971
一、上年期末余额 46,881.
0,000.00 02.46 771.01 91.30 ,104.10
35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,574,4
1,942,20 710,624,7 -191,742, 853,442,2 4,888,971
二、本年期初余额 46,881.
0,000.00 02.46 771.01 91.30 ,104.10
35
三、本期增减变动
47,156,58 43,141,87 287,282 377,580,8
金额（减少以“－”
1.87 0.90 ,438.07 90.84
号填列）
（一）综合收益总 47,156,58 431,418 478,575,2
64
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
额 1.87 ,708.97 90.84
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-144,13
43,141,87 -100,994,
（三）利润分配 6,270.9
0.90 400.00
0
43,141,87 -43,141,
1．提取盈余公积
0.90 870.90
-100,99
2．对所有者（或 -100,994,
4,400.0
股东）的分配 400.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,861,7
1,942,20 710,624,7 -144,586, 896,584,1 5,266,551
四、本期期末余额 29,319.
0,000.00 02.46 189.14 62.20 ,994.94
42
上期金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
65
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,195,0
1,942,20 710,624,7 -195,825, 804,169,0 4,456,249
一、上年期末余额 80,679.
0,000.00 02.46 363.17 91.15 ,110.42
98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,195,0
1,942,20 710,624,7 -195,825, 804,169,0 4,456,249
二、本年期初余额 80,679.
0,000.00 02.46 363.17 91.15 ,110.42
98
三、本期增减变动
4,082,592 49,273,20 379,366 432,721,9
金额（减少以“－”
.16 0.15 ,201.37 93.68
号填列）
（一）综合收益总 4,082,592 492,732 496,814,5
额 .16 ,001.52 93.68
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-113,36
49,273,20 -64,092,6
（三）利润分配 5,800.1
0.15 00.00
5
49,273,20 -49,273,
1．提取盈余公积
0.15 200.15
2．对所有者（或 -64,092, -64,092,6
股东）的分配 600.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
66
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,574,4
1,942,20 710,624,7 -191,742, 853,442,2 4,888,971
四、本期期末余额 46,881.
0,000.00 02.46 771.01 91.30 ,104.10
35
67
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
深圳市盐田港股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司简介
公司的法定中文名称：深圳市盐田港股份有限公司
公司的法定英文名称：Shenzhen Yan Tian Port Holdings Co., Ltd.
公司注册地址：深圳市盐田区盐田港海港大厦 17-20 层
公司办公地址：深圳市盐田区盐田港海港大厦 17-20 层
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票代码和简称：盐田港（000088）
公司注册资本：194,220.00 万元
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质：交通运输业
本公司的经营范围：码头的开发与经营；货物装卸与运输；港口配套交通设施建
设与经营；港口配套仓储及工业设施建设与经营；港口配套生活服务设施的建设与经
营；集装箱修理；转口贸易；经营进出口业务。
本公司的主要产品或提供的劳务：投资港口货物装卸与运输业务，码头建设工程
管理，收费高速公路、桥梁运营，海关监管仓和其他港口配套仓储经营。
3、公司历史沿革
深圳市盐田港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1997 年 5 月 8
日经深圳市人民政府办公厅深府办函[1997]62 号文件批准，由深圳市盐田港集团有限
公司独家发起，通过资产和业务重组采用公开募集方式设立的股份有限公司。经中国
证券监督管理委员会证监发字[1997]369 号文件和证监发字[1997]370 号文件批准，本
公司通过深圳证券交易所发行人民币普通股股票 12,500 万股。
本公司原注册资本为人民币 585,000,000.00 元，股本总数 58,500 万股，
其中国有发起人持有 46,000 万股，社会公众持有 12,500 万股。本公司股票面值为每
股人民币 1 元。
2003 年 9 月 28 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2003）127 号文批
准本公司配售 37,500,000 股人民币普通股。2004 年 2 月 12 日，本公司向社会公开配
售人民币普通股 37,500,000 股（每股面值人民币 1.00 元，每股配售价格人民币 19.62
元）。本次配股已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司以深南验字（2004）第
68
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
016 号验资报告验证。
2004 年 5 月 28 日，经本公司 2003 年股东大会决议，本公司以 2003 年 12 月 31
日的资本公积金转增股本计人民币 622,500,000.00 元，即以本公司 2004 年 2 月配股
后新的总股本 62,250 万股为基数每 10 股转增 10 股。本次转增股本已经深圳南方民和
会计师事务所有限责任公司以深南验字（2004）第 131 号验资报告验证。转增后本公
司的股本增至 124,500 万股，注册资本变更为 1,245,000,000.00 元，并已于 2004 年
12 月 17 日办理工商变更登记手续。
2006 年 2 月 28 日和 2006 年 3 月 8 日，经深圳市人民政府国有资产监督管理委员
会以深国资委［2006］77 号《关于深圳市盐田港股份有限公司股权分置改革有关问题
的批复》和本公司股权分置改革相关股东会议审议决定，深圳市盐田港集团有限公司
向方案实施股份变更登记日（2006 年 3 月 16 日）登记在册的流通股股东每 10 股流
通股支付 2.5 股股份，合计支付 8,125 万股股份。2006 年 3 月 17 日，深圳市盐田港
集团有限公司持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股, 同日，对价股份开
始上市流通。股改后的股份总额不变，为 124,500 万股，其中，深圳市盐田港集团有
限公司持有 838,750,000 股有限售条件的流通股，占股份总额的 67.37%；高管持有
92,596 股有限售条件的流通股，占股份总额的 0.01%；社会公众持有 406,157,404 股，
占股份总额的 32.62%。
2011 年 5 月 25 日，经本公司 2010 年股东大会决议，以本公司 2010 年 12 月 31
日的总股本 124,500 万股为基数，每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.3 元（含税），
本公司以未分配利润转增股本人民币 249,000,000.00 元。本次转增股本已经中审国际
会计师事务所有限公司以中审国际验字[2012]01020054 号验资报告验证。转增后本公
司的股本增至 149,400 万股，注册资本变更为 1,494,000,000 元，并已于 2012 年 6 月
1 日办理工商变更登记手续。
2012 年 4 月 9 日，经 2011 年度股东大会决议，以本公司 2011 年 12 月 31 日的
的总股本 149,400 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税）；每
10 股转增 3 股，本公司以资本公积转增股本人民币 448,200,000.00 元。本次转增股本
已经中审国际会计师事务所有限公司以中审国际验字[2012]01020221 号验资报告验
证。转增后本公司的股本增至 194,220 万股，注册资本变更为 1,942,200,000.00 元，
并已于 2012 年 12 月 7 日办理工商变更登记手续。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 194,220 万股，参见本附
注六、28。
4、本公司本年度合并范围情况
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
69
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月14日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定
了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
70
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
71
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
72
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
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揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
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兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
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在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
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（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
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弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
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不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和
账龄组合
规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 对经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和
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项目 计提方法
规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0 0
1-2 年 5 5
2-3 年 20 20
3 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项是指期末余额在 100 万元以下，账龄在 1 年以上的应
收账款和其他应收款。
单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：资产负债表日，公司对单项金
额不重大但单项计提坏账准备的应收款项，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发
生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
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差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出
售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规
定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，
则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再
出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
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（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
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股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
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当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 1.9–4.75
其中：轻钢结构仓库 20 5 4.75
构筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5-8 5 11.875–19
其中：公务车 5 5 19
营运车 8 5 11.875
电子及其他设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
本公司各类无形资产具体按以下方法摊销：
本公司收费路桥特许经营权采用车流量法在收费路桥经营期限内进行摊销，以各
收费路桥经营期限内的预测总标准车流量和收费路桥的特许经营无形资产的原价为基
础，计算每标准车流量的摊销额（即单位工作量摊销额），然后按照各会计期间实际标
准车流量与单位工作量摊销额摊销特许经营无形资产。
本公司已制定政策每年对各收费路桥经营期限内的预测总标准车流量进行复核。
每隔 3 至 5 年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，本公司将委
任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究，并根据重新预测的总标准车
流量调整以后年度的单位摊销额，以确保相关特许经营无形资产可于摊销期满后完全
摊销。
各收费路桥的经营年限以及特许经营无形资产的单位工作量摊销额列示如下：
单位工作量摊销额
特许经营无形资产名称 特许经营年限
（人民币元/标准车次）
惠盐高速公路深圳段特许经营权*1 30 0.937
湘潭市湘江四大桥特许经营权*2 31 1.93
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注 1：参见本附注十二、5（1）说明。
注 2：本年度湘潭市湘江四大桥特许经营权实际摊销期限为 5 个月，参见本附注十
二、5（2）说明。
本公司土地使用权、海域使用权采用年限平均法按土地使用证、海域使用证规定
的期限摊销，停车位使用权及计算机软件按预计受益年限平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
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誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致
的精算假设对有关人员统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的
义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生
的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
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个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
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其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项
负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利
得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参
见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权
益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）通行费服务收入
本公司经营收费公路、桥梁通行所取得的收入，在劳务已经提供，且劳务收入和
成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入本公司时确认。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的
成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
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个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
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时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
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最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份
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时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）资产证券化
本公司将部分资产（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体
向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证
券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资
产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资
产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优
先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的
差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券
的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司
所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确
认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风
险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止
确认该金融资产；
②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该
金融资产；
③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考
虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融
资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留
控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
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法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执
行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
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结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
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和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按6%的税率计算增值税，按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
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税种 具体税率情况
计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1
月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 860,354.66 1,559,668.86
银行存款 1,376,414,068.06 1,298,845,763.32
其他货币资金 -- --
合 计 1,377,274,422.72 1,300,405,432.18
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,947,926.40 5.37% 1,947,926.40 100.00% --
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
33,702,686.72 92.90% 3,295,061.76 9.78% 30,407,624.96
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
628,959.05 1.73% 628,959.05 100.00% --
准备的应收款项
合 计 36,279,572.17 100.00% 5,871,947.21 16.19% 30,407,624.96
104
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,947,926.40 6.53% 1,947,926.40 100.00% --
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
27,256,228.23 91.36% 867,191.45 3.18% 26,389,036.78
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
628,959.05 2.11% 628,959.05 100.00% --
准备的应收款项
合 计 29,833,113.68 100.00% 3,444,076.90 11.54% 26,389,036.78
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司主张债权经法院
腾邦国际物流（中国）有限公司 1,947,926.40 1,947,926.40 100.00%
终审判决败诉
合 计 1,947,926.40 1,947,926.40 —— ——
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,679,973.65 --
1至2年 5,858,450.84 292,922.54 5.00%
2至3年 13,952,653.76 2,790,530.75 20.00%
3 年以上 211,608.47 211,608.47 100.00%
合 计 33,702,686.72 3,295,061.76 9.78%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例 坏账准备 计提理由
最终债务人很可能无能力
深圳市港龙混凝土有限公司 533,890.55 100.00% 533,890.55
清偿
105
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
该公司经营异常，住所或经
深圳市鑫德宝汽车销售有限公司 95,068.50 100.00% 95,068.50
营场所无法联系
合 计 628,959.05 100.00% 628,959.05 ——
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,427,870.31 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本公司本报告期无核销应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总 计提的坏账
单位名称 金额 年限
系 额的比例 准备
1 年以内及 1-3
深圳盐田西港区码头有限公司 联营公司 24,826,706.04 68.43% 3,077,601.17
年
广东联合电子收费股份有限公司 非关联方 5,584,000.58 1 年以内 15.39% 0.00
腾邦-国际物流（中国）有限公司 非关联方 1,947,926.40 3 年以上 5.37% 1,947,926.40
广州华南路桥实业有限公司 非关联方 993,779.13 1 年以内 2.74% --
广东深汕西高速公路有限公司 非关联方 669,736.76 1 年以内 1.85% --
合 计 —— 34,022,148.91 93.78% 5,025,527.57
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、预付款项
预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,000.00 100.00% 1,044,676.50 100.00%
合 计 2,000.00 100.00% 1,044,676.50 100.00%
4、应收利息
项 目 年末余额 年初余额
106
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 5,228,836.71 6,656,534.87
合 计 5,228,836.71 6,656,534.87
5、应收股利
（1）应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
曹妃甸港集团股份有限公司 45,167,955.74 45,167,955.74
合 计 45,167,955.74 45,167,955.74
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
曹妃甸港集团股份有限公司 45,167,955.74 1-2 年 未出现资产发生减值的客观证据
合 计 45,167,955.74
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
6,161,720.86 100.00% 1,742,504.25 28.28% 4,419,216.61
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
合 计 6,161,720.86 100.00% 1,742,504.25 28.28% 4,419,216.61
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
107
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,528,371.22 100.00% 1,544,151.86 34.10% 2,984,219.36
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
合 计 4,528,371.22 100.00% 1,544,151.86 34.10% 2,984,219.36
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,078,674.62 -- --
1至2年 669,864.98 33,493.25 5.00%
2至3年 880,212.82 176,042.56 20.00%
3 年以上 1,532,968.44 1,532,968.44 100.00%
合 计 6,161,720.86 1,742,504.25 28.28%
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 198,352.39 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 1,623,158.95 879,276.27
押金保证金 3,828,600.26 3,048,500.64
代缴社保及住房公积金 440,571.45 436,843.31
备用金 269,390.20 163,751.00
合 计 6,161,720.86 4,528,371.22
108
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
与本公司关 占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
系 合计数的比例（%） 年末余额
张亚玲 非关联方 1,208,357.00 1 年以内 19.61%
1 年以内及 3
中交第四航务工程局有限公司 非关联方 698,822.17 11.34% 633,257.17
年以上
惠州中诚信置业有限公司 非关联方 661,319.81 2-3 年 10.73% 132,263.96
吕东洋 非关联方 247,855.33 1 年以内 4.02% --
黄慧 非关联方 150,000.00 1 年以内 2.44% --
合 计 — 2,966,354.31 — 48.14% 765,521.13
（6）涉及政府补助的应收款项
本公司本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本报告期内无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣的增值税 4,981,412.45 --
合 计 4,981,412.45 --
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 57,855,882.19 -- 57,855,882.19 57,855,882.19 -- 57,855,882.19
其中：按成本计量的 57,855,882.19 -- 57,855,882.19 57,855,882.19 -- 57,855,882.19
合 计 57,855,882.19 -- 57,855,882.19 57,855,882.19 -- 57,855,882.19
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额 减值准备 在被 本年现金红
109
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
本 本 投资 利
本年 本年 年 年 年 年 单位
年初 年末
增加 减少 初 增 减 末 持股
加 少 比例
湛江港（集团）股
57,855,882.19 -- -- 57,855,882.19 -- -- -- -- 1.32% 881,107.93
份有限公司
合 计 57,855,882.19 -- -- 57,855,882.19 -- -- -- -- — 881,107.93
9、长期应收款
长期应收款情况
年末余额 年初余额 折现率区间
项 目 减值 账面余 减值准 账面价
账面余额 账面价值
准备 额 备 值
分期收款的非流动资产处置
360,000,000.00 360,000,000.00 -- -- -- 5.00%-5.25%
收益
减：未实现融资收益 17,733,312.27 17,733,312.27
减：一年内到期的长期应收
166,755,998.90 166,755,998.90 -- -- -- --
款
合 计 175,510,688.83 175,510,688.83 -- -- -- --
注：参见本附注十二、5（2）说明。
10、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 其他权益变动
资 投资损益 益调整
一、合营企业
深圳市中远盐田港物
76,546,207.43 -- -- 188,626.27 -- --
流有限公司
小 计 76,546,207.43 -- -- 188,626.27 -- --
二、联营企业
盐田国际集装箱码头
957,127,546.98 -- -- 243,545,898.66 47,059,478.86
有限公司
110
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 其他权益变动
资 投资损益 益调整
深圳盐田西港区码头
656,529,769.04 278,782,388.00 -- 38,583,418.45 -- --
有限公司
海南海峡航运股份有
320,510,442.27 -- -- 19,327,886.79 -- --
限公司
深圳盐田港珠江物流
15,992,531.56 -- -- 488,679.70 -- --
有限公司
曹妃甸港集团股份有
1,574,299,673.24 -- -- 21,172,413.32 -- --
限公司
小 计 3,524,459,963.09 278,782,388.00 323,118,296.92 47,059,478.86
三、其他股权投资
深圳市盐田港混凝土
24,000,000.00 -- -- -- -- --
有限公司*
小 计 24,000,000.00 -- -- -- -- --
合 计 3,625,006,170.52 278,782,388.00 323,306,923.19 47,059,478.86
（续）
本年增减变动
减值准备年末余
被投资单位 宣告发放现金股利 年末余额
计提减值准备 其他 额
或利润
一、合营企业
深圳市中远盐田港物
-- -- -- 76,734,833.70 --
流有限公司
小 计 -- -- -- 76,734,833.70 --
二、联营企业
盐田国际集装箱码头
210,131,299.81 -- -- 1,037,601,624.69 --
有限公司
深圳盐田西港区码头
-- -- 973,895,575.49 --
有限公司
海南海峡航运股份有 1,254,950.60 -- -- 338,583,378.46 --
111
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
限公司
深圳盐田港珠江物流
-- -- -- 16,481,211.26 --
有限公司
曹妃甸港集团股份有
-- -- -- 1,595,472,086.56 --
限公司
小 计 211,386,250.41 -- -- 3,962,033,876.46 --
三、其他股权投资
深圳市盐田港混凝土
-- -- -- 24,000,000.00 19,280,668.60
有限公司*
小 计 -- -- -- 24,000,000.00 19,280,668.60
合 计 211,386,250.41 -- 4,062,768,710.16 19,280,668.60
注：*其他股权投资情况参见本附注八、1、在子公司中的权益。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备等 合 计
一、账面原值
1、年初余额 241,940,707.04 70,404,976.20 15,139,196.40 15,012,981.29 342,497,860.93
2、本年增加金额 5,455,874.60 1,098,026.09 1,433,670.70 1,022,600.69 9,010,172.08
（1）购置 102,877.78 1,098,026.09 1,433,670.70 1,022,600.69 3,657,175.26
（2）在建工程转入 5,352,996.82 -- -- -- 5,352,996.82
3、本年减少金额 4,471,032.97 3,866,113.94 2,051,350.00 1,579,484.00 11,967,980.91
（1）处置或报废 4,471,032.97 3,866,113.94 2,051,350.00 1,579,484.00 11,967,980.91
4、年末余额 242,925,548.67 67,636,888.35 14,521,517.10 14,456,097.98 339,540,052.10
二、累计折旧
1、年初余额 101,900,854.48 51,869,215.27 12,428,183.61 10,994,290.14 177,192,543.50
2、本年增加金额 7,740,475.30 1,722,659.17 1,104,924.46 1,226,612.19 11,794,671.12
（1）计提 7,740,475.30 1,722,659.17 1,104,924.46 1,226,612.19 11,794,671.12
3、本年减少金额 2,763,979.34 2,692,856.69 1,889,660.80 1,477,085.13 8,823,581.96
（1）处置或报废 2,763,979.34 2,692,856.69 1,889,660.80 1,477,085.13 8,823,581.96
4、年末余额 106,877,350.44 50,899,017.75 11,643,447.27 10,743,817.20 180,163,632.66
三、减值准备
112
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备等 合 计
1、年初余额 -- -- -- -- --
2、本年增加金额 -- -- -- -- --
3、本年减少金额 -- -- -- -- --
4、年末余额 -- -- -- -- --
四、账面价值
1、年末账面价值 136,048,198.23 16,737,870.60 2,878,069.83 3,712,280.78 159,376,419.44
2、年初账面价值 140,039,852.56 18,535,760.93 2,711,012.79 4,018,691.15 165,305,317.43
2）暂时闲置的固定资产情况
本公司本报告期末无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司本报告期末无融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值 年初账面价值
三号区 2 号仓 60,429,783.78 62,695,321.74
海港大厦 7,380,412.91 7,730,325.75
集运综合楼 6,389,955.10 6,679,196.26
五号区 1 号仓 14,321,274.04 15,018,317.77
三号区 1 号仓 6,704,263.64 7,858,366.40
合 计 95,225,689.47 99,981,527.92
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五号区 1 号仓 14,321,274.04 本公司尚未取得该房屋所占土地使用权，具体见本附注十、1、（3）
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
惠盐公路收费设施 316,514.00 316,514.00 986,347.00 -- 986,347.00
惠州港荃湾港区煤炭
1,277,986,734.26 1,277,986,734.26 670,535,219.52 -- 670,535,219.52
码头
黄石市棋盘洲港区码
171,694,593.85 171,694,593.85 -- -- --
头工程
113
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合 计 1,449,997,842.11 1,449,997,842.11 671,521,566.52 -- 671,521,566.52
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数(万元) 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
资产数
惠州港荃湾港区
249,320.00 670,535,219.52 607,451,514.74 -- -- 1,277,986,734.26
煤炭码头
黄石市棋盘洲港
60,142.00 -- 171,694,593.85 -- -- 171,694,593.85
区码头工程*
（续）
利息资本化累计 其中：本年利息资 本年利息资 工程投入占预算的
工程名称 工程进度 资金来源
金额 本化金额 本化率 比例
惠州港荃湾港区
67,418,053.28 37,888,374.07 5.78% 51.26% 51.26% 自筹
煤炭码头
黄石市棋盘洲港
-- -- -- 28.55% 28.55% 自筹
区码头工程
注：*参见本附注十二、5（3）说明。
13、无形资产
（1）无形资产情况
收费路桥特许经 停车位使用
项 目 土地使用权 软件使用权 海域使用权 合 计
营权 权
一、账面原值
1、年初余额 43,201,128.31 178,755.39 982,303,157.50 59,789,286.60 165,000.00 1,085,637,327.80
2、本年增加金额 -- -- -- -- --
（1）购置 -- -- -- -- --
3、本年减少金额 -- -- 642,477,964.08 -- -- 642,477,964.08
（1）处置 -- -- 642,477,964.08 -- -- 642,477,964.08
4、年末余额 43,201,128.31 178,755.39 339,825,193.42 59,789,286.60 165,000.00 443,159,363.72
二、累计摊销
114
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收费路桥特许经 停车位使用
项 目 土地使用权 软件使用权 海域使用权 合 计
营权 权
1、年初余额 14,546,548.99 178,755.39 379,826,776.47 3,546,738.26 34,576.20 398,133,395.31
2、本年增加金额 968,910.48 -- 21,424,491.61 1,195,785.72 3,639.60 23,592,827.41
（1）计提 968,910.48 -- 21,424,491.61 1,195,785.72 3,639.60 23,592,827.41
3、本年减少金额 -- -- 165,958,321.45 -- -- 165,958,321.45
（1）处置 -- -- 165,958,321.45 -- -- 165,958,321.45
4、年末余额 15,515,459.47 178,755.39 235,292,946.63 4,742,523.98 38,215.80 255,767,901.27
三、减值准备
1、年初余额 -- -- -- -- -- --
2、本年增加金额 -- -- -- -- -- --
3、本年减少金额 -- -- -- -- -- --
4、年末余额 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1、年末账面价值 27,685,668.84 0.00 104,532,246.79 55,046,762.62 126,784.20 187,391,462.45
2、年初账面价值 28,654,579.32 0.00 602,476,381.03 56,242,548.34 130,423.80 687,503,932.49
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权的无形资产。
（3）其他说明：
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
14、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商
年初余额 企业合并 年末余额
誉的事项 其他原因 处置 其他原因
形成的
湘潭四航建设有限公司 5,325,647.93 -- -- -- 5,325,647.93 5,325,647.93
合 计 5,325,647.93 -- -- -- 5,325,647.93 5,325,647.93
注：商誉本年减少系湘潭四航建设有限公司主要经营资产已处置，原商誉结转处
置损益所致。
115
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（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法参见本附注四、20。本公司期末商誉未发生减值，无需计提减
值准备。
15、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
工程及管理费 356,367.17 1,233,524.10 365,019.63 -- 1,224,871.64
房屋装修费 5,358,322.85 639,026.77 1,288,208.88 -- 4,709,140.74
合 计 5,714,690.02 1,872,550.87 1,653,228.51 -- 5,934,012.38
16、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 23,669,678.19 5,917,419.55 21,886,529.85 5,471,632.47
折旧和摊销 18,450,126.97 4,612,531.74 20,955,239.39 5,238,809.85
预计负债 45,710,576.85 11,427,644.22 52,680,356.84 13,170,089.22
未确认的融资收益 17,733,312.27 4,433,328.07 -- --
可抵扣亏损 -- -- 3,282,482.54 820,620.64
合 计 105,563,694.28 26,390,923.58 98,804,608.62 24,701,152.18
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 1,341,535.47 1,130,766.88
可抵扣亏损 11,052,857.16
合 计 12,394,392.63 1,130,766.88
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备注
2015 年 --
2016 年 -- --
2017 年 -- --
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2018 年 -- --
2019 年 -- --
2020 年 44,211,428.62
合 计 44,211,428.62 --
17、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 预付工程款 49,453,150.00 197,812,600.00
惠州大亚湾石化工业区发展集团有限公司 预付海域使用权转让款 16,840,000.00 16,840,000.00
深圳市盐田港建设指挥部* 预付购买五号仓土地款 5,000,000.00 5,000,000.00
黄石棋盘洲港口建设用地 预付土地款 50,000,000.00 --
黄石棋盘洲港口设备购置款 设备购置款 14,808,000.01 --
其他 预付工程款等 2,544,264.05 --
减：一年内到期部分 — -- --
合 计 — 138,645,414.06 219,652,600.00
注：*本公司预付深圳市盐田港建设指挥部土地使用权转让款 5,000,000.00 元，参
见本附注十、1、（3）其他承诺事项。
18、应付账款
项 目 年末余额 年初余额
应付账款 351,656,487.35 38,886,549.51
合 计 351,656,487.35 38,886,549.51
19、预收款项
项 目 年末余额 年初余额
预收账款 31,430.22 186,455.22
合 计 31,430.22 186,455.22
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 23,595,718.72 70,517,112.50 74,164,400.68 19,948,430.54
117
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
二、离职后福利-设定提存计划 303,132.25 8,532,822.90 8,226,036.21 609,918.94
三、辞退福利 -- 3,643,236.00 3,643,236.00 --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合 计 23,898,850.97 82,693,171.40 86,033,672.89 20,558,349.48
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,686,773.32 51,701,522.76 55,075,335.51 18,312,960.57
2、职工福利费 -- 7,276,725.45 7,276,725.45 --
3、社会保险费 -- 2,500,934.93 2,465,683.53 35,251.40
其中：医疗保险费 -- 2,009,865.42 1,998,542.02 11,323.40
工伤保险费 -- 226,194.59 210,577.16 15,617.43
生育保险费 -- 264,874.92 256,564.35 8,310.57
4、住房公积金 190,093.63 5,282,289.77 5,279,975.16 192,408.24
5、工会经费和职工教育经费 1,718,851.77 3,755,639.59 4,066,681.03 1,407,810.33
6、短期带薪缺勤 -- -- -- --
7、非货币性福利 -- -- -- --
合 计 23,595,718.72 70,517,112.50 74,164,400.68 19,948,430.54
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 59,517.91 5,223,355.93 5,107,894.79 174,979.05
2、失业保险费 -- 258,978.86 258,597.30 381.56
3、企业年金缴费 243,614.34 3,050,488.11 2,859,544.12 434,558.33
合 计 303,132.25 8,532,822.90 8,226,036.21 609,918.94
21、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 77,896.21 64,436.54
营业税 1,705,306.48 1,869,287.69
118
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项 目 年末数 年初数
城市维护建设税 111,441.41 134,004.85
企业所得税 50,411,660.14 20,821,873.41
个人所得税 550,618.19 471,925.21
房产税 372,186.59 372,010.20
教育费附加 78,817.25 77,395.82
地方教育费附加 23,739.53 20,321.18
土地使用税 176,509.63 102,070.68
其他税费 261,144.28 455,691.58
合 计 53,769,319.71 24,389,017.16
22、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 25,513,296.38 2,102,725.73
短期借款应付利息 -- --
合 计 25,513,296.38 2,102,725.73
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
往来款 31,099,261.94 3,185,149.44
押金、保证金、质保金 13,610,970.99 12,984,409.06
其他 5,205,285.56 5,788,780.50
合 计 49,915,518.49 21,958,339.00
注：本年末其他应付款增加主要系应付黄石市交通投资公司账款，参见本附注十
二、5（3）说明。
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
债权人名称 年末余额 未偿还的原因 报表日后是否归还
星辉储运（深圳）有限公司 5,000,000.00 租赁押金未到期 否
深圳市港龙混凝土有限公司 1,273,610.00 租赁押金未到期 否
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24、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 -- --
信用借款 1,183,913,103.50 1,029,813,103.50
减：一年内到期的长期借款 5,000,000.00 --
合 计 1,178,913,103.50 1,029,813,103.50
注：本公司本报告期末长期借款详细情况
（1）2013 年 10 月 8 日，本公司子公司惠州深能港务有限公司与牵头行中国工商
银行股份有限公司惠州分行、联合牵头行中国进出口银行签订《惠州深能港务有限公
司惠州港荃湾港区煤炭码头一期工程项目银团贷款合同》(编号为：工行银团
20080231-2013 年（澳头）字第 0003 号)。根据银团贷款合同，中国工商银行股份有
限公司惠州分行向惠州深能港务有限公司提供总额不超过 1,620,580,000.00 元的项目
主贷款额度和总额不超过 162,058,000.00 元的项目备用贷款额度。本合同项下贷款仅
限应用于本项目的建设；贷款期限为 14 年（自首次提款日始至该首次提款日的第 14
个周年日的前一日止），贷款利率为 5 年期基准利率下浮 5%。截至 2015 年 12 月 31
日，中国工商银行股份有限公司惠州分行累计向惠州深能港务有限公司发放本合同项
下贷款本金 683,913,103.50 元。
（2）本公司本报告期末应付深圳市盐田港集团有限公司委托贷款余额人民币
500,000,000.00 元，参见本附注九、5、（9）“向深圳市盐田港集团有限公司申请委托
贷款”。
25、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
中交第四航务工程局有限公司 29,400,000.00 44,200,000.00
减：一年内到期部分 -- --
合 计 29,400,000.00 44,200,000.00
注：本公司本报告期末长期应付款余额系本公司子公司湘潭四航建设有限公司的
股东贷款。根据湘潭四航建设有限公司 2008 年 8 月 6 日第一次股东会决议，从 2008
年 7 月 1 日起，上述股东贷款免计利息。
26、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
收费路桥维护责任拨备 52,680,356.84 539,498.30 7,509,278.29 45,710,576.85
120
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合 计 52,680,356.84 539,498.30 7,509,278.29 45,710,576.85
注：本公司计提收费路桥维护及路面重铺责任的预计负债按本公司各收费路桥在
特许经营期间需要进行的主要养护及路面重铺作业的次数及各作业预期发生的开支确
定，该等开支按税前贴现率 10%计算现值。本年减少数系支付大修理拨备工程款
4,465,248.93 元，以及湘潭市湘江四大桥由政府回购后转销大修理拨备 3,044,029.36
元。湘潭市湘江四大桥政府回购情况参见本附注十二、5 说明。
27、递延所得税负债
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
根据企业会计准则规定未在
损益中确认的各项利得的 186,605,432.08 46,651,358.02 186,605,432.08 46,651,358.02
所得税递延
合 计 186,605,432.08 46,651,358.02 186,605,432.08 46,651,358.02
28、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,942,200,000.00 1,942,200,000.00
29、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 351,795,994.10 -- -- 351,795,994.10
其他资本公积 359,065,677.59 -- -- 359,065,677.59
合 计 710,861,671.69 -- -- 710,861,671.69
30、其他综合收益
本年发生金额
减：前期
计入其 减：
年初 本年 税后归 年末
项目 他综合 所得 税后归属于母
余额 所得税前发生 属于少 余额
收益当 税费 公司
额 数股东
期转入 用
损益
121
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本年发生金额
减：前期
计入其 减：
年初 本年 税后归 年末
项目 他综合 所得 税后归属于母
余额 所得税前发生 属于少 余额
收益当 税费 公司
额 数股东
期转入 用
损益
一、以后不能重分类进
-- -- -- -- -- -- --
损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划净负债或净资 -- -- -- -- -- -- --
产的变动
权益法下在被投
资单位不能重分类进
-- -- -- -- -- -- --
损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进损
-191,742,771.01 47,156,581.87 -- -- 47,156,581.87 -- -144,586,189.14
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
-191,742,771.01 47,156,581.87 -- -- 47,156,581.87 -- -144,586,189.14
进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资
-- -- -- -- -- --
产公允价值变动损益
持有至到期投资
重分类为可供出售金 -- -- -- -- -- --
融资产损益
现金流量套期损
-- -- -- -- -- --
益的有效部分
外币财务报表折
-- -- -- -- --
算差额
其他综合收益合计 -191,742,771.01 47,156,581.87 -- -- 47,156,581.87 -- -144,586,189.14
31、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
122
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 853,442,291.30 43,141,870.90 -- 896,584,162.20
合 计 853,442,291.30 43,141,870.90 -- 896,584,162.20
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金，详
附注六、32、未分配利润。
32、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 1,812,316,269.07 1,485,694,016.79
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后年初未分配利润 1,812,316,269.07 1,485,694,016.79
加：本年归属于母公司股东的净利润 435,588,240.13 439,988,052.43
减：提取法定盈余公积 43,141,870.90 49,273,200.15
提取任意盈余公积 -- --
提取一般风险准备 -- --
应付普通股股利 100,994,400.00 64,092,600.00
转作股本的普通股股利 -- --
年末未分配利润 2,103,768,238.30 1,812,316,269.07
33、营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务 248,912,424.08 300,850,829.47
其他业务 -- --
合 计 248,912,424.08 300,850,829.47
34、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务 124,468,348.34 132,918,906.05
其他业务 -- --
合 计 124,468,348.34 132,918,906.05
35、营业税金及附加
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项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 8,182,926.77 10,276,782.96
城市维护建设税 604,882.49 755,761.41
教育费附加 452,556.81 539,778.22
其他税费 -- 17,923.41
合 计 9,240,366.07 11,590,246.00
注：各项营业税金及附加的计缴标准参见本附注五、税项。
36、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 43,936,878.22 34,293,421.24
折旧及资产摊销费 2,252,828.63 1,217,343.75
租金、物业管理费、水电费 3,128,545.61 2,443,164.44
办公费（含电话通讯、邮寄费） 2,371,556.57 1,914,049.05
交通差旅费 3,433,097.32 2,325,910.19
业务招待费 1,740,807.65 1,398,460.37
中介机构费 2,222,858.19 1,379,413.80
税金 556,828.92 332,537.41
董事监事会费 2,475,566.71 2,484,738.15
企业文化建设费 3,741,857.69 3,863,291.60
劳动保护费 135,226.52 243,026.00
其他费用 1,975,984.38 2,130,760.01
合 计 67,972,036.41 54,026,116.01
37、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 63,201,074.82 26,173,951.46
减：利息收入 27,737,852.08 23,539,412.19
减：利息资本化金额 37,888,374.07 20,505,888.09
减：未确认融资收益结转 8,754,689.94 --
124
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
项 目 本年发生额 上年发生额
汇兑净损失 107,428.49 1,910,353.81
其他 163,121.51 244,008.76
合 计 -10,909,291.27 -15,716,986.25
注：*见本附注十二、5（2）说明。
38、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,565,329.65 491,295.04
合 计 2,565,329.65 491,295.04
39、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 323,209,820.18 345,518,740.97
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 881,107.93 583,866.70
合 计 324,090,928.11 346,102,607.67
40、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 233,042,198.50 62,758,377.27 233,042,198.50
其中：固定资产处置利得 130,144.30 11,511.35 130,144.30
无形资产处置利得 232,912,054.20 62,746,865.92 232,912,054.20
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,000,000.00 4,401,000.00 1,000,000.00
其他 77,369.40 307,924.60 77,369.40
合 计 234,119,567.90 67,467,301.87 234,119,567.90
注：本公司本年度营业外收入主要系惠盐高速公路盐田坳隧道等资产以及湘潭市
湘江四大桥的特许经营权无形资产处置利得，参见本附注十二、5 说明。
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
全市高速公路收费站景观提升工程-深圳
-- 4,401,000.00 与收益相关
市惠盐高速部分
外贸奖励金 1,000,000.00 -- 与收益相关
125
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
合计 1,000,000.00 4,401,000.00 —
41、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,991,703.25 1,082,396.33 2,991,703.25
其中：固定资产处置损失 2,991,703.25 1,082,396.33 2,991,703.25
罚款净支出 11.87 1,363.91 11.87
其他损失 -- 148,313.70 --
合 计 2,991,715.12 1,232,073.94 2,991,715.12
注：本公司本年度营业外支出主要系惠盐高速公路盐田坳隧道收费站及附属建筑
物的处置损失，参见本附注十二、5（1）说明。
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 89,690,063.43 49,423,878.82
递延所得税费用 -1,689,771.40 6,946,240.87
前期所得税调整 128,581.08 49,676.91
合 计 88,128,873.11 56,419,796.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 610,794,415.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 152,698,603.94
子公司适用不同税率的影响 --
调整以前期间所得税的影响 128,581.08
非应税收入的影响 -81,022,732.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,091,900.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,883.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,248,402.49
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 --
126
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
项 目 本年发生额
所得税费用 88,128,873.11
43、其他综合收益
详见附注六、30。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
外部单位往来款 1,657,410.80 3,286,812.47
活期存款及期限在三个月内的定期存款利息收入 5,733,685.94 1,030,452.83
罚款及违约金收入 60,111.50 248,800.00
其他 1,017,257.90 59,124.60
合 计 8,468,466.14 4,625,189.90
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
付现经营管理费用 45,503,447.39 36,534,651.46
外部单位往来款 2,447,616.13 1,918,114.48
罚没及违约金支出 11.87 1,363.91
银行手续费支出 163,121.51 244,008.76
合 计 48,114,196.90 38,698,138.61
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 522,665,542.66 473,459,291.62
加：资产减值准备 2,565,329.65 491,295.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,650,207.49 13,586,324.03
无形资产摊销 22,315,516.72 28,241,273.31
长期待摊费用摊销 1,361,994.03 197,252.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -230,050,495.25 -61,675,980.94
127
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
补充资料 本年金额 上年金额
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） -5,338,726.84 -14,930,542.18
投资损失（收益以“－”号填列） -324,090,928.11 -346,102,607.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,689,771.40 6,946,240.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -- 32,447.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,591,708.52 435,558.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,137,782.45 17,258,493.60
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 15,934,742.88 117,939,045.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 736,637,066.02 596,482,272.03
减：现金的期初余额 596,482,272.03 210,305,815.27
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 140,154,793.99 386,176,456.76
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 736,637,066.02 596,482,272.03
其中：库存现金 860,354.66 1,559,668.86
可随时用于支付的银行存款 735,776,711.36 594,922,603.17
128
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
项 目 年末余额 年初余额
二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券投资 --
三、年末现金及现金等价物余额 736,637,066.02 596,482,272.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 --
注：本公司期末银行存款余额中含期限在三个月以上的定期存款人民币
640,637,356.70 元，上期末同类存款余额为人民币 703,923,160.15 元，该类存款不认
定为现金及现金等价物。
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 105,573.89
其中：美元 2,021.08 6.49360 13,124.09
港元 110,350.93 0.83778 92,449.80
（2）境外经营实体说明
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无境外经营实体。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司本年度未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司本年度未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司本年度未发生反向购买。
4、处置子公司
本公司本年度未发生处置子公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
129
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下企业合
深圳惠盐高速公路有限公司 深圳市 深圳市 交通运输 66.67
并取得
深圳市盐田港出口货物监管 通过设立或投资等
100.00
仓有限公司 深圳市 深圳市 仓储及其他服务 方式取得
深圳盐田港集装箱物流中心 通过设立或投资等
深圳市 深圳市 仓储及其他服务 50.00
有限公司*① 方式取得
非同一控制下企业
湘潭四航建设有限公司 湘潭市 湘潭市 交通运输 60.00
合并取得
非同一控制下企业
惠州深能投资控股有限公司 惠州市 惠州市 基建投资 70.00
合并取得
非同一控制下企业
惠州深能港务有限公司 惠州市 惠州市 码头建设和经营 70.00
合并取得
通过设立或投资等
黄石新港港口股份有限公司 黄石市 黄石市 码头建设和经营 80.00
方式取得
深圳市盐田港混凝土有限公 通过设立或投资等
深圳市 深圳市 商品混凝土生产销售 60.00
司*② 方式取得
注：*①本公司持有深圳盐田港集装箱物流中心有限公司 50%的股份，该公司为本
公司与外资股东组建的中外合资企业，外方股东不参与公司的经营，本公司实质上能
够控制该公司的财务和经营政策，因此纳入合并范围。
*②深圳市盐田港混凝土有限公司于 2009 年召开股东会，决议终止经营并注销，同
时成立清算组进行清算。根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，该
公司不纳入本公司的合并财务报表的合并范围。截至 2015 年 12 月 31 日，该公司尚未
清算完毕。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数股 本年向少数股东分 年末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
深圳惠盐高速公路有限公司 33.33% 51,874,134.54 76,556,700.00 108,195,217.16
湘潭四航建设有限公司 40.00% 35,455,176.38 -- 109,166,549.92
惠州深能投资控股有限公司 30.00% -443,051.57 -- 240,340,291.07
130
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
少数股东的持股 本年归属于少数股 本年向少数股东分 年末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
黄石新港港口股份有限公司 20.00% 94,414.78 -- 100,094,414.78
131
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳惠盐高速公路有限公司 251,205,734.16 156,471,270.80 407,677,004.96 37,380,776.67 45,710,576.85 83,091,353.52
湘潭四航建设有限公司 208,534,947.23 180,506,412.93 389,041,360.16 42,624,985.33 73,500,000.00 116,124,985.33
惠州深能投资控股有限公司 285,640,486.29 1,400,696,019.64 1,686,336,505.93 341,369,870.32 678,913,103.50 1,020,282,973.82
黄石新港港口股份有限公司 291,308,835.03 239,424,030.14 530,732,865.17 30,260,791.28 -- 30,260,791.28
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳惠盐高速公路有限公司 250,781,000.18 224,734,130.75 475,515,130.93 26,705,957.30 50,175,825.78 76,881,783.08
湘潭四航建设有限公司 1,724,500.35 421,971,273.84 423,695,774.19 5,710,292.38 252,004,531.06 257,714,823.44
惠州深能投资控股有限公司 201,469,706.43 942,875,084.66 1,144,344,791.09 30,102,316.93 574,213,103.50 604,315,420.43
黄石新港港口股份有限公司 350,000,000.00 -- 350,000,000.00 -- -- --
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 量
深圳惠盐高速公路有限公司 202,939,671.65 155,622,303.59 155,622,303.59 70,198,096.96 238,512,490.71 99,827,277.20 99,827,277.20 123,034,780.27
132
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
子公司名称 本年发生额 上年发生额
湘潭四航建设有限公司 8,855,794.00 106,935,424.08 106,935,424.08 1,280,341.40 24,440,047.00 1,330,711.67 1,330,711.67 16,396,789.37
惠州深能投资控股有限公司 -- -1,476,838.55 -1,476,838.55 -5,643,156.94 -- -1,276,579.27 -1,276,579.27 -4,168,726.58
黄石新港港口股份有限公司 -- 472,073.89 472,073.89 -12,312,350.17 -- -- -- --
133
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本年度无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处
营地 直接 间接
理方法
一、重要的合营企业
二、重要的联营企业
盐田国际集装箱码头有限公司 深圳市 深圳市 交通运输 29.00 权益法
海南海峡航运股份有限公司 海口市 海口市 交通运输 16.37 权益法
深圳盐田西港区码头有限公司 深圳市 深圳市 交通运输 35.00 权益法
曹妃甸港集团股份有限公司 唐山市 唐山市 交通运输 35.00 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
本公司无重要合营企业。
134
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 盐田国际集装箱码头有 深圳盐田西港区码 曹妃甸港集团股份有 盐田国际集装箱码头有限 深圳盐田西港区码头 曹妃甸港集团股份有
限公司 头有限公司 限公司 公司 有限公司 限公司
流动资产 4,268,825,513.00 506,505,957.00 4,471,655,130.44 3,912,349,966.00 395,379,207.00 4,305,798,166.07
非流动资产 3,045,640,237.00 2,886,172,519.00 16,532,036,337.93 2,967,426,890.00 2,138,505,762.00 15,360,475,403.78
资产合计 7,314,465,750.00 3,392,678,476.00 21,003,691,468.37 6,879,776,856.00 2,533,884,969.00 19,666,273,569.85
流动负债 3,981,194,705.00 513,513,410.00 1,416,694,649.82 3,830,804,529.00 561,474,883.00 1,462,871,267.36
非流动负债 323,071,362.00 72,639.00 14,859,681,484.52 336,346,535.00 77,106.00 13,553,430,012.72
负债合计 4,304,266,067.00 513,586,049.00 16,276,376,134.34 4,167,151,064.00 561,551,989.00 15,016,301,280.08
少数股东权益 -- -- 714,470,570.85 -- -- 711,481,518.48
归属于母公司股东权益 3,010,199,683.00 2,879,092,427.00 4,012,844,763.18 2,712,625,792.00 1,972,332,980.00 3,938,490,771.29
按持股比例计算的净资产份额 872,957,908.07 1,007,682,349.45 1,404,495,667.11 786,661,479.68 690,316,543.00 1,378,471,769.95
调整事项
—商誉 164,643,716.62 -- 196,485,096.04 170,466,067.30 -- 201,336,579.88
135
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 盐田国际集装箱码头有 深圳盐田西港区码 曹妃甸港集团股份有 盐田国际集装箱码头有限 深圳盐田西港区码头 曹妃甸港集团股份有
限公司 头有限公司 限公司 公司 有限公司 限公司
—内部交易未实现利润 -- -33,786,773.96 -- -33,786,773.96 --
—其他 -- -- -5,508,676.59 -- -- -5,508,676.59
对联营企业权益投资的账面价值 1,037,601,624.69 973,895,575.49 1,595,472,086.56 957,127,546.98 656,529,769.04 1,574,299,673.24
存在公开报价的联营企业权益投资的
-- -- -- -- --
公允价值
营业收入 1,594,893,473.00 237,531,578.00 2,019,978,809.31 1,508,478,253.00 223,644,607.00 2,162,909,808.90
净利润 859,555,677.00 110,238,338.00 189,889,008.66 804,904,777.00 79,144,872.00 339,539,035.51
终止经营的净利润
其他综合收益 162,608,903.00 -- -- 14,077,904.00 -- --
综合收益总额 1,022,164,580.00 110,238,338.00 189,889,008.66 818,982,681.00 79,144,872.00 339,539,035.51
本年度收到的来自联营企业的股利 210,131,299.81 -- -- 194,788,288.00 -- 45,167,955.74
136
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 76,734,833.70 76,546,207.43
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 188,626.27 -1,019,967.65
—其他综合收益 -- --
—综合收益总额 188,626.27 -1,019,967.65
联营企业：
投资账面价值合计 355,064,589.72 336,502,973.83
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 19,639,264.84 13,982,717.47
—其他综合收益 -- --
—综合收益总额 19,639,264.84 13,982,717.47
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例（%） 决权比例（%）
深圳市盐田港集团有 港口基础设施的投
深圳市 388,000 万元 67.37 67.37
限公司 资、建设和经营
注：本公司母公司控股股东为深圳市特区建设发展集团有限公司，本公司最终控制人为
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。 本报
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告期内，与本公司发生关联方交易、或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
深圳市中远盐田港物流有限公司 合营企业
海南海峡航运股份有限公司 联营企业
深圳盐田港珠江物流有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 同一母公司
深圳市盐田港置业有限公司 同一母公司
公司董事、总经理和副总经理等 关键管理人员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 土地租赁、管理服务 689,622.00 689,622.00
深圳市盐田港集团有限公司 土地租赁 1,049,545.68 1,049,545.68
深圳市盐田港置业有限公司 工程建设、物业管理 1,964,364.00 296,696.00
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳盐田西港区码头有限公司 工程建设管理服务 5,045,555.80 5,281,849.88
深圳市盐田港集团有限公司 管理服务 246,666.67 2,960,000.04
深圳盐田西港区码头有限公司 盐田西港区土地租赁 -- 575,676.00
深圳盐田港珠江物流有限公司 办公及场地租赁 174,600.00 181,440.00
（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司本报告期内无关联受托管理/委托管理情况。
（3）关联承包情况
本公司本报告期内无关联承包。
（4）关联租赁情况
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
深圳盐田西港区码头有限公司 无形资产 -- 575,676.00
深圳盐田港珠江物流有限公司 固定资产 174,600.00 181,440.00
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
深圳市盐田港集团有限公司 土地使用权 1,049,545.68 1,049,545.68
深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 土地使用权 176,712.00 176,712.00
（5）关联担保情况
本公司无关联担保情况。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 说 明
拆出：
曹妃甸港集团股份有限公司
深圳市中远盐田港物流有限公司 324,942.23
深圳盐田西港区码头有限公司 1,350,000.00
深圳盐田港珠江物流有限公司 280,000.00
盐田国际集装箱码头有限公司 2,250,830.00
海南海峡航运股份有限公司 222,338.00
注：本公司本年度关联方资金拆出金额均为本公司垫付委派到本公司合营和联营企业任
职的管理人员薪酬，本公司已于本年内收回。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
（8）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
关键管理人员报酬 359.66 327.09
（9）向深圳市盐田港集团有限公司申请委托贷款
经本公司 2014 年 11 月 25 日召开的第六届董事会临时会议、2014 年 12 月 15 日召开的
2014 年第三次临时股东大会批准，本公司拟向控股股东深圳市盐田港集团有限公司申请 10
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
亿元人民币委托贷款。2014 年 12 月 18 日，本公司与深圳市盐田港集团有限公司（委托人）、
中国银行股份有限公司深圳东部支行（受托人）共同签订《人民币委托贷款合同》（合同编号：
2014 年圳中银东部委借字第 009 号）。根据该借款合同，本项委托贷款总额为人民币 10 亿
元，可根据实际需要分次提款和提前还贷，每笔提款的借款期限自实际提款日起算，借款期
限 24 个月；借款利率按中国人民银行公布实施的同档次贷款基准利率下浮 10%执行。截至
2015 年 12 月 31 日，本合同项下借款总额为人民币 5 亿元，本报告期承担委托贷款利息
23,797,500.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳盐田港珠江物流有限公司 16,211.34 -- 17,519.34 --
深圳盐田西港区码头有限公司 24,826,706.04 3,077,601.17 19,781,150.24 696,181.22
合 计 24,842,917.38 3,077,601.17 19,822,861.58 696,181.22
应收股利：
曹妃甸港集团股份有限公司 45,167,955.74 -- 45,167,955.74 --
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
深圳盐田港珠江物流有限公司 1,520.00 1,520.00
深圳市盐田港集团有限公司 123,257.27 123,257.27
深圳市盐田港置业有限公司 774,796.00 142,988.00
合 计 899,573.27 267,765.27
其他应付款：
深圳市盐田港集团有限公司 -- 513,455.77
深圳盐田港珠江物流有限公司 131,540.80 131,540.80
深圳市盐田港置业有限公司 135,544.00 23,406.00
合 计 267,084.80 668,402.57
应付利息：
深圳市盐田港集团有限公司 24,517,500.00 720,000.00
140
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项 目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺*1 63,337,200.00 63,337,200.00
—大额发包合同*2 1,079,836,010.82 1,319,985,845.00
—对外投资承诺*3 -- 278,782,388.00
合 计 1,143,173,210.82 1,662,105,433.00
注：*1、购建长期资产承诺
本公司子公司惠州深能港务有限公司于 2013 年 9 月 16 日与惠州大亚湾石化工业发展集
团有限公司签订合同，惠州大亚湾石化工业发展集团有限公司将纯洲岛西侧部分岛屿海域使
用权转让给惠州深能港务有限公司建设码头使用，转让价格为 276 元/平方米，转让总面积为
约为 29.0497 万平方米，转让总定价约为 8017.72 万元，最终的边界及面积以海洋行政部门
批准文件为准。截止 2015 年 12 月 31 日，惠州深能港务有限公司根据合同预付海域使用权
转让款 1,684 万元。
*2、大额发包合同
①本公司子公司惠州深能港务有限公司分别与中交第四航务工程勘察设计院有限公司、
上海东华工程建设监理有限公司等单位签订惠州港荃湾港区煤炭码头一期工程 EPC 工程总
包合同、勘察设计、总包监理合同等系列合同，截止 2015 年 12 月 31 日，签订的该等合同
总金额 2,035,239,000.00 元，累计完成该等合同项下的工程建设支出 1,123,222,055.16 元（含
预付工程款），尚未履行金额为 912,016,944.84 元。前期大额发包合同承诺本报告期履行金
额为 412,494,900.16 元。
②本公司子公司黄石新港港口股份有限公司分别与中交第二航务局工程局有限公司、中
铁港航局集团有限公司、江苏工力重机有限公司等单位签订黄石港棋盘洲港区一期工程（首
阶段）道路堆场工程、陆域形成工程、大型设备购置等一系列合同，截止 2015 年 12 月 31
日，签订的该等合同总金额 405,672,252.14 元，累计完成该等合同项下的工程建设支出
237,853,186.16 元（含预付工程款）,尚未履行金额为 167,819,065.98 元。。
*3、对外投资承诺
根据本公司与和记黄埔盐田港口投资有限公司（下称“和记黄埔公司”）于 2012 年 6 月
23 日签署的关于深圳盐田西港区码头有限公司合资经营合同补充合同，西港区码头公司投资
总额由 104,000 万元人民币增至 487,800 万元人民币，注册资本由 100,000 万元人民币增加
至 234,330 万元人民币，注册资本增加的部分（134,330 万元）由本公司与和记黄埔公司按
原股权比例出资，即本公司需出资 47,015.50 万元、和记黄埔公司需出资 87,314.50 万元。
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
截止 2015 年末，本公司累计出资 47,015.50 万元，该项对外投资承诺已履行完毕，其中本
报告期对深圳盐田西港区码头有限公司投资 278,782,388.00 元。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 1,306,000.68 1,306,000.68
资产负债表日后第 2 年 -- --
资产负债表日后第 3 年 -- --
以后年度 -- --
合 计 1,306,000.68 1,306,000.68
（3）其他承诺事项
本公司 1998 年 9 月 20 日与深圳市盐田港建设指挥部签订土地使用权转让合同，由后者
将盐田港后方 5#区面积为 40,639 平方米的土地使用权转让给本公司，转让价款为人民币
48,766,800.00 元。合同规定在合同生效后七日内由本公司支付转让金人民币 5,000,000.00
元，余款在本合同生效后五年内支付。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计支付转让价款
人民币 5,000,000.00 元，尚欠人民币 43,766,800.00 元未支付。
2、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2016 年 4 月 14 日，本公司召开第六届董事会第三次会议，批准 2015 年度利润分配
预案：按 2015 年度净利润 10%提取法定盈余公积金 43,141,870.90 元，不提取任意公积金；
按每 10 股派发现金股利 0.25 元（共计 4,855.50 万元，含税）。2015 年度公司不进行资本公
积金转增股本。该利润分配预案尚须本公司股东大会批准。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
本公司没有需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期内，本公司没有需要披露的前期会计差错更正。
2、债务重组
本报告期内，本公司没有需要披露的债务重组。
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、资产置换
本公司本报告期没有非货币性资产交换等资产置换的情况。
4、分部信息
报告分部的财务信息
2015 年度
项 目 交通运输 仓储及其他服务 其他报告分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 211,795,465.65 38,758,202.02 -- -1,641,243.59 248,912,424.08
主营业务成本 98,779,990.01 27,248,076.95 -- -1,559,718.62 124,468,348.34
资产总额 796,718,365.12 137,046,315.76 8,054,450,309.71 -1,109,386,835.90 7,878,828,154.69
负债总额 199,216,338.85 11,250,945.31 1,641,259,290.76 -44,607,134.92 1,807,119,440.00
2014 年度
项 目 交通运输 仓储及其他服务 其他报告分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 262,952,537.71 37,993,861.76 -- -95,570.00 300,850,829.47
主营业务成本 106,276,392.16 26,738,083.89 -- -95,570.00 132,918,906.05
资产总额 899,210,905.12 258,294,235.69 6,728,269,107.39 -1,059,820,102.09 6,825,954,146.11
负债总额 334,596,606.52 51,791,955.21 1,050,966,778.45 -152,588,584.23 1,284,766,755.95
5、其他事项说明
（1）惠盐高速公路盐田坳隧道等资产由政府有偿收回
2015 年 6 月 30 日，本公司子公司深圳惠盐高速公路有限公司（甲方）与深圳市交通运
输委员会（乙方）签订的《盐田坳隧道取消收费补偿及资产移交协议》，甲方的惠盐高速公路
盐田坳隧道等资产（包括盐田坳隧道主体及公路、附属建筑物等）自 2015 年 2 月 1 日零时
起移交给乙方，盐田坳隧道取消收费，乙方支付相应地补偿，补偿价款第一期收费权益价值
补偿 130,670,000.00 元，第二期约 38,430,000.00 元（包括营业税及附加、印花税、企业所
得税和税费补偿所产生的税收，具体以税务部门实际征收额为准）。深圳惠盐高速公路有限公
司本年实际收到权益价值补偿 130,670,000.00 元和各项税收补偿款 36,687,727.26 元，收到
补偿款共计 167,357,727.26 元，实际支付营业税金及附加 9,372,032.73 元。截止 2015 年 1
月 31 日 ， 深 圳 惠 盐 高 速 公 路 有 限 公 司 移 交 给 乙 方 的 盐 田 坳 隧 道 主 体 及 公 路 净 值
45,870,965.51 元，附属建筑物净值 2,751,950.90 元，共计 48,622,916.41 元。深圳惠盐高
速公路有限公司收到补偿款，扣除支付的营业税金及附加以及所移交资产的净值后，实现资
产处置净收益 109,362,778.12 元（含所得税）。
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
。
原惠盐高速公路深圳段（含盐田坳隧道等资产）特许经营权的摊销，单位车流量摊销额
为 1.55702 人民币元/标准车次。惠盐高速公路盐田坳隧道等资产由政府有偿收回后，惠盐高
速公路深圳段特许经营权中与盐田坳隧道等资产相关的部分终止确认，惠盐高速公路深圳段
（正线，不含盐田坳隧道等资产）的特许经营权的摊销，仍然按原预测的惠盐高速公路深圳
段（正线）经营期限内标准车流量计算摊销，单位车流量摊销额为 0.937 人民币元/标准车次，
本次单位摊销额变化是由于新发生的事实所造成的，因此不构成会计估计变更。
（2）湘潭市湘江四大桥等资产由政府有偿收回
2015 年 5 月 29 日，本公司子公司湘潭四航建设有限公司（乙方）与湘潭市人民政府（甲
方）签订的《提前终止〈湘潭市湘江四大桥特许经营合同〉协议》及其补充协议，甲、乙双
方同意解除 2003 年 12 月 12 日签订的《特许经营权合同》及与湘潭市湘江四大桥相关的协
议文件，自 2015 年 6 月 1 日零时起，甲方收回对乙方授予的特许经营权，乙方拥有的湘潭
市湘江四大桥、收费站、运营中心等与湘潭市湘江四大桥相关的全部有形和无形资产移交给
甲方，湘潭市湘江四大桥停止收费，甲方给予乙方相应的补偿。甲方支付的补偿总额为 5.4
亿元（税后），分三年支付，分别于 2015 年 6 月 30 日前、2016 年 6 月 30 日前、2017 年 6
月 30 日前各支付 1.8 亿元。双方约定，乙方按照相关法律、法规的规定承担纳税义务，在此
次《提前终止〈湘潭市湘江四大桥特许经营合同〉》的事项中应缴纳的相关税、费，均由甲方
另行支付给乙方。
湘潭四航建设有限公司本年实际收到第一期的权益价值补偿款 1.8 亿元。经湘潭高新技
术产业廾发区国家税务局审核确认上述事项应缴纳企业所得税为 38,849,788.08 元，经湘潭
九华地方税务局审核上述事项不涉及地方税种纳税范畴。湘潭四航建设有限公司按数缴纳上
述事项应缴纳企业所得税 38,849,788.08 元后，经申请，已取得湘潭市人民政府拨付的税款
38,849,788.08 元。
截止 2015 年 5 月 31 日，湘潭四航建设有限公司移交给甲方的湘潭市湘江四大桥等资产
净值 435,974,325.05 元，同时应结转与湘潭市湘江四大桥有关的负债 4,389,029.36 元，共
计确认无形资产处置成本 431,585,295.69 元。根据上述协议相关补偿安排及后续工作进展，
湘潭四航建设有限公司确认无形资产处置净收益 120,776,490.18 元。
根据上述协议，湘潭四航建设有限公司尚未收到的补偿款 3.6 亿元将分期于 2016 年 6
月 30 日前、2017 年 6 月 30 日前收回，截止 2015 年 12 月 31 日，湘潭四航建设有限公司
按实际利率法计算确认的长期应收款余额为 342,266,687.73 元，其中将于一年内到期的金额
为 166,755,998.90 元。本年度按实际利息法确认的分期收回长期应收款的利息收入为
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
8,754,689.94 元。
（3）黄石新港港口股份有限公司接受股东非货币资产出资
根据本公司（甲方）与黄石市交通投资公司（乙方）于 2014 年 11 月 27 日签订的《湖
北省黄石棋盘洲港合资经营合同》以及同日签署的《黄石新港港口股份有限公司章程》，双方
合资成立黄石新港港口股份有限公司，合并公司注册资本 5 亿元，甲、乙双方分别持股 80%
和 20%，甲方以人民币 4 亿元货币资金出资，乙方以其名下已建的一期工程 4 个泊位（1#、
2#、7#、8#）水工工程设施等非货币资产出资，非货币资产评估价值少于出资额的，黄石市
交通投资公司应当以货币在下款期限内补足，高于出资额的，暂作为公司对黄石市交通投资
公司的负债。货币出资应在公司成立后一个月内到位且不低于注册资本的 70%（即人民币 3.5
亿元），余额 1 年内缴清；用于出资的非货币资产应在公司成立后 1 个月内交付。合资公司已
于 2014 年 12 月 11 日成立，截止上年末，甲方已认缴合资公司资本金 3.5 亿元。2015 年 4
月 12 日，黄石市交通投资公司投入实物资产（4 个泊位水工工程设施），根据厦门市大学资
产评估土地房地估价有限责任公司出具的大学评估[2014]GD0009 号评估报告的评估结果，
股东确认该等实物资产的价值 126,002,691.12 元，其中 1 亿元作为股东投入资本，余额
26,002,691.12 元作为合资公司的负债。黄石荆山联合会计师事务所黄荆师验字 (2015)第
007 号验资报告验证了截至 2015 年 4 月 12 日止黄石新港港口股份有限公司注册资本首次实
收情况。2015 年 12 月 7 日，本公司缴清认缴注册资本余额 5,000 万元。截止 2015 年 12 月
31 日，黄石新港港口股份有限公司注册资本和实收资均为 5 亿元。
（4）本公司于 2015 年 12 月 22 日收到中国证监会出具的《关于核准深圳市盐田港
股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》，核准本公司向合格投资者公开发行面
值总额不超过 22 亿元的公司债券。 根据批复，本次公司债券采取分期发行方式，首期发行
自中国证监会核准发行之日起 12 个月内完成；其余各期债券发行，自中国证监会核准发行
之日起 24 个月内完成。
（5）本公司 2015 年 11 月 19 日董事会临时会议，审议通过了《关于公司参与中交
疏浚（集团）股份有限公司香港上市基石投资项目的决议》。本公司将作为基石投资者，以公
司自有资金投资 5,000 万美元，参与标的公司在香港联合交易所的首次公开发行，投资总额
约 5,160 万美元（包括中介费用）。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
类 别 年末余额
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
-- -- -- -- --
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
25,105,435.31 97.56% 3,295,061.76 13.12% 21,810,373.55
收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
628,959.05 2.44% 628,959.05 100.00% --
应收款项
合 计 25,734,394.36 100.00% 3,924,020.81 15.25% 21,810,373.55
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
-- -- -- -- --
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
20,109,250.39 96.97% 867,191.45 4.31% 19,242,058.94
收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
628,959.05 3.03% 628,959.05 100.00% --
应收款项
合 计 20,738,209.44 100.00% 1,496,150.50 7.21% 19,242,058.94
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,082,722.24 -- --
1至2年 5,858,450.84 292,922.54 5.00%
2至3年 13,952,653.76 2,790,530.75 20.00%
3 年以上 211,608.47 211,608.47 100.00%
合 计 25,105,435.31 3,295,061.76 13.12%
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
146
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本年计提坏账准备金额 2,427,870.31 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本公司本报告期无核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
系 合计数的比例 年末余额
1 年以内及
深圳盐田西港区码头有限公司 联营公司 24,826,706.04 96.47% 3,077,601.17
1-3 年
深圳市港龙混凝土有限公司 非关联方 533,890.55 3 年以上 2.07% 533,890.55
深圳市鑫德宝汽车销售有限公司 非关联方 95,068.50 3 年以上 0.37% 95,068.50
深圳市商溢物流有限公司 非关联方 28,435.00 3 年以上 0.11% 28,435.00
深圳市外代国际货运有限公司 非关联方 24,785.74 3 年以上 0.10% 24,785.74
合计 — 25,508,885.83 — 99.12% 3,759,780.96
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
-- -- -- -- --
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
531,079.69 100.00% 246,767.49 46.47% 284,312.20
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
合 计 531,079.69 100.00% 246,767.49 46.47% 284,312.20
（续）
147
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
-- -- -- -- --
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
1,211,733.73 100.00% 224,320.28 18.51% 987,413.45
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
合 计 1,211,733.73 100.00% 224,320.28 18.51% 987,413.45
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 108,423.53 -- --
1至2年 29,999.98 1,499.99 5.00%
2至3年 184,235.86 36,847.18 20.00%
3 年以上 208,420.32 208,420.32 100.00%
合 计 531,079.69 246,767.49 46.47%
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 22,447.21 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 -- 791,504.08
押金保证金 395,607.77 216,102.08
代缴社保住房公积金 59,081.72 64,322.91
备用金 76,390.20 139,804.66
合 计 531,079.69 1,211,733.73
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
合计数的比例 年末余额
田禾 非关联方 44,990.20 0-2 年 8.47% 749.51
深圳市捷顺机电公司 非关联方 37,268.00 3 年以上 7.02% 37,268.00
南洋船务 非关联方 22,049.00 3 年以上 4.15% 22,049.00
刘永军 非关联方 20,000.00 1 年以内 3.77% --
关计华 非关联方 19,756.20 3 年以上 3.72% 19,756.20
合 计 — 144,063.40 — 27.13% 79,822.71
（6）涉及政府补助的应收款项
本公司本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
（7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,026,291,095.23 21,421,368.60 1,004,869,726.63 887,040,395.23 21,421,368.60 865,619,026.63
投资
对联营、
合营企业 4,038,768,710.16 -- 4,038,768,710.16 3,601,006,170.52 -- 3,601,006,170.52
投资
合 计 5,065,059,805.39 21,421,368.60 5,043,638,436.79 4,488,046,565.75 21,421,368.60 4,466,625,197.15
（2）对子公司投资
本年计
本年减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值
少 余额
准备
深圳惠盐高速公路有限公司 24,000,000.00 -- -- 24,000,000.00 -- --
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
本年计
本年减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值
少 余额
准备
深圳市盐田港出口货物监管
21,552,645.36 -- -- 21,552,645.36 -- --
仓有限公司
深圳盐田港集装箱物流中心
7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 2,140,700.00
有限公司
湘潭四航建设有限公司 121,200,000.00 -- -- 121,200,000.00 -- --
惠州深能投资控股有限公司 339,287,749.87 89,250,700.00 -- 428,538,449.87 -- --
黄石新港港口股份有限公司 350,000,000.00 50,000,000.00 -- 400,000,000.00 -- --
深圳市盐田港混凝土有限公
24,000,000.00 -- -- 24,000,000.00 -- 19,280,668.60
司*
合 计 887,040,395.23 139,250,700.00 -- 1,026,291,095.23 -- 21,421,368.60
注：*深圳市盐田港混凝土有限公司的情况参见本附注八、1、在子公司中的权益。
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变
追加投资
投资 投资损益 调整 动
一、合营企业
深圳市中远盐田港物流有限公司 76,546,207.43 -- 188,626.27 -- --
小 计 76,546,207.43 -- 188,626.27 -- --
二、联营企业
盐田国际集装箱码头有限公司 957,127,546.98 -- 290,605,377.52
深圳盐田西港区码头有限公司 656,529,769.04 278,782,388.00 38,583,418.45 -- --
海南海峡航运股份有限公司 320,510,442.27 19,327,886.79 -- --
深圳盐田港珠江物流有限公司 15,992,531.56 -- 488,679.70 -- --
曹妃甸港集团股份有限公司 1,574,299,673.24 -- 21,172,413.32 -- --
小 计 3,524,459,963.09 278,782,388.00 370,177,775.78
合 计 3,601,006,170.52 278,782,388.00 370,366,402.05
150
深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值 年末余额
其他 末余额
或利润 准备
一、合营企业
深圳市中远盐田港物流有限公司 -- -- -- 76,734,833.70 --
小 计 76,734,833.70
二、联营企业
盐田国际集装箱码头有限公司 210,131,299.81 -- -- 1,037,601,624.69 --
深圳盐田西港区码头有限公司 -- -- -- 973,895,575.49 --
海南海峡航运股份有限公司 1,254,950.60 338,583,378.46
深圳盐田港珠江物流有限公司 -- -- -- 16,481,211.26 --
曹妃甸港集团股份有限公司 -- -- 1,595,472,086.56 --
小 计 211,386,250.41 -- -- 3,962,033,876.46 --
合 计 211,386,250.41 -- -- 4,038,768,710.16 --
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,161,417.23 20,909,972.71 31,000,851.11 22,451,201.70
其他业务 -- -- -- --
合 计 30,161,417.23 20,909,972.71 31,000,851.11 22,451,201.70
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 153,113,300.00 120,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 323,209,820.18 311,731,967.01
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 881,107.93 583,866.70
合 计 477,204,228.11 432,315,833.71
十四、补充资料
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 238,805,185.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
1,000,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -3,643,236.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,357.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 236,239,306.72
所得税影响额 -63,613,816.22
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
项 目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） -70,344,276.57
合 计 102,281,213.93
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.20 0.2243 0.2243
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.28 0.1716 0.1716
3、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
本公司报告期内无会计政策变更和重大前期差错更正。
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深圳市盐田港股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务总监和会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有瑞华会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
以上备查文件均完整地置于公司所在地。
深圳市盐田港股份有限公司董事会
2016 年 4 月 16 日
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