敦煌种业：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）关于甘肃省股份有限公司内部控制审计报告_股票频道

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内部控制审计报告

瑞华专审字[2016]62030012 号

甘肃省敦煌种业股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制

的有效性。

一、甘肃省敦煌种业股份有限公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是甘肃省敦

煌种业股份有限公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。