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关于甘肃省敦煌种业股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
瑞华核字[2016]62030006 号
甘肃省敦煌种业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的甘肃省敦煌种业股份有限公司截至 2015 年 12 月
31 日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进
行了鉴证工作。
按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公
司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和上海证券交易
所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等有关
规定，编制《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，
提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我
们认为必要的其他证据，是甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会的责任。我们的
责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于公司募集资金年度存放与实际
使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于公司募集资金
年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执
行鉴证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必
要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
甘肃省敦煌种业股份有限公司
董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和上海证券交易所发布的《上
海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等有关规定，甘肃省
敦煌种业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至 2015
年 12 月 31 日止的《关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》。
一、募集资金基本情况
1、实际募集资金金额及资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发字[2010]1606 号文核准，公司于 2011 年
1 月非公开发行人民币普通股 A 股 1,758 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价
25.00 元，募集资金总额人民币 439,500,000.00 元，扣除发行费用人民币
29,520,471.90 元，实际募集资金净额为人民币 409,979,528.10 元。该项募集资
金已于 2011 年 1 月 26 日全部到位，业经国富浩华会计师事务所有限公司审验，
并出具国浩验字[2011]第 6 号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2015]1865 号批准，公司于 2015 年
10 月非公开发行人民币普通股 A 股 8,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价
6.00 元，募集资金总额 480,000,000.00 元，实际收到募集资金 468,400,000.00
万 元 （ 已 扣 除 承 销 保 荐 费 ）， 扣 除 全 部 发 行 费 用 后 ， 募 集 资 金 净 额 为
465,295,257.30 元。该项募集资金已于 2015 年 10 月 15 日全部到位，业经瑞
华会计师事务所审验，并出具瑞华验字[2015]62030008 号验资报告。
2、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1）2011 年非公开发行
单位：万元
本年使用金额
以前年度已 累计利息
年末余额
投入 置换先期投入 直接投入募集 暂时补充流动 收入净额
项目金额 资金项目 资金
32,678.15 6,053.17 232.86 2,501.54
截至 2015 年 12 月 31 日，公司已经累计使用非公开发行募集资金
38,731.32 万元，尚未使用募集资金余额 2,266.63 万元；公司 2015 年 12 月 31
日募集资金专户余额合计为 2,501.54 万元，与尚未使用的募集资金余额的差异
234.91 万元，系因累计利息收入净额 232.86 万元、期末尚未划转的前期垫支保
荐费用 2.05 万元所致。
2）2015 年非公开发行
本次非公开发行募集资金扣除发行费用后的净额将全部用于补充公司流动
资金。公司于 2015 年 10 月 30 日将募集资金 46,529.42 万元转入基本账户建行
酒泉分行营业室。
二、募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据《上海证券交
易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》等相关规定
和要求，结合本公司实际情况，制定了《甘肃省敦煌种业股份有限公司募集资金
管理制度》（简称“《募集资金管理制度》”，下同），经本公司股东大会 2009
年第一次临时会议审议通过。
1、根据《募集资金管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在交通银
行股份有限公司甘肃省分行、上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行、中国建
设 银 行 股 份 有 限 公 司 酒 泉 分 行 分 别 设 立 了 621060110018000318881 、
48010154600000148、62001640101059000531 等 3 个募集资金专用账户，对
募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。本公司于 2011 年 1 月
20 日与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上述监
管协议主要条款与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》
不存在重大差异。截至 2015 年 12 月 31 日止，《募集资金专用账户三方监管协
议》均得到了切实有效的履行。
截止 2015 年 12 月 31 日，募集资金专户存储情况如下：
单位：万元
支付前期垫
初始存放 募集资金 利息收入
专户银行名称 银行账号 支的保荐及
金额 净额 净额
发行费用
交通银行股份有限公司 62106011001
13,000.00 13,000.00 50.35
甘肃省分行七里河支行 8000318881
上海浦东发展银行股份 48010154600
6,060.00 1,160.00 4,900.00 52.45
有限公司兰州分行 000148
中国建设银行股份有限 62001640101
23,100.00 23,100.00 130.06
公司酒泉分行营业室 059000531
* *
合 计 42,160.00 1,160.00 41,000.00 232.86
（续）
闲置募集资
专户银行名称 银行账号 转户金额 已使用金额 金暂时补充 存储余额
流动资金
交通银行股份有限公司 62106011001
12,680.00 370.35
甘肃省分行七里河支行 8000318881
上海浦东发展银行股份 48010154600
5,000.00 9,951.32 1.13
有限公司兰州分行 000148
中国建设银行股份有限 62001640101
-5,000.00 16,100.00 2,130.06
公司酒泉分行营业室 059000531
合 计 38,731.32 2,501.54
* 实际募集资金净额为 40,997.95 万元，与上表所列金额相差 2.05 万元，
系因前期垫支的保荐及发行费用共 1,162.05 万元，目前已支付 1,160 万元，剩
余 2.05 万元尚未划转，留存于募集资金专户。
2、根据《募集资金管理制度》，本公司对 2015 年非公开发行募集资金实行
专户存储，在中国建设银行股份有限公司酒泉分行设立了募集资金专用账户，对
募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。本公司于 2015 年 10
月 16 日与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上
述监管协议主要条款与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》
不存在重大差异。截至 2015 年 12 月 31 日止，《募集资金专用账户三方监管协
议》均得到了切实有效的履行。
截止 2015 年 12 月 31 日，募集资金专户存储情况如下：
单位：万元
募集资金 利息收入 补充流动资
专户银行名称 银行账号 存储余额
净额 净额 金
中国建设银行股份有限 62001640101
46,529.53 6.41 46,529.42 6.52
公司酒泉分行营业室 059001260
合 计 46,529.53 6.41 46,529.42 6.52
三、本年度募集资金的实际使用情况
1、募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况
募投项目的资金使用情况，参见“募集资金使用情况对照表”（附表 1）。
本年度公司“购买新疆玛纳斯油脂资产”和“新疆玛纳斯 1,000 吨/日棉籽
生产线技术改造项目”合并实现的效益为-831.55 万元，未达到预计效益，主要
因为本年度公司停止油脂业务；“武威设立全资子公司并建设年加工能力 3.2 万
吨的自动化玉米种子生产线”项目本年度实现的效益为-1,126.33 万元，“玉米
种子烘干生产线建设项目”本年度实现效益为 29.41 万元，未达到预计效益，主
要原因是一方面玉米杂交种市场供大于求，另一方面“吉祥一号”的销售局面未
打开。
2、募投项目先期投入及置换情况
2011 年 2 月 14 日公司四届董事会第九次临时会议审议通过，同意以募集
资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金合计 83,163,487.73 元。
3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
经 2011 年 4 月 13 日公司四届十次董事会审议通过，将 4,000 万元闲置募
集资金用于补充流动资金，使用期限 6 个月，已于 2011 年 10 月 24 日归还至募
集资金专用账户；经 2011 年 10 月 25 日公司五届董事会第一次临时会议、2011
年 11 月 11 日公司第二次临时股东大会审议通过，将 1.6 亿闲置募集资金补充
流动资金，使用期限 6 个月，已于 2012 年 5 月 11 日归还至募集资金专用账户；
经 2013 年 8 月 22 日公司五届六次董事会审议通过，将 8,000 万元闲置募集资
金用于补充流动资金，使用期限不超过 12 个月，已于 2014 年 8 月 20 日归还至
募集资金账户；经 2014 年 8 月 26 日公司六届董事会第二次会议审议通过，将
8,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月，已
于 2015 年 8 月 21 日归还至募集资金专户。
7、结余募集资金使用情况
截至 2015 年 12 月 31 日公司结余募集资金总额为 320 万元，系番茄深加
工项目变更后剩余的募集资金尚未使用。
8、募集资金使用的其他情况
无
四、变更募投项目的资金使用情况
变更募投项目的资金使用情况，参见“变更募集资金投资项目情况表”（附
表 2）。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已按《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》
和本公司《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了
2015 年度募集资金的存放与使用情况。
甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会
二○一六年四月十三日
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