富临运业：2015年度内部控制评价报告_股票频道

四川富临运业集团股份有限公司

2015年度内部控制评价报告

四川富临运业集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价制度，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2015年12月31日的

内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

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上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至2015

年12月31日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认

为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有

重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至2015

年12月31日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

2015年12月31日至本报告发出日之间，公司未发生影响内部

控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：成都片

区、绵阳片区、眉山片区、遂宁片区所有纳入合并范围内的公司，

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

100%、营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务包括：汽车旅客运输业务、客运站经营

业务、保险兼业代理业务，事项包括：

公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、

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企业文化。

业务流程层面：资金活动、资产管理、汽车客运和客运站经

营业务、安全生产管理、工程项目、财务报告、全面预算、合同

管理、关联方交易、投资管理。

重点关注的高风险领域主要包括：安全生产风险防范和安全

监管执行过程中的风险；现有市场条件下，公司业务及市场占有

率保持持续增长的风险；高铁对班线道路运输市场份额的挤压、

城市公交对农客挤占的风险；对外投资的评估决策过程和对被投

资公司管控的风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》

组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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评价指标重大缺陷重要缺陷一般缺陷

资产、负债、净会计差错占最近一个会计年度经审计资未超过重大缺陷或

资产、收入、利产/净资产/收入/净利润 5%以上，且绝对重要缺陷标准的内

润金额超过 500 万元。部控制缺陷。

会计差错影响盈亏性质

未超过重大缺陷或

对以前年度报会计差错占最近一个会计年度经审计净

重要缺陷标准的内

告更正利润 5%以上，且绝对金额超过 500 万元。

部控制缺陷。

会

错误或遗漏金额占公司最近一期经审计

计

净资产 1%以上的担保或对股东、实际控制未超过重大缺陷或

报

担保人或其关联人提供的任何担保，或涉及金重要缺陷标准的内

表

额占公司最近一期经审计净资产 10%以上部控制缺陷。

附

的其他或有事项。

注

未超过重大缺陷或

重大诉错误或遗漏金额占公司最近一期经审计

其重要缺陷标准的内

讼、仲裁净资产 10%以上。

他部控制缺陷。

年重大合

报同、对外未超过重大缺陷或

错误或遗漏金额占公司最近一期经审计

信投资、收重要缺陷标准的内

净资产 10%以上。

息购及出部控制缺陷。

售资产

未超过重大缺陷或

预计变动幅度或盈亏金额超出原先预计

业绩快报重要缺陷标准的内

范围 20%以上。

部控制缺陷。

若超过指标规定标准，董事会将分别情形适用，根据超过指

标事件的重要和性质，单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致

不能及时防止或发现并纠正财务报告中的缺陷，来认定为重大或

是重要缺陷。不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，均认

定为一般缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形视影响程度

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分别确定重要缺陷或一般缺陷。

（1）当公司净利润位于特定指标值附近时，某项缺陷可能

使公司净利润发生质变，则该项缺陷属于重大缺陷；

（2）董事、监事和高级管理人员舞弊属于重大缺陷；

（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部

控制在运行过程中未能发现该错报属于重大缺陷；

（4）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效属于

重大缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类型直接财产损失金额或重大负面影响

受到省级以下政府部门处罚，但未对

一般缺陷小于净利润的5%（不含）或

公司定期报告披露造成负面影响。

大于净利润的5%，小于受到省级及以上政府部门处罚，但未

重要缺陷或

净利润的10%（不含）对公司定期报告披露造成负面影响。

受到国家政府部门处罚，且已正式对

重大缺陷大于净利润的10%（含）或外披露并对本公司定期报告披露造成

负面影响。

在评价过程中，董事会将分别情形适用。根据事件性质及影

响来确定缺陷类型。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准分为5

大要素12项具体类别。

（1）控制环境要素分为：治理机构、人力资源、企业文化、

发展战略、社会责任；

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（2）风险评估要素分为：风险识别、风险分析、风险评估、

风险应对；

（3）控制活动要素包括不相容职务分离控制等控制活动；

（4）信息与沟通要素分为：信息的收集和信息的内部沟通

和外部沟通；

（5）监督与检查主要包括监督检查机构的建立和机制的确

立、监督检查执行和实施等。

（具体详见附件）

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公

司不存在非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我

评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其

他内部控制信息。

四川富临运业集团股份有限公司董事会

2016年4月14日

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附件：

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

项目重大缺陷重要缺陷一般缺陷

1、公司治理机构缺失，

不存在权力制衡机制； 1、公司治理机构存在严

1、公司治理结构不合理，

2、当前治理机构对科学重缺陷，权力制衡机制受

权力制衡机制受到一定

决策机制造成极端负面到严重影响；

治理程度的负面影响；

影响，决策结果与预期目 2、对科学决策机制造成

机构 2、对科学决策机制造成

标向背离；严重负面影响，决策结果

一定负面影响，决策结果

3、公司管理层被发现有与预期目标存在显著差

与预期目标存在差异。

重大舞弊行为，严重损害异。

公司利益。

1、人力资源长期性严重

过剩或缺乏，且结构不合

1、人力资源短期过剩或

理，致使公司严重偏离发

缺乏，结构不合理，短期

展目标；

内未影响公司发展目标； 1、人力资源适中但结构

2、缺少员工激励约束制

2、员工约束激励制度不不合理，影响工作效率；

度，关键岗位管理不善，

人力完善，员工流失，泄漏一 2、约束激励机制执行效

控致使员工严重流失，泄漏

资源般性商业机密，造成一定果欠佳；

重大商业秘密，造成重大

制损失； 3、员工退出机制未得到

损失；

3、员工退出机制不完善，执行。

环 3、无员工退出机制，导

偶尔发生法律诉讼，短期

致经常性的法律诉讼，或

境内影响公司声誉。

公司声誉严重受损，恢复

时间长，成本大。

1、极其缺少积极向上的

文化，致使公司凝聚力、 1、缺少积极的企业文化，

竞争力低下；短期内影响公司竞争力；

2、严重缺少创新、团队 2、缺少创新、团队和风

和风险意识，导致公司严险意识，虽短期内不会影

重偏离发展目标，经营面响公司经营目标，但长期缺少健康的企业文化，对

企业临困难；积累后将对公司造成不公司经营造成一定负面

文化 3、严重缺少诚信经营理利影响；影响，但该影响可以通过

念，导致经常性发生舞弊 3、缺少诚信经营理念，其他控制予以消除。

事件，造成巨大损失或影发生个别舞弊事件；

响声誉； 4、文化差异大、理念冲

4、公司文化差异大、理突，导致并购重组不顺

念冲突严重，多次导致并利。

购重组失败。

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1、公司未制定任何发展

战略，严重制约了公司发

1、公司发展战略在一定

展，未形成任何竞争优

程度上制约了公司发展，

势，多次丧失发展机遇和 1、在一定程度上制约了

竞争优势不明显，丧失了

动力；公司发展，削弱了公司竞

部分发展机遇；

2、发展战略严重脱离实争力，但通过其他措施可

2、发展战略部分脱离实

际或严重偏离主业，使得以逐步消除不利影响；

发展际或偏离主业，对战略推

战略难以推进、各项目标 2、对战略推进造成一定

战略进造成较大阻碍，部分目

难以实现或因过度扩张阻碍；

标难以实现；

而经营失败； 3、战略评估机制受到一

3、高层主观判断较大程

3、发展战略受主观影响定程度的阻碍，战略制定

度的影响了评估机制，导

较大，无评估机制，导致未充分评估。

致发展战略不合理，公司

战略频繁变动，造成严重

遭受较大损失。

资源浪费，危及了公司生

存。

1、公司经营活动与政府

政策目标有一定冲突，对

政策目标相背离，对社会 1、公司经营活动严重偏

社会稳定有一定负面影

稳定造成恶劣影响；离了政府政策目标，造成

响；

2、严重缺少安全经营措恶劣的社会影响；

社会 2、发生的交通事故对社

施，多次发生重大交通事 2、安全经营措施执行不

责任会产生一定影响，但通过

故，致使公司遭受巨额损到位，发生重大交通事

保险公司赔付，在一定程

失，被行业主管部门要求故，对公司造成重大损

度上弥补了该影响，公司

停业整顿，社会影响恶失。

未遭受损失或遭受轻微

劣。

损失。

未及时、准确、全面识别

来自公司内部风险（如，

经营方式、资产管理、财对公司面临的风险收集

公司对面临的风险收集

风险务状况等）和外部风险不够及时、全面、准确，

不够及时、全面、准确，

识别（市场形势、法规、资源应对措施相对滞后，导致

造成一定损失。

等），致使公司应对滞后，公司遭受重大损失。

遭受严重损失或经营困

风难。

险未及时对识别的风险进

评未对识别的风险进行定未及时对识别的风险进

行定性和定量分析，未准

估性和定量分析，未区分重行定性和定量分析，未准

风险确区分重大风险和次要

大风险和次要风险，导致确区分重大风险和次要

分析风险，在一定程度上影响

未及时应对或应对不当，风险，导致应对措施相对

了风险应对措施，造成一

遭受巨大损失。滞后，遭受重大损失。

定损失。

风险应对策略不当，导致风险应对策略不当，造成

风险风险应对策略不当，导致

公司遭受巨大损失，经营一定损失，或不及时纠

应对公司遭受重大损失。

困难。正，公司将面临损失。

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公司缺少不相容职务分

离控制、授权审批控制、

不相会计系统控制、财产保护

容职控制、预算控制、经营控

公司控制活动不健全，经部分控制活动不健全，但

控务分制、绩效考核控制等控制

制营中出现重大错误、舞弊通过监督检查能及时发

离控活动，或控制活动不全

活行为、法律诉讼等，损失现并整改，尚未造成损

动制等面，导致公司经营过程中

严重。失。

控制多次发生重大错误、严重

活动舞弊行为及法律诉讼，损

失严重，以至于经营困

难。

未收集内部信息（会计资

料、经营管理资料、调研

报告等）和外部信息（行信息收集不够全面和不

信息收集不够全面和不

业协会、市场调查、网络及时，导致决策滞后，但

信息及时，导致决策滞后，出

媒体等），不能及时根据并未造成损失，经补救措

现经营失误和损失。

公司现状做出相应决策，施后未造成损失。

出现重大经营失误和损

失，错失发展机遇。

信 1、内部信息传递不畅通、

息 1、内部信息传递不畅通、

1、内部信息传递不畅通、不及时，导致决策失误、

与不及时，导致决策失误、

沟不及时，导致决策失误、相关政策措施难以落实，