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金鸿能源：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-15 16:09:58
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中油金鸿能源投资股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-91

审计报告

信会师报字[2016]第 210669 号

中油金鸿能源投资股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中油金鸿能源投资股份有限公司（以下简称金

鸿能源）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债

表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并

及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是金鸿能源管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反

映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

审计报告第 1 页

三、审计意见

我们认为，金鸿能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了金鸿能源 2015 年 12 月 31 日合并及公司的

财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冯万奇

中国上海 中国注册会计师：刘海山

二 〇 一 六 年四月十四日

审计报告第 2 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 五（一） 573,655,228.28 2,411,565,957.06

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五（二） 87,154,204.00 67,099,230.00

应收账款 五（三） 307,726,127.46 308,722,276.67

预付款项 五（四） 96,862,133.40 87,306,189.23

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五（五） 131,246,683.77 91,995,649.91

买入返售金融资产

存货 五（六） 17,106,871.98 16,682,633.22

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五（七） 65,479,001.96 59,406,419.11

流动资产合计 1,279,230,250.85 3,042,778,355.20

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 五（八） 25,707,012.06 25,707,012.06

持有至到期投资

长期应收款 五（九） 271,282,757.24 55,945,947.49

长期股权投资 五（十） 416,441,466.48 381,431,162.46

投资性房地产 五（十一） 72,988,128.32 43,130,811.88

固定资产 五（十二） 4,221,807,933.39 3,624,503,666.98

在建工程 五（十三） 1,820,023,602.22 1,553,081,569.61

工程物资 五（十四） 58,179,783.82 70,064,400.74

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五（十五） 245,527,257.23 203,203,975.65

开发支出

商誉 五（十六） 262,321,434.20 117,175,231.72

长期待摊费用 五（十七） 20,859,749.90 17,970,920.28

递延所得税资产 五（十八） 23,032,414.98 18,361,504.58

其他非流动资产 五（十九） 478,941,765.11 442,772,979.67

非流动资产合计 7,917,113,304.95 6,553,349,183.12

资产总计 9,196,343,555.80 9,596,127,538.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 1 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 五（二十） 1,523,564,800.00 1,880,800,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五（二十一） 58,050,000.00 27,850,000.00

应付账款 五（二十二） 579,810,487.03 590,737,283.81

预收款项 五（二十三） 96,626,453.82 93,164,858.20

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五（二十四） 12,414,973.76 9,098,334.46

应交税费 五（二十五） 82,938,147.81 101,897,042.40

应付利息 五（二十六） 14,001,882.11 16,597,259.78

应付股利 五（二十七） 9,240,251.96 9,240,251.96

其他应付款 五（二十八） 170,056,563.04 74,524,074.30

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 五（二十九） 411,227,675.54 378,861,915.57

其他流动负债 五（三十） 9,046,948.59 709,214,835.37

流动负债合计 2,966,978,183.66 3,891,985,855.85

非流动负债：

长期借款 五（三十一） 1,112,845,350.88 1,033,887,500.00

应付债券 五（三十二） 800,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 五（三十三） 101,523,244.27 269,501,975.21

长期应付职工薪酬

专项应付款 五（三十四） 9,886,096.65

预计负债

递延收益 五（三十五） 21,503,993.33 14,085,333.33

递延所得税负债 五（十八） 15,611,103.39 17,445,680.27

其他非流动负债

非流动负债合计 2,061,369,788.52 1,334,920,488.81

负债合计 5,028,347,972.18 5,226,906,344.66

所有者权益：

股本 五（三十六） 486,006,284.00 486,006,284.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五（三十七） 1,789,979,654.39 2,152,147,561.11

减：库存股

其他综合收益

专项储备 五（三十八）

盈余公积 五（三十九） 68,732,594.28 68,732,594.28

一般风险准备

未分配利润 五（四十） 1,465,599,456.28 1,315,352,973.54

归属于母公司所有者权益合计 3,810,317,988.95 4,022,239,412.93

少数股东权益 357,677,594.67 346,981,780.73

所有者权益合计 4,167,995,583.62 4,369,221,193.66

负债和所有者权益总计 9,196,343,555.80 9,596,127,538.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 2 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 60,817,067.59 1,689,246,840.81

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 247,023.17 435,614.80

应收利息

应收股利 370,000,000.00 370,000,000.00

其他应收款 十五（一） 1,745,139,438.96 173,144,806.04

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 203,956.48 203,956.48

流动资产合计 2,176,407,486.20 2,233,031,218.13

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十五（二） 3,035,863,831.66 2,566,714,700.00

投资性房地产

固定资产 219,887.83 4,172.30

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,440,000.00

递延所得税资产 179,625.30 59,926.02

其他非流动资产 105,000,000.00 70,000,000.00

非流动资产合计 3,148,703,344.79 2,636,778,798.32

资产总计 5,325,110,830.99 4,869,810,016.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 3 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 320,000,000.00 190,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 31,251.12 42,404.63

应交税费 265,221.20 1,128,708.30

应付利息 14,000,000.00

应付股利

其他应付款 1,248,815.97 340,995,436.47

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 7,386,678.59 8,338,335.37

流动负债合计 342,931,966.88 540,504,884.77

非流动负债：

长期借款

应付债券 800,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 800,000,000.00

负债合计 1,142,931,966.88 540,504,884.77

所有者权益：

股本 486,006,284.00 486,006,284.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,569,877,458.71 3,567,939,233.45

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 46,493,686.31 46,493,686.31

未分配利润 79,801,435.09 228,865,927.92

所有者权益合计 4,182,178,864.11 4,329,305,131.68

负债和所有者权益总计 5,325,110,830.99 4,869,810,016.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 4 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,573,031,895.38 2,710,968,624.41

其中：营业收入 五（四十一） 2,573,031,895.38 2,710,968,624.41

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,180,179,478.27 2,240,518,248.20

其中：营业成本 五（四十一） 1,752,618,641.19 1,888,528,262.89

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五（四十二） 25,423,014.50 28,945,267.13

销售费用 五（四十三） 44,451,832.57 29,717,006.15

管理费用 五（四十四） 158,834,644.02 116,591,958.88

财务费用 五（四十五） 186,523,490.73 166,744,429.95

资产减值损失 五（四十六） 12,327,855.26 9,991,323.20

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十七） 4,660,031.82 5,010,651.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,354,872.51 5,010,651.70

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 397,512,448.93 475,461,027.91

加：营业外收入 五（四十八） 16,243,536.05 20,974,885.06

其中：非流动资产处置利得 2,314,215.40 102,851.11

减：营业外支出 五（四十九） 746,421.63 1,332,862.96

其中：非流动资产处置损失 118,746.25 18,767.22

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 413,009,563.35 495,103,050.01

减：所得税费用 五（五十） 126,190,159.11 130,303,973.03

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 286,819,404.24 364,799,076.98

归属于母公司所有者的净利润 247,447,739.54 315,626,726.22

少数股东损益 39,371,664.70 49,172,350.76

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 286,819,404.24 364,799,076.98

归属于母公司所有者的综合收益总额 247,447,739.54 315,626,726.22

归属于少数股东的综合收益总额 39,371,664.70 49,172,350.76

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.5091 0.7821

（二）稀释每股收益（元/股） 0.5091 0.7821

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利

润为：0.00 元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 5 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 30,513,551.30 15,656,852.47

财务费用 20,115,986.56 3,650,220.39

资产减值损失 508,132.11 149,825.05

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -

投资收益（损失以“-”号填列） 十五（三） -850,868.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -

二、营业利润（亏损以“-”填列） -51,988,538.31 -19,456,897.91

加：营业外收入 5,603.00 32,145.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 - 30,058.40

其中：非流动资产处置损失 -

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -51,982,935.31 -19,454,811.31

减：所得税费用 -119,699.28 -37,456.26

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -51,863,236.03 -19,417,355.05

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的

变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 -51,863,236.03 -19,417,355.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 6 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,344,109,594.66 2,476,021,467.28

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 10,732,369.57 13,461,917.02

收到其他与经营活动有关的现金 五（五十一） 105,120,946.08 138,937,743.66

经营活动现金流入小计 2,459,962,910.31 2,628,421,127.96

购买商品、接受劳务支付的现金 1,379,022,778.56 1,472,693,879.22

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 117,831,031.23 87,707,903.92

支付的各项税费 251,157,190.22 247,988,994.89

支付其他与经营活动有关的现金 五（五十一） 274,904,773.79 82,526,736.04

经营活动现金流出小计 2,022,915,773.80 1,890,917,514.07

经营活动产生的现金流量净额 437,047,136.51 737,503,613.89

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 6,000,000.00 20,285,468.28

取得投资收益收到的现金 3,949,727.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 977,445.00 781,856.50

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五（五十一） 79,550,000.00 1,530,000.00

投资活动现金流入小计 90,477,172.80 22,597,324.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,145,593,544.97 987,273,225.87

投资支付的现金 474,320,000.00 335,879,424.32

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 67,533,739.10 49,574,934.98

支付其他与投资活动有关的现金 五（五十一） 18,000,000.00

投资活动现金流出小计 1,705,447,284.07 1,372,727,585.17

投资活动产生的现金流量净额 -1,614,970,111.27 -1,350,130,260.39

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 3,350,000.00 1,705,349,979.40

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,350,000.00 8,250,000.00

取得借款收到的现金 1,819,106,300.00 2,210,319,000.00

发行债券收到的现金 792,000,000.00 700,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十一） 745,193,404.19 949,450,000.00

筹资活动现金流入小计 3,359,649,704.19 5,565,118,979.40

偿还债务支付的现金 2,557,705,125.73 1,778,682,500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 302,686,710.10 322,415,735.01

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十一） 910,275,799.10 1,134,494,379.80

筹资活动现金流出小计 3,770,667,634.93 3,235,592,614.81

筹资活动产生的现金流量净额 -411,017,930.74 2,329,526,364.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.04

五、现金及现金等价物净增加额 -1,588,940,905.50 1,716,899,718.13

加：期初现金及现金等价物余额 2,016,230,919.97 299,331,201.84

六、期末现金及现金等价物余额 427,290,014.47 2,016,230,919.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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财务报表第 7 页

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现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 44,763,706.77 260,027,837.17

经营活动现金流入小计 44,763,706.77 260,027,837.17

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 12,981,085.81 6,978,370.17

支付的各项税费 2,406,234.81 1,080,889.83

支付其他与经营活动有关的现金 1,959,574,870.90 132,174,417.84

经营活动现金流出小计 1,974,962,191.52 140,233,677.84

经营活动产生的现金流量净额 -1,930,198,484.75 119,794,159.33

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 20,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00

投资活动现金流入小计 70,000,000.00 20,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 100,238,366.00 1,980.00

投资支付的现金 470,000,000.00 290,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00

投资活动现金流出小计 575,238,366.00 290,001,980.00

投资活动产生的现金流量净额 -505,238,366.00 -270,001,980.00

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 1,697,099,979.40

取得借款收到的现金 320,000,000.00 190,000,000.00

发行债券收到的现金 792,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,112,000,000.00 1,887,099,979.40

偿还债务支付的现金 190,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,808,801.24 57,721,984.26

支付其他与筹资活动有关的现金 2,184,121.23 903,864.92

筹资活动现金流出小计 304,992,922.47 58,625,849.18

筹资活动产生的现金流量净额 807,007,077.53 1,828,474,130.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,628,429,773.22 1,678,266,309.55

加：期初现金及现金等价物余额 1,689,246,840.81 10,980,531.26

六、期末现金及现金等价物余额 60,817,067.59 1,689,246,840.81

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合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目 所有者权益

其他权益工具 其他综 一般风险 少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计

优先股 永续债 其他 合收益 准备

一、上年年末余额 486,006,284.00 2,152,147,561.11 68,732,594.28 1,315,352,973.54 346,981,780.73 4,369,221,193.66

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 486,006,284.00 2,152,147,561.11 68,732,594.28 1,315,352,973.54 346,981,780.73 4,369,221,193.66

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -362,167,906.72 - - - - - 150,246,482.74 10,695,813.94 -201,225,610.04

（一）综合收益总额 247,447,739.54 39,371,664.70 286,819,404.24

（二）所有者投入和减少资本 - - - - -362,167,906.72 - - - - - - -28,675,850.76 -390,843,757.48

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 1,938,225.25 1,938,225.25

4．其他 -364,106,131.97 -28675850.76 -392,781,982.73

（三）利润分配 - - - - - - - -97,201,256.80 - -97,201,256.80

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -97,201,256.80 -97,201,256.80

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 2,358,190.43 2,358,190.43

2．本期使用 -2,358,190.43 -2,358,190.43

（六）其他

四、本期期末余额 486,006,284.00 1,789,979,654.39 68,732,594.28 1,465,599,456.28 357,677,594.67 4,167,995,583.62

说明：（二）所有者投入和减少资本中的“其他”变动为本年度公司购买子公司的少数股权所致。

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财务报表第 9 页

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合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 一般

减：库 其他综 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

优先股 永续债 存股 合收益

他 准备

一、上年年末余额 269,027,887.00 673,458,443.17 68,732,594.28 1,053,551,648.24 245,074,220.17 2,309,844,792.86

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 269,027,887.00 673,458,443.17 68,732,594.28 1,053,551,648.24 245,074,220.17 2,309,844,792.86

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 216,978,397.00 1,478,689,117.94 261,801,325.30 101,907,560.56 2,059,376,400.80

（一）综合收益总额 315,626,726.22 49,172,350.76 364,799,076.98

（二）所有者投入和减少资本 82,464,454.00 1,613,203,060.94 52,735,209.80 1,748,402,724.74

1．股东投入的普通股 82,464,454.00 1,613,203,060.94 8,250,000.00 1,703,917,514.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 44,485,209.80 44,485,209.80

（三）利润分配 -53,825,400.92 -53,825,400.92

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -53,825,400.92 -53,825,400.92

4．其他

（四）所有者权益内部结转 134,513,943.00 -134,513,943.00

1．资本公积转增资本（或股本） 134,513,943.00 -134,513,943.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 1,813,000.28 1,813,000.28

2．本期使用 -1,813,000.28 -1,813,000.28

（六）其他

四、本期期末余额 486,006,284.00 2,152,147,561.11 68,732,594.28 1,315,352,973.54 346,981,780.73 4,369,221,193.66

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所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目 其他权益工具 减：库 其他综

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益

一、上年年末余额 486,006,284.00 - - - 3,567,939,233.45 - - - 46,493,686.31 228,865,927.92 4,329,305,131.68

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 486,006,284.00 - - - 3,567,939,233.45 - - - 46,493,686.31 228,865,927.92 4,329,305,131.68

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,938,225.26 - - - - -149,064,492.83 -147,126,267.57

（一）综合收益总额 -51,863,236.03 -51,863,236.03

（二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,938,225.26 - - - - - 1,938,225.26

1．股东投入的普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3．股份支付计入所有者权益的金额 1,938,225.26 1,938,225.26

4．其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - -97,201,256.80 -97,201,256.80

1．提取盈余公积 -

2．对所有者（或股东）的分配 -97,201,256.80 -97,201,256.80

3．其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

（五）专项储备 -

1．本期提取 -

2．本期使用 -

（六）其他 -

四、本期期末余额 486,006,284.00 - - - 3,569,877,458.71 - - - 46,493,686.31 79,801,435.09 4,182,178,864.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 11 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 269,027,887.00 2,089,250,115.51 46,493,686.31 302,108,683.89 2,706,880,372.71

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 269,027,887.00 2,089,250,115.51 46,493,686.31 302,108,683.89 2,706,880,372.71

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 216,978,397.00 1,478,689,117.94 -73,242,755.97 1,622,424,758.97

（一）综合收益总额 -19,417,355.05 -19,417,355.05

（二）所有者投入和减少资本 82,464,454.00 1,613,203,060.94 1,695,667,514.94

1．股东投入的普通股 82,464,454.00 1,613,203,060.94 1,695,667,514.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -53,825,400.92 -53,825,400.92

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -53,825,400.92 -53,825,400.92

3．其他

（四）所有者权益内部结转 134,513,943.00 -134,513,943.00

1．资本公积转增资本（或股本） 134,513,943.00 -134,513,943.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 486,006,284.00 3,567,939,233.45 46,493,686.31 228,865,927.92 4,329,305,131.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 12 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

中油金鸿能源投资股份有限公司

二〇 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

中油金鸿能源投资股份有限公司（前身为“吉林吉诺尔股份有限公司”后更名为“领先

科技”，以下统称“本公司”或“公司”）成立于 1992 年 12 月 25 日，是经吉林省经济

体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31 号文批准，由吉诺尔电

器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、万宝集团冷机制作工业公司、内部职工

作为发起人发起设立的股份有限公司，总股本为 7,748 万股，注册资本为 7,748 万元。

1996 年 2 月，经公司第一届第四次临时股东大会决议、省体改委吉改股批[1995]47

号文和省计委吉计财金字[1996]60 号文的批准，将内部职工股超比例部分即 3,880

万股中的 2,948 万股转为企业债券。此次转债后，总股本变更为 4,800 万股。

1996 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]343 号文和证监发字

[1996]344 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,367 万股，并经

深交所深证发（1996）463 号文件同意，公司 1,600 万股人民币普通股于 1996 年 12

月在深交所上市交易。发行上市后，公司总股本变更为 6,167 万股，每股面值人民

币 1 元，股票代码为 000669。

根据 2006 年 5 月 29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东

提供 589.6 万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益

权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996 年 1 月经批准公司内部职工

股 2,948 万股转为公司负债，截至 2005 年 12 月 31 日，该笔债务本息合计

52,803,265.48 元。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册

的流通股股东每 10 股支付 1.24 股，计支付 285.076 万股股份给流通股股东，自股

权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。上述两项合计 874.676 万股，由公

司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权分置改革的

对价安排。

经 2008 年 5 月 5 日股东大会审议通过，以公司总股本 61,670,000 为基数，用资本

财务报表附注第 1 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，本公司总股本增加至 92,505,000 股。

2012 年 10 月 29 日，中国证监会核发《关于核准吉林领先科技发展股份有限公司向

新能国际投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1394 号），核

准公司重大资产置换并发行 176,522,887 股股份向中油金鸿天然气输送有限公司全

体股东购买中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“中油金鸿”）100%股权。

2012 年 11 月，中油金鸿 100%股权过户至公司名下，公司取得中油金鸿 100%股权。

公司向中油金鸿全体股东发行人民币普通股（A 股）176,522,887 股，增加注册资本

176,522,887 元，变更后的注册资本为 269,027,887.00 元。本次增资业经致同会计师

事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2012）第 110ZA0076 号《验资报

告》。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2012 年 12 月 4 日出具《证券预

登记确认书》。

2013 年 5 月 9 日，经吉林省工商行政管理局核准，公司名称由“吉林领先科技发

展股份有限公司”变更为“中油金鸿能源投资股份有限公司”。

2014 年 3 月 27 日，公司第七届董事会第一次会议议案拟以现有总股本 269,027,887

股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，并经 2014 年 4 月 18 日召开

的 2014 年度公司股东大会审议通过，分红后总股本增至 403,541,830.00 股。中国证

券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 27 日出具《权益分派预付通知》，

本次增资未经验资。

2013 年 1 月 9 日，公司第七届董事会第一次会议审议通过了《关于公司符合非公开

发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》，于 2013 年 12 月

20 日公司第七届董事会第八次会议进行了修订，并经 2014 年公司第一次临时股东

大会审议通过，2014 年 12 月 11 日取得了中国证券监督管理委员会《关于核准中油

金鸿能源投资股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2014]1341 号，核准

非公开发行股票数量不超过 105,830,797.00 股，本次实际非公开发行的股票数量为

82,464,454.00 股新股，变更后注册资本为 486,006,284.00 元，股本为 486,006,284.00

元，本次增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2014]

第 250344 号《验资报告》,股份登记于 2015 年 1 月 7 日完成。

公司注册地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 108 号；办公地址：北京市东城区鼓

楼外大街 26 号荣宝大厦 11 层；公司法定代表人：陈义和。

财务报表附注第 2 页

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2015 年度

财务报表附注

公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。截至 2015 年 12 月 31 日，

公司纳入合并范围内的控股子公司一共 67 家。

2、行业性质、主要产品

本公司所属行业为燃气生产和供应业同时兼有环保业务，产品类别主要为管道（液

化）天然气、液化石油气、管道天然气输送服务、入户管道工程安装及环保工程勘

察设计、施工及设备销售业务。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 14 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

中油金鸿天然气输送有限公司

中油金鸿华南投资管理有限公司

中油金鸿华东投资管理有限公司

中油金鸿华北投资管理有限公司

莱芜金鸿管道天然气有限公司

聊城开发区金鸿天然气有限公司

常宁中油金鸿燃气有限公司

祁东中油金鸿燃气有限公司

泰安金鸿天然气有限公司

宁阳金鸿天然气有限公司

衡阳市天然气有限责任公司

张家口应张天然气有限公司

张家口中油金鸿天然气有限公司

兴安盟中油金鸿燃气有限公司

中油金鸿黑龙江投资管理有限公司

衡水中能天然气有限公司

张家口金鸿压缩天然气有限公司

韶山中油金鸿燃气有限公司

衡山中油金鸿燃气有限公司

衡东中油金鸿燃气有限公司

中国基础建设（泰安）有限公司

中国基础建设（新泰）有限公司

衡阳西纳天然气有限公司

汶上县金鸿天然气有限公司

单县金鸿天然气有限公司

沙河中油金通天然气有限公司

泰安市汶泰燃气有限公司

张家口市宣化金鸿燃气有限公司

财务报表附注第 3 页

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2015 年度

财务报表附注

子公司名称

阳原金鸿燃气有限责任公司

延安中油金鸿天然气有限公司

张家口中油金鸿天然气销售有限公司

呼伦贝尔中油金鸿燃气有限公司

张家口金鸿液化天然气有限公司

宣化县金鸿燃气有限责任公司

万全县金鸿燃气有限公司

榆林中油金鸿液化天然气有限公司

怀安县金鸿天然气有限公司

怀来县金鸿液化天然气有限公司

张家口国储天然气管道有限公司

衡阳中油金鸿燃气设计有限公司

衡阳市金鸿清洁能源有限公司

湘潭县中油新兴燃气有限公司

湖南金创通能源有限公司

山西普华燃气有限公司

绥化市中油金鸿燃气供应管理有限公司

泰安港泰基础设施建设有限公司

泰安港新燃气有限公司

怀来中油金鸿燃气有限公司

蔚县中油金鸿燃气有限公司

崇礼县中油金鸿燃气有限公司

北京正实同创环境工程科技有限公司

河北环科力创环境工程有限公司

肥城金鸿天然气有限公司

巨鹿县中诚隆缘燃气有限公司

山东万通天然气有限公司

北京科博思创环境工程有限公司

山东正实同创环境工程有限公司

山西正实同创环境工程有限公司

荆门市金鸿和瑞燃气有限公司

青铜峡市中青油气销售有限公司

湖北蓝祥能源有限公司

衡阳市金鸿物业管理有限公司

衡阳市金竞矿业有限公司

衡东大浦金鸿燃气有限公司

威海燃气有限公司

涿鹿县金鸿燃气有限公司

赤城县金鸿燃气有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在

其他主体中的权益”。

财务报表附注第 4 页

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财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

财务报表附注第 5 页

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财务报表附注

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（一） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

财务报表附注第 6 页

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财务报表附注

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第 7 页

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财务报表附注

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。

财务报表附注第 8 页

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财务报表附注

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

财务报表附注第 9 页

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财务报表附注

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

财务报表附注第 10 页

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财务报表附注

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

财务报表附注第 11 页

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财务报表附注

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（一） 可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

期末应收款项余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范

围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大

经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合 账龄状态

合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项

其他组合 业务类型确定的风险报酬特征

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

合并范围内关联方款项 历史损失率为基础，不计提坏账准备

其他组合 历史损失率

财务报表附注第 12 页

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上 50 50

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额不重大的判断依据或金额标准：

期末应收款项余额小于 100 万元（不含 100 万元）的非纳入合并财务报表范围

关联方的客户应收款项为单项金额不重大的应收款项。

单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法：

对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减

值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额

不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

财务报表附注第 13 页

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计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

财务报表附注第 14 页

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财务报表附注

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

财务报表附注第 15 页

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财务报表附注

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第 16 页

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

财务报表附注第 17 页

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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 30 5 3.17

构筑物及其他 15 5 6.33

城市管网 20 5 4.75

长输管线 20 5 4.75

专用设备 12 5 7.92

运输设备 5-10 5 19.00-9.50

办公设备 5 5 19.00

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

财务报表附注第 18 页

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发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

财务报表附注第 19 页

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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命（年） 依据

土地使用权 40 年/50 具体摊销年限按照取得的权属证明记载期限确定

按照与地方政府或行业主管部门签订的城市燃气

管道燃气专营权 27

专营协议确定

软件 5 参照办公设备的折旧年限确定

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

财务报表附注第 20 页

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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

财务报表附注第 21 页

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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用，并按预计受益期限平均摊销。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

财务报表附注第 22 页

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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十四)收入

1、 销售商品收入的确认一般原则：

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断标准

财务报表附注第 23 页

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公司天然气及石油气销售收入在用户实际使用商品，收取款项或取得收款权利

时确认；环保业务中带安装调试条款的销售收入，在取得安装调试报告时确认；

2、 提供劳务收入确认原则

（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比

法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计

量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（2）本公司确认提供劳务收入的依据

入户管道安装工程工期较短，公司入户管道工程安装工程收入在工程完工验收，

收到款项或取得收款权利时确认。

3、 让渡资产使用权收入确认原则

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，

本公司确认收入。

管道天然气输送服务收入在服务已经提供，收取款项或取得收款权利时确认。

4、 建造合同收入确认原则

每个期末，在建造合同的结果能够可靠估计时，公司根据实际发生的累计项目

成本减去以前期间已累计确认的成本确认为当期项目成本；根据实际发生的累

计项目成本占预计成本的比例，计算出项目完工百分比，以完工百分比乘以预

计收入减去以前期间已累计确认的收入确认为当期收入。项目完工后，项目进

行决算审计，则以决算审计金额减去以前期间已累计确认收入确认为决算审计

当期的收入。

如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。计提

的预计合同损失准备在报表中列示为存货跌价准备。

在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：

（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，

合同成本在其发生的当期确认为费用；

（2）合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。

财务报表附注第 24 页

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5、 BOT 相关收入的确认

1）建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15

号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按

照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。

建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确

认收入的同时，确认金融资产或无形资产：

（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同

授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服

务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差

价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处理。

（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权

利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条

件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。

建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》

的规定处理。

2）项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确

认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别

确认为金融资产或无形资产。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产

相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款

的财政贴息等。公司将政府拨款文件明确资金用于长期资产购置的补助作为与

资产相关的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部

分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政

府补助。

财务报表附注第 25 页

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财务报表附注

2、 确认时点

本公司对于政府补助在实际收到或按确定金额应该收到时，区分政府补助的类

型，按会计准则规定予以确认和计量。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注第 26 页

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财务报表附注

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 套期会计

1、 套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一

项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、

风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项

目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引

起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性

财务报表附注第 27 页

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财务报表附注

进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同

时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被

套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

3、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风

险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面

价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损

益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期

项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引

起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损

益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于

无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预

期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项

目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额

转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收

益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当

期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累

计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止

或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入

其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其

处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分

财务报表附注第 28 页

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计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任

何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

（二十九）安全生产费用

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的财企[2012]16 号文件规定，

对于管道天然气输送业务以上年度实际营业收入的 1.5%平均逐月提取。

本公司按照国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时

记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲

减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归

集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同

时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该

固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

6%、11%、

增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

13%、17%

为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 3%、5%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%

说明：

1、本公司环保工程设计服务收入适用 6%的增值税税率、天然气销售适用 13%的增

值税税率，燃气具及环保设备销售适用 17%的增值税税率。

2、管输业务根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税

试点税收政策的通知》财税[2013]37 号开始适用增值税，适用 11%的增值税税率，

并同时享受增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。

财务报表附注第 29 页

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3、天然气入户管道安装工程业务及环保业务安装工程按照收入总额的 3%计缴营业

税。

4、租赁收入及让渡资产使用权收入按收入总额的 5%计缴营业税。

(二) 税收优惠

2014 年 10 月 30 日，子公司北京正实同创环境工程科技有限公司取得了由北京市科

学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的

GR201411000020 号高新技术企业证书，有效期三年，2014 年-2016 年适用企业所得

税税率为 15%。

2014 年 9 月 19 日，河北环科力创环境工程有限公司取得了由河北省科学技术厅、

河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局批准的 GX201413000056 号

高新技术企业证书，有效期三年，2014 年-2016 年使用企业所得税税率为 15%。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 683,990.31 1,443,562.90

银行存款 426,606,024.16 2,014,787,357.07

其他货币资金 146,365,213.81 395,335,037.09

合 计 573,655,228.28 2,411,565,957.06

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 145,597,808.08 354,569,503.23

信用证保证金 40,151,709.04

履约保证金 767,405.73 613,824.82

合 计 146,365,213.81 395,335,037.09

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 9,124,204.00 67,099,230.00

商业承兑汇票 78,030,000.00

合计 87,154,204.00 67,099,230.00

财务报表附注第 30 页

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2、 期末应收票据中金额最大的前五项

出票单位 出票日期 到期日 金额

衡阳华菱连轧管有限公司 2015/9/30 2016/4/1 7,000,000.00

衡阳华菱连轧管有限公司 2015/8/31 2016/1/1 6,000,000.00

衡阳华菱连轧管有限公司 2015/12/29 2016/4/29 6,000,000.00

衡阳华菱连轧管有限公司 2015/8/31 2016/1/1 5,000,000.00

衡阳华菱连轧管有限公司 2015/11/30 2016/3/31 5,000,000.00

合计 29,000,000.00

3、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 55,276,648.80

商业承兑汇票

合计 55,276,648.80

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据均为

银行承兑汇票，被追索风险小，公司均终止确认。

4、 期末无已经贴现给其他方但尚未到期的票据

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

340,472,925.82 100.00 32,746,798.36 9.62 307,726,127.46 332,645,214.77 100.00 23,922,938.10 7.19 308,722,276.67

准备的应收账款

账龄组合 340,472,925.82 100.00 32,746,798.36 9.62 307,726,127.46 332,645,214.77 100.00 23,922,938.10 7.19 308,722,276.67

合并范围内关联方

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合计 340,472,925.82 100.00 32,746,798.36 9.62 307,726,127.46 332,645,214.77 100.00 23,922,938.10 7.19 308,722,276.67

财务报表附注第 32 页

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2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 162,267,666.29 8,113,383.36 5.00

1至2年 153,506,469.77 15,350,646.99 10.00

2至3年 15,333,134.42 4,599,940.33 30.00

3 年以上 9,365,655.34 4,682,827.68 50.00

合计 340,472,925.82 32,746,798.36

3、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

占应收账款

与本公司

单位名称 账面余额 账龄 总额的比例

关系

(%)

中节能六合天融环保科技有限公司 非关联方 45,227,006.92 1-2 年 13.28

平山县敬业冶炼有限公司 非关联方 36,859,999.17 1-2 年 10.83

衡阳市公共交通集团有限公司 非关联方 23,083,365.99 1-2 年 6.78

张家口国储液化天然气有限公司 关联方 10,163,323.90 1 年以内 2.99

中节能（重庆）天域节能环保有限公司 非关联方 9,553,354.42 1-2 年 2.81

合计 124,887,050.40 36.69

4、本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期减少

项目 年初余额 本期增加 期末余额

转回 转销

坏账准备 23,922,938.10 12,825,160.42 4,000,720.16 580.00 32,746,798.36

5、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、期末应收其他关联方往来款项详见：附注十、关联方及关联交易。

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 94,557,295.43 97.62 86,181,787.09 98.71

1至2年 2,118,013.52 2.19 1,118,207.29 1.28

2至3年 167,743.00 0.17 6,194.85 0.01

3 年以上 19,081.45 0.02

合计 96,862,133.40 100.00 87,306,189.23 100.00

财务报表附注第 33 页

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说明：

1）期末账龄超过一年的预付款项主要为未结算的零星采购，无单笔金额较大的预付

款项。

2）本年度 3 上以上的预付款项主要是由于企业合并带来。

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例（%）

泰安市泰山燃气投资有限公司 14,892,953.02 15.38

中国石油天然气股份有限公司华中天然气销售分公司 14,748,617.16 15.23

中国石油天然气股份有限公司管道销售分公司 3,469,012.82 3.58

清远市腾亿贸易有限公司 1,520,460.00 1.57

新疆广汇液化天然气发展有限公司 1,316,635.12 1.36

合计 35,947,678.12 37.12

3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

4、期末预付关联方款项见附注十、关联方及关联交易。

财务报表附注第 34 页

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(五) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

139,371,113.06 100.00 8,124,429.29 5.83 131,246,683.77 96,616,664.20 100.00 4,621,014.29 4.78 91,995,649.91

坏账准备的其他应收款

账龄组合 82,371,113.06 59.10 8,124,429.29 9.86 74,246,683.77 39,616,664.20 41.00 4,621,014.29 11.66 34,995,649.91

其他组合（融资租赁保证金） 57,000,000.00 40.90 57,000,000.00 57,000,000.00 59.00 57,000,000.00

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 139,371,113.06 100.00 8,124,429.29 5.83 131,246,683.77 96,616,664.20 100.00 4,621,014.29 4.78 91,995,649.91

财务报表附注第 35 页

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2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 55,681,968.52 2,784,098.44 5.00

1至2年 17,690,920.43 1,769,092.07 10.00

2至3年 4,639,366.39 1,391,809.92 30.00

3 年以上 4,358,857.72 2,179,428.86 50.00

合计 82,371,113.06 8,124,429.29

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

投标保证金 19,259,760.56 16,784,081.57

融资租赁保证金 57,000,000.00 57,000,000.00

备用金 3,345,266.87 5,985,148.96

应收营改增退税 1,390,135.98 1,290,578.92

其他往来款 58,375,949.65 15,556,854.75

合计 139,371,113.06 96,616,664.20

4、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间

北京恒嘉国际融资租赁有限公司 非关联方 30,000,000.00 1-3 年

信达金融租赁有限公司 非关联方 27,000,000.00 1-3 年

魏辅龙 非关联方 15,194,865.65 1-3 年以上

新泰市公用事业局 非关联方 7,200,000.00 1-2 年

天津领先集团有限公司 非关联方 4,079,671.51 1-2 年

合计 83,474,537.16

5、本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期减少

项目 年初余额 本期增加 期末余额

转回 转销

坏账准备 4,621,014.29 4,050,611.42 547,196.42 8,124,429.29

6、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

7、期末应收关联方款项见附注十、关联方及关联交易。

财务报表附注第 36 页

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(六) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项目 跌价 跌价

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

库存商品 14,332,621.33 - 14,332,621.33 11,269,103.73 11,269,103.73

周转材料 2,774,250.65 - 2,774,250.65 3,647,881.14 3,647,881.14

工程施工 1,765,648.35 1,765,648.35

合计 17,106,871.98 - 17,106,871.98 16,682,633.22 16,682,633.22

(七) 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣税金 46,880,502.41 48,072,426.92

预缴所得税 11,098,499.55 11,333,992.19

一年内到期的理财 7,500,000.00

合计 65,479,001.96 59,406,419.11

(八) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售权益工具 25,707,012.06 25,707,012.06 25,707,012.06 25,707,012.06

财务报表附注第 37 页

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2、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利

宣化县华恩供热

100,000.00 100,000.00 5.00

有限公司

张家口茂源林木

4,098,730.80 4,098,730.80 100.00

种业有限公司

宣化煤气总公司

燃气设备经销服 473,923.45 473,923.45 100.00

务中心

张家口市嘉泰物

522,359.80 522,359.80 100.00

业服务有限公司

张家口市宣化液

511,998.01 511,998.01 100.00

化石油气公司

张家口市鸿泰管

20,000,000.00 20,000,000.00 100.00

道安装有限公司

合 计 25,707,012.06 25,707,012.06 /

说明：张家口茂源林木种业有限公司、宣化煤气总公司燃气设备经销服务中心、张家口市嘉泰物业服务有限公司、张家口市宣化液化石油气公司、

张家口市鸿泰管道安装有限公司为公司向张家口宣化煤气总公司收购资产时打包购买的股权，全部采用对外承包经营的方式收取固定承包租赁费，

由承包经营人自负盈亏，自行决定生产和经营决策，无实际控制权。

财务报表附注第 38 页

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(九) 长期应收款

1、 长期应收款情况

期末余额 年初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

分期收款建造合同 271,282,757.24 271,282,757.24 55,945,947.49 55,945,947.49 2.99-5.24

说明：

1）2014 年 8 月 9 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限公司烟气脱硫脱

硝治理工程承包合同》，合同总建设款 9000.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 64,305,686.77 元作为公允价值，截至 2015 年 12 月 31 日，

该项目已经完工全部完工。

2）2015 年 8 月 2 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限公司湿式静电除

尘器改造项目合同》，合同总建设款 4500.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 33,969,839.29 元作为公允价值，截至 2015 年 12 月 31 日，该

项目已经完工全部完工。

3）2015 年 11 月 25 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限公司烟气脱硫

脱硝超低排放改造增补合同》，合同总建设款 2250.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 16,984,919.65 元作为公允价值，截至 2015 年 12 月

31 日，该项目已经完工全部完工。

4）2015 年 9 月 25 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与河北煜泰热能科技有限公司签定了《河北煜泰热能科技有限公司

锅炉烟气脱硫、脱硝投资建设及运营项目合同》，合同总建设款 7070.00 万元，分 10 年期限收回；折现值 61,214,574.32 元作为公允价值，截

至 2015 年 12 月 31 日，该项目完工进度 54.12%。

5）2015 年 9 月 20 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与河北元华玻璃股份有限公司签定了《河北元华玻璃股份有限公司

浮法玻璃烟气脱硫、除尘投资建设及运营项目合同》，合同总建设款 3090.20 万元，分 5 年 20 期限收回；折现值 27,542,945.93 元作为公允价

值，截至 2015 年 12 月 31 日，该项目完工进度 21.66%。

财务报表附注第 39 页

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2015 年度

财务报表附注

6）2015 年 3 月 30 日，本公司控制下的北京正实同创环境工程科技有限公司与宁夏泰益欣生物科技有限公司签定了《宁夏泰益欣生物科技

有限公司 3×150t/hCFB 锅炉烟气脱硫、脱硝、除尘装置投资建设及运营合同》，合同总建设款 3190 万元，分 2 年 8 期限收回；折现值

30,260,677.45 元作为公允价值，截至 2015 年 12 月 31 日，该项目已经完工。

7）2015 年 7 月 21 日，本公司控制下的北京正实同创环境工程科技有限公司与邹平齐星开发区热电有限公司签定了《邹平齐星开发区热电

有限公司 44t/h 锅炉烟气脱硫、脱硝、除尘装置投资建设及运营合同》，合同总建设款 11000 万元，分 5 年 6 期限收回；折现值 97,385,878.49

元作为公允价值，截至 2015 年 12 月 31 日，该项目完工进度 90.64%。

(十) 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目 期末余额 期初余额

合营企业 63,163,395.13 65,670,407.31

联营企业 353,278,071.35 315,760,755.15

小计 416,441,466.48 381,431,162.46

减：减值准备

合计 416,441,466.48 381,431,162.46

（2）合营企业、联营企业相关信息

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额

追加投资 其他 减值准备 期末余额

投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

1．合营企业

聊城开发区金奥燃气有限公

65,670,407.31 1,354,872.51 3,861,884.69 63,163,395.13

司

小计 65,670,407.31 1,354,872.51 3,861,884.69 63,163,395.13

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额

追加投资 其他 减值准备 期末余额

投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

2．联营企业

江苏中科睿赛污染控制工程

1,490,666.47 1,490,666.47

有限公司

天津国储新能源开发有限公

19,968,060.94 2,408.34 19,970,469.28

司

眉山国能天然气有限公司 39,996,179.04 -42,661.14 39,953,517.90

泰安市泰康投资有限公司 21,994,541.64 -1,536.28 21,993,005.36

肥城齐耀金鸿新能源有限公

4,000,000.00 4,000,000.00

司

张家口金鸿政通汽车维修服

296,038.86 479.84 296,518.70

务有限公司

内蒙古国储新能源创业投资

28,015,268.20 -99,839.75 27,915,428.45

中心（有限合伙）

瑞弗莱克油气有限公司

（REFLECTION OLL & GAS 200,000,000.00 40,000,000.00 -850,868.34 239,149,131.66

PARTNERS LTD）

小计 315,760,755.15 40,000,000.00 1,490,666.47 -992,017.33 0.00 0.00 0.00 0.00 353,278,071.35

合计 381,431,162.46 40,000,000.00 1,490,666.47 362,855.18 0.00 0.00 3,861,884.69 0.00 416,441,466.48

财务报表附注第 41 页

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(十一) 投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

1．账面原值

（1）年初余额 48,306,860.36 48,306,860.36

（2）本期增加金额 33,867,882.00 33,867,882.00

—外购 33,867,882.00 33,867,882.00

（3）本期减少金额 3,358,731.20 3,358,731.20

—处置 3,358,731.20 3,358,731.20

（4）期末余额 78,816,011.16 78,816,011.16

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 5,176,048.48 5,176,048.48

（2）本期增加金额 651,834.36 651,834.36

—计提或摊销 651,834.36 651,834.36

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 5,827,882.84 5,827,882.84

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 72,988,128.32 72,988,128.32

（2）年初账面价值 43,130,811.88 43,130,811.88

说明：

（1）本期投资性房地产计提折旧为 651,834.36 元；

（2）截止 2015 年 12 月 31 日，尚有原值 58,232,634.30 元的投资性房地产尚未办理

完毕产权证明；

（3）期末未发现投资性房地产存在发生减值的迹象。

财务报表附注第 42 页

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(十二) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 构筑物及其他 城市管网 长输管线 专用设备 运输设备 办公设备 合计

1．账面原值

（1）年初余额 200,416,802.68 144,667,296.77 1,436,980,003.66 2,202,954,616.50 201,723,942.21 73,461,564.32 22,121,258.14 4,282,325,484.28

（2）本期增加金额 34,663,860.61 73,667,823.39 610,979,193.46 34,113,642.38 24,545,828.20 47,680,553.37 3,416,901.08 829,067,802.49

—购置 14,649,258.00 833,632.00 6,046,935.86 - 11,077,660.66 10,476,188.47 3,216,449.47 46,300,124.46

—在建工程转入 4,242,758.61 72,834,191.39 604,932,257.60 34,113,642.38 3,447,070.34 - 719,569,920.32

—企业合并增加 15,771,844.00 - - - 10,021,097.20 37,204,364.90 200,451.61 63,197,757.71

（3）本期减少金额 1,589,036.68 2,878,182.31 5,647,513.69 244,342.60 10,359,075.28

—处置或报废 1,589,036.68 - - - 2,878,182.31 5,647,513.69 244,342.60 10,359,075.28

（4）期末余额 233,491,626.61 218,335,120.16 2,047,959,197.12 2,237,068,258.88 223,391,588.10 115,494,604.00 25,293,816.62 5,101,034,211.49

2．累计折旧 -

（1）年初余额 15,593,197.56 13,228,868.10 223,755,214.69 325,588,330.18 34,586,653.39 35,208,797.83 9,860,755.55 657,821,817.30

（2）本期增加金额 8,607,779.02 8,414,672.61 74,209,403.78 101,724,614.09 16,558,486.37 16,276,844.42 3,254,899.98 229,046,700.27

—计提 7,018,742.34 8,414,672.61 74,209,403.78 101,724,614.09 15,489,235.57 12,747,163.55 3,143,140.91 222,746,972.85

—企业合并增加 1,589,036.68 - - - 1,069,250.80 3,529,680.87 111,759.07 6,299,727.42

（3）本期减少金额 1,589,036.68 - - - 628,024.27 5,221,252.71 203,925.81 7,642,239.47

—处置或报废 1,589,036.68 - - - 628,024.27 5,221,252.71 203,925.81 7,642,239.47

（4）期末余额 22,611,939.90 21,643,540.71 297,964,618.47 427,312,944.27 50,517,115.49 46,264,389.54 12,911,729.72 879,226,278.10

3．减值准备 -

（1）年初余额 -

（2）本期增加金额 -

财务报表附注第 43 页

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财务报表附注

项目 房屋及建筑物 构筑物及其他 城市管网 长输管线 专用设备 运输设备 办公设备 合计

—计提 -

（3）本期减少金额 -

—处置或报废 -

（4）期末余额 -

4．账面价值 -

（1）期末账面价值 210,879,686.71 196,691,579.45 1,749,994,578.65 1,809,755,314.61 172,874,472.61 69,230,214.46 12,382,086.90 4,221,807,933.39

（2）年初账面价值 184,823,605.12 131,438,428.67 1,213,224,788.97 1,877,366,286.32 167,137,288.82 38,252,766.49 12,260,502.59 3,624,503,666.98

2、其他说明

① 本期折旧计提额 222,746,972.85 元；

② 本期由在建工程转入固定资产原值为 719,569,920.32 元；

③ 期末未发现固定资产存在发生减值的迹象。

财务报表附注第 44 页

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(十三) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

管网 1,288,579,792.68 1,288,579,792.68 1,124,222,161.99 1,124,222,161.99

长输管线 236,021,881.09 236,021,881.09 152,337,821.83 152,337,821.83

气站 138,434,193.39 138,434,193.39 136,044,390.29 136,044,390.29

办公楼 156,987,735.06 156,987,735.06 140,477,195.50 140,477,195.50

合计 1,820,023,602.22 1,820,023,602.22 1,553,081,569.61 1,553,081,569.61

2、 重要的在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程累计投

本期转入 本期其他 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 完工进度 资金来源

固定资产金额 减少金额 计金额 资本化金额 资本化率(%)

例(%)

衡阳市城区管网 71,750,000.00 14,893,214.33 161,512,897.36 152,616,535.59 23,789,576.10 88.00 88.00 56,123,259.09 9,407,167.51 6.03 银行贷款

天然气调度指挥中心 142,780,000.00 109,018,299.77 5,216,062.43 114,234,362.20 78.44 78.44 5,788,972.86 银行贷款

衡常线长输管线 250,000,000.00 62,547,050.38 80,876,807.92 143,423,858.30 74.00 74.00 3,321,306.40 募集资金、贷款

新泰市城区管网 261,880,000.00 118,354,237.34 31,747,070.03 60,666,188.38 89,435,118.99 77.00 77.00 33,414,563.48 5,131,473.05 5.69 银行贷款

莱芜市工业园区管网 150,183,700.00 28,021,291.06 30,696,393.37 19,146,249.31 39,571,435.12 70.00 70.00 12,691,323.66 1,409,231.98 6.40 银行贷款

张家口城区管网 311,360,000.00 231,421,435.30 40,630,010.95 6,046,935.86 266,004,510.39 79.28 75.00 26,765,408.51 银行贷款

张家口宣化城区管网 353,471,100.00 190,990,279.46 136,330,866.75 38,277,729.44 289,043,416.77 65.87 75.00 24,591,412.75 募集资金、贷款

沙河市城区管网 439,600,000.00 117,818,556.97 32,423,139.83 150,241,696.80 36.00 36.00 10,010,686.44 6,380,238.60 6.74 银行贷款

宣化县城区管网 69,400,000.00 43,775,714.05 13,034,923.00 3,571,348.72 53,239,288.33 66.51 67.00 1,008,297.00 银行贷款

冀州市城区管网 110,501,282.00 15,732,605.68 6,387,501.00 651,891.00 21,468,215.68 81.88 81.88 9,847,819.34 545,308.48 6.00 银行贷款

乌兰浩特城区管网 120,000,000.00 89,394,129.44 27,753,930.68 49,131,377.47 68,016,682.65 89.93 85.50 9,684,073.65 1,481,341.09 7.68 银行贷款

合计 1,021,966,813.78 566,609,603.32 330,108,255.77 1,258,468,161.33 193,247,123.18 24,354,760.71

财务报表附注第 45 页

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说明：衡阳市城区管网、新泰市城区管网、莱芜市工业园区管网、张家口城区管网、张家口宣化区城区管网预算数较期初增加是由于在建管线的延长所致。

(十四) 工程物资

项目 期末余额 年初余额

专用材料 52,003,512.45 68,026,072.51

专用设备 6,176,271.37 2,038,328.23

合计 58,179,783.82 70,064,400.74

(十五) 无形资产

1、无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 合计

1．账面原值

（1）年初余额 187,070,083.56 2,640,000.00 1,800,000.00 2,780,827.41 31,300,000.00 225,590,910.97

（2）本期增加金额 46,873,336.80 - 4,000,000.00 171,710.88 51,045,047.68

—购置 7,241,646.80 - 4,000,000.00 170,710.88 11,412,357.68

—内部研发 - - - - -

—企业合并增加 39,631,690.00 - - 1,000.00 39,632,690.00

（3）本期减少金额 1,909,200.00 1,909,200.00

—处置 1,909,200.00 1,909,200.00

（4）期末余额 232,034,220.36 2,640,000.00 5,800,000.00 2,952,538.29 31,300,000.00 274,726,758.65

2．累计摊销 -

（1）年初余额 11,757,007.07 1,227,243.24 1,800,000.00 757,800.39 6,844,884.62 22,386,935.32

（2）本期增加金额 5,298,401.60 86,238.75 399,999.96 369,839.11 966,740.68 7,121,220.10

—计提 4,494,401.28 86,238.75 399,999.96 369,839.11 966,740.68 6,317,219.78

财务报表附注第 46 页

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2015 年度

财务报表附注

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 合计

企业合并增加 804,000.32 - - - - 804,000.32

（3）本期减少金额 308,654.00 308,654.00

—处置 308,654.00 308,654.00

（4）期末余额 16,746,754.67 1,313,481.99 2,199,999.96 1,127,639.50 7,811,625.30 29,199,501.42

3．减值准备 -

（1）年初余额 -

（2）本期增加金额 -

—计提 -

（3）本期减少金额 -

—处置 -

（4）期末余额 -

4．账面价值 -

（1）期末账面价值 215,287,465.69 1,326,518.01 3,600,000.04 1,824,898.79 23,488,374.70 245,527,257.23

（2）年初账面价值 175,313,076.49 1,412,756.76 - 2,023,027.02 24,455,115.38 203,203,975.65

说明：

1）本期摊销额 6,317,219.78 元；

2）期末未发现无形资产存在发生减值的迹象。

财务报表附注第 47 页

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财务报表附注

(十六) 商誉

1、 商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额

企业合并形成的 处置

衡东中远航燃气有限公司 115,505.84 115,505.84

韶山中油金鸿燃气有限公司 1,096,051.85 1,096,051.85

衡阳西纳天然气有限公司 25,272,539.84 25,272,539.84

泰安市汶泰燃气有限公司 705,534.87 705,534.87

张家口国储天燃气管道有限公司 792,227.91 792,227.91

北京正实同创环境工程科技有限公司 86,530,822.72 86,530,822.72

巨鹿县中诚隆缘燃气有限公司 2,607,381.66 2,607,381.66

山东万通天然气有限公司 55,167.03 55,167.03

威海燃气有限公司 127,211,332.41 127,211,332.41

荆门金鸿和瑞燃气有限公司 8,030,487.61 8,030,487.61

青铜峡市中青油气销售有限公司 9,904,382.46 9,904,382.46

合计 117,175,231.72 145,146,202.48 262,321,434.20

说明：

1）本年度新增商誉详见本附注六、合并范围的变更-（一）非同一控制下企业合并。

2）公司于资产负债表日对商誉进行了减值测试，根据 2015 年度的利润实现情况及对

未来的预计，商誉不存在减值。

3）青铜峡市中青油气销售有限公司系本年度中油金鸿华南投资收购的荆门金鸿和瑞燃

气有限公司下属子公司。

(十七) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房租 764,377.54 272,030.10 341,257.66 695,149.98

公司债券发行费用 8,000,000.00 560,000.00 7,440,000.00

融资顾问费 11,782,857.66 2,396,790.72 9,386,066.94

信达金融租赁手续费 4,875,000.00 1,950,000.00 2,925,000.00

占地补偿费 89,166.59 3,333.36 85,833.23

装修费 459,518.49 53,187.00 185,005.74 327,699.75

合计 17,970,920.28 8,325,217.10 5,436,387.48 20,859,749.90

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 40,307,342.02 8,483,957.33 28,532,276.50 6,314,491.65

财务报表附注第 48 页

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财务报表附注

期末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

内部交易未实现利润 23,059,778.36 5,764,944.59 18,989,031.41 4,747,257.85

可抵扣亏损 3,079,825.41 769,956.36 3,628,331.33 907,082.83

预收账款纳税调整 32,054,226.82 8,013,556.70 25,570,689.03 6,392,672.25

合计 98,501,172.61 23,032,414.98 76,720,328.27 18,361,504.58

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

52,237,139.88 13,059,284.97 58,391,489.12 14,622,872.28

产评估增值

固定资产折旧调整 10,207,273.68 2,551,818.42 11,291,231.96 2,822,807.99

合计 62,444,413.56 15,611,103.39 69,682,721.08 17,445,680.27

(十九) 其他非流动资产

项目 期末余额 年初余额

预付定向建房款 193,806,452.64 193,806,452.64

预付工程款 180,135,312.47 178,966,527.03

预付股权收购款意向金 5,000,000.00 70,000,000.00

预付界牌瓷业托管购置款 100,000,000.00

合计 478,941,765.11 442,772,979.67

其他说明：

（1）预付定向建房款：预付张家口国能房地产开发有限公司 193,806,452.64 元，由

该公司为本公司定向建设“华北结算中心”，截止目前建设正在进行中。

（2）2015 年 12 月，公司向内蒙古晟丰能源科技有限公司支付了 500 万元股权收购

意向金。

（3）2014 年 8 月 14 日，公司与衡阳市人民政府签订了《战略合作框架协议》，由

公司出资通过“招、拍、挂”的方式受让界牌瓷业托管资产（包括所有土地和衡阳

县界牌镇大排岭瓷泥采矿权）；2015 年 4 月 20 日，公司以 1.98 亿公开受让原湖南省

界牌陶瓷总厂界牌片生产经营性资产，并与衡阳市人民政府国有资产监督管理委员

会、衡阳市轻工业改制服务办公室、衡阳界牌瓷业有限责任公司签订了转让协议并

于 2015 年已支付款项 1.00 亿元购置款，截至目前相关资产移交手续正在办理中。

财务报表附注第 49 页

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(二十) 短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

质押借款 221,050,000.00 469,000,000.00

抵押借款 78,000,000.00 105,000,000.00

保证借款 1,224,514,800.00 1,306,800,000.00

信用借款

合计 1,523,564,800.00 1,880,800,000.00

短期借款分类的说明：

1）截止 2015 年 12 月 31 日，缴纳承兑保证金开立银行承兑票据贴现形成借款余额为

22,100.00 万元，保证金账户质押贷款余额为 5 万元；

2）抵押借款情况：

衡阳市天然气有限责任公司以自有房产、天然气管道、专用设备作为抵押，截止 2015

年 12 月 31 日的借款余额为 5,900.00 万元；荆门市金鸿和瑞燃气有限公司以国有土地

使用权，国有土地为抵押截止 2015 年 12 月 31 日的借款余额为 1,900.00 万元；

3）保证借款情况：

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司短期，借款中保证借款余额为 122,451.48 万元，均为

关联方提供担保，详见附注十、（五）、3 关联方担保情况；

5）不存在已到期未偿还的短期借款；

(二十一) 应付票据

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 58,050,000.00 27,850,000.00

商业承兑汇票

合计 58,050,000.00 27,850,000.00

（1）下一会计期间将到期金额 58,050,000.00 元。

（2）期末金额重大的应付票据明细

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

张家口中油金鸿天然气有限公司 2015/9/29 2016/3/29 40,000,000.00

张家口金鸿压缩天然气有限公司 2015/8/20 2016/2/20 9,000,000.00

泰安港泰基础设施建设有限公司 2015/10/16 2016/4/16 5,000,000.00

泰安金鸿天然气有限公司 2015/9/16 2016/3/16 1,000,000.00

张家口金鸿压缩天然气有限公司 2015/8/20 2016/2/20 1,000,000.00

合计 56,000,000.00

说明：合并范围内关联方开出的票据已经背书给外部单位。

财务报表附注第 50 页

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(二十二) 应付账款

1、 应付账款账龄列示：

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 299,213,618.69 510,615,116.47

1至2年 230,027,727.05 50,493,942.55

2至3年 32,707,690.59 13,500,811.32

3 年以上 17,861,450.70 16,127,413.47

合计 579,810,487.03 590,737,283.81

2、应付账款性质列示

项目 期末余额 年初余额

存货采购款 161,960,059.53 129,839,262.10

工程款 411,203,607.62 454,415,880.10

其他 6,646,819.88 6,482,141.61

合计 579,810,487.03 590,737,283.81

3、应付账款期末余额前五名单位情况

与本公司 占应付账款

单位名称 欠款金额 账龄

关系 总额比例%

汨罗市东区建筑工程公司 非关联方 29,224,000.00 1-2 年 5.04

张家口市华工建设有限公司 非关联方 29,060,379.87 1-2 年 5.01

河北省尚义县建筑工程公司工程项目部 非关联方 22,900,000.00 1-2 年 3.95

中油通威工程建设有限公司 非关联方 16,162,213.88 3 年以内 2.79

中国石油天然气股份有限公司华北天

非关联方 15,540,564.96 1 年以内 2.68

然气销售分公司

合计 112,887,158.71 19.47

(二十三) 预收款项

1、 预收款项账龄列示

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 73,778,891.88 88,278,662.10

1至2年 21,198,261.06 3,066,198.86

2至3年 232,500.88 1,134,532.37

3 年以上 1,416,800.00 685,464.87

合 计 96,626,453.82 93,164,858.20

2、预收账示性质列示

项目 期末余额 年初余额

燃气安装预收 68,441,962.44 63,686,240.26

财务报表附注第 51 页

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项目 期末余额 年初余额

燃气销售预收 25,246,891.38 27,675,117.94

环保业务预收 2,937,600.00 1,803,500.00

合 计 96,626,453.82 93,164,858.20

(二十四) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 8,417,894.58 201,951,648.87 198,644,699.94 11,724,843.51

离职后福利-设定提存计划 680,439.88 21,646,204.74 21,636,514.37 690,130.25

合计 9,098,334.46 223,597,853.61 220,281,214.31 12,414,973.76

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,584,212.67 166,028,402.41 162,080,781.07 11,531,834.01

（2）职工福利费 15,692,296.80 15,692,296.80

（3）社会保险费 291,894.51 10,334,534.85 10,480,449.43 145,979.93

其中：医疗保险费 253,659.00 8,656,001.00 8,800,643.77 109,016.23

工伤保险费 28,888.67 1,109,482.67 1,110,271.69 28,099.65

生育保险费 9,346.84 558,934.18 559,416.97 8,864.05

补充医疗 10,117.00 10,117.00

（4）住房公积金 530,630.92 9,052,160.12 9,582,791.04 0.00

（5）工会经费和职工教育经费 11,156.48 844,254.69 808,381.60 47,029.57

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计 8,417,894.58 201,951,648.87 198,644,699.94 11,724,843.51

3、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 616,567.84 20,540,784.02 20,507,883.77 649,468.09

失业保险费 63,872.04 1,105,420.72 1,128,630.60 40,662.16

合计 680,439.88 21,646,204.74 21,636,514.37 690,130.25

(二十五) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 7,239,464.15 17,709,180.24

营业税 6,888,625.14 7,230,414.20

企业所得税 65,598,156.16 72,711,324.12

其他 3,211,902.36 4,246,123.84

合计 82,938,147.81 101,897,042.40

财务报表附注第 52 页

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(二十六) 应付利息

项目 期末余额 年初余额

企业债券利息 14,000,000.00 16,597,259.78

贷款利息 1882.11

合计 14,001,882.11 16,597,259.78

(二十七) 应付股利

项目 期末余额 年初余额

普通股股利 9,240,251.96 9,240,251.96

(二十八) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

保证金 9,912,266.46 12,309,019.11

应计未付费用 3,459,697.78 4,752,585.30

单位其他往来款 88,223,262.88 49,807,687.88

员工其他往来款 2,713,117.30 1,384,400.22

股权收购款 55,700,000.00

其他 10,048,218.62 6,270,381.79

合 计 170,056,563.04 74,524,074.30

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 217,388,523.39 182,210,000.00

一年内到期的长期应付款 193,839,152.15 196,651,915.57

合 计 411,227,675.54 378,861,915.57

说明：

一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期借款。其中抵押借款 1300 万元，质押

借款 2400 万元，保证借款 18,038.85 万元；

(三十) 其他流动负债

项目 期末余额 年初余额

短期应付债券 700,000,000.00

股转债 7,386,678.59 8,338,335.37

中央预算内西部县城供气设施建设

300,000.00 300,000.00

补助-衡山

天然气利用二期工程-韶山 250,000.00 250,000.00

供气基础设施建设-祁东 250,000.00 250,000.00

财务报表附注第 53 页

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项目 期末余额 年初余额

供气基础设施建设-衡阳天然气 279,000.00 76,500.00

土地拆迁-威海燃气 581,270.00

合计 9,046,948.59 709,214,835.37

说明：根据公司 2012 年重大资产置换及股票发行方案，领先科技将除未偿付的“股

转债”债券余额及等额货币现金之外的全部资产及负债作为置出。截止 2015 年 12 月

31 日，未偿付的股转债余额为 7,386,678.59 元，其中本金为 3,017,764.00 元，债券

利息及手续费余额为 4,368,914.59 元。公司自 2006 年 12 月 31 日后开始支付债券本

金及利息，不再计提债券利息。

(三十一) 长期借款

1、 长期借款分类

项目 期末余额 年初余额

质押借款 261,000,000.00 480,000,000.00

抵押借款 190,000,000.00 55,670,000.00

保证借款 879,233,874.27 680,427,500.00

信用借款

小计 1,330,233,874.27 1,216,097,500.00

减：一年内到期的长期借款 217,388,523.39 182,210,000.00

合计 1,112,845,350.88 1,033,887,500.00

长期借款分类的说明：

1、 质押借款情况：

1）衡水中能天然气有限公司以《关于制定衡水中能天然气有限公司管道天然气价格及

管道初装费标准的批复》冀州价字(2011)第 5 号作为质押，截止至 2015 年 12 月 31 日

借款余额为 4,900.00 万元；其中将于一年内到期的借款金额为 1,400 万元。

2）衡阳市天然气有限责任公司以《2005 年至 2015 年期间质押人实际实现的全部燃气

收入》作为质押，截止 2015 年 12 月 31 日贷款余额为 6,000.00 万元；

3）2012 年 12 月 11 日张家口市宣化金鸿燃气有限公司以燃气收费权作为质押，截止

2015 年 12 月 31 日贷款期末余额 1.52 亿元。其中将于一年内到期的借款金额为 1,000

万元。

2、 抵押借款情况：

1）张家口金鸿压缩天然气有限公司以土地、加气机，张家口应张天然气有限公司以自

有土地作为抵押物，截止至 2015 年 12 月 31 日借款余额为 2,200.00 万元。

2）张家口中油金鸿天然气有限公司以沟槽和管道作为抵押，截止至 2015 年 12 月 31

日借款余额为 1.68 亿元。其中将于一年内到期的借款金额为 1,300 万元。

3、保证借款情况：

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司长期借款中保证借款余额为 87,923.39 万元，其中将于

财务报表附注第 54 页

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一年内到期的长期借款金额为 18,038.85 万元；均为关联方提供担保，详见附注十、 五）、

3 关联方担保情况；

（三十二）应付债券

1、 应付债券明细

项目 期末余额 年初余额

15 金鸿债 800,000,000.00

说明：

公司于 2015 年 8 月 12 日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1940 号《关

于核准中油金鸿能源投资股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》核

准，向社会合格投资者发行面值总额 800,000,000.00 元的公司债券，期限 5 年。债

券名称：中油金鸿能源投资股份有限公司 2015 年公司债券（债券简称：15 金鸿债”）。

票面利率为 5.00%。

财务报表附注第 55 页

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2、应付债券的增减变动

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 …… 期末余额

15 金鸿债 100 2015.8.27-2020.8.27 5年 800,000,000.00 800,000,000.00 是 800,000,000.00

(三十三) 长期应付款

项目 期末余额 年初余额

天然气管道建设国债资金 45,000,000.00 45,000,000.00

应付融资租赁款 53,036,166.46 224,501,975.21

金鸿合瑞 3,487,077.81

合计 101,523,244.27 269,501,975.21

其他说明：

（1）1999 年 6 月 17 日衡阳天然气与衡阳市财政局签订《关于利用转贷资金实施建设项目的协议》，借入国债资金 35,000,000.00 元和 10,000,000.00

元用于衡阳市液化石油气混空气工程项目建设；

（2）应付融资租赁款详见十二、承诺及或有事项（二）融资租赁。

（三十四）专项应付款

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府拆迁搬迁费用 800,436.97 288,030.61 512,406.36 政策搬迁

搬迁土地补贴 7,624,510.00 7,624,510.00 政策搬迁

搬迁房屋补贴 9,373,690.29 9,373,690.29 政策搬迁

合计 17,798,637.26 7,912,540.61 9,886,096.65

说明：1、此处本期增加数据是中油金鸿华东投资管理有限公司收购威海燃气有限公司所致。

财务报表附注第 56 页

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财务报表附注

2、2013 年 3 月 22 日威海燃气有限公司与威海经济技术开发区城际铁路征地拆迁工作领导小组办公室签订政府拆迁补偿协议，截止 2015 年 12 月

31 日根据协议约定企业取得搬迁费用补偿 441.71 万元，土地补偿 762.45 万元，房屋拆迁补偿 937.37 多万，其中土地拆迁补偿已完成，房屋和

搬迁尚在进行中，公司按 10 年分摊土地补偿确认收入，本期确认 58.127 万元。

(三十五) 递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 14,085,333.33 9,862,700.00 2,444,040.00 21,503,993.33

涉及政府补助的项目：

本期计入营业外收 与资产相关/

负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额

入金额 与收益相关

西部县城供气设施建设补助 4,500,000.00 300,000.00 4,200,000.00 与资产相关

韶山天然气二期工程基础设施建设 4,208,333.33 250,000.00 3,958,333.33 与资产相关

祁东供气基础设施建设 4,000,000.00 250,000.00 3,750,000.00 与资产相关

衡阳天然气基础设施建设 1,377,000.00 4,050,000.00 279,000.00 202,500.00 4,945,500.00 与资产相关

威海燃气有限公司土地拆迁补偿 5,812,700.00 581,270.00 581,270.00 4,650,160.00

合计 14,085,333.33 9,862,700.00 1,660,270.00 783,770.00 21,503,993.33

说明：

（1）2011 年 12 月 14 日，本公司全资子公司衡山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“衡山金鸿”）收到衡山县工业交通建设投资有限公司据《湖

南省财政厅关于下达 2010 年西部县城供气设施建设中央预算内基建资金的通知》（湘财建指[2010]262 号）拨付的西部县城供气设施建设补贴资金

600.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，衡山金鸿所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。

（2）2012 年 10 月 19 日，本公司全资子公司韶山中油金鸿燃气有限公司（以下简称“韶山金鸿”）收到韶山市财政局据《潭发改投[2011]436 号》、

《韶发改投[2011]9 号》拨付的中央预算内投资用于韶山市天然气利用二期工程基础设施建设补贴资金 500.00 万元，依据会计政策中天然气城市

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管网按照 20 年计提折旧之规定，韶山金鸿所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。

（3）2013 年 6 月 17 日、7 月 8 日，本公司全资子公司祁东中油金鸿燃气有限公司（以下简称“祁东金鸿”）收到祁东县财政局根据衡阳市发展和

改革委员会文件衡发改投[2012]97 号文件《关于下达祁东县供气基础设施建设 2012 年中央预算内投资计划的通知》拨付的城市管网及抢险检测维

修设施补贴资金 500.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，祁东金鸿所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。

（4）2014 年 6 月 30 日，本公司全资子公司衡阳市天然气有限责任公司（以下简称“衡阳天然气”）收到衡阳市财政局据衡发改投[2014]65 号文件

《关于核准衡阳市东洲岛棚户区、扶小里棚户区等 12 个小区外配套燃气管网基础设施建设项目的批复》拨付的城市基础设施建设补贴资金 153.00

万元，依据会计政策中天然气城市管网按照 20 年计提折旧之规定，衡阳天然气所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。

（5）2013 年 3 月 22 日威海燃气有限公司与威海经济技术开发区城际铁路征地拆迁工作领导小组办公室签订政府拆迁补偿协议，截止 2015 年 12

月 31 日根据协议约定企业收到搬迁费用补偿 441.71 万元，土地补偿 762.45 万元，房屋拆迁补偿 937.37 多万，其中土地拆迁补偿已完成，房屋和

搬迁尚在进行中，公司按 10 年分摊土地补偿确认收入，本期确认 58.127 万元。

（7）2015 年 12 月 23 日和 28 日分别收到衡阳天然气收到衡阳市财政局据衡发改投（2015）202 号《衡阳市发展和改革委员会关于核准衡阳市 2015

年保障性住房小区外配套燃气管网基础设施建设项目的批复》拨付的城市基础设施建设补贴资金 405.00 万元，依据会计政策中天然气城市管网按

照 20 年计提折旧之规定，衡阳天然气所收到政府补助分 20 年确认为营业外收入。

（6）其他变动是指根据负债流动性调整报表列示至其他流动负债。

(三十六) 股本

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

项目

数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）

一、有限售条件股份 257,447,177.00 52.97 -167,502,518.00 89,944,659.00 18.51

二、无限售条件股份 228,559,107.00 47.03 167,502,518.00 396,061,625.00 81.49

三、股份总数 486,006,284.00 100.00 486,006,284.00 100.00

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(三十七) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价）

（1）投资者投入的资本 1,884,455,271.00 1,884,455,271.00

（2）反向购买形成的资本公积 267,692,290.11 267,692,290.11

（3）其他资本公积 211,264.00 211,264.00

（4）股份支付计入股东权益 1,938,225.25 1,938,225.25

（5）购买少数股权新取得的长

期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日 364,317,395.97 -364,317,395.97

（或合并日）开始持续计算的净

资产份额之间的差额

合计 2,152,147,561.11 2,149,489.25 364,317,395.97 1,789,979,654.39

说明：

1、资本公积-投资者投入的资本本期减少详见附注一、（一）公司情况；

2、本年度公司购买北京正实同创环境工程科技有限公司 49%的数股权，取得的长期股

权投资大于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算

的净资产份额之间的差额 365,599,593.16 元；

3、本年度公司购买肥城金鸿天然气有限公司 20%的少数股权，取得的长期股权投资小

于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产

份额之间的差额 1,282,197.19 元；

4、公司第八届董事会 2015 年第五次会议审议通过了《关于确定公司股票期权激励计

划授予相关事项的议案》。确定 2015 年 8 月 27 日为授予日，向激励对象授予股票期权，

本年度确认股权激励计入资本公积金额为 1,938,225.25 元；

5、本年度子公司收购威海燃气有限公司本年度完成土地拆迁，收到的搬迁补偿款大于

相关支付的部分计入资本公积 211,264.00 元。

(三十八) 专项储备

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 2,358,190.43 2,358,190.43

(三十九) 盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 68,732,594.28 68,732,594.28

任意盈余公积

合计 68,732,594.28 68,732,594.28

财务报表附注第 59 页

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(四十) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,315,352,973.54 1,053,551,648.24

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 1,315,352,973.54 1,053,551,648.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润 247,447,739.54 315,626,726.22

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 97,201,256.80 53,825,400.92

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,465,599,456.28 1,315,352,973.54

(四十一) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,544,935,359.71 1,745,128,062.58 2,688,229,884.90 1,881,180,100.34

其他业务 28,096,535.67 7,490,578.61 22,738,739.51 7,348,162.55

合计 2,573,031,895.38 1,752,618,641.19 2,710,968,624.41 1,888,528,262.89

(四十二) 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 15,850,690.43 20,125,917.09

城市维护建设税 5,358,679.55 5,006,458.96

教育费附加 3,909,292.90 3,648,852.74

其他 304,351.62 164,038.34

合计 25,423,014.50 28,945,267.13

(四十三) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资福利 24,022,856.90 18,818,423.28

社会统筹 5,266,212.95 2,849,384.70

折旧费 1,580,870.69 1,301,931.90

差旅费 1,992,723.27 647,900.84

办公费 2,785,490.35 2,372,212.61

招待费 1,913,578.69 929,183.53

运输费 228,493.76 21,429.20

广告费 713,432.49 1,575,935.15

物料消耗 847,086.27 211,131.69

其他费用 5,101,087.20 989,473.25

合计 44,451,832.57 29,717,006.15

财务报表附注第 60 页

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(四十四) 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资福利 69,102,280.47 45,338,608.96

社会统筹 9,049,060.02 7,388,211.62

折旧费 9,100,849.28 7,109,413.08

无形资产摊销 4,446,932.33 3,538,222.12

差旅费 4,316,689.46 2,173,495.23

办公费 18,488,683.14 13,340,504.82

招待费 7,103,830.62 4,478,010.94

其他税金 6,880,659.15 8,490,976.08

咨询顾问费 2,719,364.89 395,722.01

中介机构费用 8,690,806.42 5,302,111.16

租赁费 3,641,018.65 3,811,696.12

研发支出 7,229,568.67 7,813,956.19

其他费用 8,064,900.92 7,411,030.55

合计 158,834,644.02 116,591,958.88

(四十五) 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 223,661,363.30 269,031,543.50

减：利息资本化 31,124,000.21 108,621,279.03

减：利息收入 24,286,125.81 4,285,653.56

承兑汇票贴息 10,369,024.87 8,449,749.50

汇兑损益 -0.04

减：汇兑损益资本化

手续费及其他 7,903,228.58 2,170,069.58

合计 186,523,490.73 166,744,429.95

(四十六) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 12,327,855.26 9,991,323.20

(四十七) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资

362,855.18 5,010,651.70

收益

处置长期股权投资产生的投

4,209,333.53

资收益

理财收益 87,843.11

合 计 4,660,031.82 5,010,651.70

财务报表附注第 61 页

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(四十八) 营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,314,215.40 102,851.11 2,314,215.40

其中：固定资产处置利得 2,314,215.40 102,851.11 2,314,215.40

无形资产处置利得

政府补助 12,918,396.63 20,587,754.76 2,086,470.00

其他 1,010,924.02 284,279.19 1,010,924.02

合计 16,243,536.05 20,974,885.06 5,411,609.42

计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

企业纳税奖励 4,400,000.00 与收益相关

财政专项补贴 426,200.00 1,483,333.34 与收益相关

递延收益摊销 1,660,270.00 876,500.00 与资产相关

营改增超税负退税 10,831,926.63 13,560,921.42 与收益相关

地方税收返还 267,000.00 与收益相关

合计 12,918,396.63 20,587,754.76 /

说明：

（1）根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税

收政策的通知》财税[2013]37 号，公司管输业务增值税实际税负超过 3%的部分实行

增值税即征即退政策，2015 年度确认退税营业外收入 10,831,926.63 元；

（2）本公司子公司北京正实同创环境工程科技有限公司收到中国科学院过程研究所

拨付的《2016 年度电代课题经费》200,000.00 元,本年度确认补助收入 200,000.00 元；

（3）本公司控制子公司湘潭县中油新兴燃气有限公司根据湘潭县发展和改革委员会

文件收到相关配套费 200,000.00 元，本年度确认营业外收入 200,000.00 元。

(四十九) 营业外支出

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 118,746.25 18,767.22 118,746.25

其中：固定资产处置损失 118,746.25 18,767.22 118,746.25

对外捐赠 436,137.00 1,031,386.93 436,137.00

其中：公益性捐赠支出 1,000.00 929,686.93 1,000.00

其他 191,538.38 282,708.81 191,538.38

合计 746,421.63 1,332,862.96 746,421.63

财务报表附注第 62 页

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(五十) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 132,695,693.59 143,896,719.52

递延所得税费用 -6,505,534.48 -13,592,746.49

合计 126,190,159.11 130,303,973.03

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 413,009,532.44

按法定税率计算的所得税费用 103,252,383.11

子公司适用不同税率的影响 -6,433,773.47

归属于合营企业和联营企业的损益 -90,713.79

不得扣除的成本、费用和损失 12,136,894.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,674,376.05

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

23,451,718.96

的影响

研发费用加计扣除 -680,775.24

调整以前期间所得税影响 -2,771,198.81

所得税费用 126,190,159.11

(五十一) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收往来款 80,408,820.27 130,252,090.10

政府补助 426,000.00 4,400,000.00

利息收入 24,286,125.81 4,285,653.56

合 计 105,120,946.08 138,937,743.66

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

付现费用 104,786,102.72 54,529,350.55

付往来款 160,820,282.61 12,731,725.49

保证金 9,298,388.46 15,265,660.00

其他

合 计 274,904,773.79 82,526,736.04

财务报表附注第 63 页

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3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收回投资意向金 70,000,000.00

政府补助-与资产相关 4,050,000.00

理财产品 5,500,000.00

合计 79,550,000.00

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

理财产品 13,000,000.00

投资意向金 5,000,000.00

合 计 18,000,000.00

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

内部票据贴现 496,070,000.00 724,350,000.00

票据保证金退回 249,123,404.19 75,100,000.00

售后融资租赁 150,000,000.00

合 计 745,193,404.19 949,450,000.00

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

融资租赁费 207,521,677.87 154,823,514.88

融资租赁保证金 15,000,000.00

股权债兑付 951,656.78 703,864.92

融资顾问费 11,052,000.00

已贴现内部承兑汇票的保证金 - 381,820,000.00

融资票据到期兑付 700,570,000.00 570,895,000.00

募集资金中介及手续费 1,232,464.45 200,000.00

合 计 910,275,799.10 1,134,494,379.80

(五十二) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 286,819,404.24 364,799,076.98

加：资产减值准备 12,327,855.26 9,991,323.20

固定资产等折旧 222,746,972.85 180,619,645.24

无形资产摊销 6,317,219.78 5,104,490.20

长期待摊费用摊销 5,436,387.48 4,373,523.24

财务报表附注第 64 页

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补充资料 本期金额 上期金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-5,317,641.23 -84,083.89

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 192,537,363.09 168,860,013.97

投资损失（收益以“－”号填列） -4,660,031.82 -5,010,651.70

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,670,957.60 -12,347,207.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,834,576.88 -1,834,576.87

存货的减少（增加以“－”号填列） -424,238.76 -2,169,723.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,897,899.76 200,017,190.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -246,332,720.14 -174,815,406.81

其他

经营活动产生的现金流量净额 437,047,136.51 737,503,613.89

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 427,290,014.47 2,016,230,919.97

减：现金的期初余额 2,016,230,919.97 299,331,201.84

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,588,940,905.5 1,716,899,718.13

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

项目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 82,800,000.00

其中：

荆门市金鸿和瑞燃气有限公司

威海燃气有限公司 82,800,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 15,266,260.9

其中：

荆门市金鸿和瑞燃气有限公司 13,422,152.86

威海燃气有限公司 1,844,108.04

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

取得子公司支付的现金净额 67,533,739.10

注：公司通过增资的方式取得荆门市金鸿和瑞燃气有限公司的控股权，增资金额为

3,300 万元。

财务报表附注第 65 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 427,290,014.47 2,016,230,919.97

其中：库存现金 683,990.31 1,443,562.90

可随时用于支付的银行存款 426,606,024.16 2,014,787,357.07

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 427,290,014.47 2,016,230,919.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

财务报表附注第 66 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 146,365,213.81 保证金

固定资产 545,741,071.86 抵押

无形资产 18,224,552.11 抵押

注1、 说明：衡阳市天然气有限责任公司与工商银行白沙洲支行质押借款中应收账款保理借款为 2,450.00 万元，于 2015 年 2 月 24 日到期归还。

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得比 股权取 购买日的确 购买日至期末被 购买日至期末被

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日

例（%） 得方式 定依据 购买方的收入 购买方的净利润

荆门市金鸿和瑞燃气有限公司 2015.4.6 60,000,000.00 60 转让 2015.4.6 协议及付款 167,184,047.90 9,759,968.82

威海燃气有限公司 2015.9.2 138,000,000.00 100 转让 2015.9.2 协议及付款 19,805,449.26 4,597,387.28

2、 合并成本及商誉

1）荆门市金鸿和瑞燃气有限公司

购买日

项目

账面价值 公允价值

资产总额 192,235,311.81 192,235,311.81

负债总额 105,619,457.84 105,619,457.84

净资产 86,615,853.97 86,615,853.97

财务报表附注第 67 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

说明：本公司于 2015 年 1 月 22 日以人民币 6,000.00 万元的合并成本收购荆门和瑞 60.00%的权益。购买日时点荆门和瑞可辨认资产、负债的公允

价值为 86,615,853.97 元，合并成本与本公司享有份额的差额 8,030,487.61 元为商誉。

2）威海燃气有限公司

购买日

项目

账面价值 公允价值

资产总额 42,831,436.71 42,831,436.71

负债总额 32,042,769.12 32,042,769.12

净资产 10,788,667.59 10,788,667.59

说明：本公司于 2015 年 9 月 2 日以人民币 13,800.00 万元的合并成本收购了威海燃气有限公司 100.00%的权益。购买日时点威海燃气有限公司可

辨认资产、负债的公允价值为 10,788,667.59 元，合并成本与本公司享有份额的差额 127,211,332.41 元为商誉。

(二) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

(三) 其他原因的合并范围变动

本年度公司新设了 8 家子公司，其中持股比例为 100%的分别为衡阳市金竞矿业有限公司、衡阳市金鸿物业管理有限公司、赤城县金鸿燃气有限

公司、涿鹿县金鸿燃气有限公司；持股比例 55%的为山西正实同创环境工程有限公司；持股比例 60%的为山东正实同创环境工程有限公司、北京

科博思创环境工程有限公司持股比例为 60%；通过全资子公司衡东中油金鸿燃气有限公司与控股子公司荆门市金鸿和瑞燃气有限公司对衡东大浦

金鸿燃气有限公司的持股比例分别为 60%与 20%。

财务报表附注第 68 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、子公司、孙公司情况

（1）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

类型

中油金鸿天然气输 燃气输配管网建设与

法人独资 湖南省衡阳市 燃气生产和供应业 54,939.67 236,671.47 100.00 100.00 是

送有限公司 经营（凭资质经营）

北京正实同创环境 工程勘察设计、合同能

控股子公司 北京市 环境工程 9,000.00 43,000.00 49.00 49.00 是

工程科技有限公司 源管理

（2）通过中油金鸿天然气输送有限公司控制的三级公司情况

实质上构成对子公

期末实际出 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资的其他项

资额 (%) 例(%) 表 权益

目余额

中油金鸿华南投资管理有限公司 全资子公司 湖南省衡阳市 投资管理 56,000.00 油气项目投资 5,000.00 100.00 100.00 是

中油金鸿华东投资管理有限公司 全资子公司 山东省泰安市 投资管理 75,000.00 油气项目投资 5,000.00 100.00 100.00 是

中油金鸿华北投资管理有限公司 全资子公司 河北省张家口 投资管理 138,000.00 油气项目投资 5,000.00 100.00 100.00 是

中国基础建设（泰安）有限公司 全资子公司 中国香港 投资管理 HKD2.00 投资管理 6,930.20 100.00 100.00 是

中国基础建设（新泰）有限公司 全资子公司 中国香港 投资管理 HKD2.00 投资管理 6,930.20 100.00 100.00 是

工程勘察设计、合同

北京正实同创环境工程科技有限公司 控股子公司 北京市 环境工程 9,000.00 12,000.00 51.00 51.00 是

能源管理

财务报表附注第 69 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

说明：衡阳西纳天然气有限公司、北京正实同创环境工程科技有限公司系非同一控制下企业合并取得。

1）通过中油金鸿华东投资管理有限公司控制的四级公司情况

实质上构成对子

子公司 表决权比

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 持股比例(%) 是否合并报表 少数股东权益

类型 例(%)

他项目余额

全资 山东省 天然气应用技术

汶上县金鸿天然气有限公司 燃气生产和供应 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是

孙公司 汶上县 研发及推广

全资 山东省 输气管道、城市管

单县金鸿天然气有限公司 燃气生产和供应 500.00 500.00 100.00 100.00 是

孙公司 单县 网建设

控股 山东省 输气管道、城市管

沙河中油金通天然气有限公司 燃气生产和供应 3,000.00 1,530.00 51.00 51.00 是 1,466.46

孙公司 沙河市 网建设

城市燃气管网及

控股 山东省 LNG、CNG 加气

泰安市汶泰燃气有限公司 燃气生产和供应 1,000.00 550.00 55.00 55.00 是 658.47

孙公司 泰安市 站项目建设（不含

燃气经营）；

控股 山东省 输气管道、城市管

肥城金鸿天然气有限公司 燃气生产和供应 2,000.00 1,400.00 90.00 90.00 是 279.65

孙公司 泰安市 网建设

控股 河北邢 输气管道、城市管

巨鹿县中诚隆缘燃气有限公司 燃气生产和供应 1,000.00 350.00 80.00 80.00 是 80.69

孙公司 台市 网建设

控股 山东省 输气管道、城市管

山东万通天然气有限公司 燃气生产和供应 1,000.00 550.00 55.00 55.00 是 443.58

孙公司 莱芜市 网建设

城市管网建设与燃

莱芜金鸿管道天然气有限公司 全资子公司 山东省莱芜市 燃气生产和供应 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是

气供应

城市管网建设与燃

聊城开发区金鸿天然气有限公司 全资子公司 山东省聊城市 燃气生产和供应 4,000.00 4,000.00 100.00 100.00 是

气供应

城市管网建设与燃

泰安金鸿天然气有限公司 全资子公司 山东省泰安市 燃气生产和供应 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是

气供应

城市管网建设与燃

宁阳金鸿天然气有限公司 全资子公司 山东省宁阳市 燃气生产和供应 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是

气供应

城市管网建设与燃

衡水中能天然气有限公司 全资子公司 河北省衡水市 燃气生产和供应 4,260.00 4,260.00 100.00 100.00 是

气供应

财务报表附注第 70 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

说明：上述四级公司中泰安市汶泰燃气有限公司、巨鹿县中诚隆缘燃气有限公司、山东万通天然气有限公司系通过非同一控制下企业合并取得，

其他均为通过设立或投资等方式取得。

2）通过中油金鸿华北投资管理有限公司控制的四级公司情况

实质上构成对子

子公司 持股比例 表决权比例 是否合 少数股东

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其

类型 (%) (%) 并报表 权益

他项目余额

张家口市宣化金鸿燃气 控股 河北省

燃气生产和供应 6,000.00 天然气管道安装与维修 4,800.00 80.00 80.00 是 4,248.26

有限公司 孙公司 张家口

阳原金鸿燃气有限责任 控股 河北省

燃气生产和供应 50.00 城市管网建设与燃气供应 40.00 80.00 80.00 是 355.88

公司 孙公司 张家口

延安中油金鸿天然气有 控股 陕西省

燃气生产和供应 USD2000 天然气供应、发电及输送 8,704.25 63.51 63.51 是 4,569.63

限公司 孙公司 延安市

张家口中油金鸿天然气 全资 河北省

燃气生产和供应 1,000.00 天然气设备、备件、器材销售 1,000.00 100.00 100.00 是

销售有限公司 孙公司 张家口

呼伦贝尔中油金鸿燃气 全资 内蒙古呼伦

燃气生产和供应 500.00 燃气管道用品销售 500.00 100.00 100.00 是

有限公司 孙公司 贝尔市

张家口金鸿液化天然气 全资 河北省 液化天然气的销售、项目建设

燃气生产和供应 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是

有限公司 孙公司 张家口 及投资

宣化县金鸿燃气有限责 全资 河北省

燃气生产和供应 500.00 天然气设备、备件、器材销售 500.00 100.00 100.00 是

任公司 孙公司 张家口

燃气投资建设、燃气汽车加气

万全县金鸿燃气有限公 全资 河北省

燃气生产和供应 1,000.00 站、分布式能源站建设；燃气 1,000.00 100.00 100.00 是

司 孙公司 张家口

具销售及维修。

榆林中油金鸿液化天然 全资 陕西省

燃气生产和供应 1,000.00 液化、压缩天然气项目投资 1,000.00 100.00 100.00 是

气有限公司 孙公司 榆林

燃气工程设施、燃气汽车加气

怀安县金鸿天然气有限 全资 河北省

燃气生产和供应 500.00 站、分布式能源站建设；燃气 500.00 100.00 100.00 是

公司 孙公司 张家口

具销售及维修。

财务报表附注第 71 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

实质上构成对子

子公司 持股比例 表决权比例 是否合 少数股东

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其

类型 (%) (%) 并报表 权益

他项目余额

液化天然气汽车加气注站项

怀来县金鸿液化天然气 控股 河北省 目建设；对液化天然气项目投

燃气生产和供应 1,500.00 900.00 60.00 60.00 是 635.51

有限公司 孙公司 张家口 资；新能源技术开发、咨询及

服务；灶具销售及维修

张家口国储天然气管道 全资 河北省

燃气生产和供应 2,000.00 燃气管网建设和管理 2,000.00 100.00 100.00 是

有限公司 孙公司 张家口

怀来中油金鸿燃气有限 全资 河北省 燃气生产

1,000.00 燃气管网建设和管理 1,000.00 100.00 100.00 是

公司 孙公司 张家口 和供应

蔚县中油金鸿燃气有限 全资 河北省 燃气生产

500.00 燃气管网建设和管理 500.00 100.00 100.00 是

公司 孙公司 张家口市 和供应

崇礼县中油金鸿燃气有 全资 河北省 燃气生产

1,000.00 燃气管网建设和管理 1,000.00 100.00 100.00 是

限公司 孙公司 张家口 和供应

张家口应张天然气有限公

全资子公司 河北省张家口 燃气生产和供应 10,000.00 城市管网建设与燃气供应 10,000.00 100.00 100.00 是

司

张家口中油金鸿天然气有

控股子公司 河北省张家口 燃气生产和供应 6,000.00 城市管网建设与燃气供应 4,517.10 80.00 80.00 是 3,781.07

限公司

兴安盟中油金鸿燃气有限

全资子公司 内蒙乌兰浩特 燃气生产和供应 3,000.00 城市管网建设与燃气供应 2,763.94 100.00 100.00 是

公司

中油金鸿黑龙江投资管理

控股子公司 黑龙江大庆市 投资管理 2,000.00 油气项目投资 1,715.69 90.00 90.00 是 144.06

有限公司

张家口金鸿压缩天然气有

控股子公司 河北省张家口 燃气生产和供应 1,000.00 城市管网建设与燃气供应 431.85 65.00 65.00 是 942.69

限公司

说明：上述四级公司除延安中油金鸿天然气有限公司、张家口国储天然气管道有限公司系通过非同一控制下企业合并取得外，其他均为通过设立

或投资等方式取得。

财务报表附注第 72 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3）通过中油金鸿华南投资管理有限公司控制的四级公司情况

实质上构成对子

期末实际 表决权比例 是否合并 少数股东

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 持股比例(%)

出资额 (%) 报表 权益

他项目余额

衡阳中油金鸿燃气 全资 湖南省

燃气生产和供应 300.00 城镇燃气工程设计与施工 300.00 100.00 100.00 是

设计有限公司 孙公司 衡阳市

衡阳市金鸿清洁能 全资 湖南省 天然气加气站投资、建设与

燃气生产和供应 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是

源有限公司 孙公司 衡阳市 管理

常宁中油金鸿燃气有

全资子公司 湖南省常宁市 燃气生产和供应 2,000.00 城市管网建设与燃气供应 2,000.00 100.00 100.00 是

限公司

祁东中油金鸿燃气有

全资子公司 湖南省祁东县 燃气生产和供应 1,000.00 城市管网建设与燃气供应 1,000.00 100.00 100.00 是

限公司

衡阳市天然气有限责

全资子公司 湖南省衡阳市 燃气生产和供应 10,000.00 城市管网建设与燃气供应 19,110.62 100.00 100.00 是

任公司

韶山中油金鸿燃气有

全资子公司 湖南省韶山市 燃气生产和供应 1,200.00 城市管网建设与燃气供应 1,200.00 100.00 100.00 是

限公司

衡山中油金鸿燃气有

全资子公司 湖南省衡山县 燃气生产和供应 1,200.00 城市管网建设与燃气供应 1,200.00 100.00 100.00 是

限公司

衡东中油金鸿燃气有

全资子公司 湖南省衡东县 燃气生产和供应 1,000.00 城市管网建设与燃气供应 1,000.00 100.00 100.00 是

限公司

荆门金鸿和瑞燃气

控股子公司 湖北省荆门市 燃气生产和供应 5,000.00 燃气货物运输 6,000.00 60.00 60.00 是 3,797.82

有限公司

衡阳西纳天然气有限

全资子公司 湖南省衡阳市 燃气生产和供应 1,000.00 CNG 汽车用天然气生产销售 4,070.00 100.00 100.00 是

公司

湘潭县中油新兴燃 湖南省

全资孙公司 燃气生产和供应 1,000.00 城市管网建设与燃气供应 1,000.00 100.00 100.00 是

气有限公司 湘潭县

说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。

财务报表附注第 73 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

4）通过衡阳市天然气有限责任公司控制的四级公司情况

实质上构成对子

表决权比例 少数股东

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 持股比例(%) 是否合并报表

(%) 权益

他项目余额

湖南省 压缩液化天然气

湖南金创通能源有限公司 控股孙公司 燃气生产和供应 3,000.00 300.00 50.00 50.00 是 233.67

衡阳市 加气站建设

说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。

5）通过张家口应张天然气有限公司控制的四级公司情况

实质上构成对子

子公司 表决权比例 少数股东

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 持股比例(%) 是否合并报表

类型 (%) 权益

他项目余额

山西省 城市管网建设与

山西普华燃气有限公司 控股孙公司 燃气生产和供应 5,000.00 2,500.00 50.00 50.00 是 2,395.41

大同市 燃气供应

说明：上述四级公司通过设立或投资等方式取得。

6）通过中油金鸿黑龙江投资管理有限公司控制的四级公司情况

实质上构成对子

子公司 表决权比例 少数股东

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 持股比例(%) 是否合并报表

类型 (%) 权益

他项目余额

绥化市中油金鸿燃气供应 控制 黑龙江

燃气生产和供应 1,000.00 油气项目投资 900.00 90.00 90.00 是 540.33

管理有限公司 孙公司 绥化市

说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。

财务报表附注第 74 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

7）通过中国基础建设（泰安）有限公司控制的四级公司情况

实质上构成对子

表决权比例 少数股东

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 持股比例(%) 是否合并报表

(%) 权益

他项目余额

泰安港泰基础设施建设有 山东省泰 城市管网建设

控股孙公司 燃气生产和供应 8,800.00 3,853.29 80.00 80.00 是 3,724.47

限公司 安市 与燃气供应

说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。

8)通过中国基础建设（新泰）有限公司控制的四级公司情况

实质上构成对子公

子公司 持股比例 表决权比例 少数股东

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资的其他项 是否合并报表

类型 (%) (%) 权益

目余额

控股 山东省 城市管网建设与燃

泰安港新燃气有限公司 燃气生产和供应 10,000.00 5,763.79 74.00 74.00 是 5,100.29

孙公司 泰安市 气供应

说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。

9）通过北京正实同创环境工程科技有限公司控制四级公司情况

实质上构成对子公

子公司 持股比例 表决权比例 少数股东

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资的其他项 是否合并报表

类型 (%) (%) 权益

目余额

河北环科力创环境工程有 控股 河北省 工程勘察设计、合同

环境工程 2,000.00 1,200.00 60.00 60.00 是 2,472.82

限公司 孙公司 石家庄市 能源管理

北京科博思创环境工程有 工程勘察设计、合同

控股 北京市 环境工程 1,000.00 600.00 60.00 60.00 是 329.75

限公司 能源管理

财务报表附注第 75 页

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2015 年度

财务报表附注

实质上构成对子公

子公司 持股比例 表决权比例 少数股东

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资的其他项 是否合并报表

类型 (%) (%) 权益

目余额

山东正实同创环境工程有 山东省济 工程勘察设计、合同

孙公司 环境工程 500.00 300.00 60.00 60.00 是 145.03

限公司 南市 能源管理

山西正实同创环境工程有 山西省太 工程勘察设计、合同

控股 环境工程 300.00 165.00 55.00 55.00 是 158.71

限公司 原市 能源管理

说明：上述四级公司通过设立或投资方式取得。

10）通过荆门金鸿和瑞燃气有限公司

实质上构成对子公

子公司 表决权比例 少数股东

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资的其他项 持股比例(%) 是否合并报表

类型 (%) 权益

目余额

青铜峡市中青油气销售 宁夏吴忠

全资子公司 燃气生产和供应 8,00.00 天然气销售 1,690.00 100.00 100.00 是

有限公司 市

湖北省广

湖北蓝祥能源有限公司 全资子公司 燃气生产和供应 1,200.00 天然气销售 7,05.03 100.00 100.00 是

水市

2、合并范围的补充说明

（1）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的孙子公司

公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因

山西普华燃气有限公司 50.00 董事会 5 名董事，其中 3 人为张家口应张天然气有限公司委派

湖南金创通能源有限公司 50.00 董事会 7 名董事，其中 4 人为衡阳市天然气有限公司委派

财务报表附注第 76 页

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财务报表附注

3、报告期新纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子（孙）公司

名称 期末净资产 本期净利润

荆门市金鸿和瑞燃气有限公司 94,945,521.55 8,329,667.57

青铜峡市中青油气销售有限公司 7,970,093.11 1,644,063.89

湖北蓝祥能源有限公司 6,836,537.36 -213,762.64

威海燃气有限公司 15,597,318.87 4,597,387.28

涿鹿县金鸿燃气有限公司

赤城县金鸿燃气有限公司

衡东大浦金鸿燃气有限公司 1,917,394.05 -82,605.95

衡阳市金竞矿业有限公司 2,982,903.19 2,982,903.19

衡阳市金鸿物业管理有限公司 -208,441.35 -208,441.35

山西正实同创环境工程有限公司 3,526,900.75 526,900.75

山东正实同创环境工程有限公司 3,625,635.82 -1,374,364.18

北京科博思创环境工程有限公司 8,243,826.67 -1,756,173.33

说明：本期新纳入合并范围的子公司涿鹿县中油金鸿燃气有限公司，赤城县金鸿燃气有限公司按公司章程约定分期出资，截止 2015 年 12 月 31

日，注册资本尚未缴纳。

4、报告期减少纳入合并范围的主体

（1）本期减少纳入合并范围的子（孙）公司

名称 期末净资产 本期净利润

北安市中油新兴燃气有限公司

凉城县中油金鸿燃气有限公司

财务报表附注第 77 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 合营企业或联营企业名称 对合营企业或联营企业

主要经营地 注册地 业务性质

营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法

聊城开发区金

山东省聊城 燃气生产

奥燃气有限公 山东省聊城市 50.00% 权益法

市 和供应

司

2、 重要合营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

聊城开发区金奥 聊城开发区金 聊城开发区金

项目 聊城开发区金奥燃气

燃气有限公司本 奥燃气有限公 奥燃气有限公

有限公司期末金额

期发生额 司期初金额 司上期发生额

流动资产 45,161,676.37 50,657,103.00

其中：现金和现金等价

17,421,093.08 34,802,969.96

物

非流动资产 95,885,525.10 87,208,674.46

资产合计 141,047,201.47 137,865,777.46

流动负债 19,282,646.89 10,404,387.15

非流动负债

负债合计 19,282,646.89 10,404,387.15

少数股东权益

归属于母公司股东权益 121,764,554.58 127,461,390.31

按持股比例计算的净资

60,882,277.29 63,730,695.16

产份额

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的

63,163,395.13 65,670,407.31

账面价值

存在公开报价的合营企

业权益投资的公允价值

营业收入 61,288,060.59 121,350,474.99

财务费用 -440,415.70 -246,357.46

所得税费用 1,140,847.60 3,122,538.76

净利润 2,709,745.02 10,325,906.14

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,709,745.02 10,325,906.14

本年度收到的来自合营

企业的股利

财务报表附注第 78 页

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2015 年度

财务报表附注

说明：

对合营业权益投资的账面价值大于按持股比例计算的净资产份额是由于本公司实际

出资金额大于出资协议形成。

3、 不重要联营企业的汇总财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 423,278,071.35 115,761,100.84

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -992,017.33 -152,301.37

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任。经营管理层通过职能部门递交的月底报告来审查已执行程序的有效性以及风险

管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，

并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在

额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相

应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，公司经营活动中涉及的主要为利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

财务报表附注第 79 页

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财务报表附注

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，

对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满

足公司各类长短期融资需求。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

九、 公允价值的披露

本公司不涉及公允价值批露事项。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司

关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码

名称

新能国际投资 有限责

母公司 北京市 段崇军 投资管理 66215212-6

有限公司 任公司

母公司对本公 母公司对本公司 本公司

续：母公司名称 注册资本（万元）

司持股比例% 表决权比例% 最终控制方

新能国际投资

5,000.00 25.651 25.651 陈义和

有限公司

报告期内，母公司注册资本变化如下：单位：人民币万元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

金额 5,000.00 5,000.00

实际控制人：本公司实际控制人为陈义和。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

财务报表附注第 80 页

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2015 年度

财务报表附注

合营或联营企业名称 与本公司关系

聊城开发区金奥燃气有限公司 合营企业

(四) 本公司其他关联方

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

张家口国储能源物流有限公司 实际控制人施加重大影响的公司

张家口国储液化天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司

衡阳国能置业有限公司 实际控制人施加重大影响的公司

耒阳国储能源燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司

张家口国能房地产开发有限公司 实际控制人施加重大影响的公司

包头中油新兴汽车检测有限公司 实际控制人施加重大影响的公司

冀州中油新能汽车销售有限公司 实际控制人施加重大影响的公司

(五) 关联交易情况

1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2、 采购商品/接受劳务情况单位：万元

关联交易定价方

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额

式及决策程序

廊坊市京龙防腐工程有限公司 接受劳务 市场定价 12.55

张家口国储能源物流有限公司 采购天然气 市场定价 3,963.06 4,563.28

张家口国储液化天然气有限公司 采购天然气 市场定价 166.07 182.05

出售商品/提供劳务情况

关联交易定价方

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额

式及决策程序

设计费、

耒阳国储能源燃气有限公司 市场定价 308.31 181.21

CNG 销售

销售天然气、

张家口国储能源物流有限公司 市场定价 0.08 41,595.83

提供管输费

张家口国储液化天然气有限公司 销售天然气 市场定价 2,586.86

聊城开发区金奥燃气有限公司 销售天然气 市场定价 1,352.63 2,690.29

张家口国能房地产开发有限公司 市场定价 754.66

3、 关联担保情况单位：万元

担保是否

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

中 油 金鸿 天然气 输 送 中油金鸿能源投资股

22,000.00 2015/12/28 2016/12/27 否

有限公司 份有限公司

财务报表附注第 81 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

担保是否

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

中 油 金鸿 天然气 输 送 中油金鸿能源投资股

12,000.00 2015/7/28 2016/7/27 否

有限公司 份有限公司

中 油 金鸿 能源投 资 股 北京恒嘉国际融资租

30,000.00 2013/12/3 2016/12/3 否

份有限公司 赁有限公司

中 油 金鸿 能源投 资 股 中油金鸿天然气输送

10,000.00 2015/11/25 2016/11/25 否

份有限公司 有限公司

中 油 金鸿 能源投 资 股 中油金鸿天然气输送

8,000.00 2015/11/12 2016/7/29 否

份有限公司 有限公司

中 油 金鸿 能源投 资 股 中油金鸿天然气输送

12,100.00 2014/11/25 2016/2/25 否

份有限公司 有限公司

中 油 金鸿 能源投 资 股 中油金鸿天然气输送

6,000.00 2015/11/19 2016/11/18 否

份有限公司 有限公司

中 油 金鸿 能源投 资 股 中油金鸿华北投资管

10,000.00 2015/10/22 2025/10/21 否

份有限公司 理有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 北京正实同创环境工

2,000.00 2015/12/29 2016/12/29 否

有限公司 程科技有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡阳市天然气有限责

18,000.00 2014/12/1 2025/11/30 否

有限公司 任公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡阳市天然气有限责

27,000.00 2015/11/18 2018/11/18 否

有限公司 任公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡阳市天然气有限责

10,000.00 2015/9/9 2016/9/9 否

有限公司 任公司

中 油 金鸿 能源投 资 股 衡阳市天然气有限责

8,000.00 2015/11/19 2016/11/18 否

份有限公司 任公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡阳市天然气有限责

5,000.00 2015/3/18 2016/3/18 否

有限公司 任公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡阳市天然气有限责

10,500.00 2015/12/1 2016/12/1 否

有限公司 任公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡阳市天然气有限责

8,000.00 2015/12/9 2016/12/8 否

有限公司 任公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡阳市天然气有限责

13,000.00 2015/12/24 2016/12/23 否

有限公司 任公司

中 油 金鸿 能源投 资 股 衡阳市天然气有限责

7,500.00 2015/5/26 2016/5/26 否

份有限公司 任公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 常宁中油金鸿燃气有

500.00 2015/11/19 2016/11/18 否

有限公司 限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡山中油金鸿燃气有

3,000.00 2015/4/9 2020/1/1 否

有限公司 限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡东中油金鸿燃气有

500.00 2015/11/19 2016/11/18 否

有限公司 限公司

中 油 金鸿 华南投 资 管 荆门市金鸿和瑞燃气

1,950.00 2015/10/13 2016/10/12 否

理有限公司 有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安金鸿天然气有限

2,000.00 2015/10/26 2016/10/26 否

有限公司 公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安金鸿天然气有限

3,000.00 2015/11/18 2016/11/17 否

有限公司 公司

中 油 金鸿 华东投 资 管 泰安金鸿天然气有限

2,855.00 2015/9/16 2016/3/16 否

理有限公司 公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安港新燃气有限公 9,000.00 2010/3/18 2017/3/17 否

财务报表附注第 82 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

担保是否

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

有限公司 司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安港新燃气有限公

3,000.00 2015/2/28 2016/2/27 否

有限公司 司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安港新燃气有限公

18,000.00 2014/9/2 2019/9/1 否

有限公司 司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安港新燃气有限公

1,000.00 2015/9/14 2016/9/14 否

有限公司 司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安港新燃气有限公

4,000.00 2015/11/18 2016/11/17 否

有限公司 司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安港新燃气有限公

3,000.00 2015/11/2 2016/11/2 否

有限公司 司

中 油 金鸿 天然气 输 送 聊城开发区金鸿天然

2,000.00 2015/9/6 2016/9/5 否

有限公司 气有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 衡水中能天然气有限

7,500.00 2010/6/17 2018/6/16 否

有限公司 公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 沙河中油金通天然气

22,000.00 2014/6/6 2021/1/6 否

有限公司 有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 泰安港泰基础设施建

1,000.00 2015/9/30 2016/9/29 否

有限公司 设有限公司

中 油 金鸿 华东投 资 管 山东万通天然气有限

500.00 2015/12/14 2018/12/13 否

理有限公司 公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 张家口市宣化金鸿燃

16,000.00 2012/12/11 2021/2/10 否

有限公司 气有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 张家口中油金鸿天然

21,000.00 2013/6/20 2021/4/19 否

有限公司 气有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 张家口中油金鸿天然

5,000.00 2014/5/9 2018/5/9 否

有限公司 气有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 张家口中油金鸿天然

2,000.00 2015/3/5 2017/9/5 否

有限公司 气有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 张家口金鸿压缩天然

2,000.00 2014/6/26 2018/6/26 否

有限公司 气有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 张家口金鸿压缩天然

3,000.00 2014/6/13 2017/9/13 否

有限公司 气有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 张家口金鸿压缩天然

2,500.00 2015/8/20 2016/8/20 否

有限公司 气有限公司

中 油 金鸿 天然气 输 送 张家口中油金鸿天然

10,000.00 2015/11/30 2016/11/29 否

有限公司 气销售有限公司

张 家 口应 张天然 气 有 山西普华燃气有限公

8,100.00 2012/9/28 2021/8/12 否

限公司 司

中 油 金鸿 天然气 输 送 万全县金鸿燃气有限

3,800.00 2015/12/9 2020/12/8 否

有限公司 公司

合计 377,305.00

4、关键管理人员薪酬

单位：万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 590.83 427.20

财务报表附注第 83 页

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2015 年度

财务报表附注

5、其他关联交易

1）定向建设预付款

2012 年，张家口国能房地产开发有限公司为本公司定向建设“华北结算中心”，合同

总价 21,268.70 万元，截至 2015 年 12 月 31 日已付 193,806,452.64 元，截止目前，

项目建设正在进行中；

6、关联方应收应付款项单位：元

项目名称 关联方 期末数 期初数

应收账款 耒阳国储能源燃气有限公司 479,744.46 370,600.71

衡阳国能置业有限公司 460,800.00

张家口国储能源物流有限公司 2,494,153.41 22,494,153.41

张家口国储液化天然气有限公司 10,163,323.90

张家口国能房地产开发有限公司 4,201,419.00

聊城开发区金奥燃气有限公司 21,495.00

其他应收款 聊城开发区金奥燃气有限公司 20,000.00

青岛中油通用机械有限公司 8,409.00

应付股利 新能国际投资有限公司 1,565,797.04

益豪企业有限公司 2,646,847.59

联中实业有限公司 4,665,629.65

陈义和 361,977.68

应付账款 廊坊市京龙防腐工程有限公司 2,672,369.51

预付账款 张家口国储能源物流有限公司 1,588,521.65 2,575,178.04

张家口国储液化天然气有限公司 40,300.00 46,490.80

其他非流动资产 张家口国能房地产开发有限公司 193,806,452.64 193,806,452.64

包头中油新兴汽车检测有限公司 500,000.00

十一、股份支付

1、公司第八届董事会 2015 年第五次会议审议通过了《关于确定公司股票期权激励

计划授予相关事项的议案》。确定 2015 年 8 月 27 日为授予日，向激励对象授予股票

期权。

2、本激励计划拟向激励对象授予股票期权 1,000 万份，涉及的标的股票种类为人民

币 A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 4.86 亿股的 2.06%。其中首次

授予 934 万份，占本激励计划拟授予股票期权总数的 93.4%，占本激励计划签署时

公司股本总额的 1.92%；预留 66 万份，占本激励计划拟授予股票期权总数的 6.60%，

占本激励计划签署时公司股本总额的 0.14%。

3、本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 37.92 元，行权价格是根据下述两

个价格的较高者确定：

财务报表附注第 84 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（1）股权激励计划草案摘要公布前 1 交易日的公司股票收盘价 37.92 元；

（2）股权激励计划草案摘要公布前 30 个交易日内的公司股票平均收盘价 34.09 元。

4、以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：1,938,225.25 元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,938,225.25 元

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、2012 年 8 月 31 日，中油金鸿天然气输送有限公司、张家口应张天然气有限公司

与信达金融租赁有限公司（签订编号为[XDZL2012-021]融资租赁合同，约定张家口

应张天然气有限公司将所拥有的（账面价值为 161,419,360.85 元）东山末站——宣

化县水泉村——崞村镇石墙子村天然气管网及辅助设备以 120,000,000.00 元的价格

转让给信达金融租赁有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限 5 年。双

方协商一致自 2012 年 8 月 31 日起，以每三个月为一付款周期，每期支付租金

7,282,271.08 元，租赁利率 7.68%，并另一次性支付信达金融租赁有限公司服务费

4,800,000.00 元。截止 2015 年 12 月 31 日应付信达金融租赁有限公司融资租赁款

49,749,790.23 元。其中未确认融资费用 2,495,299.62 元。一年内到期的非流动负债

28,428,451.56 元，长期应付款 21,321,338.67 元。

2、2013 年 12 月 3 日，中油金鸿能源投资股份有限公司、张家口应张天然气有限公

司与北京恒嘉国际金融租赁有限公司（签订编号为[EGIC-HZL-ZYJH03131105]融资

租赁合同，约定张家口应张天然气有限公司将所拥有的（账面价值为 313,666,666.67

元）崞村镇石墙子村—阳原清管站工程和其中崞村镇石墙子村—阳原清管站所用管

材以 300,000,000.00 元的价格转让给北京恒嘉国际金融租赁有限公司，再以融资租

赁的方式向其租回，租赁期限 3 年。双方协商一致自 2013 年 12 月 3 日起，以每三

个月为一付款周期，每期支付租金 27,912,323.59 元，租赁利率 6.9495%。截止 2015

年 12 月 31 日应付北京恒嘉国际金融租赁有限公司融资租赁款 110,263,916.80 元。

其中未确认融资租赁费用 3,172,539.43 元，一年内到期的非流动负债 110,263,916.80

元。

3、2014 年 7 月 11 日，中油金鸿天然气输送有限公司，张家口应张天然气有限公司

与信达金融租赁有限公司（编号为【XD 资料 014-026】融资租赁合同，约定张家口

应张天然气有限公司将所拥有的（账面净值为 215,574,562.50 元）长输管线（河北

省阳原县境内阳原清管站至山西境内大同县 3#，4#阀室间的小王村。）转让给信达

金融租赁有限公司，在再以融资租赁的方式向其租回。租赁期限为 3 年。双方协商

一致自 2014 年 10 月 11 日起每三个月为一个付款周期，利率采用中国人民银行公布

的人民币三年期贷款基准利率上浮 20%。截止 2015 年 12 月 31 日应付信达金融租

财务报表附注第 85 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

赁有限公司融资租赁款 96,502,844.05 元，其中未确认融资费用为 3,973,393.41 元，

一年内到期的非流动负债 55,146,783.79 元，长期应付款 41,356,060.26 元。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

无

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟以现有总股本 486,006,284 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含

税），共计 72,900,942.60 元。送红股 0 股，不以公积金转增股本。

2、中期票据发行

2015 年 9 月 11 日，公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》

（中市协注【2015】MTN428 号），接受公司中期票据注册，注册金额为 8 亿元，该

注册额度自交易商协会发出《接受注册通知书》之日起 2 年内有效。本次中期票据

由中国民生银行股份有限公司和中国光大银行股份有限公司联席主承销。

2016 年 1 月 14 日，公司在全国银行间债券市场发行了 2016 年度第一期中期票据，

募集资金已于 2016 年 1 月 15 日全部到账

3、本公司无需要批露的其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

1、 报告分部的确定依据

1）本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，

以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资

源、评价其业绩；

（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会

计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，

本集团将其合并为一个经营分部。

财务报表附注第 86 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、报告分部会计政策

每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。

3、 报告分部的财务信息

项目 燃气业务 环保业务 抵销 合计

营业收入 2,362,219,819.25 214,075,631.69 -3,263,555.56 2,573,031,895.38

其中：对外交易收入 2,358,956,263.69 214,075,631.69 2,573,031,895.38

分部间收入 3,263,555.56 -3,263,555.56 -

营业费用 38,425,433.11 6,026,399.46 44,451,832.57

资产减值损失 6,207,233.81 5,612,489.34 11,819,723.15

折旧和摊销 231,075,401.23 1,103,841.50 232,179,242.73

营业利润 391,093,746.45 61,670,796.35 -3,263,555.56 449,500,987.24

资产总额 8,337,626,839.57 524,655,912.48 -83,263,555.56 8,779,019,196.49

负债总额 5,759,881,419.30 319,869,913.23 -83,263,555.56 5,996,487,776.97

说明：由于金鸿能源本部无经营业务，此处报告分部的财务信息不含金鸿能源本体

数据。

(二)收购界牌瓷业经营性资产

2014 年 8 月 14 日，公司与衡阳市人民政府签订了《战略合作框架协议》，由公司出

资通过“招、拍、挂”的方式受让界牌瓷业托管资产（包括所有土地和衡阳县界牌

镇大排岭瓷泥采矿权）；2015 年 4 月 20 日，公司以 1.98 亿公开受让原湖南省界牌

陶瓷总厂界牌片生产经营性资产，并与衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会、

衡阳市轻工业改制服务办公室、衡阳界牌瓷业有限责任公司签订了转让协议。截至

2015 年 12 月 31 日已支付款项 1.00 亿元资产购置款，截至目前相关资产移交手续

正在办理中

财务报表附注第 87 页

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2015 年度

财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

1,745,887,275.17 100.00 747,836.21 0.04 1,745,139,438.96 173,384,510.14 100.00 239,704.10 0.14 173,144,806.04

备的其他应收款

账龄组合 4,819,898.90 0.28 747,836.21 15.52 4,072,062.69 2,996,500.88 1.73 239,704.10 8.00 2,756,796.78

合并内关联方 1,741,067,376.27 99.72 1,741,067,376.27 170,388,009.26 98.27 170,388,009.26

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 1,745,887,275.17 100.00 747,836.21 0.04 1,745,139,438.96 173,384,510.14 100.00 239,704.10 0.14 173,144,806.04

财务报表附注第 88 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,873,398.02 93,669.90 5.00

1至2年 1,148,919.79 114,891.98 10.00

2至3年 1,797,581.09 539,274.33 30.00

3 年以上

合计 4,819,898.90 747,836.21

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

应收合并范围内往来款 1,741,067,376.27 170,388,009.26

备用金 50,000.00

其他 4,819,898.9 2,946,500.88

合计 1,745,887,275.17 173,384,510.14

4、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 时间

中油金鸿天然气输送有限公司 关联方 1,625,644,659.27 1 年以内

张家口市宣化金鸿燃气有限公司 关联方 78,921,400.00 1 年以内

衡阳市天然气有限责任公司 关联方 25,000,000.00 1 年以内

呼伦贝尔中油金鸿燃气有限公司 关联方 8,298,712.00 1 年以内

天津领先集团有限公司 非关联方 4,079,671.51 1-3 年

合计 1,741,944,442.78

5、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期减少

项目 年初余额 本期增加 期末余额

转回 转销

坏账准备 239,704.10 508,132.11 747,836.21

6、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

7、期末其他关联方款项见附注十、关联方及关联交易。

财务报表附注第 89 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,796,714,700.00 2,796,714,700.00 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00

对联营、合营企业投资 239,149,131.66 239,149,131.66 200,000,000.00 200,000,000.00

合计 3,035,863,831.66 3,035,863,831.66 2,566,714,700.00 2,566,714,700.00

1、 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

中油金鸿天然气输送有限公司 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00

北京正实同创环境工程科技有限公司 430,000,000.00 430,000,000.00

合计 2,366,714,700.00 430,000,000.00 2,796,714,700.00

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额

权益法下确认的投资损益 其他 减值准备 期末余额

投资 投资 益调整 变动 股利或利润

1．合营企业

2．联营企业

瑞弗莱克油气有限公司 200,000,000.00 40,000,000.00 -850,868.34 239,149,131.66

小计 200,000,000.00 40,000,000.00 0.00 -850,868.34 0.00 0.00 0.00 0.00 239,149,131.66

财务报表附注第 90 页

中油金鸿能源投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 6,479,257.12

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

2,086,470.00

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 696,637.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减所得税影响额 1,993,767.95

减少数股东权益影响额 642,462.85

合计 6,626,133.63

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.18 0.5091 0.5091

扣除非经常性损益后归属于公司

5.88 0.4955 0.4955

普通股股东的净利润

中油金鸿能源投资股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年四月十四日

财务报表附注第 91 页

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