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科恒股份：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-15 09:22:33
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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

江门市科恒实业股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

1

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人万国江、主管会计工作负责人李胜光及会计机构负责人(会计主

管人员)李树生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

尹荔松 独立董事 出差 熊永忠

唐维 董事

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：

1、未来期间的经营业绩波动的风险

2013 年至 2015 年度，虽然近年收入相对稳定，但对比 2011 年、2012 年营业收入下滑较

大，同时公司净利润也逐年大幅下滑，并已连续两年亏损。主要原因为稀土发光材料营业收

入受稀土原材料价格下滑、公司产品价格下调、LED 替代节能灯等影响导致市场需求下滑等

因素影响，收入及利润连年下滑。公司锂电材料业务收入虽增长较快但毛利率不高，未必能

对冲稀土发光材料业务下降的影响。考虑到未来市场竞争进一步加剧，稀土价格波动以及技

术进步等因素影响，公司未来的经营业绩可能出现较大波动，公司营业收入特别是稀土发光

材料产品营业收入存在继续下降的风险。投资者应综合考虑公司所处行业和上下游行业的国

内外市场竞争情况、国家宏观经济政策、LED 行业市场发展情况、照明技术发展趋势等因素

审慎的估值和投资。

2、募集资金投资项目实施的风险

为了提升公司稀土发光材料生产能力和生产制造水平，公司募投项目“研发中心扩建项

目”、“年产 1200 吨稀土发光材料扩建项目”和“新型稀土发光材料产业化项目——符合一级

能效、EUP 指令等标准要求的稀土发光材料产业化项目”到目前已有序开展。虽然公司在选

择上述投资项目过程中，已聘请有关专业机构在多方面进行了充分论证和预测分析，但由于

稀土原材料价格波动、LED 替代节能灯、外围市场情况等影响，以及市场供求变化、产业政

策调整、技术更新等因素导致项目不能达到预期收益，因此募集资金投资项目的实施存在一

定的风险。

3、存货跌价风险

2

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

近年来由于稀土原材料及锂电正极材料原材料价格的大幅波动，给公司存货及在产品管

理带来较大的不确定性。报告期末，公司计提存货跌价准备 1,830.40 万元，给公司经营和业

绩带来了负面的影响，并使公司存货管理难度增加，如果稀土原材料及公司其它产品原材料

价格进一步下降，公司可能进一步加大计提存货减值准备。

4、新领域产品市场风险

近年来公司主要发展的新项目中，锂电材料取得了较快的发展，但其它新项目如稀土转

光材料和稀土催化材料等未能达到公司的预期。未来公司将持续加大研发和推广力度，由于

这些产品均为公司未曾涉足过的领域，在产品研发和市场推广等方面存在经验不足的情况，

这些产品是否能为公司带来较好的收益、公司的人力、物力以及财力投入是否会有所回报存

在不确定性。

5、发生坏账风险

报告期末，公司合计计提坏账准备 8,259.48 万元，计提坏账金额较大且呈逐步增加的态

势。公司已开展相应对超期应收账款催收催缴工作，但是否能够取得较好的效果存在一定的

不确定性。

6、联腾科技业绩不达预期的相关风险

根据收购承诺，联腾科技在 2013 年 8-12 月、2014 年度、2015 年度经审计税后净利润分

别不低于人民币 200 万元、400 万元、600 万元。2014 年度及 2015 年度，联腾科技净利润分

别为-179.52 万元（经审计）及-1,852.68 万元（经审计），未实现业绩承诺，且目前难以判断

联腾科技经营状况是否能够改善，公司收购时与联腾科技股东莫业文订立的相应业绩补偿是

否能实现存在不确定性，公司对联腾科技财务资助共计 3,996 万元（未含利息）也存在回收

风险。

注：本公司于 2015 年 12 月 23 日转让联腾科技 10%股权，由原持控股股权 51%降为 41%，截止报告

日，本公司应收联腾科技款项合计 4,393.63 万元（财务资助 3,996.00 万元以及应收利息 397.63 万元）；因

联腾科技发生超额亏损，2015 年联腾科技亏损约 1,852.68 万元，净资产为-1,428.59 万元，结合联腾科技的

经营情况和偿债能力，本公司认为对联腾科技财务资助 3,996.00 万元以及应收利息 397.63 万元共计 4,393.63

万元应收款回收可能性较低，基于谨慎性原则，公司对联腾科技应收款计提 3,125.73 万元坏账准备；坏账

准备计提过程：公司与联腾科技于 2015 年 3 月 27 日签订的《股权质押协议》，联腾科技对本公司借款由

联腾科技持有广东南方新视界传媒科技有限公司（以下简称南方传媒）7%的股权作为质押，根据国众联资

产评估土地房地产估价有限公司对南方传媒出具的国众联评报字[2016]第 3－009 号评估报告，以 2015 年

9 月 30 日为评估基准日，南方传媒的市场价值为 18,112.81 万元，对应 7%股权的价值 1,267.90 万元作为本

公司对联腾科技应收款可收回的金额，剩余应收款全部计提坏账准备，共计提 3,125.73 万元坏账准备。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................6

第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................10

第三节 公司业务概要......................................................................................................................12

第四节 管理层讨论与分析..............................................................................................................25

第五节 重要事项..............................................................................................................................34

第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................39

第七节 优先股相关情况..................................................................................................................39

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................40

第九节 公司治理..............................................................................................................................46

第十节 财务报告..............................................................................................................................52

第十一节 备查文件目录................................................................................................................141

4

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司/科恒股份/本公司/股份公司 指 江门市科恒实业股份有限公司

董事会 指 江门市科恒实业股份有限公司董事会

监事会 指 江门市科恒实业股份有限公司监事会

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

公司章程 指 江门市科恒实业股份有限公司章程

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

保荐人/保荐机构 指 国信证券股份有限公司

元/万元 指 人民币元/万元

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

联腾/联腾科技 指 深圳市联腾科技有限公司

雅城/湖南雅城 指 湖南雅城新材料发展有限公司或湖南雅城新材料股份有限公司

5

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 科恒股份 股票代码 300340

公司的中文名称 江门市科恒实业股份有限公司

公司的中文简称 江门市科恒实业股份有限公司

公司的外文名称（如有） Jiangmen Kanhoo Industry Co., Ltd

公司的外文名称缩写（如

Kanhoo

有）

公司的法定代表人 万国江

注册地址 广东省江门市江海区滘头工业区滘兴南路 22 号

注册地址的邮政编码 529040

办公地址 广东省江门市江海区滘头工业区滘兴南路 22 号

办公地址的邮政编码 529040

公司国际互联网网址 Http://www.keheng.com.cn

电子信箱 tangxiulei@keheng.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 唐秀雷 杨赤冰

广东省江门市江海区滘头工业区滘兴 广东省江门市江海区滘头工业区滘兴

联系地址

南路 22 号 南路 22 号

电话 0750-3863815 0750-3863815

传真 0750-3899896 0750-3899896

电子信箱 tangxiulei@keheng.com.cn yangchibing@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网

公司年度报告备置地点 广东江门市江海区滘头滘兴南路 22 号

6

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四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 B 栋 3 楼

签字会计师姓名 陈琼 王丹

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

2012 年 07 月 26 日至募集资

国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路 1012 号 程久君、陈大汉

金使用完毕为止

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 391,328,211.45 389,697,552.61 0.42% 379,671,825.84

归属于上市公司股东的净利润

-74,326,183.88 -48,185,456.14 -54.25% 3,450,152.10

（元）

归属于上市公司股东的扣除非

-76,297,000.52 -47,012,555.42 -62.29% 1,913,722.17

经常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

-62,043,869.23 -12,032,527.35 -415.63% 25,771,864.82

（元）

基本每股收益（元/股） -0.7433 -0.4819 -54.24% 0.0345

稀释每股收益（元/股） -0.7433 -0.4819 -54.24% 0.0345

加权平均净资产收益率 -8.93% -5.39% -3.54% 0.37%

本年末比上年末增

2015 年末 2014 年末 2013 年末

减

资产总额（元） 949,982,314.20 1,008,342,042.24 -5.79% 1,055,995,614.18

归属于上市公司股东的净资产

794,576,581.16 869,256,625.02 -8.59% 919,442,081.16

（元）

截止披露前一交易日的公司总股本：

截止披露前一交易日的公司总股本（股） 100,000,000

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.7433

是否存在公司债

7

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 √ 否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 83,465,225.69 101,031,900.78 93,126,696.64 113,704,388.34

归属于上市公司股东的净利润 -5,215,097.08 -4,410,409.74 -9,256,049.33 -55,444,627.73

归属于上市公司股东的扣除非

-5,182,089.62 -4,764,999.71 -9,170,913.64 -57,178,997.55

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -12,449,210.35 -2,647,954.15 8,965,555.67 -55,912,260.40

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产

-1,129,460.93 -825,536.44 -435,849.33

减值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务

密切相关，按照国家统一标准定额或定 544,292.82 320,072.14 222,061.37

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资

2,457,540.00

金占用费

除上述各项之外的其他营业外收入和支

48,642.81 -1,162,307.38 3,980,154.09

出

8

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：所得税影响额 564,954.92

少数股东权益影响额（税后） -49,801.94 -494,870.96 1,664,981.28

合计 1,970,816.64 -1,172,900.72 1,536,429.93 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

9

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主营业务主要为稀土发光材料、锂电正极材料等。报告期实现营业收入39,132.82万元，同比增

长0.42%。其中发光材料实现营业收入16,194.41万元，同比下滑37.04%，锂电材料实现营业收入20,529.24

万元，同比增长138.83%。

稀土发光材料广泛应用于节能照明、新型照明光源、信息产业、医药产业、现代农业、新能源、军事

工业等领域。主要原材料为稀土氧化物。照明领域一直是稀土发光材料最大的市场，近年来受LED替代其

它光源等因素影响市场逐年萎缩，公司相应产品产销量及收入也逐年下滑。

公司锂电产品主要是锂电正极材料，包括钴酸锂和三元材料，钴酸锂主要应用于消费类电子锂电池。

公司2013年锂电正极材料钴酸锂开始量产，逐年高速增长。由于近年新能源汽车的大力发展，锂电池产业

链也发展迅猛。报告期内公司三元材料也实现量产，也取得快速发展，主要应用于小动力电池方面，目前

正积极发展应用于电动汽车产品。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

较年初增长 1,257.51 万元，增幅为 45.65%，主要系确认对参股公司的投资收益以

股权资产

及处置子公司部分股权会计核算由成本法改为权益法核算所致

固定资产 较年初增长 1,465.65 万元，增幅为 9.7%，主要系报告期内募投设备转固所致

较年初减少 60.64 万元，降幅为 14.57%，主要系处置子公司联腾科技部分股权,联

无形资产

腾科技不再纳入公司合并范围导致

在建工程 较年初减少 476.92 万元，降幅为 100%，主要系报告期在建工程项目完工转固所致

较年初减少 882 万元，降幅为 63.82%，主要系处置子公司联腾科技部分股权,联腾

可供出售金融资产

科技不再纳入公司合并范围导致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

（1）技术优势

公司一直将研发作为保持企业核心竞争力关键，不断保证企业有效的研发能力。公司拥有专业的研发

团队、先进的研发设备，不断引进高端技术人才，专注于稀土功能材料、锂电材料等领域的研发工作。不

断的研发投入及优秀的研发创新能力为公司产品上拥有技术优势和竞争实力，将持续为公司带来稳定的经

10

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

济效益。

截至报告期末公司共获得 24 项发明专利和 21 项实用新型专利授权，掌握多项关键生产环节的非专利

技术。

（2）品牌优势

公司一直是稀土发光材料行业的龙头企业、行业标准制定者，且作为上市公司在业内拥有绝对的品牌

优势。

（3）人才优势

公司持续吸纳优秀人才加盟，从国内引进具有全球视野综合素质过硬的技术人才和管理人才，科学的分工

让专业人才各展所长，将协同效应最大化。公司拥有一支在生产经营管理方面经验丰富、工作能力强、高

效稳定的尖端专业人才队伍。保障了企业的管理水平、产品生产质量、技术研发能力和持续拓展新业务的

能力。

（4）管理优势

公司持续推进管理创新，不断调整组织架构，以适应公司发展的新形势。通过引入阿米巴经营模式，

实现各部门精细化独立核算，更加注重成本管控，切实提高全员经营意识，充分调动全员的积极性、创造

性参与经营。

结合阿米巴经营建立起合理的考核激励措施，让员工都得到了充分施展才能的机会，进一步激发了员

工的工作活力和潜能。

建立领导梯队和业绩梯队人才培养体系，在现有的基础上进一步转变理念、释放活力，积极地创新研

究、优化和提升领导队伍的经营管理能力。

11

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

公司主营业务主要为稀土发光材料、锂电正极材料等。报告期实现营业收入39,132.82万元，同比增

长0.42%。其中发光材料实现营业收入16,194.41万元，同比下滑37.04%，锂电材料实现营业收入20,529.24

万元，同比增长138.83%。

报告期内公司经营成效主要体现在以下几个方面：

1、主营业务方面

报告期内，公司收入总体变化不大，但公司锂电正极材料在公司努力发展下收入实现大幅增长，2015

年实现营业收入205,292,432.16元，同比增长138.83%。

2、管理创新方面

报告期内，公司持续推进管理创新，通过引入阿米巴经营模式，实现各部门精细化独立核算，更加注

重成本管控，切实提高全员经营意识，充分调动全员的积极性、创造性参与经营。

结合阿米巴经营建立起合理的考核激励措施，让员工都得到了充分施展才能的机会，进一步激发了员

工的工作活力和潜能。

建立领导梯队和业绩梯队人才培养体系，在现有的基础上进一步转变理念、释放活力，积极地创新研

究、优化和提升领导队伍的经营管理能力。

3、技术创新方面

公司一直将研发作为保持企业核心竞争力关键，不断保证企业有效的研发能力。公司拥有专业的研发

团队、先进的研发设备，不断引进高端技术人才，专注于稀土功能材料、锂电材料等领域的研发工作。不

断的研发投入及优秀的研发创新能力为公司产品拥有技术优势和竞争实力，将持续为公司带来稳定的经济

效益。

截至报告期末公司共获得 24 项发明专利和 21 项实用新型专利授权，掌握多项关键生产环节的非专利技

术。

4、战略并购、投资方面

2015年，公司推行自我发展及外延式发展相结合的发展策略，积极探索在公司目标领域并购及投资的

可行性，为下一步的并购、投资做了充分的准备工作，预计2016年将进入收获期。总之，产业投资和对外

并购，有利于加快公司战略目标的实现，为公司带来新的利润增长点，改善公司业绩压力，增强公司的可

持续发展能力，同时促进募集资金尽快产生效益，提高公司的资产回报率，实现股东利益的最大化。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

12

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 391,328,211.45 100% 389,697,552.61 100% 0.42%

分行业

工业 391,328,211.45 100.00% 389,697,552.61 100.00% 0.42%

分产品

节能灯用稀土发

133,968,314.42 34.23% 216,168,380.04 55.47% -38.03%

光材料

新兴领域用稀土

27,975,821.71 7.15% 41,041,116.17 10.53% -31.83%

发光材料

锂电材料 205,292,432.16 52.46% 85,957,593.75 22.06% 138.83%

LED 工程 20,587,991.31 5.26% 45,644,430.06 11.71% -54.89%

其他 3,503,651.85 0.90% 886,032.59 0.23% 295.43%

分地区

浙江省 70,400,832.90 17.99% 91,602,573.98 23.51% -23.15%

福建省 9,692,405.94 2.48% 20,897,303.40 5.36% -53.62%

江苏省 18,206,649.90 4.65% 31,217,546.13 8.01% -41.68%

广东省 237,000,148.27 60.56% 158,412,679.68 40.65% 49.61%

其他华东地区 21,510,080.40 5.50% 32,472,758.16 8.33% -33.76%

国内其他地区 34,407,904.80 8.79% 47,176,825.59 12.11% -27.07%

出口 110,189.24 0.03% 7,917,865.67 2.03% -98.61%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 同期增减

分行业

工业 391,328,211.45 380,386,040.08 2.80% 0.42% 4.90% -4.15%

分产品

节能灯用稀土 133,968,314.42 140,313,157.70 -4.74% -38.03% -35.68% -3.82%

13

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

发光材料

新兴领域用稀

27,975,821.71 20,420,261.96 27.01% -31.83% -31.99% 0.17%

土发光材料

锂电材料 205,292,432.16 195,490,215.80 4.77% 138.83% 129.44% 3.89%

分地区

浙江省 70,400,832.90 71,029,982.29 -0.89% -23.15% -22.69% -0.59%

广东省 237,000,148.30 226,741,981.00 4.33% 49.61% 50.77% -0.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 KG 826,773.49 1,026,500 -19.46%

稀土发光材料 生产量 KG 828,136.3 1,039,800 -20.36%

库存量 KG 60,060.96 58,698.15 2.32%

销售量 KG 1,440,759.41 595,500 141.94%

锂电材料 生产量 KG 1,528,883 607,600 151.63%

库存量 KG 124,835.59 36,712 240.04%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，锂电材料的销售量、生产量、库存量较去年同期大幅增长，主要系锂电材料受益于产品技术提

升和需求扩大，销售业绩稳步提升所致。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减

金额 金额

重 重

工业 直接材料 333,576,673.18 87.69% 322,981,599.60 89.07% 3.28%

工业 直接人工 7,522,826.07 1.98% 9,007,929.79 2.48% -16.49%

14

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

工业 燃料动力 19,270,956.53 5.07% 18,021,314.49 4.97% 6.93%

工业 制造费用 20,015,584.30 5.26% 12,597,690.18 3.47% 58.88%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 是否纳入合并财务报表范围

2015.12.31 2014.12.31

深圳市联腾科技有限公司 否 是

广东科明诺科技有限公司 是 是

本公司于 2015 年 12 月 23 日将持有联腾科技 10%的股权转让于深圳市斯坦梦卫星传播有限公司，转

让价款 250 万元，截止报告日，本公司持有联腾科技股权系 41%，将不再纳入合并范围，本报告期只将转

让联腾科技股份前的利润表和现金流量表纳入合并。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

报告期内,公司锂电材料实现销售收入 20529.24 万元,占公司总营业收入的比例达到 52.46%,随着锂电

材料销售规模的增大和毛利率的提高,锂电材料已成为公司收入和利润的主要来源.

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 70,015,905.84

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.89%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 广东广晟有色金属进出口有限公司 25,871,286.36 6.61%

2 临安中通贸易有限公司 11,516,987.21 2.94%

3 四川联恺环保科技有限公司 11,101,243.34 2.84%

4 东莞市盛利能源科技有限公司 10,895,619.66 2.78%

5 深圳市斯盛能源股份有限公司 10,630,769.27 2.72%

合计 -- 70,015,905.84 17.89%

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 172,723,299.00

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 51.81%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

15

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 阳江市联邦金属化工有限公司 48,008,547.12 14.40%

2 虔东稀土集团股份有限公司 46,890,820.40 14.06%

3 衢州华友钴新材料有限公司 27,051,281.96 8.11%

4 珠海市科立鑫金属材料有限公司 26,623,931.55 7.99%

5 清远市加先达稀土有限公司 24,148,717.94 7.24%

合计 -- 172,723,299.00 51.81%

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 14,529,578.14 13,114,960.78 10.79%

管理费用 44,837,617.71 42,786,672.83 4.79%

主要系报告期募集资金定期利息收

财务费用 -4,330,083.88 -5,137,090.04 -15.71%

入减少所致

主要系报告期内计提参股公司联腾

资产减值损失 73,419,978.95 29,249,320.63 151.01%

科技其他应收款坏账准备所致

主要系本年亏损及确认递延所得税

所得税费用 -13,995,881.37 -7,008,288.11 99.70%

资产所致

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司一直将研发作为保持企业核心竞争力关键，不断保证企业有效的研发能力。公司拥有专业的研发团队、先进的研发

设备，不断引进高端技术人才，专注于稀土功能材料、锂电材料等领域的研发工作。不断的研发投入及优秀的研发创新能力

为公司产品上拥有技术优势和竞争实力，将持续为公司带来稳定的经济效益。

截至报告期末公司共获得24项发明专利和21项实用新型专利授权，掌握多项关键生产环节的非专利技术。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2015 年 2014 年 2013 年

研发人员数量（人） 49 57 52

研发人员数量占比 15.17% 13.35% 13.98%

研发投入金额（元） 15,121,529.06 13,049,786.03 16,701,514.90

研发投入占营业收入比例 3.86% 3.35% 4.40%

研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00

资本化研发支出占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

资本化研发支出占当期净利 0.00% 0.00% 0.00%

16

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

润的比重

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

近两年专利数情况

√ 适用 □ 不适用

已申请 已获得 截至报告期末累计获得

发明专利 10 8 24

实用新型 2 2 21

外观设计 0 0 0

本年度核心技术团队或关键技术人员

无

变动情况

是否属于科技部认定高新企业 是

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 207,792,205.70 259,668,958.71 -19.98%

经营活动现金流出小计 269,836,074.93 271,701,486.06 -0.69%

经营活动产生的现金流量净

-62,043,869.23 -12,032,527.35 -415.63%

额

投资活动现金流入小计 -631,685.01 153,665.65 -511.08%

投资活动现金流出小计 21,682,973.49 50,304,176.46 -56.90%

投资活动产生的现金流量净

-22,314,658.50 -50,150,510.81 55.50%

额

筹资活动现金流入小计 17,000,000.00 158,499,200.00 -89.27%

筹资活动现金流出小计 37,596,294.44 152,095,441.75 -75.28%

筹资活动产生的现金流量净

-20,596,294.44 6,403,758.25 -421.63%

额

现金及现金等价物净增加额 -104,954,822.17 -55,779,279.91 -88.16%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内经营活动产生的现金流量净额同比下降415.63%，主要系本期销售商品收到的现金同比减少,

应收账款增大所致；

2、报告期内投资活动产生的现金流量净额同比上升55.5%，主要系本期投资支付的现金较上期减少所致；

3、投告期内筹资活动产生的现金流量净额同比下降421.63%，主要系本期银行贷款减少所致。

17

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

本期处置子公司形成的投资

投资收益 22,751,543.41 -23.36% 否

收益

本期计提坏账准备及存货跌

资产减值 73,419,978.95 -75.38% 否

价准备影响

营业外收入 1,053,430.10 -1.08% 主要系政府补助 否

营业外支出 1,942,896.58 -1.99% 主要系设备报废形成的损失 否

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增

占总资产 占总资产 重大变动说明

金额 金额 减

比例 比例

300,527,522. 346,778,134. 主要系本期对锂电材料的投入增加

货币资金 31.64% 34.39% -2.75%

76 37 所致

222,406,086. 212,321,674. 主要系本期锂电材料销售规模增大

应收账款 23.41% 21.06% 2.35%

34 91 所致

103,051,964. 123,514,403. 主要系稀土原材料格价继续下降，

存货 10.85% 12.25% -1.40%

57 63 导致存货单位成本下降所致

40,123,082.0 27,547,989.9 主要系本期转让部分子公司股权,

长期股权投资 4.22% 2.73% 1.49%

8 5 导致合并范围变更所致

165,828,117. 151,171,612.

固定资产 17.46% 14.99% 2.47% 主要系本期募投设备完工转固所致

33 26

主要系报告期内在建工程完工转固

在建工程 4,769,230.60 0.47% -0.47%

所致

27,500,000.0

短期借款 2.73% -2.73% 主要系本期还清银行贷款所致

0

18

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

0.00 27,000,000.00 -100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期 累计变 累计变 尚未使

本期已 已累计 尚未使 闲置两

内变更 更用途 更用途 用募集

募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上

用途的 的募集 的募集 资金用

份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资

募集资 资金总 资金总 途及去

总额 总额 额 金金额

金总额 额 额比例 向

尚未使

用的募

公开发 55,360.4 12,182.0 38,476.4 20,117.3 集资金 20,117.3

2012 年 0 0 0.00%

行 5 7 8 4 存放在 4

募集资

金专户

19

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

55,360.4 12,182.0 38,476.4 20,117.3 20,117.3

合计 -- 0 0 0.00% --

5 7 8 4 4

募集资金总体使用情况说明

经中国证监会 《关于核准江门市科恒实业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可

[2012]869 号）文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,250 万股，发行价格每股人民币 48.00 元，募集

资金总额 60,000.00 万元，扣除发行费用 4,639.55 万元后，实际募集资金净额为 55,360.45 万元。立信会计师事务所（特

殊普通合伙）已于 2012 年 7 月 19 日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具信会师报字[2012]

第 310315 号《验资报告》。

2015 年度募集资金项目投入金额 1182.07 万元，累计投入 10,276.48 万元，均系投入承诺投资项目；2015 年度募集

资金存款利息收入 500.65 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，募集资金累计存款利息收入 3,234.26 万元；2015 年度使用超

募资金永久性补充流动资金 11,000.00 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，使用超募资金永久性补充流动资金 18,500.00 万

元，使用超募资金对外投资 2,700.00 万元，使用超募资金永久性偿还贷款 7,000.00 万元。2015 年度共使用募集资金

12,182.07 万元，截止 2015 年 12 月 31 日累计使用募集资金 38,476.48 万元。2015 年度因使用募集资金发生手续费 0.15

万元，截止 2015 年 12 月 31 日，因使用募集资金共发生手续费 0.89 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司募集资金账

户余额为 20,117.34 万元，其中活期存款账户余额为 1,273.48 万元，定期存单为 18,843.86 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目 截止 项目

是否 截至 截至

募集 达到 本报 报告 可行

已变 调整 本报 期末 期末 是否

资金 预定 告期 期末 性是

承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到

承诺 可使 实现 累计 否发

超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计

投资 用状 的效 实现 生重

部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益

总额 态日 益 的效 大变

变更) (2) (2)/(1)

期 益 化

承诺投资项目

2014

1. 研发中心扩建 3,162. 102.47 年 12

否 3,086 3,086 88.77 否 否

项目 28 % 月 31

日

2015

2. 年产 1200 吨稀

3,855. 43.18 年 12

土发光材料扩建 是 8,931 8,931 493.97 否 否

98 % 月 31

项目

日

3. 新型稀土发光

材料产业化项目 2015

——符合一级能 5,335. 5,335. 3,258. 61.06 年 12

否 599.33 否 否

效、EUP 指令等标 7 7 22 % 月 31

准要求的稀土发 日

光材料产业化项

20

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

目

承诺投资项目小 17,352 17,352 1,182. 10,276

-- -- -- -- --

计 .7 .7 07 .48

超募资金投向

1.、永久性补充流 25,50 100.00

否 25,500 25,500 11,000

动资金 0 %

100.00

2、对外投资 否 2,700 2,700 2,700

%

超募资金投向小 28,20

-- 28,200 28,200 11,000 -- -- -- --

计 0

45,552 45,552 12,182 38,47

合计 -- -- -- 0 0 -- --

.7 .7 .07 6.48

未达到计划进度 公司募投项目没能达到预期收益，对公司的经营业绩产生了一定的不利影响,主要原因是近年来由于

或预计收益的情 受稀土原材料价格下滑、产品价格下调、LED 替代节能灯等因素影响，稀土发光材料市场需求下滑，

况和原因（分具体 且无明显改善迹象，行业需求与原先的市场发展预期相差较大，造成募投项目产能未能完全释放和

项目） 销售收入低于预期，从而未能实现预期收益。

项目可行性发生

重大变化的情况 无

说明

适用

公司超募资金的金额为 38007.75 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，累计使用超募资金 28,200.00 万元，

其中用途如下：1、2013 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用

部分超募资金归还银行贷款的议案》，同意公司使用超募资金 7,000 万元归还银行贷款；2、2013 年

8 月 23 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资

超募资金的金额、 金的议案》，使用超募资金 5,500 万元暂时补充公司流动资金，公司已将上述用于暂时补充流动资

用途及使用进展 金的超募资金 5,500 万元全部归还至超募资金专用账户；3、2014 年 4 月 8 日，公司第三届董事会

情况 第二次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超

募资金 7,500 万元永久补充流动资金；4、2014 年 9 月 23 日是，公司 2014 年第一次临时股东大会

审议通过了《关于使用超募资金与关联方共同对外投资的议案》，同意公司使用超募资金 2,700 万

元投资湖南雅城新材料发展有限公司；5、2015 年 4 月 15 日，公司第三届董事会第十一次会议决议

审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 11,000 万

元永久补充流动资金。

不适用

募集资金投资项

目实施地点变更

情况

募集资金投资项 不适用

目实施方式调整

情况

募集资金投资项 不适用

21

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

目先期投入及置

换情况

用闲置募集资金 不适用

暂时补充流动资

金情况

项目实施出现募 不适用

集资金结余的金

额及原因

尚未使用的募集

尚未使用的募集资金存放在募集资金专户

资金用途及去向

募集资金使用及

披露中存在的问 无

题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

本期

股权 是否按

初起

出售 计划如

至出

为上 期实

售日

市公 施，如

该股 所涉及

交易 司贡 股权 与交易 未按计

权为 是否为 的股权

交易对 被出售 价格 出售对公司 献的 出售 对方的 划实 披露日 披露索

出售日 上市 关联交 是否已

方 股权 （万 的影响 净利 定价 关联关 施，应 期 引

公司 易 全部过

元） 润占 原则 系 当说明

贡献 户

净利 原因及

的净

润总 公司已

利润

额的 采取的

（万

比例 措施

元）

深圳市 深圳市 本次交易导 本次

巨潮

斯坦梦 联腾科 2015 年 致公司合并 交易 2015 年

-24.1 资讯

卫星传 技有限 12 月 250 -185.3 报表范围发 遵循 否 无 是 是 12 月

9% 网

播有限 公司 29 日 生变化，联 市场 30 日

公司 10%股 腾科技将不 定价 2015-

22

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

权 再纳入公司 原则， 051

合并报表范 经公

围;本次联 司和

腾科技股权 交易

转让不会对 对方

公司正常生 协商

产经营和未 确定

来财务状况 转让

和经营成果 股权

带来重大影 及交

响 易价

格

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

生产销售

广东科明

化工产品、 10,000,000 8,092,147. 7,350,991. 2,736,321. -2,059,344. -1,807,763.

诺科技有 子公司

化学产品 .00 96 46 09 20 64

限公司

技术咨询

深圳市联

LED 显示 20,000,000 68,123,193 -14,285,85 21,953,804 -19,395,64 -18,526,78

腾科技有 参股公司

屏 .00 .83 2.97 .72 3.27 5.59

限公司

江门市江

海区汇通

200,000,00 348,059,79 226,824,52 33,845,972 26,256,292 19,714,834

小额贷款 参股公司 小额贷款

0.00 4.64 9.45 .55 .61 .64

股份有限

公司

湖南雅城 电子新型

新材料股 材料的研 76,679,495 317,084,91 135,186,79 357,623,08 13,776,643 12,440,647

参股公司

份有限公 发、制造及 .00 3.36 6.20 8.39 .97 .17

司 销售

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

本次交易导致公司合并报表范围发生

变化，联腾科技将不再纳入公司合并报

深圳市联腾科技有限公司 转让 10%股权 表范围;本次联腾科技股权转让不会对

公司正常生产经营和未来财务状况和

经营成果带来重大影响

主要控股参股公司情况说明

23

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

未来，公司将继续秉承“科技卓越、永恒追求”的发展理念，依靠稳定的产品质量、灵活的销售手段提

升公司产品的市场占有率。同时，继续加大研发工作的力度，通过自主研发、合作研发及技术、人才引进

以及并购等方式，促使更多新产品项目取得突破性成果，拓展公司产品及业务领域，力争实现业绩的上升。

通过自我发展及外延式发展相结合的方式拓展公司业务领域，力争公司业绩的改善，为广大投资者争取实

现更好的回报。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

2015 年 07 月 17 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。

24

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

由于公司2014年度经营亏损，根据公司《章程》及相关分配政策，经公司第三届董事会第十一次会议及公司2014年度股东大

会审议通过，公司2014年度利润分配方案为：不分配不转增。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益

是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、

是

透明：

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

分配预案的股本基数（股） 100,000,000

现金分红总额（元）（含税） 0.00

可分配利润（元） 0.00

现金分红占利润分配总额的比例 0.00%

本次现金分红情况

其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

由于公司 2015 年度经营亏损，2015 年度分配预案为：不分配不转增

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2013年度分配方案: 以截止2013年12月31日公司总股本100,000,000股为基数向全体股东每10股派发现

金股利0.2元人民币（含税），共计派发现金股利2,000,000.00元，剩余未分配利润结转结转下一年度。

2014年度分配预案：不分配不转增。

2015年度分配预案：不分配不转增。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

25

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

分红年度合并报 占合并报表中归

现金分红金额（含 表中归属于上市 属于上市公司普 以其他方式现金 以其他方式现金

分红年度

税） 公司普通股股东 通股股东的净利 分红的金额 分红的比例

的净利润 润的比率

2015 年 0.00 -74,326,183.88 0.00%

2014 年 0.00 -48,185,456.14 0.00%

2013 年 2,000,000.00 3,450,152.10 57.97%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺类

承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

型

2013 年 7 月 29 日召开的公司

第二届董事会第十五次会议

审议通过了《关于对外投资的

议案》，公司决定使用自有资

金 1,095 万元收购深圳市联腾

科技有限公司 51% 股份，并

在《股权转让协议》中承诺：

1）、自 2013 年 8 月 1 日起 5

年内，如果联腾科技经审计税

后净利润累计达到人民币

未到履行

收购报告书或权益变动 3000 万元或以上时，或自 2013 年 08

公司 长期有效 条件，暂未

报告书中所作承诺 2013 年 8 月 1 日起 10 年 月 01 日

履行

内，如果联腾科技经审计税后

净利润累计达到人民币 8000

万元或以上时，莫业文及其管

理团队有权按照联腾科技达

标月份的当季度末经审计每

股净资产增加不高于 25%注

册资本（注册资本额以上述季

度末为准）的权利；科恒股份

承诺届时放弃同比例增资的

权利。

资产重组时所作承诺

26

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

自公司股票上市之日起三十 严格遵守

2012 年 7 月

六个月内，不转让或者委托他 上述承诺，

首次公开发行或再融资 万国江、 2012 年 07 26 日-2015

人管理其直接或间接持有的 未有违反

时所作承诺 万涛 月 13 日 年 7 月 25

公司股份，也不由公司回购其 承诺的情

日

直接或间接持有的股份。 况

股权激励承诺

其他对公司中小股东所

作承诺

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 是否纳入合并财务报表范围

2015.12.31 2014.12.31

深圳市联腾科技有限公司 否 是

广东科明诺科技有限公司 是 是

本公司于 2015 年 12 月 23 日将持有联腾科技 10%的股权转让于深圳市斯坦梦卫星传播有限公司，转

让价款 250 万元，截止报告日，本公司持有联腾科技股权系 41%，将不再纳入合并范围，本报告期只将转

27

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

让联腾科技股份前的利润表和现金流量表纳入合并。

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联 关联 关联 关联 关联 占同 获批 是否 关联 可获

关联交 关联 披露 披露

交易 交易 交易 交易 交易 类交 的交 超过 交易 得的

易方 关系 日期 索引

类型 内容 定价 价格 金额 易金 易额 获批 结算 同类

28

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

原则 （万 额的 度（万 额度 方式 交易

元） 比例 元） 市价

银行

按市

湖南雅 采购 汇款 巨潮

场同 2015

城新材 锂电 130.0 或支 130.0 资讯

参股 采购 类商 1,234. 7.58 年 04

料股份 材料 5元 1,000 是 付银 5元 网

公司 商品 品的 15 % 月 16

有限公 原材 /KG 行承 /KG 2015-

市场 日

司 料 兑汇 017

价格

票

1,234.

合计 -- -- -- 1,000 -- -- -- -- --

15

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告期 无

内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在 本期新增 本期收回

期初余额 本期利息 期末余额

关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率

（万元） （万元） （万元）

资金占用 元） 元）

深圳市

联腾科

子公司 财务资助 否 4,147.87 0 0 6.15% 245.76 4,393.63

技有限

公司

29

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司于 2015 年 12 月 23 日转让联腾科技 10%股权，由原持控股股权 51%降为

41%，截止报告日，本公司应收联腾科技款项合计 4,393.63 万元（财务资助 3,996.00

万元以及应收利息 397.63 万元）；因联腾科技发生超额亏损，2015 年联腾科技亏损

约 1,852.68 万元，净资产为-1,428.59 万元，结合联腾科技的经营情况和偿债能力，

本公司认为对联腾科技财务资助 3,996.00 万元以及应收利息 397.63 万元共计

关联债权对公司经营 4,393.63 万元应收款回收可能性较低，基于谨慎性原则，公司对联腾科技应收款计

成果及财务状况的影 提 3,125.73 万元坏账准备；坏账准备计提过程：公司与联腾科技于 2015 年 3 月 27

响 日签订的《股权质押协议》，联腾科技对本公司借款由联腾科技持有广东南方新视

界传媒科技有限公司（以下简称南方传媒）7%的股权作为质押，根据国众联资产

评估土地房地产估价有限公司对南方传媒出具的国众联评报字[2016]第 3－009 号

评估报告，以 2015 年 9 月 30 日为评估基准日，南方传媒的市场价值为 18,112.81

万元，对应 7%股权的价值 1,267.90 万元作为本公司对联腾科技应收款可收回的金

额，剩余应收款全部计提坏账准备，共计提 3,125.73 万元坏账准备。

应付关联方债务

本期新增 本期归还

期初余额 本期利息 期末余额

关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率

（万元） （万元） （万元）

元） 元）

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

30

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额

实际发生日 是否为

度相关 担保额 实际担保 是否履

担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

公告披 度 金额 行完毕

日） 担保

露日期

2015 年

湖南雅城新材料股 2015 年 06 月 连带责任

04 月 17 3,000 3,000 2年 否 是

份有限公司 03 日 保证

日

报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际

3,000 3,000

合计（A1） 发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保

3,000 3,000

度合计（A3） 余额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额

实际发生日期 是否为

度相关 担保额 实际担保 是否履

担保对象名称 （协议签署 担保类型 担保期 关联方

公告披 度 金额 行完毕

日） 担保

露日期

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保

度合计（B1） 实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际

保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额

实际发生日期 是否为

度相关 担保额 实际担保 是否履

担保对象名称 （协议签署 担保类型 担保期 关联方

公告披 度 金额 行完毕

日） 担保

露日期

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保

度合计（C1） 实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际

保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

31

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生

3,000 3,000

（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额

3,000 3,000

计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.78%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

3,000

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F）

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清

偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

32

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

十九、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

33

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

股 转股

一、有限售条件股份 27,457,237 27.46% -5,589,625 -5,589,625 21,867,612 21.87%

3、其他内资持股 27,457,237 27.46% -5,589,625 -5,589,625 21,867,612

境内自然人持股 27,457,237 27.46% -5,589,625 -5,589,625 21,867,612 21.87%

二、无限售条件股份 72,542,763 72.54% 5,589,625 5,589,625 78,132,388 78.13%

1、人民币普通股 72,542,763 72.54% 5,589,625 5,589,625 78,132,388 78.13%

100,000,00

三、股份总数 100,000,000 100.00% 100.00%

0

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

控股股东万国江及其关联方万涛首发限售3年期届满；高管每年25%限售股额度解除限售。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限 本期增加 期末限售股

股东名称 期初限售股数 限售原因 拟解除限售日期

售股数 限售股数 数

朱永康 481,239 120,310 360,929 离职锁定 高管每年按照上年末持有

34

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

股份数的 25%解除限售

（2015 年 8 月 18 日辞职，

剩余股份于 2016 年 2 月 18

日解禁）

高管每年按照上年末持有

唐维 1,203,370 150,843 1,052,527 高管锁定

股份数的 25%解除限售

胡学芳 1,253,043 1,253,043 0 离职锁定 2015 年 9 月 16 日

高管每年按照上年末持有

唐秀雷 268,029 66,750 201,279 高管锁定

股份数的 25%解除限售

高管每年按照上年末持有

李子明 337,170 84,293 252,877 高管锁定

股份数的 25%解除限售

万涛 1,355,886 1,355,886 0 上市承诺 2015 年 7 月 31 日

高管每年按照上年末持有

万国江 22,558,500 2,558,500 20,000,000 高管锁定

股份数的 25%解除限售

合计 27,457,237 5,589,625 0 21,867,612 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露 日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通股 日前上一月末 表决权恢复的

6,798 6,954 股股东总数 0 0

股东总数 普通股股东总 优先股股东总

（如有）（参见

数 数（如有）（参

注 9）

见注 9）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

35

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况

持股比 报告期末持

股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份

例 股数量 股份状态 数量

情况 股份数量 数量

境内自然 20,000,00

万国江 22.56% 22,558,500 0 2,558,500 质押 12,500,000

人 0

境内自然

陈波 4.49% 4,490,408 -1652992 0 4,490,408

人

广东新价值投资

有限公司－阳光 境内非国

2.58% 2,577,031 2,577,031 0 2,577,031

举牌 1 号证券投资 有法人

基金

中央汇金资产管

国有法人 2.35% 2,350,100 2,350,100 0 2,350,100

理有限责任公司

境内自然

黄秋英 1.78% 1,775,770 -311000 0 1,775,770

人

广东新价值投资

有限公司－卓泰 境内非国

1.40% 1,400,499 1,400,499 0 1,400,499

阳光举牌 1 号证券 有法人

投资基金

境内自然

万涛 1.36% 1,355,886 1,355,886 0 1,355,886

人

境内自然

唐维 1.20% 1,202,527 -200843 1,052,527 150,843

人

广东新价值投资

有限公司－阳光 境内非国

0.92% 916,644 802,357 0 916,644

举牌 3 号证券投资 有法人

基金

广东新价值投资

有限公司－阳光 境内非国

0.80% 802,357 802,357 0 802,357

举牌 2 号证券投资 有法人

基金

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名股东的情况 无

（如有）（参见注 4）

上述股东中万国江和万涛为直系亲属关系，广东新价值投资有限公司－阳光举牌 1 号证

上述股东关联关系或一致行动 券投资基金、广东新价值投资有限公司－卓泰阳光举牌 1 号证券投资基金、广东新价值

的说明 投资有限公司－阳光举牌 3 号证券投资基金、广东新价值投资有限公司－阳光举牌 2 号

证券投资基金管理人均未广东新价值投资有限公司

前 10 名无限售条件股东持股情况

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类

36

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

股份种类 数量

陈波 4,490,408 人民币普通股 449,040

广东新价值投资有限公司－阳光举

2,577,031 人民币普通股 2,577,031

牌 1 号证券投资基金

万国江 2,558,500 人民币普通股 2,558,500

中央汇金资产管理有限责任公司 2,350,100 人民币普通股 2,350,100

黄秋英 1,775,770 人民币普通股 1,775,770

广东新价值投资有限公司－卓泰阳

1,400,499 人民币普通股 1,400,499

光举牌 1 号证券投资基金

万涛 1,355,886 人民币普通股 1,355,886

广东新价值投资有限公司－阳光举

916,644 人民币普通股 916,644

牌 3 号证券投资基金

广东新价值投资有限公司－阳光举

802,357 人民币普通股 802,357

牌 2 号证券投资基金

徐燕 800,610 人民币普通股 800,610

前 10 名无限售流通股股东之间，以 上述股东中万国江和万涛为直系亲属关系，广东新价值投资有限公司－阳光举牌 1

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 号证券投资基金、广东新价值投资有限公司－卓泰阳光举牌 1 号证券投资基金、广

名股东之间关联关系或一致行动的 东新价值投资有限公司－阳光举牌 3 号证券投资基金管理人均未广东新价值投资有

说明 限公司

参与融资融券业务股东情况说明（如

无

有）（参见注 5）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

万国江 中国 否

万国江：董事长，中国国籍，无永久境外居留权，男，1964 年生，高级工

程师，工商管理硕士，中共党员。2007 年 11 月至今任公司研发中心主任；

2007 年 11 月至 2010 年 11 月任科恒股份第一届董事会董事长、总经理。

主要职业及职务

2010 年 11 月当选为科恒股份第二届董事会董事长，并任公司总经理；2013

年 11 月当选为科恒股份第三届董事会董事长，并任公司总经理，2015 年 12

月辞去总经理职务。

报告期内控股和参股的其他境内外上市

无

公司的股权情况

37

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

万国江 中国 否

万国江：董事长，中国国籍，无永久境外居留权，男，1964 年生，高级工程

师，工商管理硕士，中共党员。2007 年 11 月至今任公司研发中心主任；2007

年 11 月至 2010 年 11 月任科恒股份第一届董事会董事长、总经理。2010 年

主要职业及职务

11 月当选为科恒股份第二届董事会董事长，并任公司总经理；2013 年 11 月

当选为科恒股份第三届董事会董事长，并任公司总经理，2015 年 12 月辞去总

经理职务。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

√ 适用 □ 不适用

公司控股股东、董事长万国江及其它董事、监事高管唐维、唐秀雷、李子明承诺：任职期间

38

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

39

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增 本期减

期初持 其他增 期末持

任职状 任期起 任期终 持股份 持股份

姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数

态 始日期 止日期 数量 数量

（股） （股） （股）

（股） （股）

2007 年 2016 年

22,558, 22,558,

万国江 董事长 现任 男 51 11 月 29 11 月 11 0 0 0

500 500

日 日

董事、 2007 年 2016 年

1,403,3 200,84 1,202,5

唐维 副总经 现任 男 53 11 月 29 11 月 11 0 0

70 3 27

理 日 日

2007 年 2016 年

冯宝爱 董事 现任 女 54 11 月 29 11 月 11 0 0 0 0 0

日 日

2007 年 2015 年

481,23 120,31 360,92

朱永康 董事 离任 男 41 11 月 29 08 月 0 0

9 0 9

日 18 日

董事、 2007 年 2016 年

268,37 201,27

唐秀雷 董事会 男 37 11 月 29 11 月 11 0 67,093 0

2 9

秘书 日 日

2013 年 2015 年

1,254,6 672,62 582,00

胡学芳 董事 离任 女 36 11 月 11 03 月 0 0

24 4 0

日 16 日

2011 年 2016 年

独立董

熊永忠 现任 男 48 12 月 11 月 11 0 0 0 0 0

事

24 日 日

2013 年 2016 年

独立董

尹荔松 现任 男 45 11 月 11 11 月 11 0 0 0 0 0

事

日 日

2013 年 2016 年

独立董

周林彬 现任 男 57 11 月 11 11 月 11 0 0 0 0 0

事

日 日

2013 年 2016 年

监事会 337,17 252,87

李子明 现任 男 43 11 月 11 11 月 11 0 84,293 0

主席 0 7

日 日

40

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2009 年 2016 年

关斯明 监事 现任 女 34 12 月 11 月 11 0 0 0 0 0

22 日 日

2007 年 2016 年

朱小潘 监事 现任 男 33 11 月 29 11 月 11 0 0 0 0 0

日 日

董事、 2013 年 2016 年

左海波 副总经 现任 男 42 05 月 11 月 11 0 0 0 0 0

理 23 日 日

2007 年 2016 年

财务总

李胜光 现任 男 38 11 月 29 11 月 11 0 0 0 0 0

监

日 日

2015 年 2016 年

副总经

吴建华 现任 男 04 月 11 月 11 0 0 0 0 0

理

15 日 日

26,303, 1,145,1 25,158,

合计 -- -- -- -- -- -- 0 0

275 63 112

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 03 月

胡学芳 董事 离任 辞职

16 日

2015 年 08 月

朱永康 董事 离任 辞职

18 日

2015 年 12 月 2015 年 12 月 15 日董事长兼总经理万国江辞去其总

万国江 董事长 离任

15 日 经理职务

2015 年 12 月 16 日第三届董事会第十六次会议审议

2015 年 12 月 通过了《关于聘任总经理的议案》，同意聘任公司董

左海波 董事、总经理 任免

16 日 事、副总经理左海波先生为公司新任总经理，任期

自本次会议通过之日起至第三届董事会届满之日止

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

1、万国江：董事长，中国国籍，无永久境外居留权，男，1964年生，高级工程师，工商管理硕士，

中共党员。2007 年11月至今任公司研发中心主任；2007 年11月至2010 年11 月任科恒股份第一届董事会

董事长、总经理。万国江先生2010 年11 月当选为第二届董事会董事，并任发行人董事长、总经理，任期

至2013 年11月。2013年11月换届续任董事长、总经理。2015年12月辞去总经理职务。

41

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、唐维：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，1962 年生，大专学历。2007 年11 月至2010 年

11月任科恒股份第一届董事会董事、副总经理。2010 年11 月当选为第二届董事会董事，并任副总经理，

2013年11月换届续任董事、副总经理。

3、冯宝爱：董事，中国国籍，无永久境外居留权，女，1961年生，高中学历，中共党员。2005 年至

今任职于联星经济合作社，历任副主任、主任；2009 年12 月至2010 年11 月任科恒股份第一届董事会董

事。2010 年11月当选为第二届董事会董事，2013年11月换届续任董事。

4、唐秀雷：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，1979 年生，本科学历。2007 年11 月至2010

年11 月任科恒股份第一届董事会秘书。 2010 年11 月当选为第二届董事会秘书，2013年11月当选为第三

届董事会董事。

5、左海波：董事，男,1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南理工大学，

硕士学历，2007年3月-2011年3月任宣伟涂料（东莞）有限公司华南区销售经理，2011年3月进入科恒股

份，任销售总监，2013年5月23日聘任为副总经理，2013 年11 月19 日经第三届董事会第一次会议决议，

左海波先生被续聘为公司副总经理，2015年12月16日经第三届董事会第十六次会议审议，聘任其为总经理，

任期至2016年11月。

6、熊永忠：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，1968 年生，研究生学历，注册会计师。

2000 年8 月至今任广东正中珠江会计师事务所工作任董事、副主任会计师；2011 年12 月当选为第二届

董事会独立董事，2013年11月换届续任独立董事。

7、尹荔松：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，1971年生，博士，教授。曾于中南大学

任教，2007年9月进入五邑大学工作，现任五邑大学分析测试中心主任兼广东华南半导体光电研究院副院

长，科恒股份独立董事，同时兼任中国材料研究学会主任、中国能源学会常务理事、江门市LED行业协会

秘书长等职。2013年11月当选任为第三届董事会独立董事。

8、周林彬：独立董事, 中国国籍，无永久境外居留权，男，1959年生，法学博士，教授，博士生导

师，中共党员。1999年12月至今一直于中山大学法学院工作，任中山大学法律经济学研究中心主任。2013

年11月当选任为第三届董事会独立董事。

（二）监事会成员

1、李子明：监事会主席，中国国籍，无永久境外居留权，男，1970年生，本科学历，助理工程师。

2007年10月至今担任公司生产部经理、运营部经理、发光材料事业部副总经理等职，2016年3月辞职，不

在公司任职；2010年5月至2010年11月任科恒股份第一届监事会监事。2010年11月当选为第二届监事会监

事，2013年11月选任为第三届监事会主席。

2、朱小潘：监事，中国国籍，无永久境外居留权，男，1982年生，大专学历。2007年11月至2010年

11月任科恒股份第一届监事会职工代表监事。2010 年11 月当选为发行人第二届监事会职工代表监事，

2013年11月换届续任。

3、关斯明：监事，中国国籍，无永久境外居留权，女，1982 年生，本科学历。2007年至今为总经办

工作人员、公司团总支书记；2009 年12 月至2010 年11 月任科恒股份第一届监事会职工代表监事。2010

年11 月当选为第二届监事会职工代表监事，2013年11月换届续任。

（三）高级管理人员

1、左海波：总经理，任职经历见本节董事会成员介绍。2013年5月23日聘任为副总经理，2013年11

月19日经第三届董事会第一次会议决议，左海波先生被续聘为公司副总经理，2015年12月16日经第三届董

事会第十六次会议审议，聘任其为总经理，任期至2016年11月。

2、唐 维：副总经理，任职经历见本节董事会成员介绍。2013年11月19日经第三届董事会第一次会议

42

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

决议，唐维先生被续聘为公司副总经理，任期至2016年11月。

3、唐秀雷：董事会秘书，中国国籍，无永久境外居留权，男，1979年生，本科学历。2007年11月至

2010年11月任科恒股份第一届董事会秘书。 2010 年11 月当选为第二届董事会秘书，2013年11月19 日经

第三届董事会第一次会议决议，唐秀雷先生被续聘董事会秘书，任期至2016 年11月。

4、李胜光：财务总监，中国国籍，无永久境外居留权，男，1977 年生，本科学历，中级会计师、注

册会计师、注册评估师。2007年11月至2010 年11月任科恒股份财务总监。2010年11月再次当选为公司财

务总监，2013年11月19日经第三届董事会第一次会议决议，李胜光先生被续聘为财务总监，任期至2016年

11月。

5、吴建华：副总经理，中国国籍，无永久境外居留权，男，1979年生，博士学历，中共党员。2008

年毕业于同济大学化学专业，同年加入公司，历任研发中心副主任、锂电事业部总经理，为公司核心技术

人员。2015年4月15日经公司第三届董事会第十一次会议审议，聘任其为公司副总经理，任期至2016年11

月。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单

在其他单

任职人员姓 位是否领

其他单位名称 位担任的 任期起始日期 任期终止日期

名 取报酬津

职务

贴

万国江 上海齐力助剂有限公司 执行董事 2013 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 01 日 否

万国江 上海新齐力助剂科技有限公司 董事长 2013 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 25 日 否

江门市科创橡塑材料有限责任公

万国江 董事长 2013 年 10 月 26 日 2016 年 10 月 25 日 否

司

万国江 江门市科力新材料有限公司 董事 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 否

万国江 深圳市联腾科技有限公司 董事 2013 年 08 月 16 日 2016 年 08 月 15 日 否

万国江 广东粤科泓润创业投资有限公司 董事长 2015 年 12 月 18 日 2018 年 12 月 17 日 否

万国江 广州泓科投资有限公司 监事 2013 年 11 月 15 日 2016 年 11 月 14 日 否

唐维 湖南雅城新材料股份有限公司 董事 2014 年 10 月 20 日 2017 年 10 月 19 日 否

唐秀雷 深圳市联腾科技有限公司 董事 2013 年 08 月 16 日 2016 年 08 月 15 日 否

李子明 江门市科力新材料有限公司 监事 2013 年 08 月 16 日 2016 年 08 月 15 日 否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公

司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付。

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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效

完成情况综合确定。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：2015年公司共计支付给董事、监事及高级管理人员报酬295.25万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的 是否在公司关

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

税前报酬总额 联方获取报酬

尹荔松 独立董事 男 45 现任 7 否

熊永忠 独立董事 男 48 现任 7 否

周林彬 独立董事 男 57 现任 7 否

万国江 董事长 男 51 现任 38.2 否

唐秀雷 董事、董事会秘书 男 37 现任 27 否

冯宝爱 董事 女 54 现任 4 否

唐维 董事、副总经理 男 53 现任 31.37 否

左海波 董事、总经理 男 42 现任 29.97 否

吴建华 副总经理 男 37 现任 49 否

李胜光 财务总监 男 38 现任 26.96 否

李子明 监事 男 43 现任 28.11 否

关斯明 监事 女 34 现任 6.96 否

朱小潘 监事 男 33 现任 9.74 否

朱永康 董事 男 41 离任 19 否

胡学芳 董事 女 36 离任 3.94 否

合计 -- -- -- -- 295.25 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 312

主要子公司在职员工的数量（人） 11

在职员工的数量合计（人） 323

当期领取薪酬员工总人数（人） 323

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 11

专业构成

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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 160

销售人员 31

技术人员 49

财务人员 8

行政人员 75

合计 323

教育程度

教育程度类别 数量（人）

研究生及以上 15

本科 58

大专 59

中专及以下 191

合计 323

2、薪酬政策

2015 年公司继续秉承“公平、公正、公开”原则，不断完善公平、健全的薪酬绩效体系，保证员工薪酬

的内部公平性与外部竞争性。为了有效激励员工，针对不同的岗位制定不同的绩效管理方式，将公司业绩

与员工利益紧密联系在一起，使得全体员工能够充分享受公司发展的成果。

3、培训计划

培训是公司人才培养和储备的重要途径，是提升公司核心竞争力的驱动力量。为加强人才队伍建设，

培养和储备人才，公司依据人才培养和培训的实际情况，遵照公司《培训管理制度》，为员工广阔的发展

提供更加完善的技能培训保障。

2015 年公司进一步加强内部培训力度，逐步细化分层、分类的培训体系。各类培训课程的总课时数均

比 2014 年有显著增长。公司重点开展关键人才培养项目，加强对销售人员、管理人员的培养。

2016 年，公司将进一步梳理、建立关键人才的课程体系，充分利用内部资源，积极营造学习型氛围，

为企业的健康发展提供充满活力的人才培养机制，不断增强企业的人才实力。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

45

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票

上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等

的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，

促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准

则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地

召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权

利。

（二）关于公司与控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为，根据法律法规依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直

接或间接干预公司决策和经营活动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资

产、机构、财务等方面均独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，各司其职。报告期

内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

（三）关于董事和董事会

报告期内，董事会严格按照《公司法》和《公司章程》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作。

第三届董事会共9名董事（因一名董事辞职，目前董事为8人），其中独立董事3人，董事会的人数及人员构

成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事依据《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工

作制度》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席公司董事会和股东大会，

勤勉尽职，审慎履行职责和义务。公司董事积极参加中国证监会组织的相关培训，及时掌握相关法律法规

和监管动态，努力提高履行能力，从根本上维护公司和全体股东的最大利益。

独立董事按照《公司章程》等法律、法规的客观发表意见，独立履行职责，对公司重大投资、董事、

高级管理人员的任免、现金分红政策的制定等发表自己的独立意见，切实维护全体股东，特别是中小股东

的利益，保证公司的规范运作。

董事会下设审计、薪酬与考核、提名、战略与发展等专业委员会，其中审计、薪酬与考核、提名委员

会由独立董事担任主任委员。董事会各专业委员会根据各自职责对公司经营与发展提出相关的专业意见和

建议。

公司董事会由董事长召集和主持，主要以现场方式召开，在保障各位董事充分表达意见的前提下，也

会结合通讯方式，兼顾效率与会议成本。

（四）关于监事和监事会

第三届监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生。监事会的人数和构成符

合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事会由监事会主席召集并主持，各位监事能够按照《监事会

议事规则》的要求，亲自出席会议，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董

事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

46

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(五）关于绩效评价与激励约束机制公司已建立董事和高级管理人员绩效评价与激励约束机制，高级管

理人员的薪酬和激励均与公司经营业绩直接挂钩。报告期内，公司推出了限制性股票股权激励方案，激励

公司管理层和核心人员取得更好的业绩，与公司共同成长。

（六）关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利

益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

（七）关于信息披露与透明度公司严格按照有关法律法规以及公司《信息披露制度》、《投资者关系管

理制度》等，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息。

公司董事会秘书负责信息披露及投资者关系管理。协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投

资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和中国

证监会创业板指定信息披露网站（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，确保所有

投资者公平获取公司信息。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

（一）业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活

动。

（二）人员方面：公司拥有独立的人事和劳资管理体系，公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均

在本公司领取报酬。

（三）资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立。工业产权、商标、非专

利技术、房屋所有权、土地所有权等无形资产和有形资产均由本公司拥有，产权界定清晰。

（四）机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下属专业委员会等内部机构独立运作，

不受其他单位或个人的干涉。

（五）财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管

理制度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完

全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2015 年度股东大 2015 年 05 月 13 2015 年 05 月 13 巨潮资讯网

年度股东大会 24.65%

会 日 日 2015-025

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2015 年度第一次 2015 年 08 月 19 2015 年 08 月 19 巨潮资讯网

临时股东大会 24.22%

临时股东大会 日 日 2015-037

机构投资者情况：无

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

是否连续两次

本报告期应参 以通讯方式参

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会

加董事会次数 加次数

议

熊永忠 8 6 1 1 0 否

尹荔松 8 6 1 1 0 否

周林彬 8 6 1 1 0 否

独立董事列席股东大会次数 2

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独

立董事工作细则》开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设、人才

梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，

提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、审计委员会的履职情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》，审计委员会充分发挥了审核与监督作用，主要负责公司财

务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。审计委员会对公司 2015 年内控情况进行了核查，

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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

认为公司已经建立的内控制度体系符合相关法规的规定，并能有效控制相关风险。 2015 年，审计委员会

共召开了四次会议，重点对公司定期财务报告、生产经营控制、募集资金使用情况、控股股东及关联方资

金占用等事项进行审议。审计委员会就会计师事务所从事公司年度审计的工作进行了总结评价，提出续聘

会计事务所的建议。

2、薪酬与考核委员会的履职情况

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会

实施细则》的规定勤勉履行职责，召开了两次会议：对 2015 年度高级管理人员薪酬情况等事项进行审核。

3、提名委员会的履职情况

报告期内，董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会提名委员会实施细则》的规定，

积极履行了职责，共召开了两次会议：对公司总经理及证券事务代表人性进行审核。

4、战略委员会的履职情况

报告期内，董事会战略委员会实施细则依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会实施细则》

的规定，积极履行了职责，共召开了两次会议：对公司发展战略进行了讨论。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员考评是公司在综合考虑公司实际经营情况及同行业整体薪酬水平、各类职务所承担

的责任和风险等因素后，确定了高级管理人员的基本薪酬。年度结束后，董事会薪酬与考核委员根据公司

年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核并相应进行奖

惩。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 15 日

内部控制评价报告全文披露索引 2016 年 4 月 15 日刊登在巨潮资讯网的《2015 年度内部控制自我评估报告》

纳入评价范围单位资产总额占公司合

99.49%

并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合 93.72%

49

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

并财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷：1-决策程序导致重大失

重大缺陷：1-董事、监事和高级管理人

误；2-重要业务缺乏制度控制或系统

员舞弊；2-外部审计发现当期财务报告

性失效，且缺乏有效的补偿性控制；

存在重大错报，而内部控制在运行过程

3-中高级管理人员和高级技术人员

中未能发现该错报；3-内部审计机构对

流失严重；4-内部控制评价的结果特

内部控制的监督无效；4-其他可能造成

别是重大缺陷未得到整改； 5-其他

公司财务报告被认定为无效情形的；重

对公司产生重大负面影响的情形；重

要缺陷：1-未依照公认会计准则选择和

要缺陷：1-决策程序导致出现一般性

应用会计政策；2-未建立反舞弊程序和

定性标准 失误；2-重要业务缺乏制度控制或系

控制措施；3-对于非常规或特殊交易的

统性失效，且缺乏有效的补偿性控

账务处理没有建立相应的控制机制或没

制；3-关键岗位业务人员流失严重；

有实施且没有相应的补偿性控制；4-对

4-内部控制评价的结果特别是重要

于期末财务报告过程的控制存在一项或

缺陷未得到整改；5-其他对公司产生

多项缺陷且不能合理保证编制的财务报

重大负面影响的情形；一般缺陷：1-

表达到真实、完整的目标。一般缺陷指

决策程序效率不高；2-一般业务制度

除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

或系统存在缺陷；3-一般缺陷未得到

缺陷

整改。

重大缺陷：财务报表的错报金额落在如

下区间：A：错报≥营业收入总额的 1%；

B：错报≥资产总额的 3%；重要缺陷：

重大缺陷：该缺陷带来的经济损失达

财务报表的错报金额落在如下区间：A：

到 500 万元以上； 重要缺陷：该缺

营业收入总额的 0.5%≤错报<经营收入

定量标准 陷带来的经济损失大于 200 万，小于

总额的 1%；B： 资产总额的 0.5%≤错

500 万元；一般缺陷：该缺陷带来的

报<资产总额的 3%；一般缺陷：财务报

经济损失小于 200 万；

表的错报金额落在如下区间：A： 错报

<营业收入总额的 0.5%；B： 错报<资产

总额的 0.5%；

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大

方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

50

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

内控鉴证报告披露情况 披露

内部控制鉴证报告全文披露日

2016 年 04 月 15 日

期

内部控制鉴证报告全文披露索

2016 年 4 月 15 日披露于巨潮资讯网的《内部控制鉴证报告》

引

内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 13 日

审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2016]第 310360 号

注册会计师姓名 陈琼 王丹

审计报告正文

审 计 报 告

信会师报字[2016]第310360号

江门市科恒实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江门市科恒实业股份有限公司（以下简称科恒股份）财

务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公

司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报

表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科恒股份管理层的责任。这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

52

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编

制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，科恒股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

53

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

制，公允反映了科恒股份2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度

的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈琼

中国注册会计师：王丹

中国上海 二〇一六年四月十三日

54

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 300,527,522.76 346,778,134.37

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 11,133,565.32 31,955,802.17

应收账款 222,406,086.34 212,321,674.91

预付款项 17,850,614.40 37,338,028.05

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 466,437.95 861,479.65

应收股利

其他应收款 17,747,133.61 17,753,239.19

买入返售金融资产

存货 103,051,964.57 123,514,403.63

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 31,509,836.20 22,573,259.15

流动资产合计 704,693,161.15 793,096,021.12

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 5,000,000.00 13,820,000.00

55

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 40,123,082.08 27,547,989.95

投资性房地产

固定资产 165,828,117.33 151,171,612.26

在建工程 4,769,230.60

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,555,972.82 4,162,355.65

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 24,517,831.96 13,204,906.26

其他非流动资产 6,264,148.86 569,926.40

非流动资产合计 245,289,153.05 215,246,021.12

资产总计 949,982,314.20 1,008,342,042.24

流动负债：

短期借款 27,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 74,461,940.72 18,251,084.46

应付账款 58,970,888.45 47,058,348.15

预收款项 6,126,943.02 7,660,925.24

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,817,016.87 4,132,036.89

应交税费 277,395.10 1,054,158.24

应付利息

56

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付股利

其他应付款 4,981,548.88 25,675,974.08

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 149,635,733.04 131,332,527.06

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,770,000.00 5,470,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,770,000.00 5,470,000.00

负债合计 155,405,733.04 136,802,527.06

所有者权益：

股本 100,000,000.00 100,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 513,516,069.17 513,516,069.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 27,312,801.64 27,312,801.64

57

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

一般风险准备

未分配利润 153,747,710.35 228,427,754.21

归属于母公司所有者权益合计 794,576,581.16 869,256,625.02

少数股东权益 2,282,890.16

所有者权益合计 794,576,581.16 871,539,515.18

负债和所有者权益总计 949,982,314.20 1,008,342,042.24

法定代表人：万国江 主管会计工作负责人：李胜光 会计机构负责人：李树生

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 298,984,302.53 345,608,357.13

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 11,083,565.32 29,855,402.17

应收账款 220,826,018.24 192,632,200.37

预付款项 17,495,065.42 32,637,808.78

应收利息 466,437.95 2,380,219.62

应收股利

其他应收款 17,743,704.11 41,486,040.22

存货 101,479,667.15 99,064,125.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 31,420,370.29 22,571,452.32

流动资产合计 699,499,131.01 766,235,606.26

非流动资产：

可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 40,726,181.19 48,497,989.95

投资性房地产

固定资产 165,621,706.30 146,359,179.79

58

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

在建工程 4,769,230.60

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,514,266.03 3,680,862.01

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 24,517,831.96 11,488,007.94

其他非流动资产 6,264,148.86 569,926.40

非流动资产合计 245,644,134.34 220,365,196.69

资产总计 945,143,265.35 986,600,802.95

流动负债：

短期借款 27,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 74,461,940.72 18,251,084.46

应付账款 58,729,527.30 34,170,625.34

预收款项 6,007,191.72 3,909,896.79

应付职工薪酬 4,745,311.00 3,493,215.07

应交税费 269,056.92 421,391.96

应付利息

应付股利

其他应付款 7,631,548.88 14,717,225.70

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 151,844,576.54 102,463,439.32

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

59

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,470,000.00 5,470,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,470,000.00 5,470,000.00

负债合计 157,314,576.54 107,933,439.32

所有者权益：

股本 100,000,000.00 100,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 513,516,069.17 513,516,069.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 27,312,801.64 27,312,801.64

未分配利润 146,999,818.00 237,838,492.82

所有者权益合计 787,828,688.81 878,667,363.63

负债和所有者权益总计 945,143,265.35 986,600,802.95

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 391,328,211.45 389,697,552.61

其中：营业收入 391,328,211.45 389,697,552.61

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 510,590,478.57 444,819,677.64

其中：营业成本 380,386,040.08 362,608,534.06

60

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,747,347.57 2,197,279.38

销售费用 14,529,578.14 13,114,960.78

管理费用 44,837,617.71 42,786,672.83

财务费用 -4,330,083.88 -5,137,090.04

资产减值损失 73,419,978.95 29,249,320.63

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

22,751,543.41 701,530.60

填列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -96,510,723.71 -54,420,594.43

加：营业外收入 1,053,430.10 1,463,250.08

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,942,896.58 3,131,021.76

其中：非流动资产处置损失 1,482,402.11 825,536.44

四、利润总额（亏损总额以“－”号

-97,400,190.19 -56,088,366.11

填列）

减：所得税费用 -13,995,881.37 -7,008,288.11

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -83,404,308.82 -49,080,078.00

归属于母公司所有者的净利润 -74,326,183.88 -48,185,456.14

少数股东损益 -9,078,124.94 -894,621.86

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

61

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 -83,404,308.82 -49,080,078.00

归属于母公司所有者的综合收

-74,326,183.88 -48,185,456.14

益总额

归属于少数股东的综合收益总

-9,078,124.94 -894,621.86

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.7433 -0.4819

（二）稀释每股收益 -0.7433 -0.4819

法定代表人：万国江 主管会计工作负责人：李胜光 会计机构负责人：李树生

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 366,744,775.71 343,146,880.56

减：营业成本 358,447,018.00 333,435,663.91

62

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

营业税金及附加 1,553,173.83 1,636,756.60

销售费用 11,364,896.92 8,898,056.78

管理费用 34,027,903.99 31,366,461.14

财务费用 -7,316,698.44 -8,246,740.95

资产减值损失 66,475,761.06 19,961,387.21

加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

-4,667,948.78 701,530.60

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

-102,475,228.43 -43,203,173.53

列）

加：营业外收入 581,312.82 865,432.22

其中：非流动资产处置利

得

减：营业外支出 1,620,723.25 3,117,805.76

其中：非流动资产处置损

1,482,402.11 825,536.44

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

-103,514,638.86 -45,455,547.07

号填列）

减：所得税费用 -13,029,824.02 -6,877,358.23

四、净利润（净亏损以“－”号填

-90,484,814.84 -38,578,188.84

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公

63

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

允价值变动损益

3.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的

有效部分

5.外币财务报表折算差

额

6.其他

六、综合收益总额 -90,484,814.84 -38,578,188.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.9048 -0.3858

（二）稀释每股收益 -0.9048 -0.3858

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

152,418,243.66 226,580,621.00

金

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现 55,373,962.04 33,088,337.71

64

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

金

经营活动现金流入小计 207,792,205.70 259,668,958.71

购买商品、接受劳务支付的现

87,922,911.58 182,165,971.33

金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

29,911,064.91 26,809,178.34

现金

支付的各项税费 15,764,861.32 14,698,714.17

支付其他与经营活动有关的现

136,237,237.12 48,027,622.22

金

经营活动现金流出小计 269,836,074.93 271,701,486.06

经营活动产生的现金流量净额 -62,043,869.23 -12,032,527.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 250,000.00 153,540.65

处置固定资产、无形资产和其

125.00

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

-881,685.01

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 -631,685.01 153,665.65

购建固定资产、无形资产和其

21,682,973.49 23,304,176.46

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 27,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

65

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流出小计 21,682,973.49 50,304,176.46

投资活动产生的现金流量净额 -22,314,658.50 -50,150,510.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金 17,000,000.00 158,499,200.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流入小计 17,000,000.00 158,499,200.00

偿还债务支付的现金 36,500,000.00 145,075,400.00

分配股利、利润或偿付利息支

1,096,294.44 7,020,041.75

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流出小计 37,596,294.44 152,095,441.75

筹资活动产生的现金流量净额 -20,596,294.44 6,403,758.25

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -104,954,822.17 -55,779,279.91

加：期初现金及现金等价物余

346,777,805.21 402,557,085.12

额

六、期末现金及现金等价物余额 241,822,983.04 346,777,805.21

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

114,144,867.35 185,879,881.58

金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现

9,122,859.04 22,823,381.41

金

66

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动现金流入小计 123,267,726.39 208,703,262.99

购买商品、接受劳务支付的现

60,459,146.20 151,560,651.01

金

支付给职工以及为职工支付的

23,007,199.49 20,856,722.04

现金

支付的各项税费 14,221,982.39 13,051,986.94

支付其他与经营活动有关的现

81,741,185.11 44,851,921.86

金

经营活动现金流出小计 179,429,513.19 230,321,281.85

经营活动产生的现金流量净额 -56,161,786.80 -21,618,018.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 250,000.00 153,540.65

处置固定资产、无形资产和其

125.00

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

250,000.00

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 500,000.00 153,665.65

购建固定资产、无形资产和其

21,549,632.52 23,028,026.46

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 27,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 21,549,632.52 50,028,026.46

投资活动产生的现金流量净额 -21,049,632.52 -49,874,360.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 9,000,000.00 147,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 147,500,000.00

67

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

偿还债务支付的现金 36,500,000.00 126,766,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

617,175.00 5,373,608.37

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流出小计 37,117,175.00 132,139,608.37

筹资活动产生的现金流量净额 -28,117,175.00 15,360,391.63

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -105,328,594.32 -56,131,988.04

加：期初现金及现金等价物余

345,608,357.13 401,740,345.17

额

六、期末现金及现金等价物余额 240,279,762.81 345,608,357.13

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 少数

项目 者权

减： 其他 一般 未分

股 优 永 资本 专项 盈余 股东

其 库存 综合 风险 配利 益合

本 先 续 公积 储备 公积 权益

他 股 收益 准备 润 计

股 债

100,

513,5 27,31 228,4 2,282 871,5

一、上年期末余 000,

16,06 2,801 27,75 ,890. 39,51

额 000.

9.17 .64 4.21 16 5.18

00

-353, -353,

加：会计政

859.9 859.9

策变更

8 8

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

二、本年期初余 100, 513,5 27,31 228,0 2,282 871,1

额 000, 16,06 2,801 73,89 ,890. 85,65

68

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

000. 9.17 .64 4.23 16 5.20

00

三、本期增减变 -74,3 -2,28 -76,6

动金额（减少以 26,18 2,890 09,07

“－”号填列） 3.88 .16 4.04

-74,3 -9,07 -83,4

（一）综合收益

26,18 8,124 04,30

总额

3.88 .94 8.82

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

69

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

6,795 6,795

（六）其他 ,234. ,234.

78 78

100,

513,5 27,31 153,7 794,5

四、本期期末余 000,

16,06 2,801 47,71 76,58

额 000.

9.17 .64 0.35 1.16

00

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 少数

项目 减： 其他 一般 未分 者权

股 优 永 资本 专项 盈余 股东

其 库存 综合 风险 配利 益合

本 先 续 公积 储备 公积 权益

他 股 收益 准备 润 计

股 债

100,

513,5 27,31 278,6 3,177 922,6

一、上年期末余 000,

16,06 2,801 13,21 ,512. 19,59

额 000.

9.17 .64 0.35 02 3.18

00

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

100,

513,5 27,31 278,6 3,177 922,6

二、本年期初余 000,

16,06 2,801 13,21 ,512. 19,59

额 000.

9.17 .64 0.35 02 3.18

00

三、本期增减变 -50,1 -894, -51,0

动金额（减少以 85,45 621.8 80,07

“－”号填列） 6.14 6 8.00

-48,1 -894, -49,0

（一）综合收益

85,45 621.8 80,07

总额

6.14 6 8.00

70

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-2,00 -2,00

（三）利润分配 0,000. 0,000

00 .00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-2,00 -2,00

3．对所有者（或

0,000. 0,000

股东）的分配

00 .00

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

100, 513,5 27,31 228,4 2,282 871,5

四、本期期末余

000, 16,06 2,801 27,75 ,890. 39,51

71

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

额 000. 9.17 .64 4.21 16 5.18

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具 未分 所有者

项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公

股本 优先 永续 配利 权益合

其他 积 存股 合收益 备 积

股 债 润 计

100,0 513,51 237,8 878,66

一、上年期末余 27,312,

00,00 6,069.1 38,49 7,363.6

额 801.64

0.00 7 2.82 3

-353,

加：会计政 -353,85

859.9

策变更 9.98

8

前期

差错更正

其他

100,0 513,51 237,4 878,31

二、本年期初余 27,312,

00,00 6,069.1 84,63 3,503.6

额 801.64

0.00 7 2.84 5

三、本期增减变 -90,4

-90,484

动金额（减少以 84,81

,814.84

“－”号填列） 4.84

-90,4

（一）综合收益 -90,484

84,81

总额 ,814.84

4.84

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

72

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

100,0 513,51 146,9 787,82

四、本期期末余 27,312,

00,00 6,069.1 99,81 8,688.8

额 801.64

0.00 7 8.00 1

上期金额

单位：元

上期

其他权益工具 未分 所有者

项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公

股本 优先 永续 配利 权益合

其他 积 存股 合收益 备 积

股 债 润 计

100,0 513,51 278,4 919,24

一、上年期末余 27,312,

00,00 6,069.1 16,68 5,552.4

额 801.64

0.00 7 1.66 7

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

73

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

100,0 513,51 278,4 919,24

二、本年期初余 27,312,

00,00 6,069.1 16,68 5,552.4

额 801.64

0.00 7 1.66 7

三、本期增减变 -40,5

-40,578

动金额（减少以 78,18

,188.84

“－”号填列） 8.84

-38,5

（一）综合收益 -38,578

78,18

总额 ,188.84

8.84

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-2,00

-2,000,

（三）利润分配 0,000.

000.00

00

1．提取盈余公

积

-2,00

2．对所有者（或 -2,000,

0,000.

股东）的分配 000.00

00

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

74

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

100,0 513,51 237,8 878,66

四、本期期末余 27,312,

00,00 6,069.1 38,49 7,363.6

额 801.64

0.00 7 2.82 3

三、公司基本情况

江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）前身为江门市联星科恒助剂厂，于1994

年4月2日成立，注册资本为50万元人民币。2000年3月27日，江门市江海区体制改革办公室出具《关于江

门市联星科恒助剂厂转制为江门市科恒实业有限公司的批复》（江海改[2000]3号）：联星合作社将原科恒助

剂厂资产评估作价后，由联星合作社、上海齐力助剂有限公司以实物形式出资和刘德强等46个股东以现金

形式出资共同组建江门市科恒实业有限公司，转制后公司注册资本为600万元。业经江门市蓬江区江源会

计师事务所出具的江源所验字（2000）第6-22号《验资报告》审验。公司于2000年9月12日取得江门市工商

行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为：440704000000406。

2007年11月13日，公司全体股东签署《发起人协议》，以经审计确认的截止2007年10月31日的净资产

32,639,569.17元按1:1的比例折为股份公司股本32,630,000.00元及资本公积9,569.17元。整体变更为股份有限

公司。发起人为万国江、陈波等48名自然人和江门市联星实业总公司。公司的注册资本为32,630,000.00元

人民币。业经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华(2007)验字130号《验资报告》审验。

2009年12月22日，根据公司章程修正案规定，增加注册资本4,870,000.00元，由万国江、广发信德投资

管理有限公司共同出资缴纳，变更后注册资本为人民币37,500,000.00元。业经江门市江源会计师事务所有

限公司出具的江源所验字[2009]12-22号《验资报告》审验。

2012年7月16日经中国证监会《关于核准江门市科恒实业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板

上市的批复》（证监许可[2012]869号）文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,250 万股，

每股面值为1元，发行后股本为5,000.00万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2012 年7 月19日

对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具信会师报字[2012]第310315号《验资报告》。

根据公司2013年5月22日在江门市科恒实业股份有限公司召开的2012年度股东大会决议，公司决定以

资本公积向全体股东每10股转增10股。转增前总股数为5,000.00万股，转增后总股数为10,000.00万股。立

信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2013 年7 月9日对转增后的股本进行了审验，并出具信会师报字[2013]

第310394号《验资报告》。

本公司属稀土功能材料行业中的稀土发光材料细分行业，主要的经营业务包括：生产、销售化工原料

及化工产品（法律、行政法规禁止或未取得前置审批的项目不得经营）；货物进出口、技术进出口（法律、

行政法规禁止的项目不得经营；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。主要产品为稀土发

光材料和锂电池正极材料，公司住所：江门市江海区滘头滘兴南路22号，公司实际控制人、法定代表人：

万国江。

本财务报表业经公司全体董事于2016年4月13日批准报出。

截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 是否纳入合并财务报表范围

2015.12.31 2014.12.31

75

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

深圳市联腾科技有限公司 否 是

广东科明诺科技有限公司 是 是

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计

准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的

一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包

括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢

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价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期

损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分

割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承

担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生

的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按

本公司份额确认共同经营发生的费用。

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8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入

当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损

益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

79

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止

确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用

估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不

可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

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趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产

和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 100 万元以

单项金额重大的判断依据或金额标准

上。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发

生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法

组合 2：关联方组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联方组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明

显差别的应收款项（例如:关联方、债务单位所处的特定地

区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠

单项计提坏账准备的理由

纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的

方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的应

收款，实行单项计提坏账准备。

采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、

现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收

坏账准备的计提方法

性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收

款项的坏账准备计提比例。

12、存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在

正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以

合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：（1）该组成部分必须在其当前

状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资

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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）公司已与受

让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收

益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基

础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投

资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于

被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部

分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失

的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本

附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方

法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用

权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采

用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所

有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

机器设备 年限平均法 10 5 9.50

运输设备 年限平均法 10 5 9.50

电子设备 年限平均法 5 5 19.00

、

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归

属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产

使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，

将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发

生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经

过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货

等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者

85

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借

款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用

停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费

用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确

定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为

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企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 土地使用权证规定的使用年限

专利权 94 个月 合同及权证规定的使用年限

电脑软件 5年 合同、行业情况及企业历史经验

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资

产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为

不确定。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于

资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账

面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用应

当在受益期内平均摊销。

24、职工薪酬

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（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关

资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职

工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计

期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老

保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应

支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计

量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转

回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算

利得或损失。

详见本附注“五、(二十一) 应付职工薪酬”。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福

利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计

负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义

务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数

时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）销售商品收入

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计

入当期损益。

（2）提供劳务收入

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企

业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权收入

相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有

关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）本公司商品销售收入以货物发运并经客户签收后确认。

注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方

法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收

入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买

固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，本公司确认

为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，分期计入营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出

售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，在其补

偿的相关费用或损失的发生期间计入损益：①.用于补偿本公司以后期间费用或损失的，在取得时先确认为

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江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延收益，然后在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;②用于补偿本公司已发生费用或损失的，取得

时直接计入当期营业外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资

产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租

赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期

费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁

相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，

在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的

与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公

司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费

用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未

实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，

计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

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33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

本公司于2015年12月23日转让联腾科技10%股权，对联腾科技持有的股份由51%降为41%，长期股权

投资由成本法转换成权益法核算，并对原取得投资时2013年9月至处置投资当期期初2014年12月联腾科技

实现的净利润中本公司按应享有的41%份额调整至留存收益，调减期初未分配利润353,859.98元。

本报告期无其他主要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当

增值税 17%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

应交增值税

营业税 按应税营业收入计征 5%

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

城市维护建设税 7%

计征

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

教育费附加 3%

计征

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

地方教育费附加 2%

计征

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

江门市科恒实业股份有限公司 15%

广东科明诺科技有限公司 25%

2、税收优惠

本公司被认定为广东省2009年第一批高新技术企业，2015年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省

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财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期自2015年1月1日至

2017年12月31日。

科明诺于2014年5月1日评定为增值税一般纳税人，根据江门市江海区国家税务局出具的纳税人减免税

备案登记表，科明诺符合财税字[2001]第113号《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》减免税条

件，同意科明诺2015年1月1日至2015年12月31日取得的关于农膜等减免税项目收入免征增值税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 21,884.51 40,497.75

银行存款 241,801,098.53 346,737,307.46

其他货币资金 58,704,539.72 329.16

合计 300,527,522.76 346,778,134.37

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 年末余额 年初余额

履约保证金 - 329.16

银行承兑汇票保证金 58,704,539.72 -

合计 58,704,539.72 329.16

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 11,133,565.32 31,915,802.17

商业承兑票据 40,000.00

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合计 11,133,565.32 31,955,802.17

（2）期末公司已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 87,337,048.45

合计 87,337,048.45

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

单项金额重大并 5,403

14,285, 14,285, 100.00 2,701,9 2,701,91

单独计提坏账准 5.23% ,826. 2.16% 50.00%

313.07 313.07 % 13.04 3.04

备的应收账款 08

按信用风险特征 252,73 222,40 237,2

92.52 30,325, 12.00 94.76 27,604, 209,619,

组合计提坏账准 2,002.7 6,086.3 23,85 11.64%

% 916.39 % % 092.08 761.87

备的应收账款 3 4 3.95

单项金额不重大 7,711

6,151,0 6,151,0 100.00 7,711,6

但单独计提坏账 2.25% ,652. 3.08% 100.00%

90.28 90.28 % 52.47

准备的应收账款 47

273,16 222,40 250,3

100.00 50,762, 18.58 100.00 38,017, 212,321,

合计 8,406.0 6,086.3 39,33 15.19%

% 319.74 % % 657.59 674.91

8 4 2.50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

东莞市赛比电池有限

1,284,634.40 1,284,634.40 100.00% 未决诉讼中

公司

深圳市爱华动力电池

5,403,826.08 5,403,826.08 100.00% 未决诉讼中

有限公司

深圳市鼎力源科技有

1,930,800.00 1,930,800.00 100.00% 未决诉讼中

限公司

深圳市广宇通科技有

3,321,533.89 3,321,533.89 100.00% 未决诉讼中

限公司

深圳市力驰科技有限

2,344,518.70 2,344,518.70 100.00% 未决诉讼中

公司

合计 14,285,313.07 14,285,313.07 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 208,012,326.35 10,400,616.39 5.00%

1 年以内小计 208,012,326.35 10,400,616.39 5.00%

1至2年 22,201,946.47 4,440,389.29 20.00%

2至3年 14,065,638.41 7,032,819.21 50.00%

3 年以上 8,452,091.50 8,452,091.50 100.00%

合计 252,732,002.73 30,325,916.39 12.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 31,287,091.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

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项目 核销金额

实际核销的应收账款 7,616,836.40

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

东莞市锂程能源 经董事会审议通

货款 1,742,550.00 无法收回 否

有限公司 过批准核销

深圳比华迪电子 经董事会审议通

货款 1,269,100.00 无法收回 否

有限公司 过批准核销

江门市金亮照明 经董事会审议通

货款 917,000.00 无法收回 否

有限公司 过批准核销

广东中煌化工有 经董事会审议通

货款 660,000.00 无法收回 否

限公司 过批准核销

杭州临安岑裕电 经董事会审议通

货款 649,300.00 无法收回 否

子有限公司 过批准核销

临安市吉龙照明 经董事会审议通

货款 550,000.00 无法收回 否

电器有限公司 过批准核销

佛山维耐特照明 经董事会审议通

货款 519,510.96 无法收回 否

科技有限公司 过批准核销

临安通达照明电 经董事会审议通

货款 499,997.44 无法收回 否

器厂 过批准核销

长兴虹星桥久典 经董事会审议通

货款 462,000.00 无法收回 否

节能照明器材厂 过批准核销

临安市鑫康电器 经董事会审议通

货款 347,378.00 无法收回 否

厂 过批准核销

合计 -- 7,616,836.40 -- -- --

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额51,542,231.35元，占应收账款期末余额合计数的比例

18.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,455,233.31元。

95

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 17,022,929.53 95.36% 33,071,507.56 88.57%

1至2年 827,684.87 4.64% 4,266,520.49 11.43%

合计 17,850,614.40 -- 37,338,028.05 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额14,296,735.77 元，占预付款项期末余额合计

数的比例80.09%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 466,437.95 861,479.65

合计 466,437.95 861,479.65

（2）重要逾期利息

8、应收股利

（1）应收股利

96

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

单项金额重大并

43,936, 88.62 31,257, 71.14 12,678,

单独计提坏账准

279.97 % 312.97 % 967.00

备的其他应收款

按信用风险特征 19,32

5,643,3 11.38 575,18 10.19 5,068,1 100.00 1,568,1 17,753,2

组合计提坏账准 1,421 8.12%

48.27 % 1.66 % 66.61 % 82.59 39.19

备的其他应收款 .78

19,32

49,579, 100.00 31,832, 64.20 17,747, 100.00 1,568,1 17,753,2

合计 1,421 8.12%

628.24 % 494.63 % 133.61 % 82.59 39.19

.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市联腾科技有限

43,936,279.97 31,257,312.97 71.14% 根据评估价值计提

公司

合计 43,936,279.97 31,257,312.97 -- --

备注：本公司于 2015 年 12 月 23 日转让联腾科技 10%股权，由原持控股股权 51%降为 41%，截止报告日，本公司应收联腾

科技款项合计 4,393.63 万元（财务资助 3,996.00 万元以及应收利息 397.63 万元）；因联腾科技发生超额亏损，2015 年联腾科

技亏损约 1,852.68 万元，净资产为-1,428.59 万元，结合联腾科技的经营情况和偿债能力，本公司认为对联腾科技财务资助

3,996.00 万元以及应收利息 397.63 万元共计 4,393.63 万元应收款回收可能性较低，基于谨慎性原则，公司对联腾科技应收款

计提 3,125.73 万元坏账准备；坏账准备计提过程：公司与联腾科技于 2015 年 3 月 27 日签订的《股权质押协议》，联腾科技

对本公司借款由联腾科技持有广东南方新视界传媒科技有限公司（以下简称南方传媒）7%的股权作为质押，根据国众联资

产评估土地房地产估价有限公司对南方传媒出具的国众联评报字[2016]第 3－009 号评估报告，以 2015 年 9 月 30 日为评估

基准日，南方传媒的市场价值为 18,112.81 万元，对应 7%股权的价值 1,267.90 万元作为本公司对联腾科技应收款可收回的金

额，剩余应收款全部计提坏账准备，共计提 3,125.73 万元坏账准备。

97

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 4,581,953.34 229,097.67 5.00%

1 年以内小计 4,581,953.34 229,097.67 5.00%

1至2年 657,799.94 131,559.99 20.00%

2至3年 378,141.99 189,071.00 50.00%

3 年以上 25,453.00 25,453.00 100.00%

合计 5,643,348.27 575,181.66 10.19%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 34,389,951.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

设备维修工程款项 20,611.04 153,430.24

处置联腾 10%股权款 2,250,000.00

关联方往来 43,936,279.97

保证金 1,663,864.66 1,060,311.61

借款备用金 1,168,901.16 17,747,403.56

其他 539,971.41 360,276.37

合计 49,579,628.24 19,321,421.78

98

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

1 年以内，1-2 年，

联腾科技 借款 43,936,279.97 88.62% 31,257,312.97

2-3 年

深圳市斯坦梦卫 处置联腾科技股

2,250,000.00 1 年以内 4.54% 112,500.00

星传播有限公司 权往来款

江门市江海区法

诉讼保证金 1,663,864.66 1 年以内 3.36% 83,193.23

院

龙先银 借款备用金 200,000.00 1 年以内 0.40% 10,000.00

江门市长利光电

往来款 150,957.57 1-2 年 0.30% 30,191.51

科技有限公司

合计 -- 48,201,102.20 -- 97.22% 31,493,197.71

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

额及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 44,250,514.79 7,817,072.07 36,433,442.72 66,164,480.78 4,512,805.35 61,651,675.43

在产品 39,525,789.99 4,031,543.97 35,494,246.02 30,413,366.36 2,474,105.36 27,939,261.00

库存商品 3,864,487.21 1,234,232.35 2,630,254.86 15,835,048.62 2,869,834.15 12,965,214.47

自制半成品 13,381,022.85 3,636,131.02 9,744,891.83 13,573,019.86 2,609,395.64 10,963,624.22

发出商品 20,334,152.88 1,585,023.74 18,749,129.14 11,316,619.42 1,328,561.94 9,988,057.48

99

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

委托加工物资 6,571.03 6,571.03

合计 121,355,967.72 18,304,003.15 103,051,964.57 137,309,106.07 13,794,702.44 123,514,403.63

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,512,805.35 3,304,266.72 7,817,072.07

在产品 2,474,105.36 1,557,438.61 4,031,543.97

库存商品 2,869,834.15 1,635,601.80 1,234,232.35

自制半成品 2,609,395.64 1,026,735.38 3,636,131.02

发出商品 1,328,561.94 256,461.80 1,585,023.74

合计 13,794,702.44 6,144,902.51 1,635,601.80 18,304,003.15

存货跌价准备计提的原因：

项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因

存货 可变现净值低于账面价值 生产领用 ---

11、划分为持有待售的资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预缴企业所得税 10,545,062.08 10,545,062.08

留抵和待抵扣增值税 20,959,240.57 12,015,231.37

预缴工会费和其他税费 5,533.55 12,965.70

合计 31,509,836.20 22,573,259.15

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

100

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

13,820,000.0

可供出售权益工具： 5,000,000.00 5,000,000.00 13,820,000.00

0

13,820,000.0

按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00 13,820,000.00

0

13,820,000.0

合计 5,000,000.00 5,000,000.00 13,820,000.00

0

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分

可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

类

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投

被投资单 资单位 本期现

本期增 本期减 本期增 本期减

位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利

加 少 加 少

例

江门市江

海区汇通

5,000,000 5,000,00 250,000.

小额贷款 2.50%

.00 0.00 00

股份有限

公司

广东南方

报业新视 8,820,000 8,820,00

界传媒有 .00 0.00

限公司*

13,820,00 8,820,00 5,000,00 250,000.

合计 --

0.00 0.00 0.00 00

101

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

（2）期末重要的持有至到期投资

（3）本期重分类的持有至到期投资

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

权益法 宣告发 减值准

被投资 期初余 其他综 期末余

追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末

单位 额 合收益 其他 额

资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额

调整

损益 利润

一、合营企业

二、联营企业

湖南雅 27,547, 2,325,0 29,873,

城*1 989.95 92.13 082.08

深圳市

联腾科 10,250, 10,250,

技有限 000.00 000.00

公司*2

27,547, 2,325,0 10,250, 40,123,

小计

989.95 92.13 000.00 082.08

27,547, 2,325,0 10,250, 40,123,

合计

989.95 92.13 000.00 082.08

其他说明

本公司于2015年12月23日转让了联腾科技10%的股份，对联腾科技长期股权投资由成本法转换权益法核算，

102

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

并对余下股权41%按公允价值重新计量10,250,000.00元。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 78,840,499.22 101,727,387.99 2,349,427.15 5,679,725.34 188,597,039.70

2.本期增加金

887,809.37 34,898,909.61 165,985.66 303,293.65 36,255,998.29

额

（1）购置 887,809.37 28,101,384.75 165,985.66 303,293.65 29,458,473.43

（2）在建工

6,797,524.86 6,797,524.86

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

199,000.00 12,866,450.68 481,260.00 1,147,772.94 14,694,483.62

额

（1）处置或

199,000.00 5,158,729.02 71,260.00 50,391.32 5,479,380.34

报废

处置子公司减少 7,707,721.66 410,000.00 1,097,381.62 9,215,103.28

4.期末余额 79,529,308.59 123,759,846.92 2,034,152.81 4,835,246.05 210,158,554.37

二、累计折旧

1.期初余额 9,170,556.38 23,788,590.14 1,198,446.94 3,267,833.98 37,425,427.44

2.本期增加金

3,871,013.46 10,110,839.69 149,986.35 828,488.62 14,960,328.12

额

103

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）计提 3,871,013.46 10,110,839.69 149,986.35 828,488.62 14,960,328.12

3.本期减少金

83,494.93 6,817,269.76 195,012.92 959,540.91 3,465,826.67

额

（1）处置或

83,494.93 3,270,737.64 64,419.51 47,174.59 3,465,826.67

报废

处置子公司减少 3,546,532.12 130,593.41 912,366.32 4,589,491.85

4.期末余额 12,958,074.91 27,082,160.07 1,153,420.37 3,136,781.69 44,330,437.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

66,571,233.68 96,677,686.85 880,732.44 1,698,464.36 165,828,117.33

值

2.期初账面价

69,669,942.84 77,938,797.85 1,150,980.21 2,411,891.36 151,171,612.26

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

104

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

电子粉体烧成

炉设备安装项 4,769,230.60 4,769,230.60

目

合计 4,769,230.60 4,769,230.60

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

工程 其中：

本期 利息

本期 累计 本期 本期

本期 转入 资本

项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金

增加 固定 化累

名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源

金额 资产 计金

金额 算比 化金 化率

金额 额

例 额

电子

粉体

烧成

5,335, 4,769, 566,58 5,335, 100.00 募股

炉设 100.00

818.86 230.60 8.26 818.86 % 资金

备安

装项

目

新型

稀土

发光

材料 1,461, 1,461, 1,461, 100.00 募股

100.00

产业 706.00 706.00 706.00 % 资金

项目

环保

工程

6,797, 4,769, 2,028, 6,797,

合计 -- -- --

524.86 230.60 294.26 524.86

（3）本期计提在建工程减值准备情况

21、工程物资

22、固定资产清理

23、生产性生物资产

105

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

24、油气资产

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 金蝶软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 4,576,585.12 558,810.00 539,731.64 5,675,126.76

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

458,810.00 458,810.00

额

（1）处置

处置子公司减少 458,810.00 458,810.00

4.期末余额 4,576,585.12 100,000.00 539,731.64 5,216,316.76

二、累计摊销

1.期初余额 982,489.52 116,315.04 413,966.55 1,512,771.11

2.本期增加

91,531.68 12,765.96 84,058.30 188,355.94

金额

（1）计提 91,531.68 12,765.96 84,058.30 188,355.94

3.本期减少

40,783.11 40,783.11

金额

（1）处置

处置子公司减少 40,783.11 40,783.11

4.期末余额 1,074,021.20 88,297.89 498,024.85 1,660,343.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

106

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金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

3,502,563.92 11,702.11 41,706.79 3,555,972.82

价值

2.期初账面

3,594,095.60 442,494.96 125,765.09 4,162,355.65

价值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

26、开发支出

27、商誉

（1）商誉账面原值

（2）商誉减值准备

28、长期待摊费用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 100,815,475.46 15,122,321.32 53,372,960.00 8,005,944.00

内部交易未实现利润 29,579.63 4,436.94

可抵扣亏损 62,636,737.59 9,395,510.64 34,630,168.79 5,194,525.32

合计 163,452,213.05 24,517,831.96 88,032,708.42 13,204,906.26

107

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（2）未经抵销的递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

项目

债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 24,517,831.96 13,204,906.26

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 83,342.06 7,582.62

可抵扣亏损 2,103,720.87 682,848.06

合计 2,187,062.93 690,430.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2019 682,848.06 682,848.06

2020 1,420,872.81

合计 2,103,720.87 682,848.06 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付长期资产款 6,264,148.86 569,926.40

合计 6,264,148.86 569,926.40

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

108

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保证借款 27,500,000.00

合计 27,500,000.00

短期借款分类的说明：

*（1）2014年2月21日、2014年6月25日公司与江门融和农村商业银行股份有限公司外海支行签订的《借款

合同》（编号：2014（报）借字第10020149901014336号、2014（报）借字第10020149903343085号），借款

金额600万元、2,000万元，借款期限12个月，截止2014年12月31日，该两笔借款合同下的实际借款金额为

2,600万元。本《借款合同》纳入2012（报）高保字第030065号《最高额保证担保合同》的保证担保范围，

保证人万国江，担保期限2012年11月28日至2015年11月28日止，最高担保金额10,000万元。截止报告日，

此借款已结清。

*（2）2014年10月30日，公司与江门融和农村商业银行股份有限公司外海支行签订《借款合同》（编号：

2014（报）借字第10020149905448940号），借款金额150万元，借款期限12个月，截止2014年12月31日，

该借款合同下的实际借款金额为150万元。本《借款合同》纳入2014（报）高保字第030074号《最高额保

证担保合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限2014年2月28日至2017年2月28日止，最高担保金

额15,000万元。截止报告日，此借款已结清。

*（3）2015年2月25日，公司与江门融和农村商业银行股份有限公司外海支行签订《借款合同》（编号：2015

（报）借字第10020159910430099号），借款金额900万元，借款期限6个月，截止本报告日，此借款已结清。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 74,461,940.72 18,251,084.46

合计 74,461,940.72 18,251,084.46

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 57,665,336.91 45,868,297.64

1-2 年（含 2 年） 854,930.12 656,396.33

109

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2-3 年（含 3 年） 338,540.49 459,457.32

3 年以上 112,080.93 74,196.86

合计 58,970,888.45 47,058,348.15

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 4,902,929.33 7,629,382.25

1－2 年（含 2 年） 1,218,270.70 5,014.10

2－3 年（含 3 年） 5,014.10 26,296.20

3 年以上 728.89 232.69

合计 6,126,943.02 7,660,925.24

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,132,036.89 23,028,183.53 22,343,203.55 4,817,016.87

二、离职后福利-设定

1,211,711.11 1,211,711.11

提存计划

合计 4,132,036.89 24,239,894.64 23,554,914.66 4,817,016.87

（2）短期薪酬列示

单位： 元

110

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

4,132,036.89 20,919,527.21 20,234,547.23 4,817,016.87

和补贴

3、社会保险费 662,259.12 662,259.12

其中：医疗保险

563,964.07 563,964.07

费

工伤保险

58,051.10 58,051.10

费

生育保险

40,243.95 40,243.95

费

4、住房公积金 1,101,844.10 1,101,844.10

5、工会经费和职工教

344,553.10 344,553.10

育经费

合计 4,132,036.89 23,028,183.53 22,343,203.55 4,817,016.87

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,127,887.28 1,127,887.28

2、失业保险费 83,823.83 83,823.83

合计 1,211,711.11 1,211,711.11

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 535,618.95

营业税 92,531.80

个人所得税 61,291.23 139,051.70

城市维护建设税 111,499.94 152,487.65

教育费附加 47,785.68 65,351.85

地方教育费附加 31,857.13 43,567.90

堤围防护费 24,961.12 25,548.39

合计 277,395.10 1,054,158.24

其他说明：

111

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39、应付利息

40、应付股利

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证金与押金 1,542,524.94

非金融机构借款 4,310,186.78

工程款 1,218,359.65 6,210,947.15

其他 1,435,574.41 621,756.56

诉讼费 1,863,516.71 12,378,733.23

往来款 464,098.11 611,825.42

合计 4,981,548.88 25,675,974.08

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

42、划分为持有待售的负债

43、一年内到期的非流动负债

44、其他流动负债

45、长期借款

46、应付债券

47、长期应付款

48、长期应付职工薪酬

49、专项应付款

50、预计负债

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

112

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政府补助 5,470,000.00 300,000.00 5,770,000.00

合计 5,470,000.00 300,000.00 5,770,000.00 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增 本期计入营业 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

补助金额 外收入金额 收益相关

新型稀土发光材料

250,000.00 250,000.00 与资产相关

产业化关键技术*1

年产 1200 吨稀土

3,620,000.00 3,620,000.00 与资产相关

材料扩建项目*2

高光效、环境友好

新型稀土发光材料

600,000.00 600,000.00 与资产相关

制备关键技术研究

及产业化*3

植物高产转光材

料、转光母粒、转

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

光农膜的研发和应

用推广*4

中小企业技术创新

300,000.00 300,000.00 与资产相关

资金项目*5

合计 5,470,000.00 300,000.00 5,770,000.00 --

其他说明：

*1据江门市财政局和江门市经济和信息化局发布的文件《关于下达2011年度江门市LED产业发展专项资金

产业化项目资金的通知》（江财工【2011】231号），公司获得2011年9月至2013年12月江门市LED产业专项

资金产业化项目（新型稀土发光材料产业化关键技术项目）专项拨款50万元，其中25万元归属于联合申报

单位中山大学。

*2据广东省发改委和广东省经济和信息化委员会发布的文件《关于转下达重点产业振兴和技术改造（第一

批和第二批）2011年中央预算内投资计划的通知》（粤发改投资【2011】1062号），公司获得年产1200吨稀

土发光材料扩建项目专项拨款362万元。

*3据广东省科学技术厅和广东省财政厅发布的文件《关于下达2012年广东省第二批重大科技专项（战略性

新兴产业关键技术）计划项目的通知》（粤科规划字【2012】99号），公司获得高光效、环境友好新型稀土

发光材料制备关键技术研究及产业化项目专项拨款100万元，其中40万元归属于联合申报单位中山大学。

*4据江门市财政局和江门市科学技术局文件《关于下达2013年度江门市产业技术研究与开发项目资金的通

知》（江财工[2013]186号），公司于2013年11月7日获得2013年度江门市重大（重点）科技专项项目（植物

高产转光材料、转光母粒、转光农膜的研发和应用推广）专项拨款100万元。

*5科明诺公司于2015年10月、12月分别收到江门市科技局关于开发个性化多功能光生态薄膜产品项目经费

15万元。

113

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 100,000,000.00 100,000,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 513,516,069.17 513,516,069.17

合计 513,516,069.17 513,516,069.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 27,312,801.64 27,312,801.64

合计 27,312,801.64 27,312,801.64

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 228,427,754.21 278,613,210.35

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -353,859.98

调整后期初未分配利润 228,073,894.23 278,613,210.35

114

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -74,326,183.88 -48,185,456.14

应付普通股股利 2,000,000.00

期末未分配利润 153,747,710.35 228,427,754.21

调整说明：本公司于 2015 年 12 月 23 日转让联腾科技 10%股份，对联腾科技股份持有由 51%降为 41%，长期股权投资由成

本法转换成权益法核算，并对 2013 年 9 月至 2014 年 12 月联腾科技实现的净利润中本公司按应享有的 41%份额调整至留存

收益。

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-353,859.98 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 389,960,982.95 379,302,601.68 388,701,864.61 361,800,304.40

其他业务 1,367,228.50 1,083,438.40 995,688.00 808,229.66

合计 391,328,211.45 380,386,040.08 389,697,552.61 362,608,534.06

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 14,382.97 399,839.50

城市维护建设税 866,668.98 897,879.87

教育费附加 371,410.49 384,094.93

地方教育费附加 247,606.98 257,247.83

堤围费 247,278.15 258,217.25

合计 1,747,347.57 2,197,279.38

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

115

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运费 2,964,102.21 2,279,364.45

业务招待费 3,046,404.11 2,821,559.85

差旅费 2,391,101.31 2,694,304.87

工资福利费 3,640,364.95 3,188,456.72

包装费 1,431,978.43 1,229,256.77

速递费 119,227.58 91,147.75

通讯费 80,672.55 93,554.62

广告宣传费 205,533.64 155,925.83

修理费 59,553.16 119,030.00

其他 590,640.20 442,359.92

合计 14,529,578.14 13,114,960.78

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

研发费 16,066,985.44 13,819,044.70

工资 9,806,819.74 10,654,886.62

咨询及审计费 494,177.36 1,562,169.13

社会保险费 977,581.30 1,773,288.83

办公费 1,237,380.47 4,376,511.25

福利费 1,294,614.33 1,718,279.96

会议费 654,082.00 671,492.89

折旧费 3,113,006.42 1,339,646.28

差旅费 1,129,547.04 1,137,000.20

业务招待费 1,325,903.04 752,876.70

税金 1,026,320.98 911,792.10

无形资产摊销 188,355.94 231,214.08

其他 7,522,843.65 3,838,470.09

合计 44,837,617.71 42,786,672.83

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

116

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项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 3,555,434.47 6,477,948.17

减：利息收入 8,204,535.99 11,958,141.73

汇兑损益 -10,265.12 -27,232.39

其他 329,282.76 370,335.91

合计 -4,330,083.88 -5,137,090.04

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 65,677,042.91 16,170,332.08

二、存货跌价损失 7,742,936.04 4,966,024.57

十三、商誉减值损失 8,112,963.98

合计 73,419,978.95 29,249,320.63

其他说明：

67、公允价值变动收益

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -5,270,889.96 547,989.95

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 250,000.00 153,540.65

处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,375,532.48

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

9,396,900.89

计量产生的利得

合计 22,751,543.41 701,530.60

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

政府补助 544,292.82 320,072.14 544,292.82

117

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债务豁免 464,451.66

农膜堤围减免税额 251,580.69 251,580.69

其他 257,556.59 678,726.28 257,556.59

合计 1,053,430.10 1,463,250.08 1,053,430.10

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否 与资产相

发放主 发放原 是否特殊 本期发生 上期发生

补助项目 性质类型 影响当年 关/与收益

体 因 补贴 金额 金额

盈亏 相关

因符合地方政

江门市江

府招商引资等

海区地方 与收益相

地方性扶持政 14,292.82 46,001.46

税务局手 关

策而获得的补

续费

助

因符合地方政

江门市江

府招商引资等

海区社会 与收益相

地方性扶持政 24,070.68

事务局就 关

策而获得的补

业补贴

助

江门市江

因研究开发、

海区经济

技术更新及改 与收益相

和科技促 60,000.00 50,000.00

造等获得的补 关

进局科学

助

技术奖

收江门市

专项资金 因研究开发、

专户实施 技术更新及改 与收益相

100,000.00 200,000.00

技术标准 造等获得的补 关

战略项目 助

经费

企业联合 与收益相

5,000.00

会补贴 关

因符合地方政

江门市江 府招商引资等

与收益相

海区知识 地方性扶持政 57,500.00

关

产权经费 策而获得的补

助

江门市黄

与收益相

标车报废 7,500.00

关

补贴

118

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

广东省省 因研究开发、

部产学研 技术更新及改 与收益相

300,000.00

合作专项 造等获得的补 关

资金 助

合计 -- -- -- -- -- 544,292.82 320,072.14 --

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 1,482,402.11 825,536.44 1,482,402.11

其中：固定资产处置损失 1,482,402.11 825,536.44 1,482,402.11

赔偿款支出 2,258,992.71

其他 460,494.47 46,492.61 460,494.47

合计 1,942,896.58 3,131,021.76 1,942,896.58

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

递延所得税费用 -13,995,881.37 -7,008,288.11

合计 -13,995,881.37 -7,008,288.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 -97,400,190.19

按法定/适用税率计算的所得税费用 -14,610,028.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 926,208.75

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

224,494.84

亏损的影响

权益法核算的联营企业损益影响 -350,259.87

应收未到期收取的利息收入影响 -186,296.56

119

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

所得税费用 -13,995,881.37

72、其他综合收益

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 8,204,535.99 11,958,141.73

政府补贴 544,292.82 320,072.14

单位往来 46,625,133.23 20,810,123.84

合计 55,373,962.04 33,088,337.71

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

付现管理费用 21,749,240.04 24,166,134.18

付现销售费用 10,927,895.63 9,926,661.06

单位往来 44,161,313.80 10,470,827.22

票据保证金 58,704,539.72

其他 694,247.93 3,463,999.76

合计 136,237,237.12 48,027,622.22

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

120

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -83,404,308.82 -49,080,078.00

加：资产减值准备 73,419,978.95 29,249,320.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

15,790,026.55 10,439,134.00

生物资产折旧

无形资产摊销 188,355.94 240,471.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资

825,536.44

产的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 3,555,434.47 6,477,948.17

投资损失（收益以“－”号填列） -22,751,543.41 -701,530.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号

-13,995,881.37 -7,008,288.11

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -8,287,352.22 40,576,817.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”

-74,733,847.58 -32,454,021.94

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”

48,175,268.26 -10,597,837.58

号填列）

经营活动产生的现金流量净额 -62,043,869.23 -12,032,527.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 241,822,983.04 346,777,805.21

减：现金的期初余额 346,777,805.21 402,557,085.12

现金及现金等价物净增加额 -104,954,822.17 -55,779,279.91

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 250,000.00

121

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中： --

联腾科技 250,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,131,685.01

其中： --

其中： --

处置子公司收到的现金净额 -881,685.01

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 241,822,983.04 346,777,805.21

其中：库存现金 21,884.51 40,497.75

可随时用于支付的银行存款 241,801,098.53 346,737,307.46

三、期末现金及现金等价物余额 241,822,983.04 346,777,805.21

75、所有者权益变动表项目注释

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 58,704,539.72 银行承兑汇票保证金

合计 58,704,539.72 --

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 71,520.00 6.4936 464,422.27

122

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

处置

价款

与原

与处 丧失

子公

置投 按照 控制

司股

资对 公允 权之

丧失 丧失 权投

应的 丧失 价值 日剩

控制 控制 资相

合并 控制 重新 余股

丧失 丧失控 权之 权之 关的

子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公

控制 制权时 日剩 日剩 其他

司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价

权的 点的确 余股 余股 综合

称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的

时点 定依据 权的 权的 收益

享有 权的 产生 确定

账面 公允 转入

该子 比例 的利 方法

价值 价值 投资

公司 得或 及主

损益

净资 损失 要假

的金

产份 设

额

额的

差额

依据

2015

工商变 10,250 处置

联腾 2,500, 10.00 现金 年 12 1,117, 41.00 853,09 9,396,

更完成 ,000.0 10%股

科技 000.00 % 支付 月 29 295.70 % 9.11 900.89

日 0 权价

日

款，假

123

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

设其

公允。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

科明诺 江门市 江门市 研发、销售 100.00% 投资设立

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或

合营企业或联 联营企业投资

主要经营地 注册地 业务性质

营企业名称 直接 间接 的会计处理方

法

124

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

联腾科技 深圳 深圳 生产、销售 41.00% 权益法

湖南雅城新材

料股份有限公 湖南 湖南 生产、销售 19.08% 权益法

司*

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

湖南雅城新材料股份有限公司（以下简称“湖南雅城”）成立于2007年7月31日，2014年10月20日，本公

司向其增资2,700.00万元，取得其23.89%的股权。2015年11月，根据湖南雅城2015年第三次临时股东大会

决议和修改后的公司章程，湖南雅城同意吸收北京盈知宝通投资管理中心(有限合伙)以货币出资

30,000,000.00元为湖南雅城新股东，其中增加实收资本9,375,000.00元，增加资本公积20,625,000.00元。此

次增资后，湖南雅城注册资本由67,304,495.00元增资至76,679,495.00元。本公司持股比例降为19.08%，但

因本公司对湖南雅城生产经营决策有重大影响，故对湖南雅城长期股权投资采取权益法核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

湖南雅城(上年 11 月

联腾科技 湖南雅城 联腾科技

-12 月发生额)

流动资产 52,818,513.19 202,655,954.84 64,835,986.67 142,353,040.88

非流动资产 15,304,680.64 114,428,958.52 15,158,072.81 100,898,233.82

资产合计 68,123,193.83 317,084,913.36 79,994,059.48 243,251,274.70

流动负债 82,409,046.80 181,898,117.16 75,753,126.86 168,033,079.21

负债合计 82,409,046.80 181,898,117.16 75,753,126.86 168,033,079.21

按持股比例计算的净

-5,857,199.72 25,793,640.71 1,738,782.37 17,969,626.90

资产份额

--内部交易未实现利

33,315.61 -33,315.61

润

--其他 -1,996,824.72 -332,804.12

对联营企业权益投资

853,099.11 29,873,082.08 8,449,081.20

的账面价值

营业收入 21,953,804.72 357,623,088.39 45,644,430.06 87,987,238.52

净利润 -18,526,785.59 12,440,647.17 -1,795,171.56 2,327,120.32

综合收益总额 -18,526,785.59 12,440,647.17 -1,795,171.56 2,327,120.32

其他说明

125

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风

险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内审部门设

计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内审部经理递交的月度报告来审查

已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和

程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风

险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导

致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在

某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获

得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用

风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的

客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必

须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

的利率风险主要来源于银行借款。

于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100

个基点，则本公司的净利润将减少或增加0元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变

动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可

126

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以

达到规避汇率风险的目的。于2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债

折算成人民币的金额列示如下：

项目 2015 年 12 月 31 日

美元 其他外币 合计

货币资金 464,422.27 -- 464,422.27

外币金融资产小计 464,422.27 -- 464,422.27

于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，则公

司将增加或减少净利润 715.20 元。管理层 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门

通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合

理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2015 年 12 月 31 日

项目

6 个月以内 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

应付账款 57,418,350.03 246,986.88 854,930.12 338,540.49 112,080.93 58,970,888.45

应付职工薪酬 4,817,016.87 --- --- --- --- 4,817,016.87

应交税费 277,395.10 --- --- --- --- 277,395.10

其他应付款 2,779,901.18 1,985,341.80 207,319.02 3,986.88 5,000.00 4,981,548.88

合计 65,292,663.18 2,232,328.68 1,062,249.14 342,527.37 117,080.93 69,046,849.30

十一、公允价值的披露

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

127

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

湖南雅城 供应商

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

莫业文 持有子公司联腾科技 49%股份的股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

湖南雅城 采购材料 12,341,452.99 10,000,000.00 是 6,696,794.87

出售商品/提供劳务情况表

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

湖南雅城*1 30,000,000.00 2015 年 06 月 03 日 2016 年 05 月 24 日 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

万国江*2 150,000,000.00 2014 年 02 月 28 日 2017 年 02 月 28 日 否

万国江*3 50,000,000.00 2013 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 否

关联担保情况说明

*1 2015年6月3日本公司与广发银行股份有限公司长沙分行签订了编号：（2015）长银最保字第0170号《最

高额保证合同》，为2015年6月3日至2016年5月24日期间广发银行股份有限公司长沙分行与湖南雅城所签订

的一系列合同项下的债务提供保证，担保最高本金余额3,000万元。

128

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

*2 2014年2月28日，公司与江门融和农村商业银行股份有限公司外海支行签订编号为2014（报）高保字第

030074号《最高额保证担保合同》的保证担保范围，保证人万国江，担保期限2014年2月28日至2017年2月

28日止，最高担保金额15,000万元。

*3 2014年2月17日，公司控股股东万国江与中国银行股份有限公司江门分行签订编号为GBZ475022014038

《最高额保证合同》，为自2013年1月1日至2019年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及

其它授信业务合同提供担保，担保最高本金余额5,000万元。

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,755,070.00 1,182,520.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付账款 湖南雅城 1,019,250.00

其他应收款 联腾科技 43,936,279.97 31,257,312.97

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 湖南雅城 712,746.11

7、关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

项目名称 关联方 2015 年度 2014 年度

业绩承诺 --- --- ---

129

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

联腾科技 24,526,785.59 5,795,171.56

鉴于本公司于 2013 年 7 月 30 日收购联腾科技有关收购协议中涉及的业绩承诺，联腾科技在 2014 年度、

2015 年度经审计税后净利润不低于人民币 400 万元、600 万元，如实际未能完成时，联腾科技股东莫业文

自愿向联腾科技补足 2014 年度差额部分 5,795,171.56 元，2015 年差额部分 24,526,785.59 元。截止本报告

日联腾科技还未收到承诺款。

8、其它

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

项目名称 关联方 2015 年度 2014 年度

业绩承诺 --- --- ---

联腾科技 24,526,785.59 5,795,171.56

鉴于本公司于2013年7月30日收购联腾科技有关收购协议中涉及的业绩承诺，联腾科技在2014年度、2015

年度经审计税后净利润不低于人民币400万元、600万元，如实际未能完成时，联腾科技股东莫业文自愿向

联腾科技补足2014年度差额部分5,795,171.56元，2015年差额部分24,526,785.59元。截止本报告日联腾科技

还未收到承诺款。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

130

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

截止2015年12月31日，本公司涉及诉讼案件情况

本公司于2015年7月2日状告深圳市力驰科技有限公司拖欠货款，江门市江海区人民法院受理，并于2015年

8月20日出具“（2015）江海法民初二字第129-3号”民事裁定书，驳回被告深圳市力驰科技有限公司提出的

管辖权异议。截止2015年12月31日，案件正在审理中，深圳市力驰科技有限公司基本户余额为0.00元且被

查封。截止2015年12月31日，该笔欠款余额为2,344,518.70元，计提相应的坏账准备2,344,518.70元。

注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其它

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1、本公司于2015年12月30日与江苏宇翔化工有限公司（以下简称 “宇翔化工”）及其股东瑞孚

信集团有限公司、徐官根、宁波瑞翔盈投资合伙企业（有限合伙）在江门市签署《投资意向协议

书》。本公司拟以宇翔化工整体估值5.4亿元购买原股东宁波瑞翔盈投资合伙企业（有限合伙）持

有宇翔化工的20%股权。2016年3月31日，本公司已支付首期股权转让款1900万元，江苏宇翔化工

有限公司已办理工商股权变更登记。

2、公司正在筹划重大资产重组事项，筹划收购锂电池装备制造企业，拟采用发行股份及现金支

付相结合的交易方式，预计交易金额4～5亿元。本公司自2016年1月20日开市起停牌，拟收购工

作正在进行中。2016年1月20日，本公司董事会发出关于重大事项停牌的公告，拟筹划重大事项，

公司股票于2016年1月20日开市起停牌。2016年1月27日，本公司董事会发出《重大事项停牌进展

公告》，2016年2月2日发布了《重大资产重组停牌公告》筹划重大资产重组事项。截止报告日，

重大资产重组事项的相关准备工作尚未完成。

3、本公司于2013年7月30日收购联腾科技在收购协议中有如下条款：2015年以后，如果联腾科技

连续三个会计年度经审计净利润均为负数或经审计年度期末净资产低于人民币500万元，在审计

报告出具日后的60日内，本公司有权要求联腾科技股东莫业文回购本公司持有联腾科技的全部股

权，回购价格以本公司收购金额人民币1,095万元的年利率10%（按复利计算）扣除联腾科技向本

公司的累计现金分红后的金额或本公司按持股比例享有的联腾科技经审计净资产两者孰高为实

现价格。莫业文应在本公司提出股权回购的60日内，完成股权回购事宜；如果本公司未在规定的

60日向莫业文提出股权回购要求，则视同本公司放弃本次权利。

131

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

单项金额重大并 5,403

14,285, 14,285, 100.00 2,701,9 2,701,91

单独计提坏账准 5.26% ,826. 2.43% 50.00%

313.07 313.07 % 13.04 3.04

备的应收账款 08

按信用风险特征 251,06 220,82 212,8

92.47 30,242, 12.05 95.92 22,945, 189,930,

组合计提坏账准 8,773.0 6,018.2 75,65 10.78%

% 754.83 % % 369.92 287.33

备的应收账款 7 4 7.25

132

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

单项金额不重大 3,662

6,151,0 6,151,0 100.00 3,662,3

但单独计提坏账 2.27% ,347. 1.65% 100.00%

90.28 90.28 % 47.99

准备的应收账款 99

271,50 220,82 221,9

100.00 50,679, 18.67 100.00 29,309, 192,632,

合计 5,176.4 6,018.2 41,83 13.21%

% 158.18 % % 630.95 200.37

2 4 1.32

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

东莞市赛比电池有限

1,284,634.40 1,284,634.40 100.00% 未决诉讼中

公司

深圳市爱华动力电池

5,403,826.08 5,403,826.08 100.00% 未决诉讼中

有限公司

深圳市鼎力源科技有

1,930,800.00 1,930,800.00 100.00% 未决诉讼中

限公司

深圳市广宇通科技有

3,321,533.89 3,321,533.89 100.00% 未决诉讼中

限公司

深圳市力驰科技有限

2,344,518.70 2,344,518.70 100.00% 未决诉讼中

公司

合计 14,285,313.07 14,285,313.07 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 206,349,096.69 10,317,454.83 5.00%

1 年以内小计 206,349,096.69 10,317,454.83 5.00%

1至2年 22,201,946.47 4,440,389.29 20.00%

2至3年 14,065,638.41 7,032,819.21 50.00%

3 年以上 8,452,091.50 8,452,091.50 100.00%

合计 251,068,773.07 30,242,754.83 12.05%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

133

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 28,986,363.63 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 7,616,836.40

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

东莞市锂程能源有 经董事会审议通

货款 1,742,550.00 无法收回 否

限公司 过批准核销

深圳比华迪电子有 经董事会审议通

货款 1,269,100.00 无法收回 否

限公司 过批准核销

江门市金亮照明有 经董事会审议通

货款 917,000.00 无法收回 否

限公司 过批准核销

广东中煌化工有限 经董事会审议通

货款 660,000.00 无法收回 否

公司 过批准核销

杭州临安岑裕电子 经董事会审议通

货款 649,300.00 无法收回 否

有限公司 过批准核销

临安市吉龙照明电 经董事会审议通

货款 550,000.00 无法收回 否

器有限公司 过批准核销

佛山维耐特照明科 经董事会审议通

货款 519,510.96 无法收回 否

技有限公司 过批准核销

临安通达照明电器 经董事会审议通

货款 499,997.44 无法收回 否

厂 过批准核销

长兴虹星桥久典节 经董事会审议通

货款 462,000.00 无法收回 否

能照明器材厂 过批准核销

经董事会审议通

临安市鑫康电器厂 货款 347,378.00 无法收回 否

过批准核销

合计 -- 7,616,836.40 -- -- --

134

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额51,542,231.35元，占应收账款期末余额合计数的比例

18.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,455,233.31元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

单项金额重大并

43,936, 88.62 31,257, 71.14 12,678,

单独计提坏账准

279.97 % 312.97 % 967.00

备的其他应收款

按信用风险特征 41,72

5,639,7 11.38 575,00 10.20 5,064,7 100.00 241,824 41,486,0

组合计提坏账准 7,865 0.58%

38.27 % 1.16 % 37.11 % .95 40.22

备的其他应收款 .17

41,72

49,576, 100.00 31,832, 64.21 17,743, 100.00 241,824 41,486,0

合计 7,865 0.58%

018.24 % 314.13 % 704.11 % .95 40.22

.17

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

联腾科技* 43,936,279.97 31,257,312.97 71.14% 根据评估价值计提

合计 43,936,279.97 31,257,312.97 -- --

备注：本公司于 2015 年 12 月 23 日转让联腾科技 10%股权，由原持控股股权 51%降为 41%，截止报告日，本公司应收联腾

科技款项合计 4,393.63 万元（财务资助 3,996.00 万元以及应收利息 397.63 万元）；因联腾科技发生超额亏损，2015 年联腾科

技亏损约 1,852.68 万元，净资产为-1,428.59 万元，结合联腾科技的经营情况和偿债能力，本公司认为对联腾科技财务资助

3,996.00 万元以及应收利息 397.63 万元共计 4,393.63 万元应收款回收可能性较低，基于谨慎性原则，公司对联腾科技应收款

135

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

计提 3,125.73 万元坏账准备；坏账准备计提过程：公司与联腾科技于 2015 年 3 月 27 日签订的《股权质押协议》，联腾科技

对本公司借款由联腾科技持有广东南方新视界传媒科技有限公司（以下简称南方传媒）7%的股权作为质押，根据国众联资

产评估土地房地产估价有限公司对南方传媒出具的国众联评报字[2016]第 3－009 号评估报告，以 2015 年 9 月 30 日为评估

基准日，南方传媒的市场价值为 18,112.81 万元，对应 7%股权的价值 1,267.90 万元作为本公司对联腾科技应收款可收回的金

额，剩余应收款全部计提坏账准备，共计提 3,125.73 万元坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 4,578,343.34 228,917.17 5.00%

1 年以内小计 4,578,343.34 228,917.17 5.00%

1至2年 657,799.94 131,559.99 20.00%

2至3年 378,141.99 189,071.00 50.00%

3 年以上 25,453.00 25,453.00 100.00%

合计 5,639,738.27 575,001.16 10.20%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 31,590,489.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

设备维修工程款项 20,611.04 108,402.04

处置联腾 10%股权款 2,250,000.00

关联方往来 43,936,279.97 39,960,000.00

保证金 1,663,864.66

借款备用金 1,168,901.16 1,299,186.76

136

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 536,361.41 360,276.37

合计 49,576,018.24 41,727,865.17

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

深圳市联腾科技有 1 年以内、1-2 年、

关联方往来 43,936,279.97 88.62% 31,257,312.97

限公司 2-3 年

深圳市斯坦梦卫星

处置联腾股权款 2,250,000.00 1 年以内 4.54% 112,500.00

传播有限公司

江门市江海区法院 诉讼保证金 1,663,864.66 1 年以内 3.37% 83,193.23

龙先银 借款备用金 200,000.00 1 年以内 0.40% 10,000.00

江门市长利光电科

往来款 150,957.57 1-2 年 0.30% 30,191.51

技有限公司

合计 -- 48,201,102.20 -- 97.23% 31,493,197.71

（6）涉及政府补助的应收款项

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 20,950,000.00 20,950,000.00

对联营、合营

30,726,181.19 30,726,181.19 27,547,989.95 27,547,989.95

企业投资

合计 40,726,181.19 40,726,181.19 48,497,989.95 48,497,989.95

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 余额

137

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

科明诺 10,000,000.00 10,000,000.00

联腾科技 10,950,000.00 10,950,000.00

合计 20,950,000.00 10,950,000.00 10,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法 宣告发 减值准

投资单 期初余 其他综 期末余

追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末

位 额 合收益 其他 额

资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额

调整

损益 利润

一、合营企业

二、联营企业

湖南雅

城新材

27,547, 2,325,0 29,873,

料股份

989.95 92.13 082.08

有限公

司

联腾科 -7,949, 8,802,9 853,09

技 842.07 41.18 9.11

27,547, -5,624, 8,802,9 30,726,

小计

989.95 749.94 41.18 181.19

27,547, -5,624, 8,802,9 30,726,

合计

989.95 749.94 41.18 181.19

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 366,744,775.71 358,447,018.00 343,146,880.56 333,435,663.91

合计 366,744,775.71 358,447,018.00 343,146,880.56 333,435,663.91

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

138

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -5,270,889.96 547,989.95

处置长期股权投资产生的投资收益 352,941.18

可供出售金融资产在持有期间的投资收

250,000.00 153,540.65

益

合计 -4,667,948.78 701,530.60

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -1,129,460.93

计入当期损益的政府补助（与企业业务

密切相关，按照国家统一标准定额或定 544,292.82

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资

2,457,540.00

金占用费

除上述各项之外的其他营业外收入和支

48,642.81

出

少数股东权益影响额 -49,801.94

合计 1,970,816.64 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利

-8.93% -0.7433 -0.7433

润

扣除非经常性损益后归属于公

-9.17% -0.7630 -0.7630

司普通股股东的净利润

139

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

140

江门市科恒实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4、经公司法定代表人签名的 2015 年年度报告文本原件。

5、其他备查文件。

以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。

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