石家庄常山纺织股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
石家庄常山纺织股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合
本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31
日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的单位包括：石家庄常山纺织股份有限公
司，下属子公司石家庄常山恒新纺织有限公司、石家庄常山恒荣
进出口贸易有限公司、石家庄常山赵州纺织有限公司、石家庄常
山物业服务有限公司、常山股份香港国际贸易有限公司、库尔勒
常山恒丰商贸有限责任公司、上海冀源国际贸易有限公司、上海
常纺恒友国际贸易有限公司、北明软件有限公司、北京北明伟业
科技有限公司、珠海市震星信息技术有限公司、武汉网软华信科
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技有限公司、北京北明正实科技有限公司、广州市龙泰信息技术
有限公司、北京北明云易信息科技有限公司、索科维尔（北京）
软件系统有限公司、北京明润华创科技有限责任公司、北京天时
前程自动化工程有限公司、山东成功信息技术有限公司等。纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务包括: 纺织业务、国际贸易、
物业管理、房屋租赁、日用百货、软件及信息技术服务业务等；
纳入评价范围的主要事项包括:公司治理、担保业务、资产管理、
采购管理、销售管理、人力资源、财务报告、预算管理、合同管
理、募集资金、投资管理、筹资管理、信息系统、对子公司的控
制、关联交易、信息披露、质量管理、研究与开发等；重点关注
的高风险领域主要包括：投资管理、资产管理、募集资金、担保
业务、人力资源等。
（1）投资管理
为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，明确公
司重大投资、财务决策的批准权限与审批程序，公司在《公司章
程》及《投资管理制度》中明确股东大会、董事会对重大投资的
审批权限，规定了相应的审批程序。公司对重大投资项目的可行
性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大
投资项目的执行进展。
2015年，公司对外投资均履行了审批程序，重大投资符合
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公司利益要求。
（2）资产管理
公司建立了一系列对各项资产的采购、保管、使用、维护和
处置的制度和程序，依照相关制度对各项资产的购入、保管、使
用、维护和处置进行管理，使资产的安全有了根本的保证。采取
定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，严格限制未
经授权的人员对实物资产的直接接触，确保了各种财产安全完
整。
（3）募集资金
2015年，根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》
（2015年修订）的相关规定，结合公司实际情况，公司修改了《公
司募集资金管理办法》。公司严格按照《公司募集资金管理办法》
的有关规定，建立专门账户存储并使用募集资金，对于募集资金
的使用做到层层审批、专款专用，杜绝浪费，充分发挥资金的使
用效率，并聘请外部审计机构对募集资金存放与使用情况出具鉴
证报告。报告期内，公司募集资金未出现违规使用情况。
（4）担保业务
公司严格执行对外担保制度，对外担保实行统一管理，非经
公司董事会或股东大会审议批准，任何人无权以公司名义对外提
供任何形式的担保。报告期内，公司不存在为非控股子公司进行
担保的事项。
（5）人力资源
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人力资源是公司可持续发展的重要条件之一，公司以中长期
发展战略为导向，坚持“以人为本”的人才理念，和“德才兼备”
的用人标准，加强员工能力素质建设，深化选人用人机制建设，
构建适应公司发展需要的人力资源管理体系。公司制定了《人力
资源管理制度》，以规范的人员聘用、管理、培养、薪酬激励及
离职等，为公司的发展提供人力资源制度保障。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，
结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部评价工作。
2015年，公司完成了向北京北明伟业控股有限公司等发行股
份购买其持有的北明软件股份有限公司 100%股权的重大资产重
组，北明软件于 2015 年 5 月纳入公司合并范围，公司从事的
主营业务在原有单一的纺织业务的基础上新增软件和信息技术
服务业。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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定量标准以税前利润、所有者权益总额作为衡量指标。内部
控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以税前利润指
标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错
报金额小于税前利润的1%，则认定为一般缺陷；如果超过税前利
润的1%但小于5%，则为重要缺陷；如果超过税前利润的5%，则认
定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以
所有者权益总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
导致的财务报告错报金额小于所有者权益总额的0.2%，则认定为
一般缺陷；如果超过所有者权益总额的0.2%但小于0.4%认定为重
要缺陷；如果超过所有者权益总额0.4%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）企业
更正已公布的财务报告；（3）注册会计师发现当期财务报告存在
重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）企业审
计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交
易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制
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缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷等级 直接财产损失 潜在负面影响
已经对外正式披露并对公司定期报告披露
≥所有者权益总额
重大缺陷 造成负面影响；企业关键岗位人员流失严
0.4%
重；被媒体频频曝光负面新闻
所有者权益总额0.2% 受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报
重要缺陷 ≤直接损失＜所有者 告披露造成负面影响；被媒体曝光且产生负
权益总额0.4% 面影响
＜所有者权益总额 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未
一般缺陷
0.2% 对公司定期报告披露造成负面影响
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序
不科学、制度缺失可能导致系统性失效、关键岗位人员流失严重、
被媒体频频曝光负面新闻、重大缺陷不能得到整改。
重要缺陷：违反企业内部规章、重要业务缺乏制度控制、被
媒体曝光负面新闻、较重要业务缺乏制度控制或制度系统性失
效、重要缺陷的事项未得到整改。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制
缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
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不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：
石家庄常山纺织股份有限公司
2016年4月14日
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