人 民 网 股 份 有 P艮 公 司
审 计 招 ^ 告
瑞 华 审 字 [2016] 0 1 2 8 0 0 5 7 号
目 录
- % 审 计 报 告 ......................................... 1
二 、 己审财务报表
1 、 合并资产负债表.................................... 3
2 、 合 并 利 臟 ....................................... 5
3> 合 并 表 .................................... 6
4 、 合 并 月 炼 織 麵 表 ................................ 7
5 、 资产负债表....................................... 9
6 、 和 纖 .......................................... 11
7 、 ■ 鑪 表 ....................................... 12
8 、 股 东 权 益 变 动 表 ..................................13
9 、 财 射 陳 附 注 ..................................... 15
1 0 、 财 务 报 表 附 注 补 充 资 料 ........................... 105
通讯地址： 北京 市 东 城 K 永 定 门 西 滨 河 路 8 弓.院7 楼 中 海 地 产 广 场 西 塔 5-11
Postal Address:5-11/Ff West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO. 8, Yongdingmen
Xihinhe Road, Dongcheng District, Beijing
農
瑞华会计师事务所
RUIHUA CERTIFIEO PUBLIC ACCOUNTANTS 邮 政 编 码 （P ostcode ): 100077
电 话 （Telh +86(10)88095588 传 真 （Fax): 010-88091188
审计报告
瑞华审字[2016] 0 1 2 8 0 0 5 7 号
人民网股份有限公司全体股东：
我 们 审 计 了 后 附 的 人 民 网 股 份 有 限 公 司 （以 下 简 称 “人 民 网 公 司 ”）的财务
报 表 ，包 括 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 曰合并及公司的资产负债表，2 0 1 5 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是人民网公司管理层的责任。这 种 责 任 包 括 ：（1)
按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ ) 设 计 、执行
和维护必 要 的 内 部 控 制 ，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注 册会计师职业 道 德 守则 ，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大 错报获取合理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序 ， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表 重 大 错报风险的 评估。在 进行 风 险评 估 时 ，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我 们 相 信 ，我 们获取的审计 证据 是 充 分 、适 当 的 ，为发表审计意见提供了基
础。
二、审计意见
我 们 认 为 ，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允 反 映 了 人 民 网 股 份 有 限 公 司 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日合并及公司的财务状况以及
2 0 1 5 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
中国注册会计师:
中国注册会计师:
二 〇一六年四月十四日
2
合并资产负债表
份 2015年12月3 1 日
_______________ 项 t 二 注释 年末数 年初数
流动资产： \ y 严 、 二广/
货币资金 六 、1 1,251,352,636.22 1,520,351,993.43
以 公 允 价 值 计 窜 : 且 的 金 融 资 产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六 、2 526,665,650.88 441,624,434.89
预付款项 六 、3 24,752,267.61 63,254,886.49
应收利息
应收股利
其他应收款 六 、4 39,941，152.60 48,133,305.76
存货 六 、5 4,848,947.99 3,403,509.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六 、6 575,174,215.01 393,697,366.33
流动资产合计 2,422,734,870.31 2,470,465,495.97
非流动资产：
可供出售金融资产 六 、7 18,750,000.00 61,572,365.22
持有至到期投资 六 、8 19,531,657.43 20,052,195.05
长期应收款
长期股权投资 六 、9 113,222,219.05 25,497,296.00
投资性房地产
固定资产 六 、10 176,899,931.11 143,531,882.15
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六 、11 86,518,152.49 100,495,245.71
幵发支出 六 、12 2,470,419.83
商誉 六 、13 376,270,794.33 388,787,781.30
长期待摊费用 六 、14 48,213,721.53 6,920,225.95
递延所得税资产 六 、15 3,903,909.82 4,947,141.56
其他非流动资产 六 、16 335,044,560.12 293,277,473.84
非流动资产合计 1,180,825,365.71 1 , 045,081,606.78
资产总计 3,6 03, 56 0 , 236 . 0 2 3,515,547,102. 75
(转下页)
3
(承上页)
合 并 资 产 负 债 表 （续 ）
產 ^2015年 1 2 月 31 日
inti l 注释 年末数 年初数
流动负债： \ )
短期借款
以 公 允 价 值 计 十 入 当 益 的 佥 融 负 债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六 、17 141,416,529.86 113,010,149.46
预收款项 六 、18 183,985,848.25 166,220,006.94
应付职工薪酬 六 、19 20,487,632.80 14,156,366.65
应交税费 六 、20 39,190,703.35 47,243,419.62
应付利息
应付股利
其他应付款 六 、21 67,584,014.99 180,252,799.22
划分为持冇待色的负侦
年内到期的非流动负愦 六 、22 366,210.78
苒他流动负债 六 、23 18,100,179.60 156,862.75
流动负债合计 470,764,908.85 521,405,815.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其 中 ：优先股
永续债
长期应付款 六 、24
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负偾 六 、25 766,435.52
递延收益 六 、26 16,016,666.72 16,610,000.00
递延所得税负债
- 他非流动负债
非流动负债合计 16,783,102.24 16,610,000.00
负债合计 487,548,011.09 538,015,815.42
股东权益：
股本 六 、27 1,105,691,056.00 552,845,528.00
其他权益工具
其 中 ：优先股
永续债
资本公积 六 、28 745,005,150.37 1,297,850,678.37
减 ：库存股
其他综合收益 六 、29 -6,269,805.13 8,803,198.33
专项储备
盈余公积 六 、30 127,231,794.30 96,947,353.27
般风险准备
未分配利润 六 、31 722,985,440.45 579,029,167.99
归属于母公司股东权益合计 2,694,643,635.99 2,535,475,925.96
少数股东权益 421,368,588.94 442,055,361.37
股东权益合计 3,116,012,224.93 2,977,531,287.33
负债和股东权益总计 3,603,560,236.02 3,515,547,102.75
载于第 15 页至第 105 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3 页至第 14 页的财f 报表由以下人士签署：
法定代表人 ： j f 1 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并利润表
2015年度
编制单位：人J 金额单位：人民币元
注释 本年数 上年数
一 、营 业 总 J 1,604,762,288.77 1,584,059,382.48
其中 ：营业 六 、32 1,604,762,288.77 1,584,059,382.48
二 、营业总成本 1,344,342,232.43 1,219,472,061.20
其中：营业成本 六 、32 774,055,707.65 682,187,075.25
营业税金及附加 六 、33 15,389,951.34 19,025,975.85
销您费用 六 、34 309,798,785.64 287,642,940.49
管理费用 六 、35 239,869,461.35 202,679,730.70
财务费用 六 、36 -2,925,783.79 2,928,244.48
资产减值损失 六 、37 8,154,110.24 25,008,094.43
加 ：公 允 价 值 变 动 收 益 （损 失 以 号 填 列 ）
投 资 收 益 （损失以"一"号 坝 列 ） 六 、38 144,480,893.23 93,704,057.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三 、营 业 利 润 （亏 损 以 号 填 列 ） 404,900,949.57 458,291,378.54
加 ：营业外收入 六 、39 13,000,659.16 34,797,196.67
其中：非流动资产处置利得 2,790.00 64,753.32
减 ：营业外支出 六 、40 3,546,641.65 877,059.45
其中 ：非流动资产处置损失 108,389.77 27,614.42
四、利 润 总 额 （亏损总额以“一’’号 填 列 ） 414,354,967.08 492,211,515.76
减 ：所得税费用 六 、41 22,071,208.54 46,596,217.99
五 、净 利 润 （净亏损以“一”号 填 列 ） 392,283,758.54 445,615,297.77
归屈于母公司股东的净利润 274,280,594.31 330,222,551.16
少数股东损益 118,003,164.23 115,392,746.61
六 、其他综合收益的税后净额 -15,124,750.64 -23,863,185.01
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -15,073,003.46 ■23,845,133.99
(一）以后不能重分类进损益的艽他综合收益
1、重新计 M 设定受益计划净负债或净资产的变动
2 、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中卓有的份额
(二）以后将 m 分类进损益的其他综合收益 -15,073,003.46 -23,845,133.99
1、权益法下在被投资单位以后将$ 分类进损益的其
他综合收益屮享葙的份额
2 、可供出色金融资产公允价值变动损益 -14,724,400.00 -20,822,356.31
3、持 有至到期投资分类为可供出伤金融资产损益
4 、现金流 M 襄期损益的有效部分
5、外币财务报表折箅差额 -348,603.46 -3,022,777.68
6 、其他
归屈于少数股东的其他综合收益的税后净额 -51,747.18 -18,051.02
七 、综合收益总额 377,159,007.90 421,752,112.76
归属于母公司股东的综合收益总额 259,207,590.85 306,377,417.17
归属于少数股东的综合收益总额 117,951,417.05 115,374,695.59
八、每股收益：
(一 ）越木每股收益 0.25 0.30
(二 ）稀释每股收益 0.25 0.30
载于第15 页至第105 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3 页至第14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2015年度
@ is 注释 本年数 上年数
一、经营活动产隹的& 金流量： 、 /
销售商品、提 务 收 到 的 现 金 ^ ^ 1,517,566,196.43 1,542,418,039.18
收到的税费返还 % ^ 27,486,228.64 253,509.32
收到其他与经齡叾动 六、42 178,468,290.78 242,197,636.92
经营活动现金流入小计 1,723,520,715.85 1,784,869,185.42
购买商品、接受劳务支付的现金 514,861,769.85 492,434,860.70
支付给职工以及为职工支付的现金 532,494,732.40 451,987,118.29
支付的各项税费 106,744,063.07 135,138,790.13
支付其他与经营活动有关的现金 六、42 204,427,681.38 340,124,197.02
经营活动现金流出小计 1,358,528,246.70 1,419,684,966.14
经营活动产生的现金流量净额 364,992,469.15 365,184,219.28
二、投资活动产生的现金流Sb
收回投资收到的现金 8,786,852,647.94 9,363,055,494.70
取得投资收益收到的现金 87,561,281.56 93,716,671.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 160,388.04 1,227,103.81
处絜子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、42 266,400.00 9,730,838.78
投资活动现金流入小计 8,874,840,717.54 9,467,730,108.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 191,768,974.89 318,167,973.00
投资支付的现金 8,997,648,257.35 9,794,917,519.70
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 104,478,900.00 124,523,110.96
支付其他与投资活动有关的现金 六、42 72,996,047.34 110,414.74
投资活动现金流出小计 9,366,892,179.58 10,237,719,018.40
投资活动产生的现金流量净额 -492,051,462.04 -769,988,909.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,000,000.00 209,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 78,000,000.00 209,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、42 6,542,832.92 14,000,000.00
筹资活动现金流入小计 84,542,832.92 223,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 221,950,744.72 139,114,900.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 122,438,549.68
支付其他与筹资活动有关的现金 六、42 3,138,693.35 272,517.42
筹资活动现金流出小计 225,089,438.07 139,387,417.97
筹资活动产生的现金流量净额 -140,546,605.15 83,612,582.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -559,863.17 -1,662,342.71
五、现金及现金等价物净增加额 六、43 -268,165,461.21 -322,854,451.25
力n: 期初现金及现金等价物余额 六、43 1,519,518,097.43 1,842,372,548.68
六、期末现金及现金等价物余额 六、43 1,251,352,636.22 1,519,518,097.43
载于第 1 5 页至第 1 0 5 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3 页至第1 4 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
6
合并股东权益变动表
2015年度
金额的位： 人 K O I 元
^ 本年数
\ 归属于母公司股东的股东权益
坑他权益工具 少数股东权益 股东权益合汁
资本公积 减 ：库存股 其他纹合收益 项储备 湓余公枳 一般风险准裕 未分配利润
Q ★
V
优先股 永续侦 其他
552,84^28.00 1,297,850.678.37 8.803,198.33 96,947.353.27 579.029,167.99 442,055.361.37 2,977,531,287.33
inh
y _
间一 合并 义 _
托他
二、本年年初余额 552,845.528.00 1,297,850,678.37 8,803,198.33 96,947,353.27 579,029,167.99 442,055,361.37 2,977,531,287.33
三 、本 期 增 成 变 动 金 额 （减少以“一” 552,845.528.00 -552,845,528.00 -15,073,003.46 30,284,441.03 143.956,272.46 -20,686,772.43 138.480,937.60
g 坩列）
(一 〉综合收益总额 -15,073,003.46 274,280,594.31 117,951,417.05 377,159,007.90
(二 ）股东投入和减少资本 -9,837.325.58 -9.837,325.58
1、股东投入的竹通股 18.670,911.98 18,670,911.98
2 、K 他权益工具持冇者投入资本
3 、股份支付计入股东权益的金额
4 、其他 -28,508,237.56 -28,508,237.56
(三 ）利润分配 30,284,441.03 -130,324,321.85 -128,800,863.90 -228,840,744.72
1 、提取盈余公积 30,284,441.03 -30,284,441.03
2 、提取一般风险准备
3 、对股东的分配 -99,512,195.04 -129,328,549.68 -228,840,744.72
4 、其他 -527,685.78 527,685.78
(四 ）股东权益内部结转 552,845,528.00 -552,845,528.00
1 、资 本 公 积 转 増 资 本 （或股本） 552,845,528.00 -552,845.528.00
2 、盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本）
3 、砬余公积弥补亏损
4 、其他
(五 ）专项储备
1、本期提取
2 、本期使用
(六 ）其他
四 、本年年末余额 1,105,691.056.00 745,005,150.37 -6,269,805.13 127.231,794.30 722,985.440.45 421,368,588.94 3,116,012,224.93
议于笫15页至第105页的财务报及 W 注足本财务报衣的绀成部分
笫3 页至笫1 4 页的财务报衣山以下人士签署:
法记代农人： 主符会计工作负设人： 会计机构负贵人
合并股东权益变动表（续）
2015年度
金额单位：人民币元
上年数
1 气 目 與 其他权益工具
资本公积 减 ：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
少数股东权益 股东权益合计
/ ______
优先股 永续偾 其他
—、上年 N $ ^ 6 ^ 2,764.00 1,504,098,922.19 32.648,332.32 71,219,350.11 412,746,001.99 137,849,939.31 2,434,985,309.92
加：会计 政 ^ ^
前期差错更
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 276,422.764.00 1,504,098,922.19 32.648,332.32 71,219,350.11 412,746,001.99 137,849,939.31 2,434,985,309.92
三 、本期 增 减变动金额（减少以“一”
276,422,764.00 -206,248,243.82 23,845,133.99 25,728,003.16 166,283,166.00 304,205,422.06 542,545,977.41
号填列）
(一 ）综合收益总额 -23,845,133.99 330,222,551.16 115,374,695.59 421,752,112.76
(二）股东投入和减少资本 70,174,520.18 188,830,726.47 259,005,246.65
1、股东投入的符通股 70,174,520.18 188,830,726.47 259,005,246.65
2 、其他权益工具持有者投入资本
3 、股份支付计入股东权益的金额
4 、其他
(三）利润分配 25,728,003.16 -163,939,385.16 -138,211,382.00
1 、提取盈佘公积 25,728,003.16 -25.728,003.16
2 、提取一般风险准务
3 、对股东的分配 -138,211,382.00 -138,211,382.00
4 、其他
(四 ）股东权益内部结转 276,422,764.00 276,422,764.00
1 、资本公积转增资本（或股木） 276,422,764.00 -276,422,764.00
2 、盈余公积转増资本（或股本）
3 、盈余公积弥补亏损
4 、其他
(五）专项储备
1 、本期提取
2 、本期使用
(六 ）其他
四、本年年末余额 552,845,528.00 1,297,850,678.37 8,803.198.33 96,947,353.27 579,029,167.99 442,055,361.37 2,977,531,287.33
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
资产负债表
2015年12月3 1 日
编制单位:
注释 年末数 年初数
_____________ -必 项 * 卜 I
流动资产： \ , 内 x ’/
货币资金 880,114,333.34 1,070,549,643.65
以 公 允 价 值 计 量 且 的 金 融 资 产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四、1 293,507,152.97 233,606,333.95
预付款项 10,512,801.97 24,104,691.47
应收利息
应收股利
其他应收款 十四、2 36,956,600.13 41,760,571.37
存货 3,689,058.82 2,808,507.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 343,486,275.03 314,921,479.91
流动资产合计 1,568,266,222.26 1,687,751,227.47
非流动资产：
可供出售金融资产 18,630,000.00 42,458,900.00
持有至到期投资 19,480,800.00
长期应收款
长期股权投资 十四、3 725,865,403.24 658,630,345.77
投资性房地产
固定资产 145,697,883.16 106,496,113.96
在建工程
工程物资
固定资产淸理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,086,376.06 20,745,481.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 46,385,574.84 4,093,021.28
递延所得税资产
其他非流动资产 332,776,942.46 290,627,354.95
非流动资产合计 1,309,922,979.76 1,123,051,217.27
资产总计 2,878,189,202.02 2,810,802,444.74
(转下页)
9
(承上页)
资 产 负 债 表 （续 ）
2015年 12月3 1 日
编 制 单 位 : 人 _ 股 廣irmt司 金额单位：人民币元
注释 年末数 年初数
m m ： | "
短 期 借 款 厂 ^ , & y
以 公 允 价 值 计 丨 入 当 期 损 益 负 债
衍生金融倾
应付票据
应付账款 77,692,195.83 61,305,564.79
预收款项 110,849,643.83 104,308,995.67
应付职工薪酬 10,818,141.86 4,539,843.71
应交税费 9,049,651.40 8,668,029.40
应付利息
应付股利
其他应付款 62,425,136.68 213,020,060.72
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负侦合计 270,834,769.60 391,842,494.29
非流动负偾：
长期借款
应付侦券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负愦
递延收益 15,466,666.72 15,680,000.00
递延所得税负债
其他非流动负偾
非流动负债合计 15,466,666.72 15,680,000.00
负偾合计 286,301,436.32 407,522,494.29
股东权益：
股本 1,105,691,056.00 552,845,528.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 674,830,630.19 1,227,676,158.19
减：库存股
其他综合收益 14,724,400.00
专项储备
盈余公积 127,689,360.91 97,404,919.88
一般风险准备
米分配利润 683,676,718.60 510,628,944.38
股东权益合计 2,591,887,765.70 2,403,279,950.45
负债和股东权益总计 2,878,189,202.02 2,810,802,444.74
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利润表
2015年度
注释 本年数 上年数
____________
- 、营业收 十四、4 742,505,633.74 711,766,175.28
减 ：营 业 成 本 ^ 十四、4 360,137,692.89 336,926,391.24
营业税金及附 10,605,786.63 12,987,204.73
销售费用 160,590,348.41 144,639,829.10
管理费用 82,786,762.34 70,868,133.50
财务费用 -1,982,086.94 -4,774,429.68
资产减值损失 5,933,230.48 11,066,904.57
加 ：公 允 价 值 变 动 收 益 （损失以“一”号填列）
投 资 收 益 （损 失 以 号 填 列 ） 十四、5 178,364,301.11 96,673,065.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二 、营 业 利 润 （亏损以“一”号 填 列 ） 302,798,201.04 236,725,207.37
加 ：营业外收入 2,487,837.47 27,110,435.12
其中：非流动资产处置利得 64,593.38
减 ：营业外支出 2,433,725.73 413,125.91
其中：非流动资产处置损失 1,411.25 16,948.49
三 、利 润 总 额 （亏损总额以“一”号 填 列 ） 302,852,312.78 263,422,516.58
减 ：所得税费用 7,902.49 1,566,818.82
四、净 利 润 （净亏损以"一"号填列） 302,844,410.29 261,855,697.76
五 、其他综合收益的税后净额 -14,724,400.00 -20,822,356.31
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计 M 设定受益计划净负债或净资产的变动
2 、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益屮卓有的份额
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -14,724,400.00 -20,822,356.31
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2 、可供出售金融资产公允价值变动损益 -14,724,400.00 -20,822,356.31
3 、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4 、现金流量套期损益的有效部分
5 、外币财务报表折算差额
6 、其他
六 、综合收益总额 288,120,010.29 241,033,341.45
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现金流量表
2015年度
编制单位：人丨 丨綠有☆公丨 金额单位：人民币元
注释 本年数 上年数
一 、经营活动 r 生的现盈
销售商品、 务 收 i 金d v , / 712,421,461.89 699,290,137.32
收到的税费 26,809,262.29
收 到 其 他 与 经 有 关 的 现 ^ / 69,927,105.71 260,462,508.29
809,157,829.89 959,752,645.61
购买商品、接受劳务支付的现金 145,320,161.28 136,704,670.76
支付给职工以及为职工支付的现金 324,492,295.59 282,918,359.61
支付的各项税费 31,810,291.82 68,875,510.88
支付其他与经营活动有关的现金 266,793,432.72 225,565,863.65
经营活动现金流出小计 768,416,181.41 714,064,404.90
经营活动产生的现金流量净额 40,741,648.48 245,688,240.71
二 、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,488,186,600.00 9,060,895,494.70
取得投资收益收到的现金 156,226,146.38 92,110,013.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25.00 26,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 266,400.00 9,729,416.78
投资活动现金流入小计 7,644,679,171.38 9,162,760,924.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 174,145,357.28 254,551,378.10
投资支付的现金 7,553,462,400.00 9,484,136,551.71
支付其他与投资活动有关的现金 51,655,802.74
投资活动现金流出小计 7,779,263,560.02 9,738,687,929.81
投资活动产生的现金流童净额 -134,584,388.64 -575,927,004.91
三 、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,708,936.92 14,000,000.00
筹资活动现金流入小计 5,708,936.92 14,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,512,195.04 139,114,900.55
支付其他与筹资活动有关的现金 2,789,312.03
筹资活动现金流出小计 102,301,507.07 139,114,900.55
筹资活动产生的现金流量净额 -96,592,570.15 -125,114,900.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五 、现金及现金等价物净增加额 -190,435,310.31 -455,353,664.75
加 ：期初现金及现金等价物余额 1,070,549,643.65 1,525,903,308.40
六 、期末现金及现金等价物余额 880,114,333.34 1,070,549,643.65
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12
股东权益变动表
2015年度
本年数
其 他权益 工 具
4 气 4 优先股 永续债 其他
资本公积 减 ：库存股 其 他综合 收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一 、上年 年 末 余 ^%^45^8.00 1,227,676,158.19 14,724,400.00 96,947,353.27 506,510,844.86 2,398,704,284.32
加 ：会 计政 策变 < P
前 期 差 错S I E y
其他 ■■ 457,566.61 4,118,099.52 4,575,666.13
二 、本 年 年 初 余 额 552,845,528.00 1,227,676,158.19 14,724,400.00 97,404,919.88 510,628,944.38 2,403,279,950.45
三 、本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以“一” -14,724,400.00
552,845,528.00 -552,845,528.00 30,284,441.03 173,047,774.22 188,607,815.25
号填列）
(一 ）综合 收 益 总 额 14,724,400.00 302,844,410.29 288,120,010.29
( 二 ）股 东 投 入 和 减 少 资 本
1 、股 东 投 入的普通股
2 、其 他权益工具持有者投入资本
3 、股份支 付 计入股东 权益的金额
4 、其他
(三 ）利润分配 30,284,441.03 -129,796,636.07 -99,512,195.04
1 、提 取盈余公积 30,284,441.03 -30,284,441.03
2 、提 取 一 般风险准备
3 、对股东的分配 -99,512,195.04 -99,512,195.04
4 、其他
( 四 ）股 东 权 益 内 部 结 转 552,845,528.00 -552,845,528.00
1 、资 本 公 积 转 增 资 本 （或 股 本 ） 552,845,528.00 -552,845,528.00
2 、盈 余 公 积 转 增 资 本 （或 股 本 ）
3 、盈余公积弥补亏损
4 、其他
( 五 ）专项储备
1 、本期提取
2 、本期使用
( 六 ）其他
四 、本 年 年 末 余 额 1,105,691,056.00 674,830,630.19 127,689,360.91 683,676,718.60 2,591,887,765.70
载于第15页至第105页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页 至 第 1 4 页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人 p 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
13
股 东 权 益 变 动 表 （续 ）
2015年度
上年数
其他权益工具
资本公积 减 ：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
__________ 1 ____ 优先股 永续偾 其他
一 、上年年末余额 276,42^^6f 1,500,671,997.17 35,546,756.31 71,219,350.11 416,597,123.41 2,300,457,991.00
yj
加 ：会计政策变更\ P
前期差错史正
其他
二 、本年年初余额 276,422,764.00 1,500,671,997.17 35,546,756.31 71,219.350.11 416,597,123.41 2,300,457,991.00
三 、本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以"一”
276,422,764.00 -272,995,838.98 -20,822,356.31 26,185,569.77 94,031,820.97 102,821,959.45
号填列）
(一 ）综合收益总额 20,822.356.31 261,855,697.76 241,033,341.45
(二 ）股东投入和减少资本
1 、股东投入的普通股
2 、其他权益工具持有者投入资本
3 、股份支付计入股东权益的金额
4 、其他
(三 ）利润分配 26,185,569.77 -164,396,951.77 -138,211,382.00
1 、提取盈余公积 26.185,569.77 -26.185,569.77
2 、提取-般风险准备
3 、对股东的分配 -138.211,382.00 -138,211,382.00
4 、其他
(四 ）股东权益内部结转 276,422.764.00 -272,995,838.98 -3,426,925.02
1 、资 木 公 积 转 增 资 本 （或股本） 276,422,764.00 -276,422,764.00
2 、盈 余 公 积 转 增 资 本 （或 股 本 ）
3 、盈余公积弥补亏损
4 、其他 3,426,925.02 -3,426,925.02
(五 ）专项储备
1、本期提取
2 、本期使用
(六 ）其他
四、本年年末余额 552,845,528.00 1,227.676,158.19 14,724.400.00 97,404,919.88 510,628,944.38 2,403,279,950.45
我于第15页至第105页的財务报表附注是本财务报表的组成部分
第3 页至第14页的財务报表由以下人士签恶:
法定代表人 主管会计工作负贵人: 会计机构负贵人：
14
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
人民网股份有限公司
2 0 1 5 年度财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一 、 公司基本情况
人 民 网 股 份 有 限 公 司 （以 下 简 称 “本公司”或 “公 司 ”）是经财政部同意并经中国
共 产 党 中 央 委 员 会 对 外 宣 传 办 公 室 （以 下 简 称 “外 宣 办 ”）以中外宣发函[2010]99号文
件 批 准 的 由 人 民 日 报 社 、《环 球 时 报 》社 、京 华时 报 社 、《中国汽车报》社 有 限 公 司 、
中 国 电 影 集 团 公 司 （以 下 简 称 “中 国 电 影 ”)、上 海 东 方 传 媒 集 团 有 限 公 司 （以下简称
“东方传媒”）以 及 中 国 出 版 集 团 公 司 （以 下 简 称 “中 国 出 版 ”）于2 0 1 0 年 6 月2 0 日共同
变更设立的股份有限公司，公司于2 0 1 0 年7 月2 1 日在国家工商行政管理总局核准登记。
本公司办公地址位于北京市朝阳区金台西路2 号。
营业执 照 注 册 号 ：91110000710933198U
公司住所为：北京市西城区新街口外大街2 8 号B座 2 3 4 号
法 定 代 表 人 ：牛一兵
注 册 资 本 ：人民币壹拾壹亿零伍佰陆拾玖万壹仟零伍拾陆元整
公司所属行业性质：互联网信息服务业。
经 营 范 围 ：许可经营 项 目 ：第 二 类 増 值 电 信 业 务 中 的 信 息 服 务 业 务 （不含固定网
电话信息服务和互联网信息服务，有效期至2020年 1 月1 2 日）；因特网信息服务业务（除
出版、教 育 、医 疗 保 健 、药品和医疗器械以外的内容）有效期至2016年 3 月2 0 日。一般
经营项目：广 告 设 计 制 作 、发 布 、代 理 ；计算机软件及外部设备开发、销 售 ；计算机
网络技术开发、 咨 询 、服 务 ；技 术 开 发 、转 让 、咨 询 、服 务 、培 训 ；组织展览展示及
文 化 交 流 活 动 、会 议 服 务 ；公 关 策 划 及 咨 询 ；翻 译 服 务 ；物流服务；文娱演出票务的
销售代理； 日用百货销售；物 业 管 理 。
本公司的母公司和最终母公司为人民日报社。
本财务报表业经本公司董事会于2 0 1 6 年4 月1 4 日决议批准报出。
本 公 司 2 0 1 5 年 度纳入合并范 围的 子 公 司 及孙 公 司 共 3 9 户 ，详 见 本 附 注 八 “在其
他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加5 户 ，减 少 2 户 ，详见本附注
七 “合 并 范 围 的 变 更 ”。
本公司及各子公司主要从事新闻 资 讯服 务 、互 联 网 广 告 服 务 、移 动 增 值 服 务 、互
联网彩票代理服务、为政府提供宣传服务。
二 、 财务报表的编制基础
1 、编制基础
本公司 财务报表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础 ，根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项 ，按照财政
15
人民网股份有 P艮公司 2 0 1 5 年度 财务报农附注
部 发 布 的 《企业会计准则— 基本准则》（财 政 部 令 第 3 3 号 发布、财 政 部 令 第 7 6 号修
订 ）、于 2 0 0 6 年 2 月 1 5 日及其后颁布和修订的4 1 项具体会计准则、企业会计准则应
用 指 南 、企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 （以 下 合 称 “企 业 会 计 准 则 ”)，以及中国
证 券 监 督 管 理 委 员 会 《公幵发行证券的公司信息披露编报规则第1 5 号一一财务报告的
一 般 规 定 》（ 0 1 4 年 修 订 ）的披露规定编制。
根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定 ，本 公 司 会 计 核 算 以权 责发 生 制为 基础 。除某些金
融 工 具 外 ，本 财 务 报 表 均以历史 成 本为 计量 基础。资 产 如 果 发 生 减 值 ，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2 、持续经营
公 司 自 本 报 告 期 末 至 少 1 2 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三 、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完 整 地 反 映 了 本 公 司 2015
年 1 2 月 3 1 日的财务状况及2 0 1 5 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2 0 1 4 年 修 订 的 《公开发行
证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 1 5 号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露 要 求 。
四、 重要会计政策和会计估计
本公 司 及 各 子 公 司 从 事 互 联 网 服 务 经营 。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点 ，依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 ，对 收 入 确 认 、研究开发支出等交易和事项制定了
若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注四、21 “收入”、1 6 “无 形资产”各项描
述 。关 于管理层所作出的重大会 计判 断 和 估计的 说 明 ，请 参 阅 附 注 四 、2 5 “重大会计
判 断 和 估 计 ”。
1 、 会计期间
本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期 ，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期 间 。本公司会计年度采用公历年度，即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 1 2 月 3 1 日止。
2 、 营业周期
本 公 司 以 1 2 个月作为一个营业周期，并 以 其 作为资产和负债的流动性划分标准。
3 、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司人民网日本株式会社、人民网美
国有限责任公司、人民网美西有限责任公司、人民网英国有限责任公司、人民网股份
有限公司俄罗斯代表处、人民网南非有限责任公司、人民网韩国股份有限公司、人民
网香港有限责任公司、人民网澳大利亚有限责任公司、人民网法国有限公司及人民网
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财 务报表附注
北欧有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定日元、美 元 、英 镑 、
卢 布 、兰特、韩 元 、港 币 、澳大利亚元、欧元及瑞典克朗为其记账本位币。本集团编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项 。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最 终控制，且该控制并非暂
时 性 的 ，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与 合 并企业控制权的一方 为合并 方 ，参 与 合 并 的 其 他 企 业为 被 合 并 方 。合 并 日 ，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 （或发行股 份 面 值 总 额 ）的 差额，调整资
木 公 积 （股 本 溢 价 ）；资 本 公 积 （股 本 溢 价 ）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
( 2 ) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最 终控制的，为非同一控制
下 的 企 业 合 并 。非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的 一方为购买方，参与合并的其 他 企 业为 被购 买方 。购 买 日 ，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合 并 ，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控 制 权 而 付 出 的 资 产 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合 并 发 生 的 审 计 、法 律 服 务 、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期 损 益 。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入 合 并 成 本 ，购 买 日 后 1 2 个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一步证据而需要
调 整 或 有 对 价 的 ，相 应 调 整 合 并 商 誉 。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 ，确 认 为 商 誉 。合并成本小于合并中取得的被购买方
可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 ，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允 价 值 以 及 合 并 成 本 的计 量 进 行 复 核 ，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 ，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在 购 买 日 后 1 2 个 月 内 ，如取得新的或进一步的彳目息表明购头曰
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
的 相 关 情 况己经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实 现的 ，则确认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 ，同时 减 少 商 誉 ，商 誉 不 足 冲 减 的 ，差额部分
确 认 为 当 期 损 益 ；除上述情况以外，确认 与 企 业 合 并 相关 的 递 延 所 得税 资 产的 ，计入
当期损益。
通过多次交易分步实 现的非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 ，根 据 《财政部关于印发企业会
计 准 则 解 释 第 5 号的通知》（财 会 〔2012) 1 9 号 ）和 《企 业 会 计 准 则 第 3 3 号— 合并
财务报表》第 五 十 一 条 关 于 “一 揽 子 交 易 ”的 判 断 标 准 （参见本附注四、5 (2))，判
断 该 多 次 交 易 是 否 属 于 “一 揽 子 交 易 ”。属 于 “一 揽 子 交 易 ”的，参考本部分前面各段
描 述 及 本 附 注 四 、12 “长 期 股 权 投 资 ”进 行会计处理；不 属 于 “一 揽 子 交 易 ”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在 个 别 财 务 报 表 中 ，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新 增 投 资 成 本 之 和 ，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的 ，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益釆用与被购买
方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 （即 ，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净 负 债或净 资 产 导致 的 变 动 中 的 相应 份 额 以 外 ，其余
转入当期投 资 收 益 ）。
在 合 并 财 务 报 表 中 ，对于购买日之前持 有 的 被 购 买方 的 股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ；购买
曰之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当釆
用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 （即 ，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。
5 、合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范 围以 控 制为 基 础予 以 确 定 。控制是指本公司拥有对被投资
方 的 权 力 ，通过参与被投 资方的 相关 活 动 而 享 有 可 变 回 报 ，并且有能力运用对被投资
方 的 权力影响 该回报金额。合并 范围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 。子 公 司 ，是指被本公
司控制的主体。
一 旦 相 关 事实和情况的变化 导致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相关 要 素 发 生 了 变 化 ，本公
司将进行重新评估。
( 2 ) 合并财务报表编制的方法
从 取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并 范 围 ；从 丧 失 实际控制权 之 日 起 停 止纳入 合 并 范围 。对 于 处 置 的 子 公 司 ，处置
日前的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
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人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
处 置 的 子 公 司 ，不 调 整 合并资产 负 债表 的 期 初数 。非同一控制下企业合并增加的子公
司 ，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表 中 ，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 .
在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 ，子 公 司 与 本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按 照 本 公 司 的 会 计 政策和会 计期 间对 子 公 司财务 报 表 进 行 必 要 的调 整 。对于非同一控
制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权 益 及 少 数 股 东 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东权 益 及净 利 润 项下 单 独列 示 。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项 目 列 示 。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所 享 有 的 份 额 ，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权 ，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权 公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的 基 础 进 行 会 计 处 理 （即 ，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其 后 ，对 该 部 分 剩 余 股 权 按 照 《企
业 会 计 准 则 第 2 号一 长期股权投资》或 《企 业 会 计 准 则 第 2 2 号— 金融工具确认和
计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注四、1 2 “长 期 股 权 投 资 ”或本附注四、9
“金 融 工 具 ”。 fi
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一 项交 易单 独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 的 每 一 项 交 易 视 情 况 分 别 按 照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期脸权投资”(详见 本 附 注 四 、1 2 、（2)
④ ）和 “因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段)
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽 子 交 易 的 ，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是 ，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差 额 ，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。 .
6 、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营 ，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营 企 业 ，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资釆用权益法核算，按 照 本 附 注 四 、12 ( 2 ) ② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作 为合营方向共同 经营 投 出 或 出 售资 产（该资产不构成业务，下 同 ）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该 等 资 产 发 生 符 合 《企 业 会 计 准 则 第 8
号— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产 的 情 况 ，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7 、 现金及现金等价物的确定标准
本 公司现金及现金等价物包 括库 存 现 金 、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有 的 期 限 短 （一般为从购买日起，三 个 月 内 到 期 )、流 动 性 强 、易于转换为已知金额的
现 金 、价值变动风险很小的投资。
8 、 外币业务和外币报表折算
( 1 ) 外币交易的折算方法
本 公 司 发 生 的外币交易在初 始 确认 时，按 交 易 日 的 即 期 汇 率 （通常指中国人民银
行 公 布 的当日外汇牌价的中间价 ，下 同 ）折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 ，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际釆用的汇率折算为记账本位币金额。
( 2 ) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生
的 汇 兑 差 额 ，除 ：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
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人民网股份有P 艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
兑 差 额 按 照借款费用资本化的原 则处 理 ；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编 制 合 并 财 务 报 表 涉 及 境 外 经 营 的 ，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，计 入 其 他 综 合 收 益 ；处 置 境 外 经营 时，转
入处 置 当 期 损 益 。 .
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本 位 币 金 额 计 量 。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇 率 折 算 ，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
(含 汇 率 变 动 ）处 理 ，计入当期损益或确认为其他综合收益。
( 3 ) 外币财务报表的折算方法
编 制 合 并 财 务 报 表 涉 及 境 外 经 营 的 ，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益 ；处 置 境 外 经 营 时 ，计入处置当期损益。
境 外 经 营 的 外 币财务报表按 以 下 方 法 折 算为 人 民币 报表 ：资产负债表中的资产和
负债项目，釆用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其 他 项 目 釆 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 。利润表中的收入和费用项目，釆用交易发生日
的 当 期 平 均 汇 率 折 算 。年初未分 配 利润 为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权 益 类 项 目 合 计 数 的 差 额 ，作为外 币 报 表 折 算 差 额 ，确 认 为 其 他 综 合 收 益 。处置境外
经 营 并 丧 失 控 制 权 时 ，将资产负 债 表 中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外 币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公 司 的现 金 流 量 ，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折 算 。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失 了 对境外经营控制权时，将资 产 负 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经 营 控 制 权 时 ，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益 ，不 转 入 当 期 损 益 。在处置境 外 经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9 、金融工具
在木公司成为金融工具合同 的 一 方 时 确 认 一项 金 融资 产或 金 融负 债。金融资产和
金融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
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人 民网股 1分有P艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
的金融 资产 和 金 融 负 债 ，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金 融 负 债 ，相关交易费用计入初始确认金额。
( 1 ) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公 允 价 值 ，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售 一 项资产所能收到
或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协 会 、定 价 服 务 机 构等获得的价 格 ，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格 。金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的 ，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各 方 最 近 进 行 的 市场 交 易 中 使 用 的 价 格 、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
( 2 ) 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A .取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期釆用短期获利方式对该组合进行管理；C .属于衍生工具，
但 是 ，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 偾 （含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资广或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财 务报表附注
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预 计 未 来 现 金 流 量 （不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
.③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应 收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售偾务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除己
偿 还 的 本 金 ，加上或减去釆用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除己发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产釆用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计 入 当 期 损 益 。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
( 3 ) 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资 产 ，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测 试 。单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时 ，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计 超 过 2 0 % ; “非暂时性下跌”是 指 公 允 价 值连 续下 跌时 间 超过 1 2 个 月 。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值己恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
■■YZ.
nT? 〇
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予 转 回 。
( 4 ) 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合
同权利终止；② 该 金 融 资 产 已 转 移 ，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
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人民网月殳份有P 艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。 已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止 确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制 ，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
( 5 ) 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债釆用实际利
率 法 ，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在 初 始 确 认 后 按 照 《企 业 会 计 准 则 第 1 3 号一或有事项》确
定的金额和初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 《企 业 会 计 准 则 第 1 4 号 一收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
( 6 ) 金融负债的终止确认
金融负偾的现时义务全部或部分己经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分 。本 公 司 （债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融
负 债 ，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债 ，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 （包
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括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计 入当期损益。
( 7 ) 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量 。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
( 8 ) 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定 权 利 ，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
( 9 ) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本 公 司 发 行 （含 再 融 资 ）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本 公 司 对 权 益 工 具 持 有 方 的 各 种 分 配 （不 包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
1 0 、应收款项
应收款项包括应收账款、其 他 应 收 款 等 。
( 1 ) 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款 项 发 生 减 值 的 ，计提减值准备：① 债 务 人 发 生 严 重 的 财 务 困 难 ；②债务人违反
合 同 条 款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
( 2 ) 坏账准备的计提方法
①单项金额重大并 单项计提 坏账 准 备 的应 收 款项 坏 账 准 备 的 确认 标准 、计提方法
本 公司将金额为人民币5 0 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，’单独测试未发生减值的金
融 资 产 ，包括在具有类似信用风险特 征 的 金 融 资 产 组合 中进行 减 值测 试。单项测试已
确认减 值 损 失 的 应 收 款 项 ，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
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减值测试。
② 按 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 的 确 定 依 据 、坏账准备计提方法
A . 信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项 金额不重大以 及 金额 重 大 但单 项 测 试未 发 生 减 值 的应 收 款项 ，按信
用风险特征的相似性和相 关性对金 融资 产 进行 分组 。这些信用风险通常反映偾务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
B . 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式 实 施 减 值 测 试 时 ，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风 险 特 征 （债务人根据合同条 款 偿 还 欠 款 的 能 力 ）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法:
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组 合 中 ，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 （％) 其 他 应 收 计 提 比 例 （％)
1 年 以 内 （含 1 年 ，下 同 ） 1 1
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3-4年 30 30
4-5年 50 50
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项
本 公司对于单项金额虽不重 大 但 具 备 以 下 特 征 的应 收 款项 ，单 独 进 行 减 值 测 试 ，
有 客 观 证 据 表 明其发生了减值的 ，根据其未来现金 流 量现 值 低 于 其账 面 价 值 的 差额 ，
确 认 减 值 损 失 ，计提坏账准备：与 对 方 存 在 争议 或 涉 及诉 讼、仲 裁 的 应 收 款 项 ；己有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等 。
本 公司对关联方及保 证金类 的应 收 款项 单 独 进行 减 值测 试，单独测试未发生减值
的金融资产未计提减值准备。
( 3 ) 坏账准备的转回
如 有 客 观 证 据 表 明 该 应 收 款 项 价 值 已 恢 复 ，且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事
项 有 关 ，原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 ，计 入 当 期 损 益 。但 是 ，该 转 回 后 的 账 面 价 值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
木公司向金融机 构 以 不 附 追 索 权 方 式 转 让 应 收 款 项 的 ，按交易款项扣除己转销应
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收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11 、 存货
( 1 ) 存货的分类
存货主要包括库存商品和低值易耗品。
( 2 ) 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
( 3 ) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本 、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在 资 产 负 债 表 日 ，存货按照成本与 可 变 现 净值 孰 低计 量 。 当其可变现净值低于成
本 时 ，提 取 存 货 跌 价 准 备 。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素己经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
( 4 ) 存货的盘存制度为永续盘存制。
( 5 ) 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
1 2 、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股 权 投 资 ，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产 核 算 ，其会计政策详见附注四、9 “金 融 工 具 ”。
共 同 控 制 ，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重 大 影 响 ，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
( 1 ) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本 。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整 留 存 收 益 。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
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额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本 公 积 ；资本公积不足冲减的，调整 留 存 收 益 。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分 别 是 否 属 于 “一 揽 子 交 易 ”进
行 处 理 ：属 于 “一揽子交易”的 ，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理 。不 属 于 “一 揽 子 交 易 ”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益 。合并日之前持有的股权投资因釆用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应 分 别 是 否 属 于 “一 揽 子 交 易 ”进行处理：属 于 “一
揽 子 交 易 ”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属 于 “一揽
子 交 易 ”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权釆用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按 成 本 进 行 初 始 计 量 ，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分 别 按 照 本 公 司 实 际 支 付 的现 金 购 买价 款 、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面 价 值 、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定 。与取得长期股权投资直接相 关的 费 用 、税 金 及 其 他 必 要 支 出 也计 入 投资 成 本 。对
于因追加投资能够对被投资单位 实 施 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的 ，长期
股 权 投 资 成 本 为 按 照 《企 业 会 计 准 则 第 2 2 号— 金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
( 2 ) 后续计量及损益确认方法
对被投 资单位具有共同控制 （构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此 外 ，公司财务报表釆用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
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人民网股 1分有P艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。 .
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交 易 ，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在 此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企 业 会 计 准 则 第 2 0 号— 企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时， 以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对 于 本 公 司 2 0 0 8 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前己经持有的对联营企业和合
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调 整 资 本 公 积 ，资本公积不足冲减的，调 整 留 存 收 益 。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权 投 资 ，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5 、
(2) “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对 于 处 置 的 股 权 ，其账面价值与实际取得价款
的 差 额 ，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍釆用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，釆用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理 ，并按比例结转当期损益；因釆用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益 、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时 ，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法 核 算 ，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当 期 损 益 。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时釆用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其 中 ，处置后的剩余股权采用权益法
核 算 的 ，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止釆用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
1 3 、固定资产
( 1 ) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提 供 劳 务 、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
( 2 ) 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残'直和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残 值 率 （％) 年折旧率（％)
房屋及建筑物 年限平均法 50-70 5 1.90-1.36
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.50
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命己满并处于使用寿命终了时的预期状
态 ，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
( 3 ) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18 “长期 资 产减 值 ”。
( 4 ) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
( 5 ) 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转 让 、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
1 4 、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18 “长期资产减值”。
1 5 、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇 兑 差 额 等 。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出 己 经 发 生 、借款费用己经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停 止 资 本 化 。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定 资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间 内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合 资本化条件的 资产在 购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连 续 超 过 3 个 月 的 ，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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人民网;JS ：份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
1 6 、 无形资产
( 1 ) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的 支 出 ，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。 自行幵发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建 筑 物 ，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期 末 ，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此 外 ，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
( 2 ) 研究与开发支出
本公司内部研究幵发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
( 3 ) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18 “长期资产减值”。
1 7 、 长期待摊费用
长期待摊费用为己经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各 项 费 用 。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、版权费。长期待摊费用在预计受
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
益期间按直线法摊销。
18、 长期资产减值
对于固定 资产、在建工程、使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 、 以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营 企 业 的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商 誉 、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确 定 ；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值 。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关 税 费 、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现 金 流 量 的现 值 ，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进 行 减 值测 试 时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的 减 值损 失 。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离 职 后 福 利 、辞退福利以及其他长期职
工 福 利 。其 中 ：
短期薪酬主要包括工资、奖 金 、津贴和补贴、职 工 福 利 费 、医 疗 保 险费 、生育保
险 费 、工 伤 保 险 费 、住房公积金、工 会 经费 和 职 工 教 肓 经费 、非 货 币性 福 利 等 。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
35
人民网股份有？艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞 退 福 利 时 ，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计 入 当 期 损 益 。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资.和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计 入 当 期 损 益 （辞 退 福 利 ）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符 合 设 定 提 存 计 划 的 ，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
2 0 、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1 ) 该义务是本
公司承担的现时义务；（ ) 履行该义务很可能导致经济利益流出；（ ) 该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
( 1 ) 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如 有 ）的部分，确认为预计负债。
( 2 ) 重组义务
对 于 有 详 细 、正式并且己经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
2 1 、 收入
( 1 ) 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对己售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
( 2 ) 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中己
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将己发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则 不 确 认 收 入 。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
( 3 ) 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
( 4 ) 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
( 5 ) 本集团收入的具体确认方法
本公司业务收入主要为广告发布及宣传服务收入，按照与客户签订的合同约定服
务内容及价格，经 与 客 户 确 认 的 广 告 发 布 及 宣 传 服 务 的 排 期 表 （具体发布期间），根据
以已提供服务的期间占服务总期间的比例来确定完工进度，按照完工百分比法确认当
期收入。
本公司信息服务费收入，按照与客户签订的合同约定的服务内容、价格及信息服
务 提 供 期 向 客 户 提 供 信 息 服 务 （新闻信息、 图片信息等)，依据以已提供服务期占总服
务期的比例来确定完工进度，按照完工百分比法确认当期收入。
2 2 、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产 的 ，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为 递 延 收 益 ，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿己经发生的相关费
用 和 损 失 的 ，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存 在 相关 递 延 收 益 余额 的 ，冲减相关递延收益账
面 余 额 ，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
2 3 、递延所得税资产/递延所得税负债
( 1 ) 当期所得税
资产负债表日，对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 （或 资 产 ）， 以按照税
法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 （或 返 还 ）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
( 2 ) 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳 税 所 得 额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此 外 ，对 与 子 公 司 、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 （或 可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此 外 ，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异 ，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
( 3 ) 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
( 4 ) 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，‘且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行 时 ，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资广及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清 偿 负 债 时 ，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
2 4 、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最 终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
( 1 ) 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益 。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
( 2 ) 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
( 3 ) 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此 外 ，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
( 4 ) 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁幵始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期偾权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
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2 5 、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中， 由 于 经 营 活 动内 在 的 不 确 定 性 ，本公司需要对无
法准确 计量的报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 、估计和假设。这 些 判 断 、估计和假设是
基于本公司管理 层过去的历史经验 ，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断 、估 计 和 假 设 会 影 响 收 入 、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债 的 披 露 。然 而 ，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本 公司对前述判 断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的 ，其影响数 在 变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期 间 的 ，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债 表日，本公司需对 财 务 报 表 项 目 金 额 进 行 判 断 、估计和假设的重要领
域如下：
( 1 ) 租赁的归类
本 公 司 根 据 《企 业 会 计 准 则 第 2 1 号— 租赁 》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融 资 租 赁 ，在 进 行 归 类 时 ，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和 报 酬 实 质 上 转 移 给 承 租 人 ，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
( 2 ) 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失 。应收账款减值是基
于 评 估 应 收 账 款 的 可 收 回 性 。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
( 3 ) 存货跌价准备
本公司 根 据 存 货 会 计 政 策 ，按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 ，对成本高于可变现
净 值 及 陈 旧 和 滞 销 的 存 货 ，计 提 存 货 跌 价 准 备 。存货减值至可变现净值是基于评估存
货 的 可 售 性 及 其 可 变 现 净 值 。鉴定存货减值要求 管 理 层 在 取 得 确凿 证据 ，并且考虑持
有 存 货 的 目 的 、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
( 4 ) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市 场的金 融 工 具 ，本公司通过各种估 值 方 法 确 定 其 公 允 价 值 。
这 些 估 值 方 法 包 括贴现现 金流模 型 分 析 等 。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险 、市 场波动率和相关性等方面进行估计， 并 选 择 适 当 的 折 现 率 。这些相关假设具有
不 确 定 性 ，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
( 5 ) 持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融 资 产 归类 为 持 有 至 到 期 投资 。进行此项归类工作需涉
及大量的判 断。在 进 行 判 断 的 过 程 中 ，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除 特 定 情 况 外 （例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投 资 。如 出 现 此 类 情 况 ，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
响 ，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
( 6 ) 持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减 值 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理层 的 判断 。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无 法 履 行 合 同 条 款 （例 如 ，偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 ）等 。在 进 行 判 断 的 过 程 中 ，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
( 7 ) 可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在 进 行 判 断 和 作 出 假 设 的 过 程 中 ，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信 用 评 级 、违约率和对手方的风险。
( 8 ) 非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 ，除每年进行的 减 值 测 试外 ，当其存在减值
迹 象时，也 进 行 减 值 测 试 。其 他 除 金 融 资 产 之 外 的 非 流 动 资 产 ，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置 费用后的净 额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量 现值时 ，需 要 对 该 资 产 （或 资 产 组 ）的产量、售 价 、相关经
营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包 括 根 据 合 理 和 可 支 持 的 假 设 所 作 出 有关 产 量 、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年 测试商誉是 否 发 生 减 值 。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组 组 合 的 未 来 现 金 流量的现值进行 预 计。对 未 来 现 金 流 量 的现 值进 行 预 计 时，本公司
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人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
需要预计未来资产组 或者资产组 组合 产 生 的现 金 流 量 ，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
( 9 ) 折旧和摊销
本公司对投资性房地 产、 固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本 公 司 定 期 复 核 使 用 寿 命 ， 以决定将计入每个报告期的折旧
和 摊 销 费 用 数 额 。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新 而 确 定 的 。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
( 1 0 ) 递延所得税资产
在很有可能有足够的 应纳税利 润 来抵 扣亏 损的 限 度内 ，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
( 1 1 ) 所得税
本 公 司 在 正 常 的 经 营 活 动 中 ，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确 定 性 。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
( 1 2 ) 预计负债
本公司根据合约条款、现 有 知 识 及 历 史 经 验 ，对 产品质量保证、预计 合 同亏 损 、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在 该 等 或 有 事 项 已 经 形 成 一项 现 时义 务 ，且
履行该等现时义务很可能 导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行 相 关 现 时 义 务所需支出的最佳 估计 数确 认 为 预 计 负 债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依 赖于管理 层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风 险 、不确定性及货币时间价值等因素。
其 中 ，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计 负 债 。预 计 负 债 时 已 考虑本公 司 近 期 的维 修 经验 数据 ，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何 增 加 或 减 少 ，均可能影响未来年度的损益。
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
五 、税项
1 、主要税种及税率
( 1 ) 本公司及境内子公司主要税种和税率
税种 具体税率情况
应 税 收 入 按 6 % 、1 7 % 的 税 率 计 算 销 项 税 ，并 按 扣 除 当 期 允 许 抵 扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按 应 税 营 业 额 的 3 % 、5 % 计 缴 营 业 税 。
城市维护建设税 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 的 1 % 、7 % 计 缴 。
企业所得税 详见下表
文化事业建设费 按照提供广告服务取得的计费销售额的3 % 计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3 % 计 缴 。
所得税率表:
纳税主体名称 所得税税率
人民网股份有限公司 0%
北京人民在线网络有限公司 12.5%
武汉人民在线信息科技有限公司 25%
北京网聚汇音文化传媒有限公司 25%
北京掌乐科技有限公司 25%
北京捷游互动科技有限公司 25%
成都古羌科技有限公司 15%
北京丹鼎四海文化传播有限公司 25%
北京书香文府数字技术有限公司 25%
北京聚点艺盛文化传播有限责任公司 25%
衡阳天言信息技术有限公司 25%
海外网传媒有限公司 25%
环 球 时 报 在 线 （北 京 ）文 化 传 播 有 限 公 司 25%
大连龙飞华翔科技有限公司 25%
北京中盛卓越国际文化传媒有限公司 25%
金台创业投资有限公司 25%
上海谷羽网络科技有限责任公司 25%
人民澳客传媒科技有限公司 15%
天津人民澳客科技有限公司 25%
人民视讯文化有限公司 12.5%
人 呙 视 讯 （上 海 ）文 化 有 限 公 司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
人民网江苏有限公司 25%
微 屏 软 件 科 技 （上 海 ）有限公司 0%
上海微屏投资管理有限公司 25%
上海青露网络科技有限公司 25%
黑龙江龙网文化投资有限公司. 25%
网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 ）有 限 公 司 25%
芜湖阶梯网络技术有限公司 25%
( 2 ) 境外主要子公司主要税种和税率
①人民网香港有限责任公司主要税种和税率如下:
税 种 计税依据 税 率
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%
②人民网日本株式会社主要税种和税率如下:
税 种 计税依据 税 率
法人 税 按年度应纳税所得额计征 25.50%
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
消费税 8.00%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后 ，差额部分为应交消费税
4 0 0 万日元以下 2.70%
事业 税 超 4 0 0 万日元8 0 0 万日元以下 4.00%
超 8 0 0 万日元 5.30%
地方特別法人税 事业税额 81.00%
东京都民税 法 人 税 额 十 平 均 额 （日元） 17.3 % + 1 80,000.00 日元
2 、税收优惠及批文
(1) 人民网股份有限公司根据财政部、国家税务总局、中 宣 部 下 发 《关于继续实
施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财 税 【 0 1 4 】
8 4 号 ）规 定 ，可 继 续 享 受 《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业
单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》（财 税 【 0 0 9 】34 号 ）规定的税收政
策 。2014年 1 月 1 日至2018年 1 2 月3 1 日免征企业所得税。
(2) 微 屏 软 件 科 技 （上 海 ）有限公司被上海市经济和信息化委员会认定为双软企
业 ，颁 发 了 编 号 为 沪 DGY-2013-0379的软件产品登记证书和编号为沪R-2013-0034的
软 件 企 业 认 定 证 书 ；根 据 《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路
产业发展企业所得税政策的通知》（财 税 【 0 1 2 】2 7 号 ）的相关规定，新创办软件企业
44
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
经 认 定 后 ， 自获利年度起，享 受 企 业 所 得 税 “两免三减半”的优惠政策；公司2 0 15 年2
月1 2 日取得上海市嘉定区财税局沪地税嘉六【 0 1 5 】000006号 批 文 ，同意微屏软件科
技 （上 海 ）有限公司自2 0 1 4 年 1 月1 日至2 0 15 年 1 2 月3 1 日免征企业所得税， 自2 0 1 6年 1
月1 日至2 0 1 8 月12月3 1 日减半征收企业所得税。
(3) 成 都 古 羌 科 技 有 限 公 司 根 据 《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
关企业所得税问题的公告》（国 税 总 局 【 0 1 2 】12 号 ） 自2011年 1 月 1 日至2020年 1 2 月
3 1 日，对 设 在 西 部 地 区 以 《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，
且其当年度主营业务收入占企业收入总额7 0 % 以上的企业，经 企 业 申 请 ，主管税务机
关 审 核 确 认 后 ，可减按1 5 % 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 。本年度已通过主管税务机关审核，
按 1 5 % 税率缴纳企业所得税。
(4) 人民澳客传媒科技有限公司于2 0 1 4 年 1 0 月3 0 日被认定为高新技术企业，取
得 了 编 号 为 GR201 411 0 0 1 7 9 8 的 高 新技术企业证书，有效期为三年，根 据 《中华人民
共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业
税 收 优 惠 的 规 定 ，公司在高新技术企业资格有效期内可减按1 5 % 的税率计缴企业所得
税。
(5) 人民视讯文化有限公司北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，颁发了
编号为R-2013-1864号软件企业认定证书，根 据 《财政部国家税务总局关于进一步鼓励
软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财 税 【 0 1 2 】2 7 号 ）的规定，
2 0 1 3 年度免征企业所得税， 自2 0 1 4 年1 月1 日至2 0 1 6 月12月3 1 日减半征收企业所得税，
本年度所得税率为1 2 . 5 % 。
(6) 北京人民在线网络有限公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，
颁发了编号为京R-2013-0252号软件企业认定证书，根 据 《财政部国家税务总局关于进
一 步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财 税 【 0 1 2 】2 7 号 ）
的 规定，2 0 1 2 年度至2 0 1 3 年度免 征 企 业 所 得 税 ， 自2014年1月1 日至2 0 1 6 月12月3 1 日
减半征收企业所得税，本年度所得税率为1 2 . 5 % 。
(7) 自201 3年8 月1 日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业
或非企业性单位，暂 免征收增值 税 ；对营业税纳税人中月营业额不超过2 万元的企业或
非 企 业 性 单 位 ，暂免征 收 营 业 税 。 自2 0 14 年 10月 1 日起，增值税小规模纳税人兼营营业
税 应 税 项 目 的 ，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，
月销售额不超过3 万元（按 季纳税 9 万 元 ）的，免征增值税；月营业额不超过3万 元 （按
季纳税9 万 元 ）的，免 征 营 业 税 。成都古羌科技有限公司子公司北京聚点艺盛文化传播
有限责任公司和衡阳天言信息技术有限公司，为小规模纳税人，享受相关免税政策。
45
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
六 、合并财务报表项目注释
以 下 注 释 项 目 （含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年 初 指 2 0 1 5 年 1
月 1 日，年 末 指 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日。
1 、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 1,107,156.66 1,261,499.06
....... — ..............
银行存款 1,249,464,575.30 1,511,822,997.75
其他货币资金 780,904.26 7,267,496.62
合 计 1,251,352,636.22 1,520,351,993.43
其 中 ：存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 17,096,377.74 19,300,877.24
2 、应收账款
( 1 ) 应收账款分类披露
年末余额
类 另 IJ 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比 例 （％) 金额 计 提 比 例 （％)
......... .
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
543,958,485.66 100.00 17,292,834.78 3.18 526,665,650.88
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 543,958,485.66 100.00 17,292,834.78 3.18 526,665,650.88
46
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
(续 ）
年初余额
类 另 IJ 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比 例 （％) 金额 计 提 比 例 （％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
451,351,905.27 100.00 9,727,470.38 2.16 441,624,434.89
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 451,351,905.27 100.00 9,727,470.38 2.16 441,624,434.89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计 提 比 例 （％)
1 年以内 445,269,537.81 3,832,580.37 0.86
1至 2 年 51,120,931.79 2,287,872.39 4.48
2 至 3 年 19,993,938.92 1,995,470.25 9.98
3 至4 年 18,372,422.37 3,918,611.64 21.33
4 至 5 年 7,855,943.89 3,912,589.25 49.80
]
5 年以上 1,345,710.88 1,345,710.88 100.00
合 计 543,958,485.66 17,292,834.78 3.18
注 ：木公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据。
( 2 ) 本 年 计 提 、收回或转回的坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 7,604,138.46元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
237,859.16 元 。
( 3 ) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
118,351,462.81元 ，占应收账款年末余额合计数的比例为2 1 . 7 5 % ，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为638,604.73元 。
47
人民网股 "T分有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
3 、预付款项
( 1 ) 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比 例 （％) 金额 比 例 （％)
1 年以内 18,749,155.41 75.75 59,883,128.35 94.67
1 至2 年 5,162,836.15 20.86 2,898,548.86 4.58
2 至 3 年 502,328.92 2.03 196,762.15 0.31
3 年以上 337,947.13 1.37 276,447.13 0.44
合 计 24,752,267.61 100.00 63,254,886.49 100.00
(2 ) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为13,256,039.51
元 ， 占预付账款年末余额合计数的比例为5 3 . 5 5 % 。
4 、其他应收款
( 1 ) 其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比 例 （％) 金额 计 提 比 例 （％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
42,605,745.59 100.00 2,664,592.99 6.25 39,941,152.60
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 42,605,745.59 100.00 2,664,592.99 6.25 39,941,152.60
48
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
(续 ）
年初余额
类 另 IJ 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比 例 （％) 金额 计 提 比 例 （％)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
50,024,509.88 100.00 1,891,204.12 3.78 48,133,305.76
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 50,024,509.88 100.00 1,891,204.12 3.78 48,133,305.76
组 合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计 提 比 例 （％)
1 年以内 19,623,818.79 53,608.56 0.27
1 至 2 年 13,795,020.46 534,014.09 3.87
2 至 3 年 4,319,625.63 460.14 0.01
3 至 4 年 2,607,548.65 2,176.20 0.08
4 至 5 年 102,398.00
5 年以上 2,157,334.06 2,074,334.00 96.15
合 计 42,605,745.59 2,664,592.99 6.25
注 ：本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据。
( 2 ) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 991,276.91元 ；本年收回或转回坏账准备金额203,445.97
元。
49
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
( 3 ) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 25,227,850.21 21,150,623.50
保证金 1,176,957.32 3,042,893.50
押金 5,196,693.82 16,405,972.02
备用金 5,217,233.22 4,303,633.23
员 工借款 3,037,022.47 3,813,630.21
代付款 1,775,565.72 620,524.93
其他 974,422.83 687,232.49
合 计 42,605,745.59 50,024,509.88
( 4 ) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
__________ _____ 额 合 计 数 的 比 例 （％) 年末余 额
A 公司 往来款 10,364,683.88 两年以内 24.33 518,234.19
B 公司 往来款 6,909,315.48 四年以内 16.22
C 公司 往来款 4,030,632.04 一年以内 9.46 40,306.32
D 公司 往来款 2,000,000.00 五年以上 4.69 2,000,000.00
E 公司 往来款 1,360,588.63 一年以内 3.19
合 计 24,665,220.03 57.89 2,558,540.51
5 、存货
存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,144,077.20 1,144,077.20
发出商品 15,811.97 15,811.97
周 转材料 3,689,058.82 3,689,058.82
合 计 4,848,947.99 4,848,947.99
(续 ）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 595,001.95 595,001.95
周 转材料 2,808,507.12 2,808,507.12
合 计 3,403,509.07 3,403,509.07
50
人民网取:份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
6 、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 568,900,000.00 362,000,000.00
将于一年内摊销的长期待摊费用 4,622,734.03 4,272,187.23
未确认融资费用 23,969.67
待抵扣进项税 1,065,292.52
预缴税费 586,188.46 27,401,209.43
合 计 575,174,215.01 393,697,366.33
51
人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
7 、可供出售金融资产
( 1 ) 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
. ........ . —................... ...... . .一 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00 83,164,947.94 21,592,582.72 61,572,365.22
其 中 ：按 公 允 价 值 计 量 的 54,914,947.94 12,092,582.72 42,822,365.22
按成本计量的 28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00 28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00
合 计 28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00 83,164,947.94 21,592,582.72 61,572,365.22
( 2 ) 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本年现
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 金红利
比 例 （％)
上海东方网股份有限公司 18,630,000.00 18,630,000.00 1.00
人民搜索网络股份公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 19.00
天津爱悦读科技有限公司 120,000.00 120,000.00 6.00
合 计 28,250,000.00 28,250,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
52
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
( 3 ) 本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 21,592,582.72 21,592,582.72
本年计提
其 中 ：从 其 他 综 合 收 益 转 入
本年减少 12,092,582.72 12,092,582.72
其 中 ：期后公允价值回升转回
年末己计提减值余额 9,500,000.00 9,500,000.00
53
人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
8 、持有至到期投资
持有至到期投资情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
韩国首尔可变现债券 50,857.43 50,857.43 52,195.05 .
52,195.05
开 放 式 资 产 管 理 计 划 19,480,800.00 19,480,800.00 20,000,000.00 20,000,000.00
……-…-一.....-
合 计 19,531,657.43 19,531,657.43 20,052,195.05 20,052,195.05
9 、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益变
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 动
一 、合 营 企 业
人民浙报传媒投资有限
24,987,296.00 181,767.63
公司
黑龙江龙教数媒科技有
510,000.00 -39,330.61
限公司
小 计 25,497,296.00 142,437.02
二 、联 营 企 业
人民幼禾教育科技有限
3,000,000.00 2,919.87
公司
北京文华在线教育科技
12,311,203.83 29,484,090.01
股份有限公司
重庆云凤科技有限公司 300,000.00 -15,727.68
深圳市高捷金台创业投
300,000.00
资管理有限公司
华 茂 金 台 （北 京 ）投资
1,200,000.00
管理有限公司
小 计 3,600,000.00 12,298,396.02 30,684,090.01
合 计 25,497,296.00 3,600,000.00 12,440,833.04 30,684,090.01
54
人民网股份有 P R 公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
(续 ）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 年末余 额
其他 末余额
股利或利润 准备
— 、合 营 企 业
人民浙报传媒投资有限公司 25,169,063.63
黑龙江龙教数媒科技有限公司 470,669.39
小 计 25,639,733.02
二 、联营企业
人民幼禾教育科技有限公司 3,002,919.87
北京文华在线教育科技股份有限
35,000,000.00 76,795,293.84
公司
........... . ....
重庆云凤科技有限公司 284,272.32
深圳市高捷金台创业投资管理有
300,000.00
限公司
华 茂 金 台 （北 京 ）投 资 管 理 有 限 6,000,000.00 7,200,000.00
公司
小 计 41,000,000.00 87,582,486.03
合 计 41,000,000.00 113,222,219.05
55
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
1 0 、固定资产
固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 电子及办公设备 运输设备 合 计
— 、账 面 原 值
1 、年 初 余 额 9,600,000.00 191,572,461.65 48,815,527.49 249,987,989.14
2 、本 年 增 加 金 额 300,000.00 78,819,513.34 238,723.44 79,358,236.78
( 1 ) 购置 300,000.00 72,252,103.96 198,338.58 72,750,442.54
( 2 ) 企业合并增加 1,717,955.36 1,717,955.36
( 3 ) 其他 4,849,454.02 40,384.86 4,889,838.88
3 、本 年 减 少 金 额 13,115,097.58 5,129,062.50 18,244,160.08
( 1 ) 处置或报废 976,424.07 259,629.30 1,236,053.37
( 2 ) 其他 12,138,673.51 4,869,433.20 17,008,106.71
4 、年 末 余 额 9,900,000.00 257,276,877.41 43,925,188.43 311,102,065.84
二 、累 计 折 旧
1 、年 初 余 额 10,857.14 98,936,793.61 7,508,456.24 106,456,106.99
2 、本 年 增 加 金 额 130,964.26 29,229,093.75 4,441,937.67 33,801,995.68
( 1 ) 计提 130,964.26 28,989,837.25 4,422,919.77 33,543,721.28
( 2 ) 其他 239,256.50 19,017.90 258,274.40
3 、本 年 减 少 金 额 5,957,302.08 98,665.86 6,055,967.94
( 1 ) 处置或报废 631,922.59 84,857.66 716,780.25
( 2 ) 其他 5,325,379.49 13,808.20 5,339,187.69
4 、年 末 余 额 141,821.40 122,208,585.28 11,851,728.05 134,202,134.73
三 、减 值 准 备
1 、年 初 余 额
2 、本 年 增 加 金 额
3 、本 年 减 少 金 额
4 、年 末 余 额
四 、账 面 价 值
1 、年 末 账 面 价 值 9,758,178.60 135,068,292.13 32,073,460.38 176,899,931.11
2 、年 初 账 面 价 值 9,589,142.86 92,635,668.04 41,307,071.25 143,531,882.15
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1 1 、无形资产
无形资产情况
项 目 专利权 版权 软件 合 计
一 、账 面 原 值
1 、年 初 余 额 35,283,664.37 56,590,693.33 46,109,080.81 137,983,438.51
2 、本 年 增 加 金 额 3,894,301.08 3,764,332.39 7,658,633.47
购置 3,894,301.08 3,764,332.39 7,658,633.47
3 、本 年 减 少 金 额 7,000,000.00 77,967.08 7,077,967.08
( 1 ) 处置
( 2 ) 其他 7,000,000.00 77,967.08 7,077,967.08
4 、年 末 余 额 35,283,664.37 53,484,994.41 49,795,446.12 138,564,104.90
二 、累计摊销
1 、年 初 余 额 5,040,523.44 12,685,628.31 19,762,041.05 37,488,192.80
2 、本 年 增 加 金 额 5,040,523.44 8,195,646.77 4,262,723.96 17,498,894.17
计提 5,040,523.44 8,195,646.77 4,262,723.96 17,498,894.17
3 、本 年 减 少 金 额 2,916,666.62 24,467.94 2,941,134.56
处置 2,916,666.62 24,467.94 2,941,134.56
4 、年 末 余 额 10,081,046.88 17,964,608.46 24,000,297.07 52,045,952.41
三 、减值准备
1 、年 初 余 额
2 、本 年 增 加 金 额
3 、本 年 减 少 金 额
4 、年 末 余 额
四 、账 面 价 值
1 、年 末 账 面 价 值 25,202,617.49 35,520,385.95 25,795,149.05 86,518,152.49
2 、年 初 账 面 价 值 30,243,140.93 43,905,065.02 26,347,039.76 100,495,245.71
注 ：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
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1 2 、开发支出
本年增加 本年减少 年末余额
项 目 年初余额 内部开发支 确 认 为 无 形 转 入 当 期 损
出 资产 JII1
快 连 互 联 网 行 为 审 计 系 统 （注 1) 901,099.77 901,099.77
快 连 公 共 场 所 无 线 上 网 认 证 系 统 ( 注 2) 899,266.90 899,266.90
Albatms无 线 管 控 系 统 （注 3) 378,544.99 378,544.99
CiliOS无 线 探 针 软 件 系 统 （注 4) 291,508.17 291,508.17
合 计 2,470,419.83 2,470,419.83
注 1 : 快连互联网行为审计系统，以 获 得 《计算机软件著作权登记证书》为资本化
依 据 ，自 2 0 1 5 年 8 月开始进行资本化，截 止 至 期 末 1.已认证完成审计系统构架方
案 ，并且己经完成服务器构架部署。2.基本认证功能已开发完成。3.针对上网行为审
计 及上网内容审计， 已经可以进行基本实战演示及数据分析。
注 2 : 快连公共场所无线上网认证系统，以 获 得 《计算机软件著作权登记证书》为
资本化依据，自 2 0 1 5 年 8 月开始进行资本化，截 止 至 期 末 1.已认证完成无线上网
认证方案，并且已经完成服务器构架方案。2.基本认证功能己开发完成。3.针对项目
商 业 价 值 ， 己研究行业竞争对手的商业模式，基本确立一套已广告投放为基础的
商业变 现方式。
注 3: A lb a tm s 无线管控系统，以 获 得 《计算机软件著作权登记证书》为资本化依
据 ，自 2 0 1 5 年 9 月开始进行资本化，截 止 至 期 末 1.实现支持无线接入设备和无线
探 针 设 备 的 集 中 管 理 。2.实 现 支 持 终 端 信 息 的 查 询 和 管 理 。3.实现支持用户通过
po rtal认证介入无线网络。
注 4: C iliO S 无线探针软件系统，以 获 得 《计算机软件著作权登记证书》为资本
化依据， 自 2 0 1 5 年 9 月开始进行资本化，截 止 至 期 末 1.支 持 2.4G H Z 和 5.8GHZ
频段终端信息和热点信息的釆集。2.支 持 QQ、微 信 等 多 种 A P P 虚拟身份信息的
米集。
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1 3 、商誉
商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事
年初余额 企业合并 年末余额
项
处置
形成的
大连龙飞华翔科技有限公司 507,084.76 507,084.76
成都古羌科技有限公司 197,516,318.36 197,516,318.36
.........— —............
微 屏 软 件 科 技 （上 海 ）有限公司 168,293,421.14 168,293,421.14
北京文化在线科技发展有限公司 22,470,957.04 22,470,957.04
- ------ -------- ---
网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 ）有 限
9,953,970.07 9,953,970.07
公司
合 计 388,787,781.30 9,953,970.07 22,470,957.04 376,270,794.33
注 ：公司已对因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分
摊 至 相 关 的 资 产 组 ，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的
资产组存在减值迹象。
1 4 、长期待摊费用
项 目 年初余 额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
装修 费 5,360,911.07 47,204,298.71 3,896,617.09 1,037,388.38 47,631,204.31
版权费 1,559,314.88 1,028,597.66 1,689,984.34 315,410.98 582,517.22
合 计 6,920,225.95 48,232,896.37 5,586,601.43 1,352,799.36 48,213,721.53
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1 5 、递延所得税资产/递延所得税负债
( 1 ) 未经抵销的递延所得税资产明细
年末余 额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 5,129,304.12 944,835.58 15,329,844.16 2,247,741.45
加速摊销的无形资产 19,388,417.47 2,946,240.24 17,557,406.04 2,691,243.87
应付职工薪酬 56,019.16 12,834.00 65,249.94 8,156.24
合 计 24,573,740.75 3,903,909.82 32,952,500.14 4,947,141.56
( 2 ) 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 566,618.11 281,758.20
可抵扣亏损 40,818,027.13 37,768,501.58
合计 41,384,645.24 38,050,259.78
( 3 ) 未确认递延所得税资产的可抵弓to亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2015 年 4,778,285.62
2016 年 220,742.09 4,120,356.02
2017 年 3,161,997.50 3,161,997.50
2018 年 11,864,026.62 12,050,379.34
2019 年 12,968,806.94 13,657,483.10
2020 年 12,602,453.98
合计 40,818,027.13 37,768,501.58
注 ： 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而未确认为递延所
得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
1 6 、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付股权转让款 22,400,000.00
预付工程项目款 335,044,560.12 270,877,473.84
合 计 335,044,560.12 293,277,473.84
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注 ：本年预付工程项目款中325,000,000.00元 为 预 付 蓝 汛 欣 润 科 技 （北 京 ）有限
公司云数据中心机房楼款项，相关工程建筑主体已完工，截止至财务报告批准报出日，
仍在 进行内部装修，故年末列示为预付工程项目款。
1 7 、应付账款
应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
推广费 104,906,515.24 88,301,219.36
租赁费 6,059,755.28 4,675,769.85
服务费 23,722,481.99 10,738,359.08
工程设备款 3,708,430.88 2,338,761.06
货
------款--.... 一明 --------------— ___ 1 583,513.12 3,001,730.37
其他 2,435,833.35 3,954,309.74
合 计 141,416,529.86 113,010,149.46
1 8 、预收款项
预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
广告及宣传服务费 79,206,023.35 84,649,760.63
信息服务费 66,866,047.04 58,088,025.52
技术服务费 26,023,606.95 12,688,691.38
移动增值服务费 7,290,964.71 5,164,142.21
充值款 2,521,931.58 2,444,936.59
货款 2,077,274.62 3,038,474.74
互联网彩票服务费 145,975.87
合 计 183,985,848.25 166,220,006.94
1 9 、应付职工薪酬
( 1 ) 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
— 、短 期 薪 酬 12,858,309,85 490,881,726.37 484,331,806.87 19,408,229.35
....... .... .... ... ...... ....
二 、离 职 后 福 利 -设 定 提 存 计 划 1,298,056.80 53,651,020.66 53,869,674.01 1,079,403.45
二 、 辞退福利 2,002,001.67 2,002,001.67 -
合 计 14,156,366.65 546,534,748.70 540,203,482.55 20,487,632.80
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( 2 ) 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1 、工 资 、 奖 金 、津 贴 和 补 贴 8,445,495.44 423,721,353.75 417,138,900.88 15,027,948.31
2 、职 工 福 利 费 3,550,871.87 3,550,871.87
3 、社 会 保 险 费 672,066.95 27,863,338.37 27,950,486.19 584,919.13
其 中 ：医疗保险费 600,681.34 24,844,414.10 24,927,071.47 518,023.97
工伤保险费 25,744.90 1,151,311.83 1,153,055.49 24,001.24
生育保险费 45,640.71 1,867,612.44 1,870,359.23 42,893.92
4 、住 房 公 积 金 1,270,929.64 31,352,856.61 32,615,560.25 8,226.00
5 、工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 2,469,817.82 4,271,851.85 2,954,533.76 3,787,135.91
6 、短 期 带 薪 缺 勤
7 、短 期 利 润 分 享 计 划
8 、其 他 短 期 薪 酬 121,453.92 121,453.92
合 计 12,858,309.85 490,881,726.37 484,331,806.87 19,408,229.35
( 3 ) 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1 、基 本 养 老 保 险 1,138,731.07 51,020,051.82 51,237,629.47 921,153.42
2 、失 业 保 险 费 159,325.73 2,630,968.84 2,632,044.54 158,250.03
合 计 1,298,056.80 53,651,020.66 53,869,674.01 1,079,403.45
2 0 、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 9,751,527.69 15,443,719.88
营业税 335,528.12 278,683.20
企业所得税 16,786,444.56 24,940,835.60
个人所得税 9,321,653.27 3,059,431.03
城市维护建设税 608,705.16 856,305.61
教育费附加 276,403.66 395,305.37
文化事业建设费 1,799,295.80 1,766,173.82
地方教育费附加 172,638.39 265,401.14
其他 138,506.70 237,563.97
合 计 39,190,703.35 47,243,419.62
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
2 1 、其他应付款
( 1 ) 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 利 、款
项 目 年末余额 年初余额
往来款 33,280,487.11 21,547,825.96
股权转让款 20,168,900.00 130,927,800.00
会员充值 9,315,254.34 22,629,065.81
税费 1,520,214.16 732,861.11
押金 528,163.12
保证金 310,000.00 1,541,581.89
房租 57,177.29 2,148,299.28
奖学金 170,000.00
其他 2,403,818.97 555,365.17
合 计 67,584,014.99 180,252,799.22
( 2 ) 账 龄 超 过 1 年的重要其他应付款
项 年末余额 未偿还或结转的原因
成都古羌股权转让款 20,168,900.00 未到付款期
合 计 20,168,900.00
2 2 、一年内到期的非流动负债
项 年末余额 年初余额
1 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 （附 注 六 、24) 366,210.78
合 计 366,210.78
2 3 、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
促销反卡递延收益 156,862.75
未消耗金币递延收益 7,274,151.54
政府补助递延收益 10,826,028.06
合 计 18,100,179.60 156,862.75
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
2 4 、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
融资租赁款 366,210.78
减 ： 一年 内 到 期 部 分 （附 注 六 、22) 366,210.78
合 计
2 5 、预计负债
项 目 年初余额 年末余额 形成原因
未决诉讼 766,435.52 合同纠纷
....
合 计 766,435.52
注 ：原 签 约 作 者 彭 某 于 2 0 1 4 年度就其与本公司之子公司成都古羌科技有限公司所
签合同存在纠纷为由向四川省成都中级人民法院提起诉讼，2 0 1 5 年度经四川省成都中
级人民法院人民法院一审判决，本 公 司 应 赔 偿 对 方 损 失 人 民 币 766,435.52元 。本公司
己向四川省高级人民法院提起上诉，截 止 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日，本公司预计与该项诉讼
相 关 的 损 失 为 人 民 币 766,435.52元 。 由于四川省高级人民法院尚未作出二审判决，该
预计损失具有不确定性。
2 6 、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 16,610,000.00 550,000.00 1,143,333.28 16,016,666.72 项目拨款
合 计 16,610,000.00 550,000.00 1,143,333.28 16,016,666.72 —
其 中 ，涉及政府补助自_ 目 ：
本年新增补 本年计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
与资产相关的系
15,680,000.00 200,000.00 413,333.28 15,466,666.72 与 资 产 相 关
统工贝目拨款
其他与资产相关
930,000.00 -930,000.00 与资产相关
的项目拨款
与收益相关的系
550,000.00 550,000.00 与 收 益 相 关
统项目拨款
合计 16,610,000.00 750,000.00 413,333.28 -930,000.00 16,016,666.72
2 7 、股本
!
本 年 增 减 变 动 （ 、-)
项目 年初余额 年末余额
公积金转股
股份总数 552,845,528.00 552,845,528.00 1,105,691,056.00
64
人民网股1分有P艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
2 8 、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末 余 额
资本溢价 1,291,797,763.16 552,845,528.00 738,952,235.16
其他资本公积 6,052,915.21 6,052,915.21
合 计 1,297,850,678.37 552,845,528.00 745,005,150.37
注 ：2 0 1 5 年 6 月 3 0 日 经 2 0 1 4 年 年 度 股 东 大 会 决 议 通 过 《人民网股份有限公司
2 0 1 4 年度利润分配方案》， 以资本公积转增股本，每 1 0 股 转 增 1 0 股 。
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
2 9 、其他综合收益
本年发生金额
年初 本年 减 :前 期 计 入 其 年末
项目 余额 所得税前发生 他综合收益当 减 :所 得 税 费 用
税后归属于母 I 税后归属于少
余额
公司 数股东
额 期转入损益
一 、以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其
他综合收益
其 中 ：重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净
负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
二 、以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他
8,803,198.33 -400,350.64 14,724,400.00 -15,073,003.46 -51,747.18 -6,269,805.13
综合收益
其 中 ：权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
14,724,400.00 14,724,400.00 -14,724,400.00
动 fejSi
外币财务报表折算差额 -5,921,201.67 -400,350.64 -348,603.46 -51,747.18 -6,269,805.13
. ........ !.. .....
其他综合收益合计 8,803,198.33 -400,350.64 14,724,400.00 -15,073,003.46 -51,747.18 -6,269,805.13
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
3 0 、盈余公积
项 年 初 余 额 I 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 96,947,353.27 30,284,441.03 127,231,794.30
合 计 96,947,353.27 30,284,441.03 127,231,794.30
注 ：根 据 公 司 法 、章程的规定，本 公 司 按 净 利 润 的 1 0 % 提取法定盈余公积金。法
定 盈 余 公积累计额为本公司注册资本5 0 % 以上的，可 不 再 提 取 。
本 公 司 在 提 取 法 定 盈 余 公积金 后 ，可 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
3 1 、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 579,029,167.99 412,746,001.99
调 整 年 初 未 分 配 利 润 合 计 数 （调 增 + ，调 减 -)
调整后年初未分配利润 579,029,167.99 412,746,001.99
力口：本 年 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 274,280,594.31 330,222,551.16
减 ：提 取 法 定 盈 余 公 积 30,284,441.03 25,728,003.16
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 99,512,195.04 138,211,382.00
转作股本的普通股股利 527,685.78
年末未分配利润 722,985,440.45 579,029,167.99
3 2 、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 巨
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,601,247,388.40 774,055,707.65 1,584,059,040.60 682,187,075.25
其他业务 3,514,900.37 341.88
合 计 1,604,762,288.77 774,055,707.65 1,584,059,382.48| 682,187,075.25
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3 3 、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 203,298.48 2,035,177.26
城市维护建设税 3,219,876.73 3,990,896.13
教育费附加 1,438,491.13 1,787,971 _31
文化事业建设费 9,321,996.90 9,849,304.11
地方教育费附加 994,309.25 1,229,112.23
河道管理费 63,938.14 38,292.17
水利基金 42,261.59 18,440.58
价格调节基金 98,756.99 61,673.20
堤防费 7,022.13 15,108.86
合 计 15,389,951.34 19,025,975.85
注 ：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
3 4 、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资薪金 171,072,737.44 141,328,339.82
市场推广费 83,116,087.87 82,269,177.52
业务招待费 10,867,331.30 11,495,125.12
租赁费 8,926,697.66 8,495,896.28
差旅费 8,517,201.87 9,968,542.51
信息服务费 5,956,857.19 12,974,790.56
办公经费 5,844,895.86 7,930,383.20
会议费 3,336,609.53 3,494,095.49
交通费 2,103,919.85 2,633,233.40
折旧费 1,843,440.74 2,949,052.20
其他 8,213,006.33 4,104,304.39
合 计 309,798,785.64 287,642,940.49
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人民网股份有 P艮公司 20 1 5 年度财务报表附注
3 5 、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资薪金 134,589,546.20 99,215,171.87
租赁费 26,366,899.17 23,251,326.42
折旧 13,795,483.37 10,492,084.46
办公经费 13,400,145.84 13,384,828.92
摊销 9,307,006.38 5,990,640.17
差旅费 7,028,841.67 5,655,675.84
业务招待费 7,869,470.65 8,416,452.39
维护费 5,906,343.17 3,502,037.21
制作费 4,536,411.81 15,392,059.89
会议费 1,992,962.83 1,527,503.60
其他 15,076,350.26 15,851,949.93
合 计 239,869,461.35 202,679,730.70
3 6 、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 27,050.49 20,152.21
减 ：利 息 收 入 4,435,655.85 7,402,817.13
利息净支出 -4,408,605.36 -7,382,664.92
手续费 3,138,969.46 10,726,442.02
汇兑损益 -1,660,957.89 -485,401.67
其他 4,810.00 69,869.05
合 计 -2,925,783.79 2,928,244.48
3 7 、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 8,154,110.24 4,840,511.71
可供出售金融资产减值损失 20,167,582.72
合 计 8,154,110.24 25,008,094.43
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人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
3 8 、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,440,833.04 -12,704.00
处置长期股权投资产生的投资收益 33,333,738.81
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,556,243.84
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,529,862.46 755,883.07
处置可供出售金融资产取得的投资收益 50,145,479.63 35,548,571.95
理财产品投资收益 45,474,735.45 57,412,306.24
合 计 144,480,893.23 93,704,057.26
3 9 、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本年 发 生 额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,790.00 64,753.32 2,790.00
其 中 ：固定资产处置利得 2,790.00 64,753.32 2,790.00
无形资产处置利得
接受捐赠 100,067.00
企业所得税退还 3,831,450.69
政 府 补 助 （详 见 下 表 ：政 府 补 助 明 细 表 ） 11,428,154.44 27,751,792.10 11,428,154.44
赔偿金 1,024,780.50
培训费 11,000.00
和解金 72,000.00
其他 1,569,714.72 1,941,353.06 1,569,714.72
合 计 13,000,659.16 34,797,196.67 13,000,659.16
其 中 ，计入当期损益的政府补助:
与 资 产 相 关 /与收
补助项目 本年 发 生 数 上年发生数
益相关
与资产相关的项目补助 413,333.28 120,000.00 与资产相关
与收益相关的项目补助 10,901,873.87 27,340,800.00 ^收 益 相 关
......
其他 112,947.29 290,992.10 与收益相关
合 计 11,428,154.44 ^ 27,751,792.10
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人民网股份布阳公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
4 0 、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 108,389.77 27,614.42 108,389.77
其 中 ： 固定资产处置损失 108,389.77 27,614.42 108,389.77
无形资产处置损失
对外捐赠支出 2,203,000.00 312,892.00 2,203,000.00
和解金 356,532.48
赔偿款 913,385.52 75,616.67 913,385.52
其他 321,866.36 104,403.88 321,866.36
合 计 3,546,641.65 877,059.45 3,546,641.65
4 1 、所得税费用
( 1 ) 所得税费用表
项 因 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 20,956,851.89 49,503,934.52
递延所得税费用 1,114,356.65 -2,907,716.53
合 计 22,071,208.54 46,596,217.99
( 2 ) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 414,354,967.08
按 法 定 /适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用
子公司适用不同税率的影响 15,076,634.95
调整以前期间所得税的影响 -1,320,480.75
非应税收入的影响 -856,425.08
不 可 抵 扣 的 成 本 、费用和损失的影响 1,579,522.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,276,101.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,119,771.54
研发费用加计扣除 -251,713.02
所得税费用 22,071,208.54
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人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
4 2 、现金流量表项目
( 1 ) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收单位往来款 65,912,190.77 50,776,581.82
代收款 49,654,073.51 124,171,780.37
政府补助 21,503,342.12 29,361,792.10
会员款项 18,837,701.92 13,173,099.73
保证金 10,941,731.77 1,570,975.00
利息收入 4,561,340.04 5,128,936.27
代垫款 2,633,453.95
收到的退款 847,149.73 4,653,196.68
赔款 856,561.00 4,312,656.76
收回备用金 789,766.44 2,434,917.32
其他 1,930,979.53 6,613,700.87
合 计 178,468,290.78 242,197,636.92
( 2 ) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
租赁费 46,991,422.86 33,310,857.24
市场推广费 34,001,225.09 29,344,351.13
付单位往来款 24,278,270.78 151,891,956.61
办公经费 19,993,044.11 18,537,131.45
业务招待费 17,744,177.02 17,396,638.75
差旅费 15,631,795.03 14,209,934.12
信息及技术服务费 10,183,666.86 15,267,585.33
制作服务费 8,263,380.94 9,858,544.07
会议费 6,667,037.14 5,148,101.00
交通费 5,505,191.25 9,431,633.29
其他 15,168,470.30 35,727,464.03
合 计 204,427,681.38 340,124,197.02
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人民网股份有 P 艮公司 20 1 5 年度财务报表附注
( 3 ) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
理财产品汇兑收益 266,400.00
定期存款到期收回 7,103,890.75
定期存款利息 2,625,526.03
..... .......... .............
其他 1,422.00
合 计 266,400.00 9,730,838.78
( 4 ) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
合并范围变化 72,980,047.34
手续费 16,000.00
境外证券资产计划管理费 110,414.74
合 计 72,996,047.34 110,414.74
( 5 ) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
股利分配个税 3,708,936.92
股利分配保证金 2,000,000.00
融资租赁保证金 833,896.00
收政府补贴款 14,000,000.00
合 计 6,542,832.92 14,000,000.00
( 6 ) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
股利分配保证金 2,000,000.00
股利分配手续费 631,725.50
融资租赁款 349,381.32 272,517.42
境外投资者企业所得税 157,586.53
合 计 3,138,693.35 272,517.42
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人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
4 3 、现金流量表补充资料
( 1 ) 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1 、将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ：
净利润 392,283,758.54 445,615,297.77
力口： 资 产 减 值 准 备 8,154,110.24 25,008,094.43
固 定 资 产 折 旧 、油 气 资 产 折 耗 、生 产 性 生 物 资 产 折 旧 33,543,721.28 26,791,082.95
无形资产摊销 17,498,894.17 15,614,782.89
长期待摊费用摊销 5,586,601.43 8,575,760.74
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 （收
105,599.77 -43,468.94
益 以 “一”号 填 列 ）
固 定 资 产 报 废 损 失 （收 益 以 “一”号 填 列 ） 614.03 6,330.04
公 允 价 值 变 动 损 失 （收 益 以 “一”号 填 列 ）
财 务 费 用 （收 益 以 “一”号 填 列 ） -875,175.30 -3,635,948.41
投 资 损 失 （收 益 以 “一”号 填 列 ） -144,480,893.23 -93,833,241.40
递 延 所 得 税 资 产 减 少 （增 加 以 “一”号 填 列 ） 1,114,356.65 -2,907,716.53
递 延 所 得 税 负 债 增 加 （减 少 以 “一”号 填 列 ）
存 货 的 减 少 （增 加 以 “一”号 填 列 ） -1,765,246.78 -1,211,571.64
经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 （增 加 以 “一”号 填 列 ） -38,346,443.95 -76,727,270.17
经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 （减 少 以 “一”号 填 列 ） 92,585,905.58 21,932,087.55
其他 -413,333.28
经营活动产生的现金流量净额 364,992,469.15 365,184,219.28
2 、不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 ：
债务转为资本
—年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 、现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 ：
现金的期末余额 1,251,352,636.22 1,519,518,097.43
减 ：现 金 的 期 初 余 额 1,519,518,097.43 1,842,372,548.68
力口：现 金 等 价 物 的 期 末 余 额
减 ：现 金 等 价 物 的 期 初 余 额
现金及现金等价物净增加额 -268,165,461.21 -322,854,451.25
74
人民网股份有限公司 201 5年度财务报表附注
( 2 ) 本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减 ：购 买 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物
力口： 以 前 期 间 发 生 的 企 业 合 并 于 本 年 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 101,178,000.00
其 中 ：成 都 古 羌 科 技 有 限 公 司 20,168,000.00
微 屏 软 件 科 技 （上 海 ）有限公司 81,010,000.00
取得子公司支付的现金净额 101,178,000.00
( 3 ) 现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一 、现金 1,251,352,636.22 1,519,518,097.43
其 中 ：库存 现金 1,107,156.66 1,261,499.06
可随时用于支付的银行存款 1,249,464,575.30 1,511,822,997.75
可随时用于支付的其他货币资金 780,904.26 6,433,600.62
二 、现 金 等 价 物
三 、年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,251,352,636.22 1,519,518,097.43
其 中 . 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现
金等价物
注 1 : 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
注 2 : 本公司境外子公司无由于该子公司所在地区实行外汇管制，向母公司汇出现
金及现金等价物的能力受到限制的情况
4 4 、外币货币性项目
( 1 ) 外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其 中 ：港币 1,318,708.66 0.837800 1,104,814.12
英镑 4,295.82 9.615900 41,308.18
美元 500,739.90 6.493600 3,251,604.61
日元 152,543,663.00 0.053880 8,218,289.84
兰特 1,565,351.45 0.421260 659,419.95
韩元 414,621,091.00 0.005510 2,285,806.07
卢布 677,821.24 0.088400 59,919.40
75
人民网月殳份有P 艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
澳大利亚元 196,073.60 4.727600 926,957.55
欧元 44,431.30 7.095200 315,248.96
瑞典克朗 233,842.43 0.771800 180,479.59
应收账款
其 中 ： 日元 1,517,333.00 0.053875 81,746.32
欧元 5,000.00 7.095200 35,476.00
其他应收款
其 中 ：港币 556,538.77 0.837800 466,268.18
英镑 26,134.96 9.615900 251,311.16
美元 108,022.63 6.493600 701,455.75
日元 247,000.00 0.053875 13,307.13
兰特 82,617.27 0.421260 34,803.35
韩元 162,520,800.00 0.005513 895,977.17
卢布 375,580.05 0.088400 33,201.28
澳大利亚元 499.00 4.727600 2,359.07
欧元 55,098.00 7.095200 390,931.33
瑞典克朗 437,000.00 0.771800 337,276.60
应付账款
其 中 ：港币 28,490.50 0.837800 23,869.34
兰特 19,806.75 0.421260 8,343.79
欧元 703.00 7.095200 4,987.93
其他应付款
其 中 ：美元 4,968.05 6.493600 32,260.53
韩元 123,010.00 0.005513 678.15
兰特 7,853.54 0.421260 3,308.38
澳大利亚元 8,812.34 4.727600 41,661.22
76
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
( 2 ) 境外经营实体说明
项 目 主要经营地 记账本位币 选择依据
人民网澳大利亚有限责任公司 悉尼 澳大利亚元 当地货币
人民网股份有限公司俄罗斯代表处 莫斯科 卢布 当地货币
人民网韩国股份有限公司 首尔 韩元 当地货币
人民网美国有限责任公司 纽约 _ 美元 当地货币
人民网美西有限责任公司 旧金山 美元 当地货币
人民网南非有限责任公司 约翰内斯堡 兰特 当地货币
人民网日本株式会社 东京 日元 当地货币
人民网香港有限责任公司 香港 港币 当地货币
人民网英国有限责任公司 伦敦 英镑 当地货币
人民网法国有限责任公司 巴黎 欧元 当地货币
人民网北欧有限责任公司 瑞典 瑞典克朗 当地货币
七 、合并范围的变更
1 、非同一控制下企业合并
( 1 ) 本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股 权 取 得 比 例 （％) | 股 权 取 得 方 式
网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 )
1 月4 曰 22,400,000.00 40.00 投资
有限公司
(续 ） .，
购买日至年末被购| 购买日至年末被
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 购买方的净利润
： !
网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 ） y I
1 月4 曰 工商变更登记完成 121,746,951.191 730,518.86
有限公司 !
? !
77
人民网股份有限公司 201 5年度财务报表附注
( 2 ) 合并成本及商誉
项 目 网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 ）有 限 公 司
合并成本 22,400,000.00
— 现金 22,400,000.00
一非现金资产的公允价值
一发行或承担的债务的公允价值
一发行的权益性证券的公允价值
一或有对价的公允价值
一购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
— 其他
合并成本合计 22,400,000.00
减 ：取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 12,446,029.93
商 誉 /合 并 成 本 小 于 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 金 额 9,953,970.07
合并成本公允价值经北京中同华资产评估有限公司按照收益法评估，评估价值为
3,360.00万元 ，出 具 中 同 华 评 报 字 （ 0 1 4 ) 第 1 0 4 号资产评估说明。本公司按照评
估 价 值 对 网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 ）有 限 公 司 增 资 2,240.00万 元 ，取得网际星辰文化传
媒 （北 京 ）有 限 公 司 约 4 0 . 0 0 % 股 权 。
78
人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
( 3 ) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 ）有 限 公 司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 44,662,986.72 44,662,986.72
货币资金 - 28,594,142.65 28,594,142.65
应收款项 13,364,166.00 13,364,166.00
预付账款 272,003.16 272,003.16
其他应收款 667,504.56 667,504.56
其他流动资产 128,377.59 128,377.59
固定资产 1,528,221.63 1,528,221.63
递延所得税资产 108,571.13 108,571,13
负债： 13,546,044.81 13,546,044.81
应付账款 9,963,175.43 9,963,175.43
预收账款 10,000.00 10,000.00
应付职工薪酬 731,001.07 731,001.07
应交税费 2,778,220.52 2,778,220.52
其他应付款 63,647.79 63,647.79
净资产 31,116,941.91 31,116,941.91
减 ：少 数 股 东 权 益 18,670,911.98 18,670,911.98
取得的净资产 12,446,029.93 12,446,029.93
2 、其他原因的合并范围变动
( 1 ) 本期新纳入合并范围的子公司
与 上 年 相 比 本 年 新 设 成 立 合 并 单 位 4 家 ：武汉人民在线信息科技有限公司、上海微屏
投资管理有限公司、上海青露网络科技有限公司、芜湖阶梯网络技术有限公司
名 称 期末净资产 本期净利润
武 汉 人 民 在 线 信 息 科 技 有 限 公 司 （注 1) 3,848,828.29 -1,151,171.71
上 海 微 屏 投 资 管 理 有 限 公 司 （注 2) 3,484,202.32 -15,797.68
上 海 青 露 网 络 科 技 有 限 公 司 （注 3) 2,855,108.98 144,891.02
芜 湖 阶 梯 网 络 技 术 有 限 公 司 （注 4) -460.00 -460.00
注 1: 2 0 1 5 年 3 月本公司之子公司北京人民在线网络有限公司出资5 0 0 . 0 0 万元
设立武汉人民在线信息科技有限公司，持 股 比 例 1 0 0 . 0 0 % 。自2 0 1 5 年 3 月起将其纳入
合并财务报表范围。
注 2: 2 0 1 5 年 1 2 月本公司之子公司微屏软件科技(上海)有 限 公 司 出 资 350.00万
79
人民网;R 1分有P 艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
元 ，设立上海微屏投资管理有限公司，持股比例彳0 0 . 0 0 % 。 自 2 0 1 5 年 1 2 月起将其纳
入合并财务报表范围。
注 3: 2 0 1 5 年 8 月本公司之孙公司上海微屏投资管理有限公司出资300.00万 元 ，
设立上海青露网络科技有限公司，持 股 比 例 7 0 . 0 0 % 。 自 2 0 1 5 年 8 月起将其纳入合并
财务报表 范 围 。
注 4 : 2 0 1 5 年 5 月本公司之子公司网际星辰文化传媒(北京)有限公司出资1〇〇.〇〇
万元设立芜湖阶梯网络技术有限公司，持股比例1〇〇.〇〇%。 自 2 0 1 5 年 5 月起将其纳
入合并财务报表范围。
( 2 ) 本期不再纳入合并范围的子公司
与 上 年 相 比 本 年 减 少 合 并 单 位 2 家 ：本公司原控股子公司北京文华在线教育科技股份
有 限 公 司 、本 公 司 子 公 司 金 台 创 业 投 资 有 限 公 司 原 控 股 公 司 华 茂 金 台 （北京）投资管
理有限公司。
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
北 京 文 华 在 线 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司 （注 1) 97,513,170.37 -13,318,412.90
华 茂 金 台 （北 京 ）投 资 管 理 有 限 公 司 （注 2) 24,874,461.35 -6,000,628.99
注 1: 2 0 1 5 年 7 月 3 1 日杭州先锋基石股权投资合伙企业（有 限 合 伙 ）和济宁先锋
基 石 股 权 投 资 企 业 （有 限 合 伙 ）两家公司对北京文华在线教育科技股份有限公司增资
6 , 0 0 0 . 0 0 万 ，本公司放弃本次增资的同比例认缴权。杭州先锋基石股权投资合伙企业
(有 限 合 伙 ）和济宁先锋基石股权投资企业（有 限 合 伙 )两 家 持 股 比 例 合 计 为 1 3 . 0 4 % ，
同时股东张晓庆和金善国两人签署一致行动人协议，两 人 合 计 持 股 3 7 . 3 9 % 。本公司持
股 比 例 由 3 5 . 0 0 % 下 降 为 3 0 . 4 3 % ，不再将北京文华在线教育科技股份有限公司纳入合
并财务报表范围，作为本公司之联营公司核算。
注 2: 2 0 1 5 年 1 2 月 2 3 日 中 能 华 茂 国 际 投 资 （北京）有 限 公 司 、 山东昆仑医院投
资 管 理 有 限 公 司 、明 安 世 纪 医 疗 健 康 产 业 基 金 管 理 （北 京 ）有 限 公 司 、上海嘉章投资
管 理 有 限 公 司 四 家 公 司 对 华 茂 金 台 （北 京 ）投 资 管 理 有 限 公 司 增资3,000.00万 元 ，本
公 司 放 弃 本 次 增 资的 同 比 例认 缴 权。中 能 华 茂 国 际 投 资 （北 京 ）有 限公司、山东昆仑
医院投资管理有限公司行使优先认购权分别认购660.00万 元 股 权 、600.00万元股权;
明 安 世 纪 医 疗 健 康 产 业 基 金 管 理 （北京）有 限 公 司 认 购 1,380.00万 元 股 权 ，上海嘉章
投 资 管 理 有 限 公 司 认 购 3 6 0 . 0 0 万元股权。至 此 本 公 司 对 华 茂 金 台 （北 京 ）投资管理有
限 公 司 间 接 持 股 比 例 由 4 0 . 0 0 % 下 降 为 2 0 . 0 0 % ，可推荐一名董事会候选人，不再将华
茂 金 台 （北 京 ）投资管理有限公司纳入合并财务报表范围，作为本公司之联营公司核
算。
人民网股份有限公司 201 5年度财务报表附注
八 、在其他主体中的权益
1 、在子公司中的权益
( 1 ) 企业集团的构成
主要经营 持 股 比 例 （％) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 式
舆情信息
北京人民在线网络有限公司 北京 北京 60.00 设立
服务
武汉人民在线信息科技有限 舆情信息
武汉 武汉 100.00 设立
公 司 ( 注 1) 服务
北京网聚汇音文化传媒有限 文化服务
北京 北京 100.00 设立
公司 业
信息技术
北京掌乐科技有限公司 北京 北京 100.00 设立
服务
信息技术
北京捷游互动科技有限公司 北京 北京 100.00 设立
服务
信息技术
成都古羌科技有限公司 北京 成都 69.25 收购
服务
北京丹鼎四海文化传播有限 信息技术
北京 北京 99.00 收购
公 司 (注 2) 服务
北京书香文府数字技术有限 信息技术
北京 北京 100.00 设立
公 司 (注 3) 服务
北京聚点艺盛文化传播有限 信息技术
北京 北京 100.00 收购
责 任 公 司 (注 4) 服务
衡阳天言信息技术有限公司 信息技术
衡阳 衡阳 100.00 收购
( 注 5) 服务
文化服务
海外网传媒有限公司 北京 北京 60.00 设立
业
环 球 时 报 在 线 ( 北 京 )文 化 传 信息技术
北京 北京 60.00 收购
播有限公司 服务
大连龙飞华翔科技有限公司 信息技术
大连 大连 100.00 收购
( 注 6) 服务
北京中盛卓越国际文化传媒 信息技术
北京 北京 100.00 收购
有 限 公 司 ( 注 7) 服务
金台创业投资有限公司 深圳 深圳 投资管理 100.00 设立
±海 谷 羽 网 络 科 技 有 限 责 任 信息 技 术
上海 上海 100.00 设立
公司 服务
天民澳客传媒科技有限公司 信息 技 术
北京 北京 36.67 设立
( 注 8) 服务
哭i 人民澳客科技有限公司 信息技术
天津 天津 100.00 设立
( 注 9) 服务
人民视讯文化有限公司 北京 北京 手机视频 51.00 设立
A 艮 视 讯 （上 海 ）文 化 有 限
上海 上海 手机视频 100.00 设立
公 司 ( 注 10)
广告 信 息
人民网江苏有限公司 南京 南京 100.00 设立
服务
#屏 软 孙 Sft (上海)有 限 公 信息技术
上海 上海 7.00 28.00 收购
司 ( 注 11) 服务
81
人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
主要经营 持 股 比 例 （％) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 式
上海微屏投资管理有限公司
上海 上海 投资管理 100.00 设立
(注 12)
上海青露网络科技有限公司 软件业经
上海 上海 70.00 设立
(注 13) 营
黑龙江龙网文化投资有限公
哈尔滨 哈尔滨 投资管理 100.00 设立
司
网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 ） 信息技术
北京 北京 40.00 投资
有限公司 服务
芜湖阶梯网络技术有限公司 代理流量
芜湖 芜湖 100.00 设立
(注 15) 广告
人民网澳大利亚有限责任公 广告信息
悉尼 悉尼 100.00 设立
司 服务
人民网股份有限公司俄罗斯 广告信息
莫斯科 莫斯科 100.00 设立
代表处 服务
广告信息
人民网韩国股份有限公司 首尔 首尔 100.00 设立
服务
广告信息
人民网美国有限责任公司 纽约 纽约 100.00 设立
服务
广告信息
人民网美西有限责任公司 旧金山 旧金山 100.00 设立
服务
约翰内斯 约翰内斯 广告信息
人民网南非有限责任公司 100.00 设立
堡 堡 服务
人民网南中有限责任公司 约翰内斯 约翰内斯 广告信息
51.00 设立
(注 16) 堡 堡 服务
广告信息
人民网日本株式会社 东京 东足 100.00 设立
服务
广告信息
人民网香港有限责任公司 香港 香港 100.00 设立
服务
广告信息
人民网英国有限责任公司 伦敦 伦敦 100.00 设立
服务
广告信息
人民网法国有限公司 巴黎 巴黎 100.00 设立
服务
广告信息
人民网北欧有限公司 瑞典 瑞典 100.00 设立
服务
注 1 : 武汉人民在线信息科技有限公司为本公司之子公司北京人民在线网络有限公
司出资购买，持 股 比 例 为 1 0 0 . 0 0 % 。
注 2 : 北京丹鼎四海文化传播有限公司为本公司之子公司成都古羌科技有限公司出
资购买，持 股 比 例 为 9 9 . 0 0 % 。
注 3 : 北京书香文府数字技术有限公司为本公司之子公司成都古羌科技有限公司出
资购买，持 股 比 例 为 1 00.00%。
注 4 : 北京聚点艺盛文化传播有限责任公司为本公司之子公司成都古羌科技有限公
司出资购买，持 股 比 例 为 1 0 0 . 0 0 % 。
82
人民网月殳份有P 艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
注 5 : 衡阳天言信息技术有限公司为本公司之子公司成都古羌科技有限公司出资购
买 ，持 股 比 例 为 1 0 0 . 0 0 % 。
注 6 : 大连龙飞华翔科技有限公司为本公司之子公司环球时报在线(北京)文化传播
有限公司出资购买，持 股 比 例 为 1 0 0 . 0 0 % 。
注 7 : 北京中盛卓越国际文化传媒有限公司为本公司之子公司环球时报在线(北京)
文化传播有限公司出资购买，持 股 比 例 为 1 0 0 . 0 0 % 。
注 8 : 根据人民澳客传媒科技有限公司章程的规定，该公司董事会成员五人，其中
本公司在董事会中占有三个席位，并规定董事会决议须经董事会全体成员过半数通过，
本公司对该公司享有实际控制权，本期纳入财务报表合并范围。
注 9 : 天津人民澳客科技有限公司为本公司之子公司人民澳客传媒科技有限公司出
资设立，持 股 比 例 为 1 0 0 . 0 0 % 。
注 1 0 : 人 民 视 讯 （上 海 ）文化有限公司为本公司之子公司人民视讯文化有限公司
出资设立，持 股 比 例 为 100.00°/。。
注 11.根据微屏软件科技(上海)有限公司章程的规定，该公司董事会成员五人，其
中本公司及本公司子公司人民澳客传媒科技有限公司在董事会中占有三个席位，并规
定董事会决议须经董事会全体成员过半数通过，本 公 司对该公司享有实际控制权，本
期纳入财务报表合并范围。
注 1 2 : 上海微屏投资管理有限公司为本公司之子公司微屏软件科技(上海)有限公
司 出资设 立 ，持 股 比 例 为 1 0 0 . 0 0 % 。
注 1 3 : 上海青露网络科技有限公司为本公司之孙公司上海微屏投资管理有限公司
出资购买，持股 比 例为7 0 . 0 0 % 。
注 1 4 : 根 据 网 际 星 辰 文 化 传 媒 （北 京 ）有限公司章程的规定，该公司董事会成员
五 人 ，其中本公司在董事会中占有三个席位，并规定董事会决议须经董事会全体成员
过半 数 通 过 ，木公司对该公司享有实际控制权，本期纳入财务报表合并范围。
注 1 5 芜湖阶梯网络技术有限公司为本公司之子公司网际星辰文化传媒（北 京 ）
有限公司出资设立，持 股 比 例 为 1 0 0 . 0 0 % 。
注 1 6 : 人民网南中有限责任公司为本公司之子公司人民网南非有限责任公司出资
设 立 ，持 股 比 例 为 5 1 . 0 0 % 。
83
人民网股份有限公司 201 5年度财务报表附注
( 2 ) 重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东
子公司名称
股 比 例 （％) 数股东的损益 东分派的股利 权益余额
北京人民在线网络有限公司 40.00 7,467,325.16 35,157,989.84
环 球 时 报 在 线 (北 京 )文 化 传 播 有
40.00 3,203,953.06 13,545,560.51
限公司 , .... ..........
人民视讯文化有限公司 49.00 15,132,646.36 9,800,000.00 45,721,380.67
成都古羌科技有限公司 30.75 13,209,829.35 21,748,549.68 31,757,081.72
人民澳客传媒科技有限公司 63.33 37,570,785.14 63,330,000.00 194,935,735.98
微 屏 软 件 科 技 (上 海 )有 限 公 司 65.00 55,439,334.13 34,450,000.00 68,940,211.57
84
人民网股份有 P艮公司 201 5年度财务报表附注
( 3 ) 重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京人民在线网络有限公司 126,387,759.22 18,796,067.57 145,183,826.79 57,288,852.20 57,288,852.20
环 球 时 报 在 线 ( 北 京 )文 化 传 播 有 限 公 司 53,460,218.82 6,733,815.37 60,194,034.19 25,780,132.90 550,000.00 26,330,132.90
人民视讯文化有限公司 137,647,938.97 2,285,564.34 139,933,503.31 46,624,563.14 46,624,563.14
成都古羌科技有限公司 92,700,384.35 47,131,500.74 139,831,885.09 28,213,101.51 766,435.52 28,979,537.03
人民澳客传媒科技有限公司 121,012,497.35 173,521,710.72 294,534,208.07 10,621,380.09 10,621,380.09
微 屏 软 件 科 技 ( 上 海 )有 限 公 司 121,960,933.55 3,633,805.02 125,594,738.57 19,532,874.63 19,532,874.63
(续 ）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京人民在线网络有限公司 104,085,946.86 16,237,876.87 120,323,823.73 50,167,162.03 930,000.00 51,097,162.03
环 球 时 报 在 线 ( 北 京 )文 化 传 播 有 限 公 司 34,610,992.40 7,447,334.36 42,058,326.76 16,204,308.13 16,204,308.13
人民视讯文化有限公司 109,976,635.03 2,619,617.15 112,596,252.18 30,170,263.77 30,170,263.77
成都古羌科技有限公司 95,739,509.21 63,476,489.84 159,215,999.05 29,934,151.73 29,934,151.73
人民澳客传媒科技有限公司 250,711,186.89 209,524,705.73 460,235,892.62 111,765,037.48 111,765,037.48
微 屏 软 件 科 技 ^上 海 )有 限 公 司 73,475,794.23 3,894,373.25 77,370,167.48 3,599,586.81 3,599,586.81
85
人民网股份有 P R 公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京人民在线网络有限公司 151,423,730.89 18,668,312.89 21,290,409.97
环 球 时 报 在 线 ( 北 京 )文 化 传 播 有 限 公 司 122,268,661.32 8,009,882.66 13,042,076.01
人民视讯文化有限公司 150,573,735.63 30,882,951.76 11,290,291.50
成都古羌科技有限公司 129,415,160.84 42,958,794.62 47,015,497.36
人民澳客传媒科技有限公司 46,708,616.58 35,441,972.84 49,985,162.46
微 屏 软 件 科 技 ( 上 海 )有 限 公 司 145,177,938.50 85,291,283.27 84,229,472.15
(续 ）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京人民在线网络有限公司 130,152,364.67 26,239,410.48 28,972,074.65
环 球 时 报 在 线 ( 北 京 )文 化 传 播 有 限 公 司 87,485,415.71 -3,410,650.79 -7,185,030.30
人民视讯文化有限公司 130,212,027.46 23,115,367.02 20,339,452.46
成都古羌科技有限公司 126,462,195.71 41,404,086.01 44,211,322.05
人民澳客传媒科技有限公司 285,666,331.14 88,524,279.89 84,614,036.88
微 屏 软 件 科 技 ( 上 海 )有 限 公 司 84,113,014.99 59,422,972.70 55,677,398.11
注 ：本公司收购成都古羌科技有限公司时，北京中天华资产评估有限责任公司出具的基准日为2 0 1 3 年 6 月 3 0 日的中天华资评报
字 （ 0 1 3 ) 第 1 2 8 2 号 《资产评估报告》公司存在可辨认净资产增值，重要的非全资子公司的主要财务信息披露中已按增值后价值披
露。
86
人民网股份有限公司
2 0 1 5 年度财务报表附注
2 、在合营企业或联营企业中的权益
( 1 ) 重要的合营企业或联营企业
持 股 比 例 （％) 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
人呙浙报传媒投资有限公司 杭州 杭州 投资管理 50.00 权益法
北京文华在线教育科技股份 教育咨询
北京 北京 30.43 权益法
有限公司 服务
华 茂 金 台 （北 京 ）投 资 管 理 有
北京 北京 投资管理 20.00 权益法
限公司
( 2 ) 重要合营企业的主要财务信息
年 末 余 额 /本 年 发 生 额 年 初 余 额 /上 年 发 生 额
项 目 人民浙报传媒投资有限 人民浙报传媒投资有限
公司 公司
流动资产 43,941,484.68 50,000,000.00
其 中 ：现 金 和 现 金 等 价 物 43,941,484.68 50,000,000.00
非流动资产 12,000,000.00
资产合计 55,941,484.68 50,000,000.00
流动负债 5,603,357.43 25,408.00
非流动负债
负债合计 5,603,357.43 25,408.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 50,338,127.25 49,974,592.00
按持股比例计算的净资产份额 25,169,063.63 24,987,296.00
调整事项
一商誉
对合营企业权益投资的账面价值 25,169,063.63 24,987,296.00
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
87
人民网股份有P艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
年 末 余 额 /本 年 发 生 额 年 初 余 额 /上 年 发 生 额
项 目 人民浙报传媒投资有限 人民浙报传媒投资有限
公司 公司
管理费用 12,803.78 25,408.00
财务费用 -489,048.12
所得税费用
净利润 363,535.25 -25,408.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 363,535.25 -25,408.00
本年度收到的来自合营企业的股利
88
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
( 3 ) 重要联营企业的主要财务信息
年 末 余 额 /本 年 发 生 额 ，
项 目 北 京 文 华 在 线 教 育 科 技 股 华 茂 金 台 （北 京 ）投资
份有限公司 管理有限公司
流动资产 131,324,609.57 25,602,898.77
非流动资产 24,009,508.80 50,276,926.13
资产合计 155,334,118.37 75,879,824.90
流动负债 17,369,872.81 51,005,363.55
非流动负债
负债合计 17,369,872.81 51,005,363.55
少数股东权益 4,728,145.58
归属于母公司股东权益 133,236,099.98 24,874,461.35
按持股比例计算的净资产份额 40,550,154.85 4,974,892.27
调整事项
一商誉 36,245,138.99 2,225,107.73
对联营企业权益投资的账面价值 76,795,293.84 7,200,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 59,189,400.13
净利润 35,086,580.29 -6,000,628.99
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 35,086,580.29 -6,000,628.99
.
本年度收到的来自联营企业的股利
89
人民网股份有限公司 201 5年度财务报表附注
( 4 ) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年 末 余 额 /本 年 发 生 额 年 初 余 额 /上 年 发 生 额
合营企业：
黑龙江龙教数媒科技有限公司 470,669.39 510,000.00
投资账面价值合计 470,669.39 510,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
一净利润 -39,330.61
一其他综合收益
一综合收益总额 -39,330.61
联营企业：
人民幼禾教育科技有限公司 3,002,919.87
重庆云凤科技有限公司 284,272.32
深圳市高捷金台创业投资管理有限公
300,000.00
司
投资账面价值合计 3,587,192.19 510,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
一净利润 -12,807.81
一其他综合收益
一综合收益总额 -12,807.81
九 、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借 款 、应收账款、应 付 账 款 等 ，
各项金 融 工 具 的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金 融 工 具 有关 的 风 险 ，以
及本公 司为降 低这些 风 险 所 采 取 的 风 险 管 理 政 策 如 下 所 述 。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本 公 司 采 用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益 可 能 产 生 的 影 响 。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险 变 量 的 变 化 的 最终影 响 金额 将 产生 重 大 作 用 ，因此下述内容是在假设每
—变量的变化是在独立的情况下进行的。 .
(一 ）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司 经 营 业 缋 的 负 面 影 响 降 低 到 最 低 水 平 ，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基 于 该 风 险 管 理 目 标 ，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风 险 ，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
人民网股份有 P艮公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
( 1 ) 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元、美 元 、
韩 元 、英 镑 、兰 特 、卢布.、港 币 、澳大利亚元、欧 元 、瑞典克朗有关，除本公司的几
个 下 属 子 公 司 以 日 元 、美 元 、韩 元 、英镑、兰 特 、卢 布 、港币、澳 大 利 亚 元 、欧 元 、
瑞典克朗进行日常经营外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2 0 1 5 年
1 2 月 3 1 日，除下表所述资产或负债为对应外币余额余额外，本公司的资产及负债均为
人 民 币 余 额 。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产
生影响。
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 17,043,848.27 19,248,347.74
应收账款 117,222.32 51,341.87
其他应收款 3,126,891.02 2,335,724.66
应付账款 37,201.06 83,926.96
其他应付款 77,908.28 523,165.01
本 公 司 密 切关注汇 率 变 动 对 本 公 司 外 汇 风 险 的 影 响 。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
(2 ) 其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产除本公司对被投资单位不具有共同控制或
重 大 影 响 ，并 且 在 活 跃 市场中没 有报 价 、公允价值不能可靠计量的股权投资外在资产
负 债 表 日 以 公 允 价 值计量 。因 此 ，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司密切关
注证券 市场变 动对 本 公 司 价 格 风 险 的 影 响 。管理层认为这些投资活动面临的市场价格
风险是可以接受的，本公司目前并未釆取任何措施规避价格风险。
2 、信用风险
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具 体为合 并资 产 负 债表 中 己 确 认 的 金 融 资 产 的 账 面 金 额 ，为降低信用风险，本公司成
立 了 一 个 小 组 负 责 确 定 信 用 额 度 、进 行 信 用审 批 ，并执行其他监控程序以确保采取必
要 的 措 施 回 收 过 期 债 权 。此 外 ，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收 情 况 ， 以确 保 就 无 法 回 收 的 款项 计提 充 分 的 坏账 准 备 。因此，本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
管 理 流 动 风 险 时 ，本 公 司 保 持 管 理层 认 为充 分 的现金 及现 金 等 价 物 并对 其进 行 监
控 ，以满足本公司经营需要，并 降 低现金流量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的 持 股 比 例 （％) | 表 决 权 比 例 （％)
人民日报社 北京 新闻 | 92,919.00 万 元 48.43 48.43
注 ：本公司的最终控制方是人民日报社。
2 、 本公司的子公司情况
详见 附 注 八 、1 、在 子 公 司 中 的权 益 。
3 、 本公司的合营和联营企业情况
本 公 司 重 要 的 合营和联营企业详见附注八、2 、在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 。
4 、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
《环 球 时 报 》 社 （注 1) 参 股 股 东 ，同受母公司控制
《中 国 汽 车 报 》 社 有 限 公 司 （注 2) 参 股 股 东 ，同受母公司控制
中国能源汽车传播集团有限公司 母公司的控股子公司
《环 球 人 物 》 杂 志 社 母公司的控股子公司
深圳证券时报社有限公司 母公司的控股子公司
《人 民 论 坛 》 杂 志 社 母公司的控股子公司
《新 安 全 》 杂 志 社 母公司的控股子公司
健康时报社 母公司的控股子公司
《国 家 人 文 历 史 》 杂 志 社 有 限 公 司 母公司的控股子公司
《民 生 周 刊 》 杂 志 社 有 限 公 司 母公司的控股子公司
《中 国 经 济 周 刊 》 杂 志 社 母公司的控股子公司
北京讽刺与幽默报社 母公司的控股子公司
人民搜索网络股份公司 母公司的控股子公司
金报电子音像出版中心 母公司的控股子公司
人民日报印刷厂 母公司的控股子公司
人民日报社出版社 母公司的控股子公司
人民日报传媒广告有限公司 母公司的控股子公司
人民日报社人才交流服务中心 母公司的控股子公司
金台物业管理有限公司 母公司的控股子公司
北京阳光绿色保洁有限公司 母公司的控股子公司
92
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京市金台房地产经纪中心 母公司的控股子公司
人民日报媒体技术股份有限公司 母公司的控股子公司
人民日报数字传播有限公司 母公司的控股子公司
注 1 : 《环 球时 报》社 为 本 公 司 参 股 股 东 持 股 比 例 8 . 6 2 % 。
注 2 : 《中国汽车报》社 有 限 公 司 为 本 公 司 参 股 股 东 持 股 比 例 0 . 5 9 % 。
5 、关联方交易情况
( 1 ) 购 销 商 品 、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
人民日报社 新闻信息 1,614,276.21 11,715,934.55
人民日报社 数据库信息 1,112,021.81 773,005.50
人民日报社 物业费 3,040,450.00
人民日报社 水电费 1,090,304.70 1,496,836.59
金台物业管理有限公司 物业费 3,040,450.00
金台物业管理有限公司 保洁费 1,198,864.60
深圳证券时报社有限公司 新闻信息 101,572.45 625,000.00
北京阳光绿色保洁有限公司 前台及饮用水费 478,264.42
《环 球 时 报 》 社 新闻信息 664,924.67 961,528.65
《环 球 时 报 》 社 广告宣传 4,433,962.13
93
人民网股份有限公司
2 0 1 5 年度 财 务报表附注
出 售 商 品 /提 供 劳 务 情 况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
人民日报社 信息服务收入 1,770,931.88
人民日报社 技术服务收入 10,820,425.76 15,779,245.32
人民日报社 广告宣传收入 1,016,126.74
人民日报社出版社 无线业务服务 1,194,151.94
人民日报社出版社 技术服务收入 1,102,264.15
《中 国 汽 车 报 》 社 有 限 公 司 技术服务收入 385,629.36 290,503.43
金台物业管理有限公司 技术服务收入 314,515.38 392,788.11
《环 球 时 报 》 社 技术服务收入 4,537,735.84 3,858,490.56
《环 球 时 报 》 社 广告宣传收入 3,792,452.83
《环 球 人 物 》 杂 志 社 技术服务收入 103,773.58 23,584.91
北京讽刺与幽默报社 广告宣传收入 35,283.02
金报电子音像出版中心 广告宣传收入 394,339.62
《民 生 周 刊 》 杂 志 社 有 限 公 司 技术服务收入 16,603.77
人民日报媒体技术股份有限公司 技术服务收入 508,749.03
《健 康 时 报 》 社 广告宣传收入 198,113.21
《新 安 全 》 杂 志 社 技术服务收入 51,886.79
人民日报社海外版 信息服务 418,867.92 926,515.84
( 2 ) 关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
人民日报社 房屋 400,000.00 3,547,560.80
人民日报印刷厂 房屋 5,650,000.00 6,600,000.00
人民日报印刷厂 房屋 2,500,000.00 3,000,000.00
金台物业管理有限公司 房屋 507,528.00
北京阳光绿色保洁有限公司 房屋 457,536.00
《环 球 时 报 》 社 房屋 749,330.40 749,330.40
人民日报社海外版 房屋 1,766,600.00 1,465,000.00
北京市金台房地产经济中心 房屋 148,896.00 114,048.00
( 3 ) 关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 4,084,295.90 6,128,414.00
94
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
6 、关联方应收应付款项
( 1 ) 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
人民日报社 5,388,962.84
人民日报社出版社 775,715.95 349,781.45
人民日报社海外版 790,862.65 581,428.68
合 计 6,164,678.79 931,210.13
其他应收款：
金报电子音像出版中心 193,343.12 67,697.12
金台物业管理有限公司 19,832.00
华 茂 金 台 （北 京 ）投 资 管 理 有 限 公 司 235,788.93
北京文华在线教育科技股份有限公司 347,929.73
合 计 777,061.78 87,529.12：
95
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
( 2 ) 应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
人民日报社 9,739,035.87 1,948,786.20
金报电子音像出版中心 370,000.00 370,000.00
北京阳光绿色保洁有限公司 107,297.79 80,473.22
深圳证券时报传媒有限公司 157,232.73 55,660.28
金台物业管理有限公司 3,201,397.42
《环 球 时 报 》 社 703,920.17 970,699.94
合 计 14,278,883.98 3,425,619.64
预收款项：
金台物业管理有限公司 168,319.16 168,319.16
北京讽刺与幽默报社 35,283.02
《环 球 人 物 》 杂 志 社 43,895.34
人民日报社海外版 5,222,342.76
健康时报社 105,584.15
《中 国 汽 车 报 》 社 有 限 公 司 490,567.19 140,347.50
《民 生 周 刊 》 杂 志 社 有 限 公 司 16,603.78
人民日报媒体技术股份有限公司 2,061,886.80
《文 史 参 考 》 杂 志 社 有 限 公 司 7,200.00
合 计 7,943,115.91 517,232.95
其他应付款：
人民日报社 5,525,688.51
人民日报社海外版 2,381,725.00 1,465,000.00
合 计 2,381,725.00 6,990,688.51
~\^一S 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2 、 或有事项
截 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
96
人民网股份有 P 艮公司
2 0 1 5 年度 财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
1、 2 0 1 6 年2 月 1 6 日本公司下属子公司人民澳客传媒科技有限公司与上海能观投资
管 理 合 伙 企 业 （有 限 合 伙 ）就 转 让 微 屏 软 件 科 技 （上 海 ）有限公司28.00。/。的股权一事
签 署 《产权交易合同》，转让价格28,000.00万 元 ，该事项经本公司董事会第十九次会议
审 议 通 过 ，相关内容详见本公司于2 0 1 6 年2 月 1 8 日刊登的相关公告。
2、 经第二届董事会第二十二次会议审议，公司2 0 1 5 年度的利润分配方案拟定如下：
公司拟以总股本1,105,691,056股为基数，每 10股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 0.75元 （含 税 ），
共计分配现金股利人民币82,926,829.20元 ，乘ij余未分配利润将结转下一年度。上述利
润分配方案尚需提交股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
1、分部信息
公 司 主 营 业 务 为 新 闻 资 讯 服 务 、互 联 网 广 告 服 务 、移 动 增 值 服 务 、互联网彩票代
理 服 务 、为政府提供宣 传服务，公司业务经营模式单一，不适用 分 部 报 告 。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
( 1 ) 应收账款分类披露
年末余额
类 另 IJ 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比 例 （％) 金额 比 例 （％)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
307,202,153.20 100.00 13,695,000.23 4.46 293,507,152.97
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 307,202,153.20 100.00 13,695,000.23 4.46 293,507,152.97
97
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
(续 ）
年初余额
类 另 IJ 账面余额 坏账准备
账面价值
— — ............................................................................ ...........................................
金额 比 例 （％) 金额 比 例 （％)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
241,270,348.03 100.00 7,664,014.08 3.18 233,606,333.95
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 241,270,348.03 100.00 7,664,014.08 3.18 233,606,333.95
组 合 中 ，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计 提 比 例 （％)
1 年以内 234,175,415.78 1,553,504.61 0.66
1至 2 年 36,198,499.68 1,802,463.54 4.98
2 至 3 年 15,915,419.55 1,591,131.01 10.00
3 至 4 年 11,751,163.42 3,509,600.94 29.87
4 至 5 年 7,815,943.89 3,892,589.25 49.80
5 年以上 1,345,710.88 1,345,710.88 100.00
合 计 307,202,153.20 13,695,000.23 4.46
注 ：本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据。
(2) 本 年 计 提 、收回或转回的坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 6,030,986.15元 。
( 3 ) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
100,811,868.44元 ， 占应收账款年末余额合计数的比例32.82 % ，相应计提的坏账
准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 458,107.88元 。
98
人民网股份有限公司
2 0 1 5 年度 财务报表附注
2 、其他应收款
( 1 ) 其他应收款分类披露
年末余额
类 另 IJ 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比 例 （％) 金额 比 例 （％)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
37,029,010.22 100.00 72,410.09 0.20 36,956,600.13
备的其他应收款
.... ..... —
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 37,029,010.22 100.00 72,410.09 0.20 36,956,600.13
(续 ）
年初余额
类 另 IJ 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比 例 （％) 金额 比 例 （％)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
41,930,737.13 100.00 170,165.76 0.41 41,760,571.37
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 41,930,737.13 100.00 170,165.76 0.41 41,760,571.37
组 合 中 ，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计 提 比 例 （％)
1 年以内 9,035,196.44 6,664.79 0.07
1至 2 年 18,275,734.55 15,745.30 0.09
2 至 3 年 6,929,489.78
3 至 4 年 2,598,589.45
4 至 5 年 60,000.00
5 年以上 130,000.00 50,000.00 38.46
合 计 37,029,010.22 72,410.09 0.20
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人民网股份有限公司
2 0 1 5 年度 财务报表附注
注 ：本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据。
(2) 本 年 计 提 、收回或转回的坏账准备情况
本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 97,755.67元 。
( 3 ) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 31,047,635.38 35,128,448.90
.....................
保证金 437,513.00 283,577.60
押金 268,550.60 4,185,295.06
..............-........ ...........
备用金 2,592,304.85 1,136,913.49
员工借款 472,871.02 665,313.63
代付款 1,613,235.31 225,473.60
其他 596,900.06 305,714.85
....................................... ........................................................
合 计 37,029,010.22 41,930,737.13
( 4 ) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额 合 计 数 的 比 例 （％) 年末余额
A 公司 往来款 6,909,315.48 四年以内 18.66
B 公司 往来款 1,303,007.33 一 年 以 内 3.52
C 公司 代收款 572,673.32 一 年 以 内 1.55 5,726.73
D 公司 往来款 347,929.73 一 年 以 内 0.94
E 公司 备用金 323,813.00 一 年 以 内 0.87
合 计 9,456,738.86 25.54 5,726.73
3 、长期股权投资
( 1 ) 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 636,164,286.38 636,164,286.38 594,067,383.64 594,067,383.64
对 联 营 、合 营 企 业
89,701,116.86 89,701,116.86 64,562,962.13 64,562,962.13
投资
合 计 725,865,403.24 725,865,403.24 658,630,345.77 658,630,345.77
100
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
( 2 ) 对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
北京人民在线网
12,000,000.00 12,000,000.00
络有限公司
环球时报在线
( 北 京 ）文 化 传 30,000,000.00 30,000,000.00
播有限公司
人民视讯文化有
15,300,000.00 15,300,000.00
限公司
人民网江苏有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
北京捷游互动科
500,000.00 500,000.00
技有限公司
海外网传媒有限
30,000,000.00 30,000,000.00
公司
人民网英国有限
8,980,210.80 1,825,839.00 10,806,049.80
责任公司
人民网韩国股份
10,709,877.00 3,494,915.36 14,204,792.36
有限公司
人民网美国有限
9,285,958.46 6,713,152.99 15,999,111.45
责 任公司
人民网美西有限
4,270,225.29 1,227,892.14 5,498,117.43
责任公司
人民网股份有限
公司俄罗斯代表 6,752,835.40 211,426.01 6,964,261.41
处
人民网南非有限
5,428,313.48 1,537,114.00 6,965,427.48
责任公司
人民网日本株式
4,996,237.53 4,996,237.53
会社
北京掌乐科技有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
101
人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提 减 值 ： 备年末
准备 余额
金台创业投资有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
北京网聚汇音文
1,000,000.00 1,000,000.00
化传媒有限公司
人民网香港公司
7,479,997.07 1,762,986.00 9,242,983.07
有限责任公司
上海谷羽网络科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限责任公司
人民网澳大利亚
4,993,054.52 1,956,071.70 6,949,126.22
有限责任公司
网际星辰文化传
媒 （北 京 ）有限 22,400,000.00 22,400,000.00
公司
人民澳客传媒科
20,000,000.00 20,000,000.00
技有限公司
成都古羌科技有
248,819,900.00 248,819,900.00
限公司
黑龙江龙网文化
20,000,000.00 20,000,000.00
投资有限公司
人民网北欧有限
1,474,343.89 967,505.54 2,441,849.43
公司
微屏软件科技
36,540,000.00 36,540,000.00
(上海)有 限 公 司
人民网法国有限
1,536,430.20 1,536,430.20
公司
合 计 594,067,383.64 42,096,902.74 636,164,286.38
102
人民网股份有 P 艮公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
( 3 ) 对 联 营 、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 收益调整
一 、合营企业
人民浙报传媒投资
24,987,296.00 181,767.63
有限公司
小 计 24,987,296.00 181,767.63
二 、联 营 企 业
北京文华在线教育
39,575,666.13 8,257,770.07 13,695,697.16
科技股份有限公司
人民幼禾教育科技
3,000,000.00 2,919.87
有限 公 司
小 计 39,575,666.13 3,000,000.00 8,260,689.94 13,695,697.16
合 计 64,562,962.13 3,000,000.00 8,442,457.57 13,695,697.16
(续 ）
本年增减变动
被投资单位 宣告发放现金 年末余额 减值准备年末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一 、合 营 企 业
人民浙报传媒投资
25,169,063.63
有限公司
小 计 25,169,063.63
二 、联 营 企 业
北京文华在线教育
61,529,133.36
科技股份有限公司
人民幼禾教育科技
3,002,919.87
有限公司
小 计 64,532,053.23
合 计 89,701,116.86
103
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财务报表附注
注 ：由于本公司原控股子公司文华在线的其他股东增资，使本公司持股比例下降，
对 其 丧 失 控 制 权 ，不 再 将 其 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 ，母公司对其长期股权投资由成本
法转换为权 益法进行核算，对期初数进行 追 溯调 整 。
4 、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 困
收入 成本 收入 成本
主营业务 738,990,733.37 360,137,692.89 711,766,175.28 336,926,391.24
其他业务 3,514,900.37
-------------------------------- — —
合 计 742,505,633.74 360,137,692.89 711,766,175.28 336,926,391.24
5 、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 97,831,450.32
权益法核算的长期股权投资收益 8,442,457.57 4,562,962.13
处置长期股权投资产生的投资收益 13,695,697.16
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,529,862.46 755,883.07
处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,724,400.00 35,548,571.95
理财产品投资收益 42,140,433.60 55,805,648.40
合 计 178,364,301.11 96,673,065.55
104
人民网股份有限公司 2 0 1 5 年度 财 务报表附注
十五、补充资料
1 、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -105,599.77
计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ，但 与 企 业 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关 ，符 合
11,428,154.44
国 家 政 策 规 定 ，按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外
除 同 公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融 资 产 、交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益 ， 以 及 处 置 交 易 83,479,218.44
性 金 融 资 产 、交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,868,537.16
小 计 92,933,235.95
所得税影响额 -2,071,672.44
少 数 股 东 权 益 影 响 额 （税 后 ） -918,181.30
合 计 89,943,382.21
本 公 司 对 非 经 常 性 损 益 项 目 的 确 认 依 照 《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1 号— 非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的 规定执行。
2 、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收 益 率 （％) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.46 0.25 0.25
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.03 0.17 0.17
105
编 _ 〇 ‘〇 1 〇 6 9 7 3 3
… 々 :G
|--|||
□
营业 1UI
h jl
P!
!□
110000013615629
C
名 称 瑞 华 _师 事 务 麻 @殊 普 通 合 伙 ） '~ *；
S
类 型 特殊普通合伙企业
主要经营场所 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
\〇\ 杨剑涛(委派杨剑涛为代表)，顾 仁 荣 (委派顾
t 荣为代袅）
成 立 日 期 2011年02月2 2 曰
合 伙 期 限 2011年02月2 2 曰 至 2061年02月2 1 日
审汁企业会计报表，出具审计报告：验证企业资本，出具验资报
经 营 范 围 告；办理企业合并、分立、淸箅車宜中的审计业务，出具有关报
告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨洵、税务咨
洵、符理咨洵、会汁培训：法律、法规规定的其他业务。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动^ )
IF1
a
在找打码获取详细位.&
登 记 机 关 S;
提示：每年丨月丨H S 6月30 R 通过企业信用倍息公示系统 2015 !4月 1
报送上一年度年度报吿并公示*
i ( a m (D i i n m L n ( 〇[_n c -D ；
企业倌用倍息公示系统网址： 中华人民共和国国家r 商行政管理总局监制
证 书 序 号 NO . 0 1 9 6 2 8
说明
1、 《会计师亊务所执业证书》 是证明持有人经财政
部门依法审批.准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
2 ， 《会计师事务所执业证书》记载寧项发生变动的，
应当向财政部门申请换发 a
3 . 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂 改 、出
租 ，出借、转让分
会 计 师 事 务 所 终 止 .应 当 向 财 政 部 门 交 回 《会计
师亊务所执业证书》 。
中华人民共和国财政部制
会 计 师 事 务 所
组 织 形 式 ： 特殊普通合伙
会计师事务所编号： 11010130
注册资本(出资额)： 10140万元
批准设立文号： 京财会许可[2011]0022号
批准设立日期： 2011-02-14
证 书 序 号 ：麵 以
会计师事务所
证券、期货相关业务许可证
5
证券监督管理委员会审查，批准
执 行 证 券 、期货相关业务。
首 席 杨 剑 涛
证书 号 ： 17 发证 时
证书有效期至: k年七月
—I —pLLzTT」..r|rLli~rl：：:iJ-rT~: 破丁^ f *~T止 T*"】丁 工 丁 .
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