河南新野纺织股份有限公司
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
河南新野纺织股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式
河南新野纺织股份有限公司（以下简称“公司”）是经原河南省南阳地区经济体制改革委
员会宛改股字[1994]第 24 号文批准，由河南省新野棉纺织厂作为独家发起人发起设立，并于
1994 年 4 月注册成立的定向募集股份有限公司。公司注册地及总部地址：河南省新野县城关镇
书院路 15 号；组织形式为股份有限公司。
（二）公司业务性质和主要经营活动
棉纺及棉织品，服装加工销售，经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务；但国家限
定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）。（以上范围凡需审
批的，未获批准前不得经营）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
（三）公司财务报告批准报出日
本报告业经本公司董事会于 2016 年 4 月 14 日批准报出。
（四）合并财务报表范围
公司本年度需要纳入合并财务报表范围的子公司 7 户，详见本附注“七、合并范围的变
更”及“八、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1 、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）及其后颁
布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业
会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和解释要求，真
实、完整地反映了企业报告期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1． 同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他
债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
2．非同一控制下企业合并
购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
(四) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该
回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行
重新评估。
2．合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资料
为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公
司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
3．少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。
4．超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
5．当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表；
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6．母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与
母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进
行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调
整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
(六) 外币业务和外币报表
1．外币业务
本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币。
在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同
而产生的汇兑差额，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算方法
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映，该
外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(七) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
2. 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
I. 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。
II. 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或
金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一
组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率
是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及
其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收
益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告
发放的现金股利，计入投资收益。
3．金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处
理。
5．金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率
法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
8．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收
益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
(八) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额大于 100 万元或单项金额占应收款项账面余
单项金额重大的判断依据或金额标准 额 10%以上的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独
进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的
应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据
账龄分析法计提坏账准备。
2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生
单项计提坏账准备的理由
了减值。
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单
独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账
龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
3.按组合计提坏账准备的应收款项
组合类别 账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
4．计提坏账准备的说明
纳入本公司合并报表范围内的子公司与本公司、子公司与子公司之间的应收款项不计提坏
账准备。
5．其他计提法说明
年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收
款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账
准备。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
2. 存货的计价方法
原材料按实际成本核算；在产品、产成品的入库采用实际成本核算；存货发出或领用时，
采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。
(十) 划分为持有待售资产
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计
净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不
包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以
公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十一) 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（三）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券
取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本
计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初
始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可
辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期
损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长
期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影
响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方
共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独
主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的
项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发
生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值
的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测
试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允
价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期
股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 投资性房地产
1.投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地产
能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用
权；③已出租的建筑物。
2.投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投资性房地产采
用成本模式进行后续计量。
3.投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司类似固定资产
的折旧方法，土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。
4.投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的，公司估计其
可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可
收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。投资性房地产减值准备一经计提，在以
后会计期间不得转回。
5.投资性房地产的转换
当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并将投资性房地
产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
(1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
(2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
(3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
(4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
(5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
(6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
(7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
3. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值
（原值的 3%或 5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40-45 3或5 2.16-2.38
专用设备 14-16 3或5 6.06-6.79
运输设备 10 3或5 9.5-9.70
通用设备 10 3或5 9.5-9.70
4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债日，固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以
单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该资产所属的资产组为基
础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固
定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
5. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合下列一项
或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内按“附注四.（十三.3）各类固定资产的折旧方法计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内按固定资产折旧方法计提折旧。
6. 固定资产后续支出
固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入
企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账面价
值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期
间内摊销。
(十四) 在建工程
1. 在建工程类别
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以立项项目进行
分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3. 在建工程减值准备的计提方法
资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行减
值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经
计提，在以后会计期间不得转回。
(十五) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用是指本公司因借款或发行公司债券（包括短期融资券、中期票据）而发生的利息
及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2.借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序，借款费用的资本化应继续进行。
4.借款费用停止资本化
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
5.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十六) 无形资产
1. 无形资产初始计量
无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
(1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
(3) 自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产。
1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按
照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企
业会计准则第 16 号—政府补助》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。
2. 估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：① 运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；② 技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3. 无形资产的后续计量
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如
果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内采用
直线法进行摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4. 无形资产减值
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值
测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计
提，在以后会计期间不得转回。
5. 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点：
研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的批准,
并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发活动进行
资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点：
开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研发
项目往往形成成果的可能性较大。
6. 开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。
(1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产。
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费
用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
(十八) 预计负债
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在
一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在
一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 股份支付和权益工具
1. 股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的股份
支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允
价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；
(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险
利率。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的
成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十) 回购本公司股份
回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金
额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本
的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
(二十一) 收入
1. 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入
实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2. 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3. 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部
分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况
不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
(二十三) 所得税、递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认和计量
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.递延所得税负债的确认和计量
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1. 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的
短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的
社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(二十六) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资
产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含
长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值
的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和
商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和
商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括
商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名 影响金额
称
无 无 无 无
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名 影响金额
称
无 无 无 无
（二十八）前期会计差错更正
1. 追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。
会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
无 无 无 无
2. 未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。
会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
无 无 无
五、 税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 基本税率 17%；原棉税率 13%
营业税 各项应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应纳流转税额 2%、3%
（二）税收优惠政策
1．根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的通知》
（新政发【2010】99 号），2011 年至 2015 年，自治区内新成立的纺织企业免征 5 年房产税和
自用土地的城镇土地使用税；故公司子公司恺缌珈棉业、新发棉业、锦域纺织、宇华纺织、新
新棉业自 2011 年至 2015 年，享受免征房产税及城镇土地使用税的税收优惠。
2．根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的通知》
（新政发【2010】99 号），对自治区内的纺织企业，自 2011 年起，免征 5 年企业所得税地方
分享部分，故公司子公司新发棉业、锦域纺织和宇华纺织，自 2011 年起，享受 5 年免征企业所
得税地方分享部分，实际所得税税率为 15%。
3．根据《企业所得税法》、《企业所得税实施条例》及财政部国家税务总局《关于发布享
受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》（财税[2008]149 号），国家税务
总局《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国税
函【2008】850 号），公司子公司恺缌珈棉业、新新棉业为棉花初加工企业，享受免征企业所
得税的税收优惠。
(三)税收政策变更
根据《河南省国家税务局 河南省财政厅关于在棉纺纱加工业试行农产品增值税进项税额
核定扣除办法的公告》（豫国税公告【2015】1 号），自 2015 年 2 月 1 日起，棉纺纱加工业试
行农产品增值税额核定扣除办法，母公司适用于上述政策。
六、合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 239,102.01 485,067.49
银行存款 393,184,626.03 400,224,037.99
其他货币资金 208,833,441.37 147,708,600.75
合计 602,257,169.41 548,417,706.23
注：期末其他货币资金 208,833,441.37 元，其中银行承兑汇票保证金为 192,867,441.37
元，信用证保证金为 15,966,000.00 元。
(二) 应收票据
1. 应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 109,854,984.61 112,307,978.39
合计 109,854,984.61 112,307,978.39
2. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 96,695,075.14
合计 96,695,075.14
（三）应收账款
1. 应收账款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
474,642,103.20 100.00 44,334,327.76 9.34 430,307,775.44
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 474,642,103.20 100.00 44,334,327.76 9.34 430,307,775.44
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 457,171,405.25 100.00 33,818,151.12 7.40 423,353,254.13
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的应收
账款
合计 457,171,405.25 100.00 33,818,151.12 7.40 423,353,254.13
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 坏账准备
(%) 账面余额 例(%)
1 年以
5.00 17,378,097.40
内 347,561,948.27 391,632,320.35 5.00 19,581,616.01
1至2 10.00
8,479,176.80 10.00 3,874,950.35
年 84,791,767.95 38,749,503.46
2至3 30.00
7,290,516.15 30.00 6,104,755.56
年 24,301,720.51 20,349,185.19
3至5 50.00
6,800,129.07 50.00 2,183,567.06
年 13,600,258.13 4,367,134.11
5 年以 100.00
4,386,408.34 100.00 2,073,262.14
上 4,386,408.34 2,073,262.14
合计 474,642,103.20 44,334,327.76 457,171,405.25 33,818,151.12
2.本报告期无实际核销的应收账款。
3.按欠款方归集的期末余额前五名情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 年限 坏账准备余额
额的比例(%)
青神华榕纺织印染有限公司 8,744,918.20 1 年以内 437,245.91 1.84
3,593,637.50 1 年以内 179,681.88
宁波宏通纺织品有限公司 1.66
4,286,050.88 1至2年 428,605.09
4,725,060.00 1 年以内 236,253.00
苏州展华纺织有限公司 1.64
3,065,900.00 1至2年 306,590.00
汕头市潮南区金利鹏布业有限
公司 7,632,423.79 1 年以内 381,621.19 1.61
宁波市江北广宏纺织品有限公
司 7,574,797.58 1 年以内 378,739.88 1.60
合计 39,622,787.95 2,348,736.95
8.35
（四）预付账款
1. 按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
556,668,276.0
1 年以内 75.19 435,035,327.12 75.55
4
138,790,719.3
1-2 年 18.75 128,581,560.18 22.33
7
2-3 年 44,853,050.08 6.06 12,215,789.05 2.12
740,312,045.4
合计 100.00 575,832,676.35 100.00
9
2. 账龄超过一年的大额预付款情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
河南新野纺织股份有限公司 库尔勒鑫福棉业
12,388,657.65 2至3年 未结算
有限责任公司
阿瓦提县振华棉
河南新野纺织股份有限公司 5,390,878.74 2至3年 未结算
业有限责任公司
合计 17,779,536.39
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例
北京全国棉花交易市场有限责任公
司 172,717,528.94 23.33
玛纳斯万盈棉业有限公司 56,032,604.85 7.57
库尔勒惠祥棉种有限公司 50,831,675.37 6.87
昌吉金西域棉业有限责任公司 47,789,087.02 6.45
呼图壁新米棉业有限责任公司 46,284,761.97 6.25
合计 373,655,658.15 50.47
（五）其他应收款
1. 其他应收款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 计提比 账面价值
金额 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
45,922,418.91 100.00 12,005,822.52 26.14 33,916,596.39
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 45,922,418.91 100.00 12,005,822.52 26.14 33,916,596.39
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
32,061,238.24 100.00 8,667,468.84 27.03 23,393,769.40
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 32,061,238.24 100.00 8,667,468.84 27.03 23,393,769.40
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额 期初余额
计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 坏账准备
(%) 账面余额 例(%)
1 年以内 22,884,560.31 5.00 1,144,228.02 11,539,673.78 5.00 576,983.70
1至2年 2,145,342.29 10.00 214,534.24 5,176,318.82 10.00 517,631.88
2至3年 2,551,561.97 30.00 765,468.59 2,588,836.16 30.00 776,650.85
3至5年 16,918,725.34 50.00 8,459,362.67 11,920,414.14 50.00 5,960,207.07
5 年以上 1,422,229.00 100.00 1,422,229.00 835,995.34 100.00 835,995.34
合计 45,922,418.91 12,005,822.52 32,061,238.24 8,667,468.84
2. 本报告期无实际核销的其他应收款项。
3. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
暂付款 20,360,814.84 14,145,642.47
备用金 11,961,604.07 17,915,595.77
保证金 13,600,000.00
合计 45,922,418.91 32,061,238.24
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
款项性 收款总额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 的比例 余额
(%)
平安国际融资租赁有限公司 保证金 13,600,000.00 1 年以内 29.62 680,000.00
新野县供销合作社联合社 暂付款 1,500,000.00 1 年以内 3.27 75,000.00
中国银河证券股份有限公司 暂付款 1,000,000.00 2至3年 2.18 300,000.00
新野县人和纺织有限公司 暂付款 988,436.71 1 年以内 2.15 49,421.84
460,000.00 1 年以内 23,000.00
王振英 暂付款 1.99
456,118.00 1至2年 45,611.80
合计 18,004,554.71 39.21 1,173,033.64
(六) 存货
1.存货分类
期末余额 期初余额
跌 跌
项目 价 价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
原材料 471,276,009.38 471,276,009.38 378,948,135.40 378,948,135.40
在产品 81,732,997.59 81,732,997.59 75,090,077.09 75,090,077.09
产成品 633,600,610.74 633,600,610.74 501,938,771.21 501,938,771.21
委托加工物资 13,103,796.47 13,103,796.47 29,762,547.45 29,762,547.45
合计 1,199,713,414.18 1,199,713,414.18 985,739,531.15 985,739,531.15
2.公司期末产成品中未发现有可变现净值比账面价值低的情况，公司原材料均为用于生产产
品而持有，故存货不需计提存货跌价准备。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 108,857,368.52 73,064,139.22
合计 108,857,368.52 73,064,139.22
(八) 可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
债务工具
可供出售
18,128,000.00 262,000.00 17,866,000.00 16,742,000.00 262,000.00 16,480,000.00
权益工具
其中：
4,896,000.00 4,896,000.00 3,510,000.00 3,510,000.00
按公允价
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
值计量
按成本计
13,232,000.00 262,000.00 12,970,000.00 13,232,000.00 262,000.00 12,970,000.00
量
合计 18,128,000.00 262,000.00 17,866,000.00 16,742,000.00 262,000.00 16,480,000.00
注：期末按公允价值计量的可供出售金融资产中为公司持有的股票石化油服 60 万股。
2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,072,000.00
公允价值 4,896,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 3,824,000.00
已计提减值金额
3．期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
黑龙江龙涤股份有限公司 262,000.00 262,000.00
中原银行股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
河南新野建信村镇银行有
2,970,000.00 2,970,000.00
限责任公司
合计 13,232,000.00 13,232,000.00
续：
减值准备
在被投资单位 本期现
被投资单位 期初余额 本期 本期 期末余额
持股比例（%） 金红利
增加 减少
黑龙江龙涤股份有限公
262,000.00 262,000.00 0.057
司
中原银行股份有限公司 0.098
河南新野建信村镇银行
9.90
有限责任公司
合计 262,000.00 262,000.00
4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值余额 262,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 262,000.00
(九) 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
一．合营企业
二．联营企业
中棉集团河南棉花有限公司 8,658,760.99 -134,796.83
小计 8,658,760.99 -134,796.83
合计 8,658,760.99 -134,796.83
续：
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
其他
动 股利或利润 准备 余额
一．合营企业
二．联营企业
中棉集团河南棉 8,523,964.16
花有限公司
小计 8,523,964.16
合计 8,523,964.16
(十) 固定资产
1. 固定资产明细
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 469,599,961.34 2,747,108,679.97 30,288,599.73 42,121,793.12 3,289,119,034.16
2、本年增加金
30,658,241.53 135,413,569.12 1,022,753.82 182,290.23 167,276,854.70
额
（1）购置 30,658,241.53 135,413,569.12 1,022,753.82 182,290.23 167,276,854.70
（2）在建工程
转入
3、本年减少金
10,887,301.96 1,839,783.28 1,140,112.69 11,401.00 13,878,598.93
额
（1）处置或报
10,887,301.96 1,839,783.28 1,140,112.69 11,401.00 13,878,598.93
废
4、年末余额 489,370,900.91 2,880,682,465.81 30,171,240.86 42,292,682.35 3,442,517,289.93
二、累计折旧
1、期初余额 77,913,335.27 1,008,959,819.83 14,094,550.93 21,545,394.06 1,122,513,100.09
2、本年增加金
10,078,537.02 163,197,518.49 2,985,082.61 2,876,488.52 179,137,626.64
额
（1）计提 10,078,537.02 163,197,518.49 2,985,082.61 2,876,488.52 179,137,626.64
3、本年减少金
3,994,829.16 1,526,043.47 5,520,872.63
额
（1）处置或报
3,994,829.16 1,526,043.47 5,520,872.63
废
4、期末余额 87,991,872.29 1,168,162,509.16 15,553,590.07 24,421,882.58 1,296,129,854.10
三、减值准备
1、期初余额 2,920,000.00 2,920,000.00
2、本年增加金
额
（1）计提
3、本年减少金
额
（1）减少或报
废
4、期末余额 2,920,000.00 2,920,000.00
四、账面价值
1、期末账面价
401,379,028.62 1,709,599,956.65 14,617,650.79 17,870,799.77 2,143,467,435.83
值
2、期初账面价
391,686,626.07 1,735,228,860.14 16,194,048.80 20,576,399.06 2,163,685,934.07
值
2. 期末未办妥产权证书的房屋情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
新新棉业厂房及办公楼 9,129,542.25 正在办理中
锦域纺织厂房及办公楼 85,884,699.01 正在办理中
合计 95,014,241.26
(十一) 在建工程
1.在建工程
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面金额 净值 账面金额 净值
准备 准备
智能纺纱项目厂
14,341,405.66 14,341,405.66
房
原棉仓库钢结构
719,733.99 719,733.99
工程
锦域棉纺十万锭
及 5000 头转杯 16,400,000.00 16,400,000.00
纺建设项目
宇华高档纺纱项
6,554,925.12 6,554,925.12
目
合计 38,016,064.77 38,016,064.77
2. 重大在建工程项目变动情况
工程投入
项目名称 预算数 期初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 占预算比
例(%)
智能纺纱项
7,143 万元 14,341,405.66
目厂房
原棉仓库钢
155 万元 719,733.99
结构工程
锦域棉纺十
万锭及
5000 头转 7,851 万元 16,400,000.00
杯纺建设项
目
宇华高档纺 17,493 万
6,554,925.12
纱项目 元
32,642 万
38,016,064.77
合计 元
续上表
其中：本期
利息资本化累 本期利息资 资金来
项目名称 工程进度 利息资本化 期末余额
计金额 本化率(%) 源
金额
智能纺纱项目
未完工 自有 14,341,405.66
厂房
原棉仓库钢结
未完工 自有 719,733.99
构工程
锦域棉纺十万
锭及 5000 头
未完工 自有 16,400,000.00
转杯纺建设项
目
宇华高档纺纱
未完工 自有 6,554,925.12
项目
合计 38,016,064.77
(十二) 无形资产
1. 无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 159,874,722.70 185,900.00 160,060,622.70
2、本年增加金额 50,057,902.44 50,057,902.44
（1）购置 50,057,902.44 50,057,902.44
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额 209,932,625.14 185,900.00 210,118,525.14
二、累计摊销
1、年初余额 31,367,885.31 83,655.00 31,451,540.31
2、本年增加金额 3,475,584.06 39,180.04 3,514,764.10
（1）计提 3,475,584.06 39,180.04 3,514,764.10
3、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额 34,843,469.37 122,835.04 34,966,304.41
三、减值准备
1、期初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 175,089,155.77 63,064.96 175,152,220.73
2、期初账面价值 128,506,837.39 102,245.00 128,609,082.39
2. 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
锦域纺织生活区土地 4,070,900.00 正在办理中
合计 4,070,900.00
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 56,361,796.96 14,105,998.55 42,747,619.96 10,607,183.55
可抵扣亏损 39,281,898.87 5,892,284.83 46,772,512.07 7,015,876.81
合计 95,643,695.83 19,998,283.38 89,520,132.03 17,623,060.36
2. 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融工具、衍生金融工
具的估值
可供出售金融资产公允价值
3,824,000.00 956,000.00 2,438,000.00 609,500.00
变动
合计 3,824,000.00 956,000.00 2,438,000.00 609,500.00
3. 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 2,920,000.00
可抵扣亏损 82,889.59 33,709.50
合计 82,889.59 2,953,709.50
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
年度 期末余额 期初余额 备注
2017 年
2018 年
2019 年 33,709.50
2020 年 82,889.59
合计 82,889.59 33,709.50
(十四) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 542,327,962.61 505,509,038.00
预付设备款 46,425,235.55 5,984,520.65
合计 588,753,198.16 511,493,558.65
注：截止到 2015 年 12 月 31 日，公司共支付土地出让金 542,327,962.61 元，用于老厂区
土地使用性质由工业用地变更为商住用地，相关土地权属证书正在办理之中。
(十五) 短期借款
1.短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 229,800,000.00 165,000,000.00
抵押借款 734,000,000.00 544,000,000.00
保证借款 319,000,000.00 352,240,000.00
合计 1,282,800,000.00 1,061,240,000.00
(十六) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 300,840,000.00 214,600,000.00
合计 300,840,000.00 214,600,000.00
(十七) 应付账款
1.应付账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 82,845,634.30 74,743,400.10
1-2 年 27,762,407.25 10,901,132.35
2-3 年 9,175,755.08 2,780,149.73
3 年以上 5,880,160.67 14,971,138.37
合计 125,663,957.30 103,395,820.55
2. 账龄超过 1 年的重要应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还或结转的原因
呼图壁县远锦棉业有限公司 2,741,470.60 原料款 未结算
合计 2,741,470.60
(十八) 预收账款
1.预收款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,778,640.35 25,293,577.47
1-2 年 1,228,602.22 207,953.31
2-3 年 198,680.00 96,039.98
3 年以上 2,389,233.23 2,355,987.25
合计 5,595,155.80 27,953,558.01
2. 账龄超过一年的重要预收款项
客户 金额 性质或内容 未结转的原因
阿瓦提县棉麻公司 2,250,000.00 货款 未结算
浙江天梭织业有限公司 188,600.00 货款 未结算
合计 2,438,600.00
(十九) 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 47,754,332.97 310,921,942.16 279,132,954.32 79,543,320.81
离职后福利—设定提存计划 16,520,922.56 37,022,477.03 39,409,861.62 14,133,537.97
短期辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 64,275,255.53 347,944,419.19 318,542,815.94 93,676,858.78
2. 短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,629,246.64 275,755,929.12 252,027,577.73 38,357,598.03
（2）职工福利费 15,887,798.09 15,887,798.09
（3）社会保险费 6,924,018.66 11,385,209.27 10,526,681.12 7,782,546.81
其中：医疗保险费 11,183,710.64 10,372,824.99 810,885.65
工伤保险费 6,924,018.66 122,141.07 93,912.72 6,952,247.01
生育保险费 79,357.56 59,943.41 19,414.15
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 26,201,067.67 7,893,005.68 690,897.38 33,403,175.97
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 47,754,332.97 310,921,942.16 279,132,954.32 79,543,320.81
3. 设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 9,092,898.91 36,881,474.66 39,299,528.90 6,674,844.67
失业保险费 7,428,023.65 141,002.37 110,332.72 7,458,693.30
合计 16,520,922.56 37,022,477.03 39,409,861.62 14,133,537.97
(二十) 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,270,062.08 498,543.34
城建税 4,783,905.71 3,292,883.61
企业所得税 7,288,958.97 23,684,758.53
教育费附加 75,518.44 3,714,748.37
个人所得税 1,097,366.14 768,976.37
合计 17,515,811.34 31,959,910.22
(二十一) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
公司债券利息 22,238,200.00 22,787,000.00
私募债利息 19,015,000.00 19,015,000.00
暂借款利息 773,020.83
合计 41,253,200.00 42,575,020.83
(二十二) 其他应付款
1. 按款项性质列示的其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 7,291,587.00 7,332,487.00
暂收款 8,101,398.90 10,720,178.12
运费 17,865,418.24 9,425,040.20
合计 33,258,404.14 27,477,705.32
2. 账龄超过一年的重要其他应付款
债权人名称 期末金额 性质或内容 未偿还的原因
陈献华 539,493.00 运费 未结算
吴国伟 129,551.23 运费 未结算
合计 669,044.23
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初数
一年内到期的长期借款 258,000,000.00 167,200,000.00
一年内到期的长期应付款 39,806,418.23
合计 297,806,418.23 167,200,000.00
(二十四) 长期借款
1． 长期借款的分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 180,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 195,000,000.00 293,800,000.00
合计 395,000,000.00 413,800,000.00
(二十五) 应付债券
应付债券明细
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
11 新野 01 300,000,000.00 2012-4-25 5年 300,000,000.00 297,465,640.87
11 新野 02 300,000,000.00 2012-7-13 5年 300,000,000.00 298,373,369.33
13 新野 01 200,000,000.00 2014-03-21 5年 200,000,000.00 196,172,224.82
13 新野 02 200,000,000.00 2014-08-22 5年 200,000,000.00 193,982,242.37
合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 985,993,477.39
续表
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
11 新野 01 14,555,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 14,555,000.00 298,511,477.78
11 新野 02 8,232,000.00 17,091,200.00 17,640,000.00 7,683,200.00 279,055,773.77
13 新野 01 13,066,666.67 16,800,000.00 16,800,000.00 13,066,666.67 196,959,242.64
13 新野 02 5,948,333.33 16,600,000.00 16,600,000.00 5,948,333.33 195,083,846.33
合计 41,802,000.00 71,791,200.00 72,340,000.00 41,253,200.00 969,610,340.52
(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 44,938,012.01
减：未确认融资费用 4,821,239.95
其他租赁款
40,116,772.06
合计
注：2015 年 3 月，本公司与平安国际融资租赁有限公司签订固定资产售后回租合同（合同
编号：2015PAZLO461-ZL-O1）。双方确认租赁物协议价款为人民币 113,600,000.00 元，其中保
证金为人民币 13,600,000.00 元。租赁期 36 个月，自起租日起算，租金计算方式为不等额租
金法，每月支付一次。租赁利率随中国人民银行金融机构贷款基准利率变动。
(二十七) 专项应付款
款项性质 期初余额 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
搬迁补偿款 480,090,000.00 30,600,000.00 510,690,000.00 （注）
合计 480,090,000.00 30,600,000.00 510,690,000.00
注：根据 2015 年 9 月 10 日豫新纺[2015]46 号文件《关于拨付新纺公司“退城入园”项目
第二生活区搬迁补偿款的报告》，约定由县政府向公司拨付搬迁补偿款 386.8849 万元；根据
2015 年 9 月 9 日新政纪[2015]14 号文件《关于解决新纺公司有关遗留问题的会议纪要》，约定
由县政府拨付新纺公司“退城入园”项目原新星厂房屋及机器设备搬迁补偿款 2,862.2602 万
元，公司本年度实际收到搬迁补偿款 3,060.00 万元。
(二十八) 递延收益
1、递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
纯棉精梳紧密纺纱
生产线二期项目补 18,735,000.00 18,735,000.00 （注1）
助款
十万锭精梳纱生产
21,624,353.44 1,741,558.67 19,882,794.77 （注2）
线补助款
特种纱生产线项目
5,958,334.69 406,250.00 5,552,084.69 （注3）
补助款
高档精梳精密纺技
1,580,000.00 79,000.00 1,501,000.00 （注4）
改项目补助
二期标准厂房补贴 16,000,000.00 16,000,000.00 （注5）
城镇保障性安居工
5,000,000.00 5,000,000.00 （注6）
程专项资金
纺织服装产业项目
9,460,000.00 210,220.00 9,249,780.00 （注7）
建设补贴
纺织服装基础设施
2,450,000.00 2,450,000.00 （注8）
项目补助
合计 46,317,688.13 34,490,000.00 2,437,028.67 78,370,659.46
注 1：公司收到新野县财政局拨付的纯棉精梳紧密纺纱生产线二期项目补助款扶持资金
18,735,000.00 元，公司将其归类于与资产相关的的政府补助，计入递延收益。
注 2：公司子公司新疆锦域纺织有限公司收到新疆生产建设兵团农一师拨付的基础设施建
设补贴资金，公司将其归类于与资产相关的政府补助，按照 15 年摊销。
注 3：公司收到新野县财政局拨付的用于年产 3.6 万吨特种纱建设项目的补助资金
6,500,000.00 元，公司将其归类与资产相关的政府补助，按照 15 年摊销。
注 4：公司子公司新疆锦域纺织有限公司收到新疆生产建设兵团第一师财务局拨付的设备
补助款 1,580,000.00 元，该专项补贴用于公司环锭纺产能中的 5.2 万锭改造为紧密纺，并增加
4 条精梳纺设备。公司将其归类与资产相关的政府补助，按照 15 年摊销。
注 5：公司子公司新疆锦域纺织有限公司收到阿拉尔经济技术开发区管理委员会拨付的厂
房补贴资金 16,000,000.00 元，公司将其归类于与资产相关的的政府补助，计入递延收益。
注 6：公司子公司新疆锦域纺织有限公司收到新疆生产建设兵团第一师财务局拨付的保障
性安居工程专项资金 5,000,000.00 元，公司将其归类于与资产相关的的政府补助，计入递延收
益。
注 7：公司子公司新疆宇华纺织科技有限公司收到呼图壁县财政局拨付的纺织服装产业项
目建设补贴款 9,460,000.00 元，公司将其归类于与资产相关的政府补助，按照 15 年摊销。
注 8：公司子公司新疆宇华纺织科技有限公司收到呼图壁县财政局拨付的纺织服装基础设
施项目补助资金 2,450,000.00 元，公司将其归类于与资产相关的的政府补助，计入递延收益。
2．政府补助项目情况
本年计入营
本年新增补助 其他 与资产相关
负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额
金额 变动 /收益相关
额
纯棉精梳紧密纺纱
生产线二期项目补 18,735,000.00 18,735,000.00 与资产相关
助款
十万锭精梳纱生产
21,624,353.44 1,741,558.67 19,882,794.77 与资产相关
线补助款
特种纱生产线项目
5,958,334.69 406,250.00 5,552,084.69 与资产相关
补助款
高档精梳精密纺技
1,580,000.00 79,000.00 1,501,000.00 与资产相关
改项目补助
二期标准厂房补贴 16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
城镇保障性安居工
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
程专项资金
纺织服装产业项目
9,460,000.00 210,220.00 9,249,780.00 与资产相关
建设补贴
纺织服装基础设施
2,450,000.00 2,450,000.00 与资产相关
项目补助
合计 46,317,688.13 34,490,000.00 2,437,028.67 78,370,659.46 与资产相关
（二十九）股本
期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
项目
数量 发行新股 送 公积金转 其 小计 数量
股 股 他
股份总额 519,758,400.00 519,758,400.00
注：截止到 2015 年 12 月 31 日，股本总数为 519,758,400.00 股，其中：有限售条件股份
为 519,617,782.00 股，占股份总数的 99.97%，无限售条件股份为 140,618.00 股，占股份总数
的 0.03%。
（三十）资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 527,289,274.94 527,289,274.94
其他资本公积 73,347,600.19 73,347,600.19
合计 600,636,875.13 600,636,875.13
(三十一)其他综合收益
减：前 本期发生额
期计入 税后归属于 税后
本期所得税 其他综 减：所得 母公司 归属
项目 期初余额 期末余额
前发生额 合收益 税费用 于少
当期转 数股
入损益 东
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
二、以后将
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：可供
出售金融资 1,828,500.00 1,386,000.00 346,500.00 1,039,500.00 2,868,000.00
产公允价值
变动损益
合计 1,828,500.00 1,386,000.00 346,500.00 1,039,500.00 2,868,000.00
（三十二）盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 110,746,425.06 6,420,384.87 117,166,809.93
任意盈余公积
合计 110,746,425.06 6,420,384.87 117,166,809.93
注：本期按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积金。
（三十三）未分配利润
项目 期末数 计提比例
调整前上年末未分配利润 688,201,315.16
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-
）
调整后年初未分配利润 688,201,315.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,224,680.09
减：提取法定盈余公积 6,420,384.87 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,592,752.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 783,412,858.38
（三十四）营业收入、营业成本
1．营业收入与营业成本
收入类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,033,796,368.91 3,392,150,090.54
其他业务收入 12,912,609.33 7,310,765.40
合计 3,046,708,978.24 3,399,460,855.94
营业成本 2,556,868,657.89 2,954,643,500.79
2.前五名营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
山西华晋纺织印染有限公司 121,154,818.51 3.98
汉佰（南京）纺织品有限公司 94,803,648.64 3.11
汕头市潮南区金利鹏布业有限公
68,068,331.62 2.23
司
杭州萧山时代纺织品有限公司 56,981,303.03 1.87
佛山市丰宝纺织有限公司 48,145,629.36 1.58
合计 389,153,731.17 12.77
（三十五）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 203,045.00
城建税 2,134,253.94 3,769,214.60 流转税的 5%
教育费附加 2,134,253.91 3,768,261.93 流转税的 2%、3%
合计 4,268,507.85 7,740,521.53
（三十六）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售提成 8,803,221.42 9,798,586.33
62,497,526.37
运费 83,890,890.54
378,320.30
差旅费 760,326.90
131,227.94
其他 460,381.14
72,805,660.94
合计 93,914,820.00
（三十七）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 99,434,865.76 70,782,113.00
税金 10,351,796.82 2,118,851.99
工资 17,914,341.30 19,810,081.81
保险费 5,346,553.31 4,037,713.52
折旧 8,371,701.69 9,549,869.96
差旅费 3,124,643.56 3,527,281.45
修理费 7,001,001.82 4,082,505.57
业务招待费 3,955,279.70 4,744,497.50
无形资产摊销 4,191,926.53 3,255,987.85
水电汽 3,688,880.46 3,769,515.30
排污费 1,924,007.00 2,020,433.00
其他 16,406,561.18 18,247,103.38
合计 181,711,559.13 145,945,954.33
（三十八）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 152,648,641.39 148,907,418.51
减：利息收入 5,194,363.53 6,722,890.40
汇兑损失 548,385.81
减：汇兑收益 339,869.39
票据贴现费用 22,443,851.79 28,183,130.30
其他 4,590,949.00 3,833,622.36
合计 174,149,209.26 174,749,666.58
（三十九）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,854,530.32 5,627,783.44
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 13,854,530.32 5,627,783.44
（四十）营业外收入
1.按项目列示
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 110,375,157.74 59,542,020.34 56,442,957.74
合并增加的负商誉 4,770,883.36
其他 637,935.65 2,557.36 637,935.65
合计 111,013,093.39 64,315,461.06 57,080,893.39
2. 计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
贷款利差补贴 10,323,904.80 收益相关
经贸发展专项资金 2,351,000.00 收益相关
科研经费补助 6,000,000.00 收益相关
棉纱线进口贴息 348,700.00 收益相关
直接债务融资奖励 400,000.00 收益相关
农业产业化贴息 7,880,000.00 收益相关
出疆棉移库费用补贴 28,559,500.00 10,414,300.00 收益相关
出疆棉纱补贴 25,372,700.00 16,744,611.00 收益相关
项目补助款 2,437,028.67 2,138,779.54 资产相关
水电费补贴 14,757,754.00 12,040,425.00 收益相关
增值税返还 166,045.07 收益相关
生产用棉补贴资金 收益相关
26,111,000.00
阶段性生产补贴 收益相关
550,300.00
社保补贴 收益相关
141,040.00
项目奖励款 收益相关
3,089,690.00
其他 收益相关
90,400.00
合计 110,375,157.74 59,542,020.34
注 1：根据财政部印发《出疆棉移库费用补贴管理暂行办法》（财建[2008]296 号）、《出
疆棉移库费用补贴管理办法》（财建[2011]1157 号）、《出疆棉纱、棉布运输费用补贴管理办
法》（财建[2011]1160 号）等文件的规定，为帮助解决新疆棉花远离内地销区移库成本较高的
问题，促进新疆棉花销售，中央财政决定对运往内地销区的新疆棉花的移库费用给予适当补
贴。故公司自新疆采购的原棉、生产并销往内地的棉纱享受中央财政对出疆棉、棉纱移库费用
的补贴。由于该项补贴具有稳定性、持续性，并与公司的生产经营活动比较密切，故公司将收
到的上述中央财政补贴计入经常性损益。
注 2：根据南阳市财政局《关于拨付 2014 年外经贸发展专项资金的通知》（宛财预
[2014]474 号），公司收到新野县财政国库支付中心拨付的 2014 年外经贸发展专项资金 235.10
万元。
注 3：根据南阳市财政局文件《关于拨付 2014 年度中央财政促进外经贸发展专项资金进口
贴息项目的通知》（宛财预[2015]746 号），公司收到新野县财政局拨付的棉纱线进口贴息资
金 34.87 万元。
注 4：根据新野县科学技术局文件《关于申请解决新纺公司科研经费的报告》（新科字
[2015]20 号），公司收到新野县财政局拨付的科研经费资金 600.00 万元。
注 5：根据河南省财政厅文件《关于拨付 2014 年度企业直接融资发行费补贴的通知》（豫
财金[2015]64 号，公司收到新野县财政局拨付的直接债务融资奖励资金 40.00 万元。
注 6：根据阿克苏地区财政局《关于下达 2014 年度纺织企业使用本地棉、贷款贴息补助资
金的通知》（阿地财建[2015]109 号），公司子公司阿克苏新发棉业有限责任公司收到疆内棉
纺企业生产用地产棉花补贴资金 685.32 万元。
注 7：根据阿拉尔市财政局《关于下达 2014 年度棉纺企业生产用棉补贴资金的通知》（阿
财建发[2015]18 号），公司子公司新疆锦域纺织有限公司收到阿拉尔棉纺企业生产用棉补贴资
金 1,243.34 万元。
注 8：根据昌吉回族自治州财政局《关于下达 2014 年度自治区棉纺企业生产用棉补贴资金
的通知》（昌州财建[2015]81 号），公司子公司新疆宇华纺织科技有限公司收到自治区棉纺企
业生产用棉补贴资金 682.44 万元。
注 9：根据新疆生产建设兵团第一师财务局文件《关于拨付 2014 年第 3 季度阶段性棉纱生
产补贴资金的通知》（师财企发[2015]390 号），公司子公司新疆锦域纺织有限公司收到新疆
生产建设兵团第一师财务局拨付的阶段性棉纱生产补贴资金 55.03 万元。
（四十一） 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 389,709.66 289,519.57 389,709.66
其中：固定资产处置损失 389,709.66 289,519.57 389,709.66
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,000.00
其他 1,307,987.93 1,427,115.35 1,307,987.93
合计 1,697,697.59 1,718,634.92 1,697,697.59
（四十二）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,616,563.18 21,464,153.80
递延所得税费用 -2,718,950.51 -3,820,810.48
合计 13,897,612.67 17,643,343.32
2、所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额
利润总额 131,122,292.76
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 32,780,573.19
某些子公司适用不同税率的影响 -7,223,542.17
对以前期间当期所得税的调整
无须纳税的收入（以“-”填列） 33,699.21
不可抵扣的成本、费用和损失 653,351.07
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 82,889.59
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -12,429,358.22
其他
所得税费用 13,897,612.67
（四十三）现金流量表附注
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 142,428,129.07 57,403,240.80
利息收入 5,194,363.53 6,722,890.40
其他 678.75
合计 147,623,171.35 64,126,131.20
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 4,423,489.20 4,079,211.16
保险费 5,346,553.31 3,107,304.57
业务招待费 3,955,279.70 4,594,839.50
差旅费 3,884,970.46 3,527,281.45
修理费 7,001,001.82 4,012,672.88
各种规费 12,275,803.82 2,570,433.00
小车费 3,785,452.96 3,878,053.09
水电汽 3,688,880.46 3,889,941.57
信息费 583,018.86 526,411.90
其他 12,497,110.50 12,244,438.27
合计 57,441,561.09 42,430,587.39
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到搬迁补偿款 30,600,000.00 480,090,000.00
合计 30,600,000.00 480,090,000.00
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租融资款 97,430,666.60
合计 97,430,666.60
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 61,124,840.62 9,015,451.83
支付售后回租固定资产租赁款 38,058,718.42
合计 99,183,559.04 9,015,451.83
（四十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 117,224,680.09 82,789,799.41
加：资产减值准备 13,854,530.32 5,627,783.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
173,616,754.00 165,084,564.97
折旧
无形资产摊销 3,514,764.10 3,255,987.85
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
389,709.66 289,519.57
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 152,306,267.22 148,907,418.51
投资损失（收益以“－”号填列） 134,796.83 111,451.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,375,223.02 -3,820,810.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -213,973,883.03 -103,105,449.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -229,152,843.28 65,906,434.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 140,976,935.12 -131,375,872.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 156,516,488.01 233,670,826.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 393,423,728.04 400,709,105.48
减：现金的期初余额 400,709,105.48 395,351,139.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,285,377.44 5,357,966.04
2． 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
18,000,000.00
物
其中：新疆恺缌珈棉业有限责任公司 18,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,859,727.13
其中：新疆恺缌珈棉业有限责任公司 1,859,727.13
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或
现金等价物
其中：新疆恺缌珈棉业有限责任公司
取得子公司支付的现金净额 16,140,272.87
3． 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 400,709,105.48
393,423,728.04
其中：库存现金 485,067.49
239,102.01
可随时用于支付的银行存款 400,224,037.99
393,184,626.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 400,709,105.48
393,423,728.04
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因
货币资金-其他货币资金 208,833,441.37 保证金
存货 365,214,800.00 质押融资
固定资产 899,476,900.00 抵押融资
无形资产 134,626,731.12 抵押融资
合计 1,608,151,872.49
七、合并范围的变更
本期未发生合并范围的变更。
八、其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司的构成：
子公司名称 以下简称 主要经营地 注册地
新疆宇华纺织科技有限公
呼图壁县 新疆昌吉州呼图壁县
宇华纺织
司 工业园轻纺区
新野县银珠棉业有限公司 新野县 河南省新野县上庄乡
银珠棉业
上庄街
新疆新野纺织棉业有限公 新疆巴州库尔勒市人
新疆新野纺织 库尔勒市 民西路金梦花园8号
司
楼5单元102室
新疆恺缌珈棉业有限责任
库车县 新疆阿克苏地区库车
恺缌珈棉业
公司 县克其力克农场内
阿克苏新发棉业有限责任
阿瓦提县 新疆阿克苏地区阿瓦
新发棉业
公司 提县工业集中区
新疆锦域纺织有限公司 阿拉尔市 新疆阿拉尔市一号工
锦域纺织
业园区青松路以西、
胜利大道以北
阿瓦提新新棉业有限责任
阿瓦提县 新疆阿瓦提县乌鲁却
新新棉业
公司 勒镇
续：
持股比例(%)
表决权
以下简称 业务性质 取得方式 备注
直接 间接 比例(%)
宇华纺织 棉纺 100.00 100.00 设立
棉花加工
银珠棉业 100.00 100.00 设立
销售
新疆新野纺织 贸易 100.00 100.00 设立
恺缌珈棉业 籽棉加工 100.00 100.00 购买
新发棉业 棉纺 100.00 100.00 设立
锦域纺织 棉纺 100.00 100.00 设立
新新棉业 籽棉加工 100.00 100.00 购买
注：新疆新野纺织棉业有限公司、新疆恺缌珈棉业有限责任公司、阿克苏新发棉业有限责
任公司、新疆锦域纺织有限公司、阿瓦提新新棉业有限责任公司系全资子公司新疆宇华纺织科
技有限公司的全资子公司。
2．在合营企业或联营企业中的权益
（1）联营企业
联营企业名 主要经 注册地 注册 业务 持股比例（%） 对联营
称 营地 资本 性质 企业投
资的会
直接 间接 计处理
方法
中棉集团河 河南省 河南省 3,000
南棉花有限 郑州市 郑州市 万元 贸易 29.00 权益法
公司
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末金额/本期发生额 期初金额/上期发生额
合营企业
联营企业
投资账面价值合计 8,523,964.16 8,658,760.99
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -134,796.83 -111,451.74
其他综合收益
综合收益总额 -134,796.83 -111,451.74
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管
理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 经营管理
层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合
理性。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1. 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款
等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的
账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司
承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披
露。
2. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额
度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资
需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本公司报告期内取得的借款均为固定利率借款，期间内银行借款利率变动影响对本公司不
存在重大影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇
合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较
小， 2015 年度及 2014 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目 美元 其他 合计 美元 其他 合计
外币 外币
外币金融资产:
货币资金 7,489,042.39 7,489,042.39 1,129,409.10 1,129,409.10
应收账款
小计 7,489,042.39 7,489,042.39 1,129,409.10 1,129,409.10
外币金融负债
应付账款
小计
净额 7,489,042.39 7,489,042.39 1,129,409.10 1,129,409.10
于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或
贬值 0.5%，则公司将减少或增加净利润 3.74 万元（ 2015 年 12 月 31 日： 3.74 万元）。
3. 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司
在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 4,896,000.00 4,896,000.00
（一）可供出售金融资产 4,896,000.00 4,896,000.00
1、债务工具投资
2、权益工具投资 4,896,000.00 4,896,000.00
3、其他
2. 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
2015 年 12 月 31 日，公司持有的上市公司石化油服（*ST 仪化）600,000.00 股，按期
末收盘价每股 8.16 元，确认了公允价值为 4,896,000.00 元。
3. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公允价值
项目 账面价值 备注
期初余额 期末余额 所属的层次
未以公允价值计量
12,970,000.00
的金融资产
说明：本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算，以成本法进行后续计量。
十一、关联方及关联交易
1．本公司的母公司情况
河南省新野县财政局持有本公司 33%的股权，是本公司的第一大股东，亦是本公司的实际
控制人。
2.本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
新疆宇华纺织科技有限公司 全资 有限公司 新疆呼图壁县 魏学柱
新野县银珠棉业有限公司 全资 有限公司 河南新野县 李勇
续上表
业务性 持股比例 表决权比例
子公司名称 注册资本 组织机构代码
质 (%) (%)
新疆宇华纺织科技有限公司 生产 54710 万元 100.00 100.00 09193282-2
新野县银珠棉业有限公司 生产 500 万元 100.00 100.00 07682300-3
3.本公司的孙公司情况
孙公司类
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表
型
新疆新野纺织棉业有限公司 全资 有限公司 新疆库尔勒市 魏学柱
新疆恺缌珈棉业有限责任公司 全资 有限公司 新疆库车县 魏学柱
阿克苏新发棉业有限责任公司 全资 有限公司 新疆阿瓦提县 魏学柱
新疆锦域纺织有限公司 全资 有限公司 新疆阿拉尔市 魏学柱
阿瓦提新新棉业有限责任公司 全资 有限公司 新疆阿瓦提县 陶宾
续上表
业务 持股比例 表决权比例
孙公司名称 注册资本 组织机构代码
性质 (%) (%)
新疆新野纺织棉业有限公司 贸易 10000 万元 100.00 100.00 31333181 -2
新疆恺缌珈棉业有限责任公司 生产 600 万元 100.00 100.00 68272045-0
68270897 －
阿克苏新发棉业有限责任公司 生产 2000 万元 100.00 100.00
x
新疆锦域纺织有限公司 生产 30000 万元 100.00 100.00 56439541-5
阿瓦提新新棉业有限责任公司 生产 100 万元 100.00 100.00 55646868-8
4.本公司的合营和联营企业情况
持股比例（%） 对联营
企业投
主要经 注册 注册 业务
联营企业名称 资的会
营地 地 资本 性质 直接 间接 计处理
方法
中棉集团河南 河南省 河南省
3,000万元 贸易 29.00 权益法
棉花有限公司 郑州市 郑州市
5．关联交易情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类
占同类
关联交易 关联交易 定价方式 交易金
关联方 交易金
类型 内容 及决策程 金额（元） 额的比 金额（元）
额的比
序 例
例（%）
（%）
中棉集团
河南棉花 销售 原棉 市场价 23,732,130.72 2.06 27,114,819.15 0.80
有限公司
合计 23,732,130.72 2.06 27,114,819.15 0.80
6. 关联往来情况
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
中棉集团河南棉花
预付账款 5,799,975.90 1,457,600.00
有限公司
十二、或有事项
1．未决诉讼仲裁情况
截至 2015 年 12 月 31 日，公司无重大未决诉讼及债务纠纷。
2．为其他单位提供债务担保的情况
截至 2015 年 12 月 31 日，公司提供对外担保借款 77,700.00 万元，其中：南阳纺织集团
有限公司 13,000.00 万元，河南天冠企业集团有限公司 18,000.00 万元,河南天冠燃料乙醇有
限公司 11,700.00 万元，河南省淅川县有色金属压延有限公司 5,000.00 万元，河南华晶超硬材
料股份有限公司 22,000.00 万元，新疆锦域纺织有限公司 5,000.00 万元，新疆宇华纺织科技
有限公司 3,000.00 万元。
十三、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况说明
2016 年 4 月 14 日，公司第八届董事会第二次会议通过了 2015 年度利润分配的预案：以
2015 年 12 月 31 日总股本 51,975.84 万股为基数，每 10 股派发现金股利 0.30 元（含税）。
2.资产负债表日后非公开发行股票申请批复情况说明
2016 年 1 月 29 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准河南新野纺织股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】186 号），核准公司非公开发行不超过
11,223.00 万股新股。截止报告出具日，非公开发行股票事项尚在进行中。
3.资产负债表日后非公开发行公司债券情况说明
2016 年 1 月 8 日，公司面向合格投资者非公开发行公司债券 4 亿元，期限 3 年，附第 2 年
年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为 6.50%。
十五、其他重要事项说明
1.公司股权质押事项
公司控股股东新野县财政局将其所持有公司股份中的 4,000 万股股份已于 2013 年 5 月
10 日质押给中国进出口银行。中国进出口银行作为质权人与出质人新野县财政局双方约定：在
股份被质押至股权解冻日，由质权人向本公司提供 7,000.00 万元借款。新野财政局和中国进出
口银行已于 2013 年 5 月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权质
押手续。
公司控股股东新野县财政局将其所持有公司股份中的 4,500 万股股份已于 2015 年 10 月
28 日质押给中国进出口银行。中国进出口银行作为质权人与出质人新野县财政局双方约定：在
股份被质押至股权解冻日，由质权人向本公司提供 13,000 万元借款。新野财政局和中国进出口
银行已于 2015 年 10 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权质押
手续。
2.以公允价值计量的资产和负债
计入权益的累 本期计
本期公允价值
项目 期初金额 计公允价值变 提的减 期末金额
变动损益
动 值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 3,510,000.00 1,386,000.00 3,824,000.00 4,896,000.00
金融资产小计 3,510,000.00 1,386,000.00 3,824,000.00 4,896,000.00
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 3,510,000.00 1,386,000.00 3,824,000.00 4,896,000.00
金融负债
十六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额）
(一) 应收账款
1. 应收账款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
472,751,146.23 100.00 44,239,779.92 9.36 428,511,366.31
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 472,751,146.23 100.00 44,239,779.92 9.36 428,511,366.31
关联方组合
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 472,751,146.23 100.00 44,239,779.92 9.36 428,511,366.31
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
454,963,203.11 100.00 33,707,741.01 7.41 421,255,462.10
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 454,963,203.11 100.00 33,707,741.01 7.41 421,255,462.10
关联方组合
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 454,963,203.11 100.00 33,707,741.01 7.41 421,255,462.10
2. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 坏账准备
(%) 账面余额 例(%)
1 年以
345,670,991.30 5.00 17,283,549.56 389,424,118.21 5.00 19,471,205.90
内
1至2
84,791,767.95 10.00 8,479,176.80 38,749,503.46 10.00 3,874,950.35
年
2至3
24,301,720.51 30.00 7,290,516.15 20,349,185.19 30.00 6,104,755.56
年
3至5
13,600,258.13 50.00 6,800,129.07 4,367,134.11 50.00 2,183,567.06
年
5 年以
4,386,408.34 100.00 4,386,408.34 2,073,262.14 100.00 2,073,262.14
上
合计 472,751,146.23 44,239,779.92 454,963,203.11 33,707,741.01
3. 关联方组合是指纳入公司合并范围内的子公司与母公司之间的往来款项，按公司会计
政策此部分应收款项不计提坏账准备。
4.本报告期无实际核销的应收账款。
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 年限 坏账准备余额
额的比例(%)
青神华榕纺织印染有限公司 8,744,918.20 1 年以内 437,245.91 1.85
3,593,637.50 1 年以内 179,681.88
1.67
宁波宏通纺织品有限公司 4,286,050.88 1至2年 428,605.09
4,725,060.00 1 年以内 236,253.00
苏州展华纺织有限公司 1.65
3,065,900.00 1至2年 306,590.00
汕头市潮南区金利鹏布业有限
7,632,423.79 381,621.19 1.61
公司 1 年以内
宁波市江北广宏纺织品有限公
7,574,797.58 378,739.88 1.60
司 1 年以内
合计 39,622,787.95 2,584,989.95 8.38
(二) 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
219,719,300.81 100.00 11,720,760.13 5.33 207,998,540.68
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 42,921,055.17 19.53 11,720,760.13 27.31 31,200,295.04
关联方组合 176,798,245.64 80.47 176,798,245.64
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 219,719,300.81 100.00 11,720,760.13 5.33 207,998,540.68
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
90,951,226.34 100.00 7,986,597.58 8.78 82,964,628.76
账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 23,773,713.30 26.14 7,986,597.58 33.59 15,787,115.72
关联方组合 67,177,513.04 73.86 67,177,513.04
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 90,951,226.34 100.00 7,986,597.58 8.78 82,964,628.76
2. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 坏账准备
(%) 账面余额 例(%)
1 年以内 20,369,185.96 5.00 1,018,459.30 5,605,560.44 5.00 280,278.02
1至2年 2,033,426.30 10.00 203,342.63 3,351,120.22 10.00 335,112.02
2至3年 2,356,888.77 30.00 707,066.63 2,276,532.26 30.00 682,959.68
3至5年 16,739,325.14 50.00 8,369,662.57 11,704,505.04 50.00 5,852,252.52
5 年以上 1,422,229.00 100.00 1,422,229.00 835,995.34 100.00 835,995.34
合计 42,921,055.17 11,720,760.13 23,773,713.30 7,986,597.58
3.关联方组合是指纳入公司合并范围内的子公司与母公司之间的往来款项，按公司会计政
策此部分其他应收款项不计提坏账准备。
4. 本报告期无实际核销的其他应收款项。
5. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
暂付款 20,310,814.84 14,145,642.47
备用金 9,010,240.33 9,628,070.83
内部往来款 176,798,245.64 67,177,513.04
保证金 13,600,000.00
合计 219,719,300.81 90,951,226.34
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款总额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
的比例 余额
(%)
新疆宇华纺织科技有
往来款 176,798,245.64
限公司 1 年以内 80.46
平安国际融资租赁有
保证金 13,600,000.00
限公司 1 年以内 6.19 680,000.00
新野县供销合作社联
暂付款 1,500,000.00
合社 1 年以内 0.68 75,000.00
中国银河证券股份有
暂付款 1,000,000.00
限公司 2-3 年 0.46 300,000.00
新野人和纺织有限公
暂付款 988,436.71
司 1 年以内 0.45 49,421.84
合计 193,886,682.35 88.24 1,104,421.84
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 582,489,103.11 582,489,103.11 466,189,103.11 466,189,103.11
对联营、合营企业
8,658,760.99 8,658,760.99
投资 8,523,964.16 8,523,964.16
合计 591,013,067.27 591,013,067.27 474,847,864.10 474,847,864.10
1.对子公司投资
本 减值准
期 备期末
计 余额
提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减
值
准
备
新疆新野纺织棉
业有限公司
新疆恺缌珈棉业
有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00
新疆宇华纺织科
577,479,015.11
技有限公司 117,100,000.00 460,379,015.11
阿克苏新发棉业
有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
新疆锦域纺织有
限公司 306,079,015.11 306,079,015.11
新野县银珠棉业
5,010,088.00
有限公司 5,010,088.00
合计 466,189,103.11 460,379,015.11 344,079,015.11 582,489,103.11
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
一．合营企业
二．联营企业
中棉集团河南棉花有限
8,658,760.99 -134,796.83
公司
小计 8,658,760.99 -134,796.83
合计 8,658,760.99 -134,796.83
续：
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额 备期末
其他 余额
变动 股利或利润 备
一．合营企业
二．联营企业
中棉集团河南棉
8,523,964.16
花有限公司
小计 8,523,964.16
合计 8,523,964.16
(四) 营业收入和营业成本
1.营业收入与营业成本
收入类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,037,655,832.61 3,506,886,998.16
其他业务收入 6,452,762.75 6,779,968.93
合计 3,044,108,595.36 3,513,666,967.09
营业成本 2,602,164,523.86 3,068,090,550.75
2.前五名营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
山西华晋纺织印染有限公司 121,154,818.51 3.98
汉佰（南京）纺织品有限公司 94,803,648.64 3.11
汕头市潮南区金利鹏布业有限公
68,068,331.62 2.24
司
杭州萧山时代纺织品有限公司 56,981,303.03 1.87
佛山市丰宝纺织有限公司 48,145,629.36 1.58
合计 389,153,731.17 12.78
十七、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-389,709.66
部分
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
详见附注六（三
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 56,442,957.74
十八）
府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托他人投资或管理资产的损益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -670,052.28
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 55,383,195.81
减：所得税影响额 9,100,405.26
扣除所得税影响后非经常性损益净额 46,282,790.54
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 46,282,790.54
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.96 0.2255 0.2255
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.61 0.1365 0.1365
股东的净利润
企业名称：河南新野纺织股份有限公司
法定代表人：魏学柱 主管会计工作负责人：许勤芝 会计机构负责人：万华楠
日期：2016 年 4 月 14 日 日期：2016 年 4 月 14 日 日期：2016 年 4 月 14 日
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