杭州中泰深冷技术股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促
进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基
本规范》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，
不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了公司内部控制管理的有效执行，
确保了公司的稳定经营。现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评
价。
一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素
内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实
现控制目标的过程。
(一) 公司财务报告内部控制制度的目标
1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
2. 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司
资产的安全、完整。
3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
(二) 公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则
1. 财务报告内部控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等
相关规定的要求和公司的实际情况。
2. 财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不
得拥有超越财务报告内部控制的权力。
3. 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗
位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各
个环节。
4. 财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及
其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权
责分明、相互制约、相互监督。
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5. 财务报告内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制
效果。
6. 财务报告内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求
的提高，不断修订和完善。
（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素
1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构
设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部
控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，
将风险控制在可承受度之内。
4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相
关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，
评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
二、内部控制建设情况的认定
（一）控制环境
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关
监管部门的要求及《杭州中泰深冷技术股份有限公司章程》（以下简称《公司章
程》）的规定，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等
方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。按照《公司章程》的规
定，股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召
开一次，在《公司法》规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由九名董事组
成，其中包括独立董事三名，董事会在股东大会授权范围内负责公司的经营和管
理，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、
财务预决算方案，制定基本管理制度等，对股东大会负责。公司在董事会下设立
审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我
评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司监事会由三名监事组成，
其中包括一名职工监事，监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高
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级管理人员依法履行职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。公司管理层
负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定
具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并
根据实际执行情况分析结果对计划作出适当修订。公司建立的决策机制能较正确
地、及时地、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信
息的准确性。
公司结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内部机构，明确职责权
限，将权利与责任落实到内部各责任单位，并使全体员工掌握内部机构设置、岗
位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。公司设立内审部，其
机构设置、人员配备和工作与公司各业务部门保持独立。内审部结合内部审计监
督，对公司内部控制的有效性进行监督检查。监督检查中发现的内部控制缺陷，
按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权
直接向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。
（二）风险评估
公司制定了“以优异的品质和先进的技术满足装备领域用户要求；在供货、
新产品开发、技术服务与顾客沟通方面成为领先者；全员参与全面管理与培训，
注重团队合作，为企业不断进步而努力”的长远整体目标，并辅以具体策略和业
务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的
风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风
险等重大且普遍影响的变化。
（三）控制活动
公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内
部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办
理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公
司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业
务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行
存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借
多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全
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的重大不适当之处。
2. 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结
构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措
的资金没有严重背离原计划使用的情况。
3. 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存
货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款
和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权
范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方
面没有重大漏洞。
4. 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、
领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、
财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、
偷拿、毁损和重大流失。由于受公司销售体系的影响，部分存放于仓库及成套装
置项目现场库存货的变动，有时未能及时地、准确地反映到会计核算系统中。
5. 公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管
理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计
划目标，并将比较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。
6. 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、
收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。
股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结
算。实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将
收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，
在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款
结算业务。
7. 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资
产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预
算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在
相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重
大舞弊行为。
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8. 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重
大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资
额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投
资。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管
理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。
9. 公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制度，对
担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同
订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范
潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
三、内控缺陷认定标准
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的
定性标准如下：（1）重大缺陷：控制环境
出现以下情形的，可认定为重大
无效；公司董事、监事和高级管理人员舞
缺陷，其他情形按影响程度分别
弊行为；外部审计发现的重大错报未被公
确定为重要缺陷或一般缺陷：（1）
司内部控制识别；审计委员会和内部审计
公司经营或决策严重违反国家法
机构对内部控制的监督无效；内部控制评
律法规；（2）对于公司重大事项
价的结果特别是重大缺陷未得到整改。（2）
缺乏民主决策程序或虽有程序但
重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应
定性标准 未有效执行，导致重大损失；（3）
用会计政策；公司缺乏反舞弊控制措施；
中高级管理人员和高级技术人员
对于非常规或特殊交易的账务处理，没有
流失严重，对公司业务造成重大
建立相应的控制机制或没有实施且没有相
影响；（4）重要业务缺乏制度控
应的补偿性控制；对于期末财务报告过程
制或系统性失效，且缺乏有效的
的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
补偿性控制；（5）公司内控重大
证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
缺陷或重要缺陷未得到整改。
（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺
陷标准的其他内部控制缺陷。
（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的
存在，有合理的可能性导致无法及时地预 公司确定的非财务报告内部控制
防或发现财务报告中出现影响利润总额的 缺陷评价的定量标准如下：影响
错报大于等于利润总额 5%或者影响资产 利润总额的错报大于利润总额
总额的错报大于等于资产总额 3%的情形 5%的认定为重大缺陷；影响利润
定量标准 时，被认定为重大缺陷；（2）重要缺陷： 总额的错报大于等于利润总额的
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的 3%且小于 5%的，则认定为重要
可能性导致无法及时地预防或发现财务报 缺陷；影响利润总额的错报小于
告中出现影响利润总额的错报大于等于利 利润总额 3%的，则认定为一般
润总额的 3%且小于利润总额 5%或者影 缺陷。
响资产总额的错报大于等于资产总额 0.5%
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且小于合并资产总额 3%的情形时，被认
定为重要缺陷；（3）一般缺陷：对不构成
重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会
被视为一般缺陷。即： 影响利润总额的错
报小于利润总额的 3%，或者影响资产总
额的错报小于资产总额的 0 .5%。
财务报告 重大缺
0
陷数量（个）
非财务报 告重大
0
缺陷数量（个）
财务报告 重要缺
0
陷数量（个）
非财务报 告重要
0
缺陷数量（个）
四、公司准备采取的措施
公司现有的内部控制制度基本能适应公司管理的要求，能够对合法、公允的
财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及国家有关法律法规
和公司内部规章制度的执行提供保证。对于公司目前在内部控制制度方面有待完
善之处，公司拟采取下列措施进一步完善内部控制：
(一) 加强账实核对工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任
制，以使存放于仓库及成套装置项目现场存货的变动能够及时地、准确地反映到
会计核算系统中。
(二) 进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解、及时对比实际
业绩和计划目标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况，进一步完
善奖惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。
(三) 加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及
时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。
五、公司董事会对内部控制的自我评价
综上所述，公司董事会认为：本公司按照《中华人民共和国公司法》、《中
华人民共和国证券法》及《企业内部控制基本规范》等相关法律法规建立的内部
控制基本完整、合理，在所有重大方面得到了有效执行，防范和化解了各类风险，
保障了财务信息的准确和公司资产的安全完整。
杭州中泰深冷技术股份有限公司 董事会
2016年4月13日
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