长春奥普光电技术股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
长春奥普光电技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求，结合长春奥普光电技术股份有限公司（以下简称“公
司”）内部控制制度，在内部日常监督和专项监督的基础上。我们对
公司截至 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了自我评价：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织
领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈诉或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
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部控制的有效性有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司当前的内部控制制度符合我国相关法律法规和证券监管部门的要
求，符合我公司的管理需求，能够对公司各项业务活动的健康运行提
供合理保证。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括长春奥普光电技术股份有限公司及其
各子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评估的主要事项包括：治理结构、组织结构、内部审计、人力资
源管理、企业文化、风险评估管理、子公司管理、关联交易管理、财
务管理、募集资金使用管理，投资管理、信息沟通管理、信息披露管
理、投资者关系管理等；重点关注的高风险领域主要包括财务管理、
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募集资金使用管理，投资管理等。上述纳入评价范围的单位、业务和
事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。
1、控制环境
(1) 治理结构
公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公
司规范运作指引》等法律、法规的规定，建立了股东大会、董事会、
监事会和经理层“三会一层”的法人治理架构，各方独立运作、相互
制约、权责分明，努力维护上市公司与全体股东利益，确保公司稳定、
健康、持续的发展。同时，公司在《公司章程》框架下，建立了相应
的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，
明确了授权范围、行使权力方式与程序。股东大会是公司最高权力机
构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司常设的决策机
构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议，
并做出决定或提交股东大会决定。公司依据章程对董事的任职资格和
责任义务做了规定，以确保董事的道德、才干、经验符合和适应公司
建立良好的控制环境的需要；同时，对董事会行使职权以及议事程序
和议事规则做了明确规定，确保了董事会的工作效率和公司决策的科
学性。公司董事会制定年度经营计划，明确各主要指标。经理层制定
各项具体工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况
进行考核并提请董事会对计划做出适当修订。建立的决策机制能较正
确、及时、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理
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及会计信息的准确性。报告期内，董事会成员勤勉尽责，诚信自律，
对公司重大决策事项、战略规划以及内部控制等方面能提出建设性意
见。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，严格按照《公司
章程》及相关规定履行职责，全面负责公司的日常经营管理活动，组
织实施董事会决议。
在公司治理持续改进方面，公司着重加强董事会专门委员会和独
立董事在公司战略规划、人员选聘、绩效考核、加强内控等方面的作
用，在公司战略规划、市场分析、公司制度建设等方面，公司充分征
求了各位独立董事的意见，发挥了他们的专业特长，取得良好的效果，
提高了公司治理水平和公司决策、管理的科学性。
(2) 组织结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，结合实际情况，
设立了综合事务管理部、市场部、财务管理部、人力资源管理部、质
量管理部、设备管理部、证券投资管理部、审计部、产品研究开发中
心、机械制造事业部、光学装校事业部、光学材料事业部等部门，并
制订了相应的部门职责。公司证券投资管理部和审计部负责人由董事
会批准任免，其它各职能部门的组织架构调整及管理人员由经理层批
准任免。根据公司的战略规划，公司职能部门和子公司均制订了中长
期规划与年度规划；各职能部门间职责明确、相互牵制，形成各司其
职、相互配合和相互制约的管理体系；公司依照法律法规及公司章程
等制度、规定，通过严谨的制度安排和职能分配，对子公司的经营、
财务、人员和内控制度建设等重大方面，履行出资人必要的监管职责，
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维护公司权益，有效地保证了公司内部控制制度的落实和实施。
(3) 内部审计
公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制
的建立健全、监督内部控制的有效实施，并向董事会报告工作。董事
会审计委员会下设独立的内部审计部门。内部审计部门在董事会审计
委员会指导下，依照《中小企业上市公司规范指引》等规范要求，独
立开展审计工作，定期对公司各项内部控制情况进行监督、检查。公
司管理层高度重视并及时采取各种措施及时纠正控制运行中产生的
偏差，有效推进公司内控制度的完善及执行。
(4) 人力资源政策
公司秉承“以人为本”的理念，重视人才队伍的建设，公司制定
了切实的人才培养和引进机制，为公司造就和吸收优秀人才铺就了通
道。2015 年公司以解决工作中的实际问题为出发点，采用内部培训
和外部培训相结合的方式对员工进行相应的培训，提高了员工的实际
工作能力。同时公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业能力
作为选拔、培养员工的重要依据。树立模范典型，继承传、帮、带优
良传统，在长春市技能人才评选中，公司多名优秀技术人才被授予“技
能大师”、“省级技术能手”等荣誉称号。长春市人才工作领导小组办
公室对公司人才培养工作给予了高度评价。
(5) 企业文化
公司董事会和管理层十分重视加强企业文化建设，倡导董事、监
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事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。
2015 年公司召开了“实现跨越式发展”系列研讨会，组织大家集思
广益、献计献策，统一思想、凝聚力量于改革发展，开展多项评优活
动，激励员工团结协作、爱岗敬业。在公司范围内形成了具有自身特
色积极向上的价值观、目标和理念，共同营造内聚合力，外塑形象，
积极向上的企业文化环境。
2、风险评估
公司建立了系统、有效的风险评估体系，能够及时发现公司可能
遇到的经营风险、财务风险、环境风险等并采取应对措施，做到风险
可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确
各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制
度和责任追究制度。
公司通过制定和执行各项管理制度，确保“三会一层”的职责及
制衡机制能够有效运作，并将风险管理贯穿到日常管理之中。公司在
日常经营管理过程中，对所面临的行业风险、技术风险、经营风险、
财务风险等均进行充分的评估，公司建立的决策程序和议事规则民
主、透明，内部监督和反馈系统基本健全、有效。公司重点加强质量
管理体系建设，确立和强化企业最高管理者在质量管理体系中的作
用，加强管理评审、通过更严格的过程控制、质量内审、预防纠正等
措施。针对可能发生的重大风险或突发事件，明确了部门责任、工作
程序和监测、报告、处理的程序，建立了监督机制和问责制度，提高
了公司的危机管理控制和应急处理能力，以保证公司稳定和健康发
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展。
3、子公司的管理
报告期内，公司根据该制度以及相关法律法规的规定，对子公司
的经营、资金、财务等方面进行必要的管控。公司通过委派董事、监
事等人员实现对子公司的管控。各子公司定期向公司提交财务报告。
公司审计部开展了对子公司财务、制度执行、重大事项等进行内部审
计，有效防范了经营风险。
4、关联交易管理
公司在《公司章程》、《独立董事工作制度》和《关联交易决策制
度》中明确了对关联交易管理的控制，对关联方和关联交易、关联交
易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，明确了股东大会、董事
会和董事长的审批权限及其决策程序、关联交易的信息披露，确保关
联交易符合公开、公正的原则，关联定价公允、合理，有效地维护了
公司及中小股东的利益。公司在召开董事会或股东大会审议关联交易
事项时，关联董事或关联股东按照相关法规的要求进行回避。需独立
董事事前认可的关联交易事项，公司董事会及时将相关材料提交独立
董事进行事前认可，独立董事基于独立判断，发表事前认可和独立董
事意见。公司严格按照《股票上市规则》和相关法规要求实施关联交
易，履行审批程序和信息披露义务。2015 年度，公司与关联单位发
生的关联交易均公允、合理。
8、财务管理
为了规范企业财务管理，加强财务监督，公司按照《公司法》、
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《会计法》、《企业会计准则》等法律及其补充规定的要求制订了公司
会计核算制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和
财务报告的处理程序，以合理保证会计核算的真确性和及时性。公司
严格执行财务制度，加强内部财务管理，明确各项资金支付审批权限
及审批程序，严控公司银行账户和资金集中管理系统。公司建立财务
报告编制流程的相关制度，明确了相关部门和岗位在财务报告编制过
程中的职责和权限，加强对账、调账、差错更正、结账等流程的控制，
加强对起草财务报告、校验、编制财务情况说明书、审核批准等流程
的规范，确保会计信息的真实可靠。公司财务管理的内部控制执行是
有效的，为投资者的合法权益提供了良好的保障。公司 2015 年度认
真执行了财务管理制度，未发生与上述规定有重大冲突的情形。
9、募集资金使用管理
为规范公司募集资金的管理，公司依照《公司法》、《深圳证券交
易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作
指引》等有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金专项管理
制度》。公司严格按照《募集资金专项管理制度》的规定和要求，对
募集资金采用专户存储，资金支出严格履行审批手续。根据深交所的
有关规定及公司募集资金管理制度要求，公司内部审计部门每季度对
公司募集资金使用和项目进度情况进行了审核，督促公司加强对募集
资金的管理，维护公司及股东的合法权益，特别是对募集资金使用的
真实性和合规性进行评价，同时对募集资金项目进行跟踪，做到资金
使用规范、公开和透明。截止到 2015 年 12 月 31 日，公司严格按照
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深交所的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了募集资金的使用
及存放情况。
10、投资管理
公司的重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，公司在《公
司章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，对公司
投资项目的决策、可行性、投资风险、管理、内部审计等做了详细的
规定并进行严格的规范管理。公司严格遵守《公司章程》的投资管理
相关规定，认真执行投资项目的相关审批程序。有关对外投资的相关
资料完好保存，未出现越权审批的情形。公司投资的内部控制执行是
有效的。
11、信息沟通管理
公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处
理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整
合，确保信息的及时、有效。在日常经营活动中，利用内部局域网等
现代化信息平台，并通过各种例会，办公会等方式管理决策，保证公
司的有效运作。
同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来
单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络
传媒等渠道，及时获取外部信息，并及时解决信息沟通过程中发现的
问题。
12、信息披露管理
为规范公司信息管理，公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕
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信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外
部信息使用人管理制度》。明确规定了重大信息的范围和内容，以及
重大信息的传递、审核、披露流程；明确规定公司及其董事、监事、
高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露
事务中的权利、义务和责任。报告期内公司严格按照信息披露相关制
度执行，未发生违反公司《信息披露管理制度》的情形，公司年度财
务报告没有被出具非标准无保留意见的情况。公司加强了对公司相关
股东、公司董事、监事、高级管理人员等可能的重大事件知情人的培
训，及时提醒前述人员买卖公司股票的窗口期，从源头上防范内幕交
易、股价操纵行为，并及时披露前述人员买卖公司股票的相关信息，
保证信息披露真实、及时、准确、完整和公平。公司将进一步强化敏
感信息排查、归集、保密及披露制度，切实保护中小投资者利益。
13、投资者关系管理
公司制定了《投资者关系管理制度》。根据相关法规及公司规定，
公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织并实施了报告期
内的投资者关系管理工作。公司通过业绩说明会、电话和网络、接待
机构投资者来访等方式与投资者、投资机构保持良好的沟通，通过多
样化的沟通渠道让投资者能更好地了解公司的日常经营和发展动态，
更好的保护中小投资者的利益。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，
结合公司相关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一
致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收
入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错
报的金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业
收入的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则
认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产
总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产
总额 0.5%，小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%则认定
为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
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③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内
部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、
发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效
果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显着降低工作效率或效果、或显
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著加大效果的不确定性、或使之显着偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重
加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长:贾平
长春奥普光电技术股份有限公司
2016 年 4 月 14 日
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