蓝帆医疗：2015年年度审计报告_股票频道

蓝帆医疗股份有限公司

审计报告

大信审字[2016]第 3-00183 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2016]第 3-00183 号

蓝帆医疗股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的蓝帆医疗股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准

则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以

使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing,China,100083

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国北京中国注册会计师：

二○一六年四月十三日

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合并资产负债表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年 12 月 31 日单位：人民币元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、（一） 268,848,375.96 300,893,889.75

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据五、（二） 294,520.00 1,250,102.74

应收账款五、（三） 229,296,362.21 224,212,768.05

预付款项五、（四） 18,747,964.06 13,910,181.28

应收利息五、（五） 2,164,608.18

应收股利

其他应收款五、（六） 2,493,459.20 55,998,486.17

存货五、（七） 159,433,839.74 198,565,836.49

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（八） 89,490,332.14 58,996,343.47

流动资产合计 768,604,853.31 855,992,216.13

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资五、（九） 64,620,214.60 63,116,016.10

投资性房地产

固定资产五、（十） 518,053,079.92 543,298,706.53

在建工程五、（十一） 14,117,257.78 4,702,026.03

工程物资 587,855.33 771,037.53

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产五、（十二） 79,940,739.59 81,916,366.60

开发支出

商誉五、（十三） 14,316,664.34 21,253,776.54

长期待摊费用五、（十四） 14,361,092.07 17,079,400.21

递延所得税资产五、（十五） 13,699,767.34 7,234,747.35

其他非流动资产五、（十六） 8,968,393.34 7,713,249.01

非流动资产合计 728,665,064.31 747,085,325.90

资产总计 1,497,269,917.62 1,603,077,542.03

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并资产负债表（续）

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年 12 月 31 日单位：人民币元

项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、（十七） 276,982,731.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据五、（十八） 63,821,136.00

应付账款五、（十九） 170,196,192.27 171,583,586.14

预收款项五、（二十） 2,310,366.00 2,069,493.45

应付职工薪酬五、（二十一） 23,518,505.32 19,619,223.40

应交税费五、（二十二） 18,305,525.96 4,782,763.66

应付利息 159,287.06

应付股利五、（二十三） 1,440,000.00

其他应付款五、（二十四） 86,207,965.16 5,001,137.09

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、（二十五） 1,755,142.32 1,755,142.32

流动负债合计 303,733,697.03 545,774,500.12

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益五、（二十六） 9,683,657.54 11,438,799.86

递延所得税负债五、（十五） 73,741.32 79,926.38

其他非流动负债

非流动负债合计 9,757,398.86 11,518,726.24

负债合计 313,491,095.89 557,293,226.36

股东权益：

股本五、（二十七） 247,200,000.00 240,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五、（二十八） 593,238,363.10 499,936,371.67

减：库存股五、（二十九） 82,440,000.00

其他综合收益五、（三十） 657,680.25 -551,306.60

专项储备

盈余公积五、（三十一） 34,386,111.09 28,523,463.30

未分配利润五、（三十二） 389,612,836.58 274,703,665.13

归属于母公司股东权益合计 1,182,654,991.02 1,042,612,193.50

少数股东权益 1,123,830.71 3,172,122.17

股东权益合计 1,183,778,821.73 1,045,784,315.67

负债和股东权益总计 1,497,269,917.62 1,603,077,542.03

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年 12 月 31 日单位：人民币元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 212,817,622.75 158,961,569.30

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 250,000.00

应收账款十三、（一） 157,213,935.79 54,797,630.79

预付款项 8,561,782.43 6,694,436.53

应收利息 1,247,972.59

应收股利

其他应收款十三、（二） 43,838,607.41 264,761,367.85

存货 52,646,861.85 75,891,819.41

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 84,223,680.25 53,681,053.28

流动资产合计 559,302,490.48 616,285,849.75

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十三、（三） 382,320,967.33 380,124,176.80

投资性房地产

固定资产 157,788,127.23 172,723,993.51

在建工程 2,026,673.64 377,746.16

工程物资 94,668.84 633,933.44

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 40,116,104.84 41,260,717.16

开发支出

商誉

长期待摊费用 11,638,508.59 12,807,111.56

递延所得税资产 6,341,553.65 629,760.14

其他非流动资产 1,725,523.34 1,196,594.01

非流动资产合计 602,052,127.46 609,754,032.78

资产总计 1,161,354,617.94 1,226,039,882.53

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表（续）

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年 12 月 31 日单位：人民币元

项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款 149,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 36,700,000.00

应付账款 80,106,772.87 73,612,259.92

预收款项 9,906.80 319,222.11

应付职工薪酬 10,339,335.07 10,011,841.47

应交税费 5,653,847.49 2,028,552.43

应付利息

应付股利 1,440,000.00

其他应付款 84,250,281.81 1,567,002.00

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 495,000.00 495,000.00

流动负债合计 182,295,144.04 273,733,877.93

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,640,000.00 3,135,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,640,000.00 3,135,000.00

负债合计 184,935,144.04 276,868,877.93

股东权益：

股本 247,200,000.00 240,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 593,238,363.10 499,936,371.67

减：库存股 82,440,000.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 34,386,111.09 28,523,463.30

未分配利润 184,034,999.71 180,711,169.63

股东权益合计 976,419,473.90 949,171,004.60

负债和股东权益总计 1,161,354,617.94 1,226,039,882.53

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并利润表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年度单位：人民币元

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五、（三十三） 1,508,984,686.94 1,535,087,448.13

减：营业成本五、（三十三） 1,117,516,769.87 1,295,288,466.87

营业税金及附加五、（三十四） 6,157,274.76 4,857,341.24

销售费用五、（三十五） 53,284,949.73 56,402,759.22

管理费用五、（三十六） 113,071,903.72 90,433,262.34

财务费用五、（三十七） -24,786,732.38 15,658,678.27

资产减值损失五、（三十八） 25,150,611.17 5,061,702.00

加：公允价值变动收益 -630,814.87

投资收益五、（三十九） 5,393,560.32 -1,582,292.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 396,897.03 77,615.10

二、营业利润 223,983,470.39 65,172,131.21

加：营业外收入五、（四十） 3,341,250.31 7,983,231.86

其中：非流动资产处置利得 16,705.23 36,741.10

减：营业外支出五、（四十一） 2,790,362.88 232,792.02

其中：非流动资产处置损失 871,144.65 30,245.93

三、利润总额 224,534,357.82 72,922,571.05

减：所得税费用五、（四十二） 56,370,830.04 11,248,995.19

四、净利润 168,163,527.78 61,673,575.86

其中：归属于母公司所有者的净利润 170,211,819.24 61,701,864.09

少数股东损益 -2,048,291.46 -28,288.23

五、其他综合收益的税后净额 1,208,986.85 59,056.56

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,208,986.85 59,056.56

(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,208,986.85 59,056.56

5.外币财务报表折算差额 1,208,986.85 59,056.56

六、综合收益总额 169,372,514.63 61,732,632.42

归属于母公司所有者的综合收益总额 171,420,806.09 61,760,920.65

归属于少数股东的综合收益总额 -2,048,291.46 -28,288.23

七、每股收益

（一）基本每股收益 0.70 0.26

（二）稀释每股收益 0.70 0.26

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司利润表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年度单位：人民币元

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十三、（四） 567,993,583.94 611,493,755.32

减：营业成本十三、（四） 410,782,802.63 501,980,361.03

营业税金及附加 3,501,866.79 2,462,987.77

销售费用 16,230,498.06 17,602,060.12

管理费用 80,544,471.64 60,233,071.57

财务费用 -17,691,874.65 -2,185,860.85

资产减值损失 6,210,346.67 178,522.64

加：公允价值变动收益 -496,982.87

投资收益十三、（五） 6,086,152.35 -25,752,012.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,089,489.06 4,236.80

二、营业利润 74,501,625.15 4,973,617.38

加：营业外收入 1,591,284.86 1,192,132.86

其中：非流动资产处置利得 16,705.23 36,741.10

减：营业外支出 1,081,050.03 160,288.99

其中：非流动资产处置损失 871,144.65 344.85

三、利润总额 75,011,859.98 6,005,461.25

减：所得税费用 16,385,382.11 3,019,151.94

四、净利润 58,626,477.87 2,986,309.31

五、其他综合收益的税后净额

(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额 58,626,477.87 2,986,309.31

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并现金流量表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年度单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,537,438,259.67 1,536,195,532.26

收到的税费返还 64,101,874.78 56,742,475.08

收到其他与经营活动有关的现金五、（四十三） 7,452,178.17 11,001,129.44

经营活动现金流入小计 1,608,992,312.62 1,603,939,136.78

购买商品、接受劳务支付的现金 1,074,110,788.50 1,208,821,264.33

支付给职工以及为职工支付的现金 128,358,393.37 128,268,192.49

支付的各项税费 65,805,157.20 47,531,741.90

支付其他与经营活动有关的现金五、（四十三） 79,418,595.19 68,359,103.63

经营活动现金流出小计 1,347,692,934.26 1,452,980,302.35

经营活动产生的现金流量净额 261,299,378.36 150,958,834.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 713,300,000.00

取得投资收益收到的现金 4,996,663.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

30,000.00 79,686.54

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 54,644,000.00 39,120,865.05

收到其他与投资活动有关的现金五、（四十三） 107,194,477.31

投资活动现金流入小计 772,970,663.29 146,395,028.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,137,471.13 73,002,006.68

投资支付的现金 743,300,000.00 112,996,200.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,688,351.87

支付其他与投资活动有关的现金五、（四十三） 37,100,000.00

投资活动现金流出小计 788,437,471.13 231,786,558.55

投资活动产生的现金流量净额 -15,466,807.84 -85,391,529.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 83,880,000.00

取得借款收到的现金 257,673,320.00 361,191,440.51

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十三） 9,143,981.00 7,756,200.00

筹资活动现金流入小计 350,697,301.00 368,947,640.51

偿还债务支付的现金 538,740,401.95 369,575,425.58

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,796,183.82 39,065,221.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十三） 9,143,981.00

筹资活动现金流出小计 591,536,585.77 417,784,627.88

筹资活动产生的现金流量净额 -240,839,284.77 -48,836,987.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,015,749.46 1,809,741.06

五、现金及现金等价物净增加额 9,009,035.21 18,540,058.47

加：期初现金及现金等价物余额 259,839,340.75 241,299,282.28

六、期末现金及现金等价物余额 268,848,375.96 259,839,340.75

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司现金流量表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年度单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 469,285,303.35 645,014,239.94

收到的税费返还 28,072,626.68 24,528,878.64

收到其他与经营活动有关的现金 7,695,093.23 11,759,253.23

经营活动现金流入小计 505,053,023.26 681,302,371.81

购买商品、接受劳务支付的现金 380,598,935.31 439,278,359.15

支付给职工以及为职工支付的现金 55,826,844.65 56,303,375.29

支付的各项税费 25,607,348.95 8,936,862.62

支付其他与经营活动有关的现金 36,313,505.80 32,628,081.38

经营活动现金流出小计 498,346,634.71 537,146,678.44

经营活动产生的现金流量净额 6,706,388.55 144,155,693.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 713,300,000.00

取得投资收益收到的现金 4,996,663.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 79,686.54

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 54,644,000.00 81,966,000.00

收到其他与投资活动有关的现金 170,905,694.06 128,586,607.06

投资活动现金流入小计 943,876,357.35 210,632,293.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,583,651.88 17,978,357.44

投资支付的现金 743,300,000.00 50,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 81,730,270.00

投资活动现金流出小计 759,883,651.88 179,708,627.44

投资活动产生的现金流量净额 183,992,705.47 30,923,666.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 83,880,000.00

取得借款收到的现金 257,673,320.00 163,298,064.86

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 341,553,320.00 163,298,064.86

偿还债务支付的现金 410,024,473.06 264,054,952.72

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,238,633.40 28,647,793.07

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 461,263,106.46 292,702,745.79

筹资活动产生的现金流量净额 -119,709,786.46 -129,404,680.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,216,745.89 906,307.44

五、现金及现金等价物净增加额 72,206,053.45 46,580,986.04

加：期初现金及现金等价物余额 140,611,569.30 94,030,583.26

六、期末现金及现金等价物余额 212,817,622.75 140,611,569.30

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 10 -

合并股东权益变动表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年度单位：人民币元

本期

归属于母公司股东权益

项目其他权益工具专少数股东权

其他综合收项其股东权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益

其益储他

优先股永续债

他备

一、上年年末余额 240,000,000.00 499,936,371.67 -551,306.60 28,523,463.30 274,703,665.13 1,042,612,193.50 3,172,122.17 1,045,784,315.67

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 499,936,371.67 -551,306.60 28,523,463.30 274,703,665.13 1,042,612,193.50 3,172,122.17 1,045,784,315.67

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,200,000.00 93,301,991.43 82,440,000.00 1,208,986.85 5,862,647.79 114,909,171.45 140,042,797.52 -2,048,291.46 137,994,506.06

（一）综合收益总额 1,208,986.85 170,211,819.24 171,420,806.09 -2,048,291.46 169,372,514.63

（二）股东投入和减少资本 7,200,000.00 93,301,991.43 82,440,000.00 18,061,991.43 18,061,991.43

1.股东投入的普通股 7,200,000.00 76,680,000.00 83,880,000.00 83,880,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 15,514,689.96 15,514,689.96 15,514,689.96

4.其他 1,107,301.47 82,440,000.00 -81,332,698.53 -81,332,698.53

（三）利润分配 5,862,647.79 -55,302,647.79 -49,440,000.00 -49,440,000.00

1.提取盈余公积 5,862,647.79 -5,862,647.79

2.对股东的分配 -49,440,000.00 -49,440,000.00 -49,440,000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 247,200,000.00 593,238,363.10 82,440,000.00 657,680.25 34,386,111.09 389,612,836.58 1,182,654,991.02 1,123,830.71 1,183,778,821.73

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 11 -

合并股东权益变动表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年度单位：人民币元

上期

归属于母公司股东权益

项目其他权益工具少数股东股东

减：库其他综专项其权益权益合计

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润小计

存股合收益储备他

股债他

一、上年年末余额 240,000,000.00 488,423,472.08 -610,363.16 28,224,832.37 228,300,431.97 984,338,373.26 984,338,373.26

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 488,423,472.08 -610,363.16 28,224,832.37 228,300,431.97 984,338,373.26 984,338,373.26

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,512,899.59 59,056.56 298,630.93 46,403,233.16 58,273,820.24 3,172,122.17 61,445,942.41

（一）综合收益总额 59,056.56 61,701,864.09 61,760,920.65 -28,288.23 61,732,632.42

（二）股东投入和减少资本 11,512,899.59 11,512,899.59 3,200,410.40 14,713,309.99

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 11,512,899.59 11,512,899.59 3,200,410.40 14,713,309.99

（三）利润分配 298,630.93 -15,298,630.93 -15,000,000.00 -15,000,000.00

1.提取盈余公积 298,630.93 -298,630.93

2.对股东的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 240,000,000.00 499,936,371.67 -551,306.60 28,523,463.30 274,703,665.13 1,042,612,193.50 3,172,122.17 1,045,784,315.67

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 12 -

母公司股东权益变动表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年度单位：人民币元

本期

项目其他权益工具减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年年末余额 240,000,000.00 499,936,371.67 28,523,463.30 180,711,169.63 949,171,004.60

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 499,936,371.67 28,523,463.30 180,711,169.63 949,171,004.60

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,200,000.00 93,301,991.43 82,440,000.00 5,862,647.79 3,323,830.08 27,248,469.30

（一）综合收益总额 58,626,477.87 58,626,477.87

（二）股东投入和减少资本 7,200,000.00 93,301,991.43 82,440,000.00 18,061,991.43

1.股东投入的普通股 7,200,000.00 76,680,000.00 83,880,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额 15,514,689.96 15,514,689.96

4.其他 1,107,301.47 82,440,000.00 -81,332,698.53

（三）利润分配 5,862,647.79 -55,302,647.79 -49,440,000.00

1.提取盈余公积 5,862,647.79 -5,862,647.79

2.对股东的分配 -49,440,000.00 -49,440,000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 247,200,000.00 593,238,363.10 82,440,000.00 34,386,111.09 184,034,999.71 976,419,473.90

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表

编制单位：蓝帆医疗股份有限公司 2015 年度单位：人民币元

上期

项目其他权益工具其他

减：库专项储

股本资本公积综合盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他存股备

收益

一、上年年末余额 240,000,000.00 488,423,472.08 28,224,832.37 193,023,491.25 949,671,795.70

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 240,000,000.00 488,423,472.08 28,224,832.37 193,023,491.25 949,671,795.70

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,512,899.59 298,630.93 -12,312,321.62 -500,791.10

（一）综合收益总额 2,986,309.31 2,986,309.31

（二）股东投入和减少资本 11,512,899.59 11,512,899.59

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 11,512,899.59 11,512,899.59

（三）利润分配 298,630.93 -15,298,630.93 -15,000,000.00

1.提取盈余公积 298,630.93 -298,630.93

2.对股东的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 240,000,000.00 499,936,371.67 28,523,463.30 180,711,169.63 949,171,004.60

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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蓝帆医疗股份有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

蓝帆医疗股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

蓝帆医疗股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由淄博蓝帆塑胶制品有限公

司（以下简称“淄博蓝帆”）于 2007 年 9 月 25 日整体变更设立的股份有限公司。公司注册

地为山东省淄博市齐鲁化学工业区清田路 21 号，总部地址为山东省淄博市临淄区稷下街道一

诺路 48 号。

本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“蓝帆医疗”，股票

代码“002382”，截止 2015 年 12 月 31 日，公司股本总额为 247,200,000.00 元。

公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会

负责，董事会还设立了战略决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。公

司内部根据职能划分为三个中心、两个事业部、一个学院，三个中心分别为财务中心、管理

中心、资本中心，两个事业部分别为防护产品事业部和医疗健康事业部，一个学院为蓝帆学

院。

本公司属于一次性手套制造行业。本公司主要从事一次性 PVC 手套的研发、生产和销售。

公司 PVC 手套产品的销售分为国际、国内两个客户市场，在国际销售方面主要采用 ODM 模式，

在国内销售方面，均采用蓝帆品牌进行生产，采取直接销售与委托代销的方式进行。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 13 日决议批准报出。

本公司将山东蓝帆新材料有限公司等 10 家子公司纳入本年度合并财务报表范围，具体详

见 “本附注六、在其他主体中的权益披露”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财

政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能

力的重大事项。

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蓝帆医疗股份有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

三、重要会计政策和会计估计

公司及其子公司主要从事一次性 PVC 手套的生产与销售，本公司及其子公司根据实际生

产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会

计政策和会计估计，详见本附注三、（二十四）“收入”各项描述。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

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蓝帆医疗股份有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

中国境内企业设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项，因受法律法规限制等境内

不存在或者交易不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处

理结果，在符合基本准则的原则下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合

并财务报表的相关项目。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和

情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排

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蓝帆医疗股份有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的

资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因

出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的

投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计

处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用当月 1 日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折

合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期

汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条

件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期

损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)

处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

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对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇

率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其

他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近

似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该

境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，

确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性

金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持

有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融

资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如

下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

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形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他

综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足

终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额

低于账面价值的差额计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量

化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续 12 个月出现下跌。

成本的计算方法取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

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已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，

持续下跌期间的确定依据

反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减

值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收账款账面余额 500 万元（含 500 万元）、其他应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收款 100 万元（含 100 万元）以上的款项

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。

经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根

据账龄分析法计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的类别确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1：按账龄组合按账龄状态采用账龄分析法

组合 2：按其他组合同一母公司范围内的公司经测试未发生减值，不需计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1至2年 10 10

2至3年 20 20

3至4年 30 30

4至5年 50 50

5 年以上 100 100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产

单项计提坏账准备的理由

财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，确认减值损失。

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(十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、包装物、

低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按

照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待

售的材料等，可变现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该

非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将

在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确

定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付

的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公

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允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12

号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根

据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法

采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先

估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

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资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 20～40 5 4.75～2.37

机器设备 10～15 5 9.50～6.33

运输设备 5～10 5 19.00～9.50

其他设备 5～10 5 19.00～9.50

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入

账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值

准备。

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

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每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确

认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入

当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产

以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财

务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归

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属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商

业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其

差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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1、短期薪酬

在职职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际

发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照

公允价值计量。公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

或相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

(二十二) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

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本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。本公司授予激励对象的权益工具为限制性股票，属于以权益结算的股份

支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

1、权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对

于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的

期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的

现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

本公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具，因此借助布莱克-斯科

尔斯期权定价模型（B-S 模型）计算确定授予日限制性股票的公允价值。

2、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

3、实施股份支付计划的会计处理

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

4、修改、终止股份支付计划的会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公

允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑

权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已

授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可

行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

5、回购本公司股份

本公司回购股份是按照股权激励方案的规定，将未达到解锁条件的限制性股票回购并注

销。按照应支付的金额，借记“其他应付款——限制性股票回购义务”等科目，贷记“银行

存款”等科目；同时，按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额，借记“股本”科目，

按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，按其差额，

借记“资本公积——股本溢价”科目。

(二十四) 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

报告期内，公司收入主要是销售商品，根据销售地域不同分为对国内销售和出口销售。

收入确认的原则分别如下：

A．出口销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组

织生产，经检验合格后安排货物发运，通过海关报关出口，取得出口报关单；销售收入金额

已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

B．国内销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门

将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量无异议进行确认；销售金额已经确定，并已收

讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

其中对于委托代销部分，于受托方与公司结算时确认收入的实现。

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2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比），在资产负

债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳

务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使用权收入。

(二十五) 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入

的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关

的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相

关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情

况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3、综合性政府补助的处理方法

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的处理

方法：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府

补助。

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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

作为长期应付款列示。

(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

无。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除

增值税 17

当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税缴纳的流转税税额 7、5、1

教育费附加缴纳的流转税税额 3

地方教育附加缴纳的流转税税额 2

企业所得税应纳税所得额 0、8.5、25

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纳税主体名称所得税税率（%）

蓝帆医疗股份有限公司 25

山东蓝帆新材料有限公司 25

青岛朗晖进出口有限公司 25

蓝帆（上海）贸易有限公司 25

蓝帆（上海）资产管理有限公司 25

上海透析资产管理顾问有限公司 25

珠海保税区大生生物科技有限公司 25

成都网圣科技有限公司 25

蓝帆（香港）贸易有限公司 0

BLUE SAIL (USA) CORPORATION 8.5

Omni International Corp 8.5

注：本公司子公司蓝帆（香港）贸易有限公司适用香港特别行政区离岸免税规定；本公司子公司 BLUE SAIL (USA)

CORPORATION 及孙公司 Omni International Corp.适用美国新罕布什尔州 8.5%的州所得税及美国联邦政府的累进所得税。

(二)重要税收优惠及批文

根据财政部、国家税务总局《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》财税［2009］

第 88 号文规定，本公司适用增值税出口退税率为 13%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类别期末余额期初余额

现金 10,974.22 15,409.03

银行存款 267,213,864.21 228,201,131.72

其他货币资金 1,623,537.53 72,677,349.00

合计 268,848,375.96 300,893,889.75

期末其他货币资金明细如下表：

类别期末余额

信用证保证金 1,623,537.53

注：期末境外子公司存放在境外的货币资金为 4,628,543.01 元，不存在汇回的限制情况。

(二)应收票据

类别期末余额期初余额

银行承兑汇票 294,520.00 1,250,102.74

合计 294,520.00 1,250,102.74

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(三) 应收账款

1、应收账款分类

期末数

类别账面余额坏账准备

比例比例

金额金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 241,446,152.41 98.02 12,149,790.20 5.03

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 4,884,953.45 1.98 4,884,953.45 100.00

合计 246,331,105.86 100.00 17,034,743.65 6.92

期初数

类别账面余额坏账准备

比例比例

金额金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 236,140,225.24 100.00 11,927,457.19 5.05

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 236,140,225.24 100.00 11,927,457.19 5.05

按组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数期初数

账龄

账面余额计提比例(%) 坏账准备账面余额计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 240,668,751.54 5.00 12,036,365.11 234,507,250.01 5.00 11,755,758.81

1至2年 422,650.87 10.00 42,265.09 1,589,070.92 10.00 158,907.09

2至3年 352,650.00 20.00 70,530.00 3,800.00 20.00 760.00

3至4年 2,100.00 30.00 630.00 40,104.31 30.00 12,031.29

合计 241,446,152.41 —— 12,149,790.20 236,140,225.24 —— 11,927,457.19

2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%) 计提理由

Four Seasons Packaging Corp 1,895,027.28 1,895,027.28 1-2 年 100.00 预计不能收回

Kingtext Plastic Packaging Corp 1,172,744.16 1,172,744.16 1-2 年 100.00 预计不能收回

Joshen Paper & Packaging 1,118,197.92 1,118,197.92 1-2 年 100.00 预计不能收回

LIBCOM IBERICA S.A. 296,510.76 296,510.76 1-2 年 100.00 预计不能收回

IBNSINA MEDICAL FACTORY 387,538.05 387,538.05 2-3 年 100.00 预计不能收回

MEDICAN S.L. 14,935.28 14,935.28 1-2 年 100.00 预计不能收回

合计 4,884,953.45 4,884,953.45

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3、本期计提及核销的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 5,147,390.77 元；本期核销的坏账准备金额为 40,104.31 元。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额

按欠款方归集的期末余额前五名合计 110,909,628.58 45.02 5,545,481.43

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 18,687,388.40 99.68 13,910,181.28 100.00

1至2年 60,575.66 0.32

合计 18,747,964.06 100.00 13,910,181.28 100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

按欠款方归集的期末余额前五名合计 15,361,647.04 81.94

(五)应收利息

项目期末余额期初余额

定期存款利息收入 1,101,226.21

朗晖石化借款利息 1,063,381.97

合计 2,164,608.18

(六)其他应收款

1、其他应收款

期末数

类别账面余额坏账准备

比例计提比例

金额金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,797,268.18 51.71 898,634.09 50.00

按组合计提坏账准备的其他应收款 1,678,143.52 48.29 83,318.41 4.96

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 3,475,411.70 100.00 981,952.50 28.25

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期初数

类别账面余额坏账准备

比例计提比例

金额金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 56,065,458.80 100.00 66,972.63 0.12

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 56,065,458.80 100.00 66,972.63 0.12

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例(%) 计提理由

上海海耐化工有限公司 1,797,268.18 898,634.09 1至2年 50.00 公司预计能部分收回

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数期初数

账龄计提比计提比

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%) 例(%)

1 年以内 1,605,824.45 5.00 70,924.60 1,238,938.40 5.00 51,295.20

1至2年 17,500.00 10.00 1,430.00 128,695.74 10.00 8,773.27

2至3年 54,819.07 20.00 10,963.81 28,207.33 20.00 3,487.76

3 以上 25,617.33 30.00 3,416.40

合计 1,678,143.52 83,318.41 1,421,458.80 66,972.63

②采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

期末数期初数

组合名称

账面余额计提比例% 坏账准备账面余额计提比例% 坏账准备

其他组合 54,644,000.00

2、本期计提的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 914,979.87 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

员工备用金借款 646,282.32 968,822.88

股权转让款 54,644,000.00

预付货款 1,797,268.18

其他 1,031,861.20 452,635.92

合计 3,475,411.7 56,065,458.80

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(七)存货

1、存货的分类

期末数期初数

存货类别

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资 10,673,219.02 10,673,219.02 11,512,265.43 11,512,265.43

原材料 50,200,473.52 1,218,434.08 48,982,039.44 63,006,461.89 24,238.05 62,982,223.84

包装物 6,119,677.33 607,038.76 5,512,638.57 7,256,971.94 7,256,971.94

低值易耗品 2,293,910.97 2,293,910.97 2,506,218.17 2,506,218.17

在产品 9,962,103.71 9,962,103.71 15,666,486.80 15,666,486.80

库存商品 80,012,216.27 9,318,454.04 70,693,762.23 83,802,344.71 1,957,294.61 81,845,050.10

发出商品 11,316,165.80 11,316,165.80 16,796,620.21 16,796,620.21

合计 170,577,766.62 11,143,926.88 159,433,839.74 200,547,369.15 1,981,532.66 198,565,836.49

2、存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额

存货类别期初余额本期计提额期末余额

转回转销

原材料 24,238.05 1,218,434.08 24,238.05 1,218,434.08

包装物 607,038.76 607,038.76

库存商品 1,957,294.61 7,714,367.97 353,208.54 9,318,454.04

合计 1,981,532.66 9,539,840.81 377,446.59 11,143,926.88

注：存货可变现净值的确定依据详见“本附注三、（十二）、3”；跌价准备转销系公司部分存货本期领用或出售，对应

上期计提的跌价准备予以转销。

(八)其他流动资产

项目期末余额期初余额

银行理财产品 80,000,000.00 50,000,000.00

待抵扣进项税 9,490,332.14 8,976,195.09

预交所得税 20,148.38

合计 89,490,332.14 58,996,343.47

注：银行保本理财产品为购买交行“蕴通财富●日增利 91 天人民币理财产品 50,000,000.00 元，期限为 2015 年 12 月

25 日到 2016 年 3 月 25 日，投资类型为保本浮动收益型，预期收益率为 3.9%；购买中行保本理财 296652015LF001 人民币

理财产品 30,000,000.00 元，期限为 2015 年 12 月 23 日到 2016 年 2 月 26 日，投资类型为保本浮动收益型，预期收益率为

3.5%。

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(九)长期股权投资

本期增减变动

宣告计减值

被投资追减其他发放提准备

期初余额权益法下确期末余额

单位加少综合其他权益现金减其期末

认的投资损

投投收益变动股利值他余额

益

资资调整或利准

润备

联营企

业

深圳市

阳和生

物医药

30,004,236.80 1,089,489.06 1,107,301.47 32,201,027.33

产业投

资有限

公司

福州东

泽医疗

33,111,779.30 -692,592.03 32,419,187.27

器械有

限公司

合计 63,116,016.10 396,897.03 1,107,301.47 64,620,214.60

(十)固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值

1.期初余额 310,593,552.23 390,301,245.94 8,894,451.18 12,807,746.89 722,596,996.24

2.本期增加金额 -170,768.95 17,070,581.08 3,090,978.55 912,175.07 20,902,965.75

（1）购置 3,074,414.17 3,090,978.55 948,616.07 7,114,008.79

（2）在建工程转入 310,000.00 8,888,973.49 9,198,973.49

（3）变更原值 -480,768.95 5,107,193.42 -36,441.00 4,589,983.47

3.本期减少金额 13,882,666.55 254,245.00 255,195.28 14,392,106.83

（1）处置或报废 13,882,666.55 254,245.00 255,195.28 14,392,106.83

4.期末余额 310,422,783.28 393,489,160.47 11,731,184.73 13,464,726.68 729,107,855.16

二、累计折旧

1.期初余额 40,442,616.81 126,240,807.76 6,639,525.71 5,975,339.43 179,298,289.71

2.本期增加金额 10,052,340.43 30,892,931.57 879,761.16 1,478,991.55 43,304,024.71

（1）计提 10,052,340.43 30,892,931.57 879,761.16 1,478,991.55 43,304,024.71

3.本期减少金额 12,931,955.99 241,532.75 242,151.91 13,415,640.65

（1）处置或报废 12,931,955.99 241,532.75 242,151.91 13,415,640.65

4.期末余额 50,494,957.24 144,201,783.34 7,277,754.12 7,212,179.07 209,186,673.77

三、减值准备

1.期初余额

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项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

2.本期增加金额 1,868,101.47 1,868,101.47

（1）计提 1,868,101.47 1,868,101.47

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 1,868,101.47 1,868,101.47

四、账面价值

1.期末账面价值 259,927,826.04 247,419,275.66 4,453,430.61 6,252,547.61 518,053,079.92

2.期初账面价值 270,150,935.42 264,060,438.18 2,254,925.47 6,832,407.46 543,298,706.53

注：公司因计划上新产品，本期处置二车间 12 条旧生产线。

2、截止 2015 年 12 月 31 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 14,751,558.95 元。

3、截止 2015 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况

类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物 12,332,593.59 5,745,567.32 6,587,026.27 计划上新生产线

机器设备 27,110,317.46 21,102,237.63 1,868,101.47 4,139,978.36 处置过程中

合计 39,442,911.05 26,847,804.95 1,868,101.47 10,727,004.63

(十一) 在建工程

1、在建工程基本情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

烟气二次处理项目 11,643,914.38 11,643,914.38 1,964,988.61 1,964,988.61

零星项目 2,473,343.4 2,473,343.40 2,737,037.42 2,737,037.42

合计 14,117,257.78 14,117,257.78 4,702,026.03 4,702,026.03

2、重大在建工程项目变动情况

其资

转入工程投入利息资本其中：本期本期利

项目预算数他工程进度金

期初数本期增加固定期末数占预算比化累计金利息资本息资本

名称（万元）减（%）来

资产例(%) 额化金额化率(%)

少源

烟气二

自

次处理 4,020.00 1,964,988.61 9,678,925.77 11,643,914.38 28.96 28.96

筹

项目

(十二) 无形资产

项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

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财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项目土地使用权专利权软件合计

1.期初余额 86,806,104.45 60,000.00 2,877,277.44 89,743,381.89

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 86,806,104.45 60,000.00 2,877,277.44 89,743,381.89

二、累计摊销

1.期初余额 7,305,870.69 60,000.00 461,144.60 7,827,015.29

2.本期增加金额 1,687,637.10 287,989.91 1,975,627.01

（1）计提 1,687,637.10 287,989.91 1,975,627.01

3.本期减少金额

4.期末余额 8,993,507.79 60,000.00 749,134.51 9,802,642.30

三、账面价值

1.期末账面价值 77,812,596.66 2,128,142.93 79,940,739.59

2.期初账面价值 79,500,233.76 2,416,132.84 81,916,366.60

(十三) 商誉

1、商誉账面原值

本期增加额本期减少额

项目期初余额企业合期末余额

并形成其他处置其他

的

Omni International Corp. 13,490,770.77 825,893.57 14,316,664.34

珠海保税区大生生物科技有限公司 7,400,144.65 7,400,144.65

上海透析资产管理顾问有限公司 362,861.12 362,861.12

合计 21,253,776.54 825,893.57 22,079,670.11

2、商誉减值准备

本期增加额本期减少额

项目期初余额期末余额

计提其他处置其他

珠海保税区大生生物科技有限公司 7,400,144.65 7,400,144.65

上海透析资产管理顾问有限公司 362,861.12 362,861.12

合计 7,763,005.77 7,763,005.77

公司已对因本公司非同一控制下企业合并珠海保税区大生生物科技有限公司等 3 家公司

形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的

相关资产组进行减值测试，未发现 Omni International Corp.与商誉相关的资产组存在明显

减值迹象，发现珠海保税区大生生物科技有限公司及上海透析资产管理顾问有限公司与商誉

相关的资产组存在明显减值迹象，全额计提减值。

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财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

(十四) 长期待摊费用

类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

手模座 2,127,453.69 1,988,803.41 1,835,502.45 2,280,754.65

导热油 2,409,799.07 1,543,832.96 865,966.11

总部装修款 12,444,843.45 1,276,394.18 11,168,449.27

其他 97,304.00 51,381.96 45,922.04

合计 17,079,400.21 1,988,803.41 4,707,111.55 14,361,092.07

(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备 3,773,597.82 15,788,642.75 1,376,442.50 3,085,248.91

递延收益 2,859,699.97 11,438,799.86 2,935,485.55 13,193,942.18

可抵扣亏损 2,481,740.20 9,926,960.82 1,364,321.89 5,457,288.28

未实现内部销售利润 706,056.86 2,824,227.43 1,558,497.41 5,269,829.80

可扣除股份支付成本 3,878,672.49 15,514,689.96

小计 13,699,767.34 55,493,320.82 7,234,747.35 27,006,309.17

递延所得税负债：

折旧计提差异 73,741.32 234,397.07 79,926.38 254,057.15

小计 73,741.32 234,397.07 79,926.38 254,057.15

2、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

商誉减值准备 7,763,005.77

(十六) 其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付土地款 5,282,195.00 5,282,195.00

预付工程款 1,929,280.00 40,000.00

预付设备款 1,756,918.34 2,391,054.01

合计 8,968,393.34 7,713,249.01

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财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

(十七) 短期借款

借款条件期末余额期初余额

质押借款 70,333,981.00

保证借款 206,648,750.00

合计 276,982,731.00

(十八) 应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 63,821,136.00

合计 63,821,136.00

(十九) 应付账款

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 149,314,773.37 157,825,751.76

1 年以上 20,881,418.90 13,757,834.38

合计 170,196,192.27 171,583,586.14

账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称期末余额未偿还原因

淄博市财政局 3,785,810.90 按合同支付，未到付款期

上海世家装饰实业有限公司 3,363,942.00 按合同支付，未到付款期

淄博永诚国际货运代理有限公司 2,000,000.00 尚在协商中，未决事项

山东高阳建设有限公司 1,343,401.07 按合同支付，未到付款期

合计 10,493,153.97

(二十) 预收款项

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 2,278,258.00 2,069,493.45

1 年以上 32,108.00

合计 2,310,366.00 2,069,493.45

(二十一) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类列示

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财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、短期薪酬 19,619,223.40 124,532,581.20 120,633,299.28 23,518,505.32

二、离职后福利-设定提存计划 7,807,425.42 7,807,425.42

合计 19,619,223.40 132,340,006.62 128,440,724.70 23,518,505.32

2、短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 14,331,301.75 111,403,412.01 110,171,280.64 15,563,433.12

2.职工福利费 5,117,335.12 5,117,335.12

3.社会保险费 3,536,881.43 3,536,881.43

其中：医疗保险费 2,934,620.49 2,934,620.49

工伤保险费 299,099.02 299,099.02

生育保险费 303,161.92 303,161.92

4.住房公积金 1,030,995.35 1,030,995.35

5.工会经费和职工教育经费 5,287,921.65 3,443,957.29 776,806.74 7,955,072.20

6.其他

合计 19,619,223.40 124,532,581.20 120,633,299.28 23,518,505.32

3、设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 7,413,943.74 7,413,943.74

2、失业保险费 393,481.68 393,481.68

3、企业年金缴费

合计 7,807,425.42 7,807,425.42

(二十二) 应交税费

税种期末余额期初余额

营业税 13,807.86 95,442.63

企业所得税 15,589,093.32 1,667,190.20

城市维护建设税 58,842.98 167,332.23

房产税 708,955.92 775,514.99

土地使用税 1,556,395.47 1,570,011.90

个人所得税 196,080.95 113,749.62

教育费附加 28,198.69 77,929.77

地方教育附加 18,799.12 51,025.04

印花税 44,473.70 44,228.91

关税 81,478.40 194,442.08

地方水利建设基金 9,399.55 25,896.29

合计 18,305,525.96 4,782,763.66

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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

(二十三) 应付股利

单位名称期末余额期初余额

限制性股票股利 1,440,000.00

合计 1,440,000.00

注：根据公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订案）规定，激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金分

红由公司代为收取，待该部分限制性股票解锁时返还激对象。

(二十四) 其他应付款

款项性质期末余额期初余额

往来单位款 1,071,545.05 1,873,170.58

应付个人款 2,192,345.74 1,241,559.43

限制性股票回购义务 82,440,000.00

其他 504,074.37 1,886,407.08

合计 86,207,965.16 5,001,137.09

(二十五) 其他流动负债

项目期末余额期初余额

研发中心建设扶持政府补助 495,000.00 495,000.00

临朐县项目建设政府补助（一） 517,196.20 517,196.20

临朐县项目建设政府补助（二） 742,946.12 742,946.12

合计 1,755,142.32 1,755,142.32

注：其他流动负债系将于 1 年内到期的递延收益。

(二十六) 递延收益

1、递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助 11,438,799.86 1,755,142.32 9,683,657.54 见注释

合计 11,438,799.86 1,755,142.32 9,683,657.54

2、政府补助项目情况

本期新增补助本期计入营业外其他期末与资产相关/与收

项目期初余额

金额收入金额变动余额益相关

研发中心建设扶持

3,135,000.00 495,000.00 2,640,000.00 与资产相关

政府补助

临朐县项目建设政

3,103,177.20 517,196.20 2,585,981.00 与资产相关

府补助（一）

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财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

本期新增补助本期计入营业外其他期末与资产相关/与收

项目期初余额

金额收入金额变动余额益相关

临朐县项目建设政

5,200,622.66 742,946.12 4,457,676.54 与资产相关

府补助（二）

合计 11,438,799.86 1,755,142.32 9,683,657.54

注 1：根据临淄区人民政府《关于拨付山东蓝帆塑胶股份有限公司扶持资金的批复》（临政字［2008］44 号）文，公司

2008 年收到临淄区财政局拨付的研发中心建设及产品研发扶持资金 495 万元，研发中心三条试验线于 2012 年 4 月建成，

该款项自 2012 年 5 月起分 10 年摊销，每年摊销 49.5 万元。

注 2：根据临朐县人民政府对《关于山东蓝帆新材料有限公司拨付项目建设奖励资金请示的建议》（临财转办［2012］

12 号）的批复，2012 年本公司子公司蓝帆新材料收到临朐县拨付的项目建设奖励资金 517.1962 万元，自 2012 年分 10 年

摊销，每年摊销 51.71962 万元。

注 3：根据《关于拨付山东蓝帆新材料有限公司项目建设扶持资金的批复》，2013 年本公司子公司蓝帆新材料从临朐县

财政局收到项目建设扶持资金 742.9461 万元，自 2013 年起分 10 年摊销，每年摊销 74.29461 万元。

(二十七) 股本

本次变动增减（+、-）

项目期初余额送公积金期末余额

发行新股其他小计

股转股

股份总数 240,000,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 247,200,000.00

注： 2015 年 2 月 17 日，公司向股权激励对象 59 人授予的限制性股票 720 万股，授予价格 11.65 元，募集资金

83,880,000.00 元，其中股本增加 7,200,000.00 元，资本公积增加 76,680,000.00 元，并确认库存股 83,880,000.00 元。

(二十八) 资本公积

类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、资本溢价 488,423,472.08 76,680,000.00 565,103,472.08

二、其他资本公积 11,512,899.59 16,621,991.43 28,134,891.02

其中：股权转让价款超过股权公允

11,512,899.59 11,512,899.59

价值差额

股权激励成本 15,514,689.96 15,514,689.96

联营企业其他所有者权益变动 1,107,301.47 1,107,301.47

合计 499,936,371.67 93,301,991.43 593,238,363.10

注：本期资本公积资本溢价变动详见“附注五、（二十八）”；本期资本公积其他资本公积变动为摊销的本期应负

担股权激励成本及联营企业深圳市阳和生物医药产业投资有限公司引进新股东形成资本公积增加。

(二十九) 库存股

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股权激励回购义务 83,880,000.00 1,440,000.00 82,440,000.00

合计 83,880,000.00 1,440,000.00 82,440,000.00

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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

注：本期库存股增加见“附注五、（二十八）”，库存股减少为预计未来可解锁限制性股票的股票股利 1,440,000.00

元。

(三十) 其他综合收益

本期发生额

期初减：前期计入减：所税后归期末

项目本期所得税税后归属于

余额其他综合收益得税费属于少余额

前发生额母公司

当期转入损益用数股东

以后将重分

类进损益的

-551,306.60 1,208,986.85 1,208,986.85 657,680.25

其他综合收

益

其中：外币财

务报表

-551,306.60 1,208,986.85 1,208,986.85 657,680.25

折算差

额

其他综合收

-551,306.60 1,208,986.85 1,208,986.85 657,680.25

益合计

(三十一) 盈余公积

类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积 28,523,463.30 5,862,647.79 34,386,111.09

合计 28,523,463.30 5,862,647.79 34,386,111.09

注：盈余公积本期增加系按母公司净利润 10%提取金额。

(三十二) 未分配利润

期末余额

项目

金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 274,703,665.13

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 274,703,665.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润 170,211,819.24

按母公司净利润的

减：提取法定盈余公积 5,862,647.79

10%提取

应付普通股股利 49,440,000.00

期末未分配利润 389,612,836.58

注：2016 年 5 月 8 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了公司 2014 年利润分配方案为：公司以 2015 年 3 月 6 日

的总股本 247,200,000 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税）,共计 49,440,000 元。

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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

(三十三) 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

一、主营业务小计 1,504,206,035.75 1,112,835,150.74 1,529,041,076.90 1,291,082,317.27

健康防护手套 1,488,727,735.98 1,096,977,712.22 1,469,526,769.61 1,223,244,835.30

聚氯乙烯糊树脂 55,105,832.24 63,633,814.37

其他 15,478,299.77 15,857,438.52 4,408,475.05 4,203,667.60

二、其他业务小计 4,778,651.19 4,681,619.13 6,046,371.23 4,206,149.60

材料销售 4,614,778.60 4,636,294.13 6,046,371.23 4,206,149.60

其他 163,872.59 45,325.00

合计 1,508,984,686.94 1,117,516,769.87 1,535,087,448.13 1,295,288,466.87

(三十四) 营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 333,946.64 625,072.35

城市维护建设税 2,895,604.04 2,058,355.64

教育费附加 1,463,861.91 1,086,956.62

地方教育附加 975,908.19 724,637.76

水利建设基金（河道管理费） 487,953.98 362,318.87

合计 6,157,274.76 4,857,341.24

(三十五) 销售费用

项目本期发生额上期发生额

运输费 29,436,780.55 30,542,427.99

职工薪酬 9,298,012.79 11,795,060.71

财产保险费 3,026,024.67 2,009,033.32

差旅费 2,567,026.50 2,117,297.27

业务宣传费 1,959,519.12 823,591.89

销售代理费 1,502,430.15 1,602,069.43

检测检验费 836,258.75 947,128.26

营销咨询费 224,951.45 533,453.95

办公费 317,586.04 1,115,027.25

招待费 534,118.57 442,463.53

销售赔偿 235,241.87 1,325,024.89

其他 3,346,999.27 3,150,180.73

合计 53,284,949.73 56,402,759.22

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蓝帆医疗股份有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

(三十六) 管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 28,722,882.51 27,087,728.66

技术开发费 18,494,105.18 21,514,643.18

股权激励费用 15,514,689.96

租赁费 9,971,383.97 8,209,228.21