锐奇股份：2015年年度审计报告_股票频道

锐奇控股股份有限公司

财务报表及审计报告

2015 年度

内容页码

审计报告

合并及公司资产负债表 1-5

合并及公司利润表 5-7

合并及公司现金流量表 7-10

合并所有者权益变动表 10-13

公司所有者权益变动表 13-15

财务报表附注 16-103

审计报告

众会字(2016)第 0253 号

锐奇控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的锐奇控股股份有限公司(以下简称锐奇股份公司)财务报表，包括 2015 年 12

月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合

并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

（一）管理层对合并及公司财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是锐奇股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准

则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）审计意见

我们认为，锐奇股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了锐奇股份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果

和合并及公司现金流量。

<此页无正文>

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国注册会计师

中国，上海二〇一六年四月十一日

1、合并资产负债表

编制单位：锐奇控股股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 206,062,366.14 566,760,613.16

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 14,039,193.37 33,266,985.93

应收账款 261,222,285.58 167,312,223.89

预付款项 9,669,563.74 16,140,632.01

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,476,672.60

应收股利

其他应收款 29,607,035.81 23,852,866.29

买入返售金融资产

存货 131,545,830.46 121,659,258.29

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 169,949,173.40

流动资产合计 823,572,121.10 928,992,579.57

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 155,000,000.00 13,100,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,723,805.18

投资性房地产

固定资产 204,325,990.51 186,664,409.50

在建工程 15,909,880.75 41,129,834.83

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 59,373,877.73 63,780,929.26

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,341,926.66 2,150,016.67

其他非流动资产 2,860,010.00 2,380,846.23

非流动资产合计 442,535,490.83 309,206,036.49

资产总计 1,266,107,611.93 1,238,198,616.06

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 67,505,231.87 4,200,000.00

应付账款 105,637,758.68 145,154,085.04

预收款项 4,737,490.71 2,375,471.15

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 7,156,025.14 6,475,985.57

应交税费 4,503,188.07 4,261,422.58

应付利息

应付股利

其他应付款 16,559,750.27 21,878,579.86

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 206,099,444.74 184,345,544.20

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,800,000.00 5,400,000.00

递延所得税负债 7,975,000.00

其他非流动负债

非流动负债合计 12,775,000.00 5,400,000.00

负债合计 218,874,444.74 189,745,544.20

所有者权益：

股本 307,132,000.00 307,308,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 478,246,125.68 492,986,332.89

减：库存股 7,158,272.00 7,638,912.00

其他综合收益 23,925,000.00

专项储备

盈余公积 40,045,855.38 38,531,409.38

一般风险准备

未分配利润 206,342,472.83 207,860,734.27

归属于母公司所有者权益合计 1,048,533,181.89 1,039,047,564.54

少数股东权益 -1,300,014.70 9,405,507.32

所有者权益合计 1,047,233,167.19 1,048,453,071.86

负债和所有者权益总计 1,266,107,611.93 1,238,198,616.06

法定代表人：吴明厅主管会计工作负责人：吴霞钦会计机构负责人：吴霞钦

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 96,866,322.35 534,074,041.40

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 13,039,193.37 33,266,985.93

应收账款 282,867,892.51 177,649,309.54

预付款项 11,642,379.72 7,951,874.37

应收利息 1,476,672.60

应收股利 19,040,167.36 19,040,167.36

其他应收款 10,294,501.03 10,243,618.49

存货 104,590,945.60 101,906,631.75

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 169,949,173.40

流动资产合计 709,767,247.94 884,132,628.84

非流动资产：

可供出售金融资产 100,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 266,806,762.56 162,306,762.56

投资性房地产

固定资产 115,302,563.93 121,639,915.15

在建工程 2,705,982.70 6,954,436.31

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 16,419,397.28 19,844,977.57

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,679,362.97 1,665,179.25

其他非流动资产 2,387,980.00 681,540.00

非流动资产合计 505,302,049.44 313,092,810.84

资产总计 1,215,069,297.38 1,197,225,439.68

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 67,505,231.87 4,200,000.00

应付账款 80,906,225.21 132,090,249.26

预收款项 1,375,524.40 405,140.72

应付职工薪酬 6,280,891.61 6,150,656.14

应交税费 6,194,478.55 9,761,827.84

应付利息

应付股利

其他应付款 16,295,705.55 18,377,183.69

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 178,558,057.19 170,985,057.65

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,800,000.00 5,400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,800,000.00 5,400,000.00

负债合计 183,358,057.19 176,385,057.65

所有者权益：

股本 307,132,000.00 307,308,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 496,336,597.85 493,232,139.67

减：库存股 7,158,272.00 7,638,912.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 40,045,855.38 38,531,409.38

未分配利润 195,355,058.96 189,407,744.98

所有者权益合计 1,031,711,240.19 1,020,840,382.03

负债和所有者权益总计 1,215,069,297.38 1,197,225,439.68

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 557,153,687.87 673,873,585.80

其中：营业收入 557,153,687.87 673,873,585.80

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 554,422,300.70 612,908,215.07

其中：营业成本 457,046,260.89 533,273,779.69

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,180,298.75 2,507,643.12

销售费用 34,372,018.38 34,798,223.67

管理费用 71,516,770.89 55,498,156.08

财务费用 -14,609,360.26 -15,051,844.31

资产减值损失 3,916,312.05 1,882,256.82

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 2,395,545.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -776,194.82

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,126,933.07 60,965,370.73

加：营业外收入 3,522,493.85 10,509,475.42

其中：非流动资产处置利得 2,303.86 36,888.74

减：营业外支出 523,000.79 293,415.63

其中：非流动资产处置损失 323,190.35 115,848.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,126,426.13 71,181,430.52

减：所得税费用 4,497,728.98 8,979,600.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,628,697.15 62,201,829.92

归属于母公司所有者的净利润 7,678,884.56 62,084,214.06

少数股东损益 -4,050,187.41 117,615.86

六、其他综合收益的税后净额 23,925,000.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 23,925,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 23,925,000.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 23,925,000.00

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 27,553,697.15 62,201,829.92

归属于母公司所有者的综合收益总额 31,603,884.56 62,084,214.06

归属于少数股东的综合收益总额 -4,050,187.41 117,615.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.025 0.205

（二）稀释每股收益 0.025 0.205

本期未发生同一控制下的企业合并。

法定代表人：吴明厅主管会计工作负责人：吴霞钦会计机构负责人：吴霞钦

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 497,257,303.88 627,621,915.56

减：营业成本 410,376,820.67 506,257,488.15

营业税金及附加 1,875,594.05 2,260,172.01

销售费用 21,802,110.94 23,170,858.97

管理费用 57,788,715.21 48,304,763.29

财务费用 -9,254,335.28 -16,399,620.39

资产减值损失 3,151,560.57 1,508,503.25

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 2,258,146.74 8,010,290.54

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,774,984.46 70,530,040.82

加：营业外收入 2,332,365.74 10,545,642.24

其中：非流动资产处置利得 36,888.74

减：营业外支出 96,776.89 90,784.71

其中：非流动资产处置损失 56,176.89 90,367.11

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,010,573.31 80,984,898.35

减：所得税费用 866,113.33 9,178,661.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,144,459.98 71,806,237.01

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 15,144,459.98 71,806,237.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 471,788,058.30 603,995,125.25

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 60,410,071.92 51,995,353.27

收到其他与经营活动有关的现金 14,003,109.75 18,292,511.22

经营活动现金流入小计 546,201,239.97 674,282,989.74

购买商品、接受劳务支付的现金 374,231,128.28 452,024,873.02

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 113,106,524.55 109,132,064.53

支付的各项税费 35,679,495.07 42,718,068.02

支付其他与经营活动有关的现金 51,568,009.51 37,762,798.80

经营活动现金流出小计 576,105,202.52 641,637,804.37

经营活动产生的现金流量净额 -29,903,962.55 32,645,185.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 237,370,000.00

取得投资收益收到的现金 1,695,068.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,122,829.99 116,186.45

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 235,459,166.67 256,488,390.01

投资活动现金流入小计 475,647,064.78 256,604,576.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,862,285.01 48,044,933.13

投资支付的现金 544,370,000.00 13,100,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 245,000,000.00

投资活动现金流出小计 811,232,285.01 61,144,933.13

投资活动产生的现金流量净额 -335,585,220.23 195,459,643.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 9,548,640.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 9,548,640.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,682,700.00 7,578,000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 396,880.00

筹资活动现金流出小计 8,079,580.00 7,578,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -8,079,580.00 1,970,640.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,133,026.96 132,327.91

五、现金及现金等价物净增加额 -369,435,735.82 230,207,796.61

加：期初现金及现金等价物余额 566,760,613.16 336,552,816.55

六、期末现金及现金等价物余额 197,324,877.34 566,760,613.16

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 430,242,469.99 585,245,222.88

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 12,910,490.57 15,611,125.10

经营活动现金流入小计 443,152,960.56 600,856,347.98

购买商品、接受劳务支付的现金 323,334,764.00 360,931,790.73

支付给职工以及为职工支付的现金 99,543,303.95 101,965,370.63

支付的各项税费 29,208,817.45 38,685,146.90

支付其他与经营活动有关的现金 39,030,603.81 26,265,918.09

经营活动现金流出小计 491,117,489.21 527,848,226.35

经营活动产生的现金流量净额 -47,964,528.65 73,008,121.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 168,510,000.00

取得投资收益收到的现金 781,474.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,913,462.18 113,195.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 235,459,166.67 256,488,390.01

投资活动现金流入小计 407,664,102.99 256,601,585.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,555,202.19 15,532,002.55

投资支付的现金 542,010,000.00 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 245,000,000.00

投资活动现金流出小计 797,565,202.19 35,532,002.55

投资活动产生的现金流量净额 -389,901,099.20 221,069,582.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 9,548,640.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 9,548,640.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,682,700.00 7,578,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 396,880.00

筹资活动现金流出小计 8,079,580.00 7,578,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -8,079,580.00 1,970,640.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -445,945,207.85 296,048,344.09

加：期初现金及现金等价物余额 534,074,041.40 238,025,697.31

六、期末现金及现金等价物余额 88,128,833.55 534,074,041.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具一般少数股

资本公减：库其他综专项盈余公未分配权益合

股本优先永续其风险东权益

积存股合收益储备积利润计

股债他准备

一、上年期末余 307,308 492,986 7,638,9 38,531, 207,860, 9,405,5 1,048,45

额 ,000.00 ,332.89 12.00 409.38 734.27 07.32 3,071.86

加：会计政

策变更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余 307,308 492,986 7,638,9 38,531, 207,860, 9,405,5 1,048,45

额 ,000.00 ,332.89 12.00 409.38 734.27 07.32 3,071.86

三、本期增减变

-176,00 -14,740 -480,64 23,925, 1,514,4 -1,518,2 -10,705 -1,219,90

动金额（减少以

0.00 ,207.21 0.00 000.00 46.00 61.44 ,522.02 4.67

“－”号填列）

（一）综合收益 23,925, 7,678,88 -4,050, 27,553,6

总额 000.00 4.56 187.41 97.15

（二）所有者投 -176,00 -14,740 -396,88 -6,655, -21,174,6

入和减少资本 0.00 ,207.21 0.00 334.61 61.82

1．股东投入的 -176,00 -220,88 -396,88

普通股 0.00 0.00 0.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入 3,325,3 3,325,33

所有者权益的金 38.18 8.18

额

-17,844 -6,655, -24,500,0

4．其他

,665.39 334.61 00.00

-83,760 1,514,4 -9,197,1 -7,598,94

（三）利润分配

.00 46.00 46.00 0.00

1．提取盈余公 1,514,4 -1,514,4

积 46.00 46.00

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -83,760 -7,682,7 -7,598,94

股东）的分配 .00 00.00 0.00

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 307,132 478,246 7,158,2 23,925, 40,045, 206,342, -1,300, 1,047,23

额 ,000.00 ,125.68 72.00 000.00 855.38 472.83 014.70 3,167.19

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具一般少数股

资本公减：库其他综专项盈余公未分配权益合

股本优先永续其风险东权益

积存股合收益储备积利润计

股债他准备

一、上年期末 151,560 636,585 31,350, 160,535, 13,212, 993,244,

余额 ,000.00 ,508.17 785.68 143.91 933.82 371.58

加：会计

政策变更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初 151,560 636,585 31,350, 160,535, 13,212, 993,244,

余额 ,000.00 ,508.17 785.68 143.91 933.82 371.58

三、本期增减变 -143,59

155,748 7,638,9 7,180,6 47,325,5 -3,807, 55,208,7

动金额（减少以 9,175.2

,000.00 12.00 23.70 90.36 426.50 00.28

“－”号填列） 8

（一）综合收益 62,084,2 117,615 62,201,8

总额 14.06 .86 29.92

（二）所有者投 4,188,0 7,960,8 7,638,9 4,509,91

入和减少资本 00.00 24.72 12.00 2.72

1．股东投入的 4,188,0 5,360,6 7,638,9 1,909,72

普通股 00.00 40.00 12.00 8.00

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

2,600,1 2,600,18

入所有者权益

84.72 4.72

的金额

4．其他

7,180,6 -14,758, -3,925, -11,503,0

（三）利润分配

23.70 623.70 042.36 42.36

1．提取盈余公 7,180,6 -7,180,6

积 23.70 23.70

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -7,578,0 -7,578,00

股东）的分配 00.00 0.00

-3,925, -3,925,04

4．其他

042.36 2.36

-151,56

（四）所有者权 151,560

0,000.0

益内部结转 ,000.00

1．资本公积转 -151,56

151,560

增资本（或股 0,000.0

,000.00

本） 0

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末 307,308 492,986 7,638,9 38,531, 207,860, 9,405,5 1,048,45

余额 ,000.00 ,332.89 12.00 409.38 734.27 07.32 3,071.86

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具所有者

项目资本公减：库其他综专项盈余公未分配

股本优先永续权益合

其他积存股合收益储备积利润

股债计

307,308 493,232 7,638,9 38,531,4 189,407, 1,020,84

一、上年期末余额

,000.00 ,139.67 12.00 09.38 744.98 0,382.03

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

307,308 493,232 7,638,9 38,531,4 189,407, 1,020,84

二、本年期初余额

,000.00 ,139.67 12.00 09.38 744.98 0,382.03

三、本期增减变动金额 -176,00 3,104,4 -480,64 1,514,44 5,947,31 10,870,8

（减少以“－”号填列） 0.00 58.18 0.00 6.00 3.98 58.16

15,144,4 15,144,4

（一）综合收益总额

59.98 59.98

（二）所有者投入和减 -176,00 3,104,4 -396,88 3,325,33

少资本 0.00 58.18 0.00 8.18

-176,00 -220,88 -396,88

1．股东投入的普通股

0.00 0.00 0.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者 3,325,3 3,325,33

权益的金额 38.18 8.18

4．其他

-83,760 1,514,44 -9,197,1 -7,598,94

（三）利润分配

.00 6.00 46.00 0.00

1,514,44 -1,514,4

1．提取盈余公积

6.00 46.00

2．对所有者（或股东） -83,760 -7,682,7 -7,598,94

的分配 .00 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

307,132 496,336 7,158,2 40,045,8 195,355, 1,031,71

四、本期期末余额

,000.00 ,597.85 72.00 55.38 058.96 1,240.19

上期金额

单位：元

上期

其他权益工具所有者

项目资本公减：库其他综专项盈余公未分配

股本优先永续权益合

其他积存股合收益储备积利润

股债计

151,560 636,831 31,350,7 132,360, 952,102,

一、上年期末余额

,000.00 ,314.95 85.68 131.67 232.30

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

151,560 636,831 31,350,7 132,360, 952,102,

二、本年期初余额

,000.00 ,314.95 85.68 131.67 232.30

-143,59

三、本期增减变动金额 155,748 7,638,9 7,180,62 57,047,6 68,738,1

9,175.2

（减少以“－”号填列） ,000.00 12.00 3.70 13.31 49.73

71,806,2 71,806,2

（一）综合收益总额

37.01 37.01

（二）所有者投入和减 4,188,0 7,960,8 7,638,9 4,509,91

少资本 00.00 24.72 12.00 2.72

4,188,0 5,360,6 7,638,9 1,909,72

1．股东投入的普通股

00.00 40.00 12.00 8.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者 2,600,1 2,600,18

权益的金额 84.72 4.72

4．其他

7,180,62 -14,758, -7,578,00

（三）利润分配

3.70 623.70 0.00

7,180,62 -7,180,6

1．提取盈余公积

3.70 23.70

2．对所有者（或股东） -7,578,0 -7,578,00

的分配 00.00 0.00

3．其他

-151,56

（四）所有者权益内部 151,560

0,000.0

结转 ,000.00

-151,56

1．资本公积转增资本 151,560

0,000.0

（或股本） ,000.00

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

307,308 493,232 7,638,9 38,531,4 189,407, 1,020,84

四、本期期末余额

,000.00 ,139.67 12.00 09.38 744.98 0,382.03

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况

1.1 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本

1.1.1 注册地址：上海市松江区新桥镇新茸路 5 号

1.1.2 组织形式：股份有限公司（上市）

1.1.3 总部地址：上海市松江区新桥镇新茸路 5 号

1.1.4 注册资本：人民币 30,713.20 万元

1.2 公司设立情况

锐奇控股股份有限公司（原名上海锐奇工具股份有限公司）为境内公开发行 A 股股票并在深圳证

券交易所创业板上市的股份有限公司。公司的股票于 2010 年 10 月 13 日在深圳证券交易所创业板

挂牌交易，股票代码为 300126。2015 年 6 月，公司更名为锐奇控股股份有限公司，并于 2015 年

7 月在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为 310227000636595。

本公司前身为上海锐奇工具有限公司，公司设立时，发起人投资入股 6,315 万股；经中国证券监

督管理委员会 2010 年 9 月 9 日证监许可［2010］1235 号《关于核准锐奇控股股份有限公司首次

公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 2,105 万股，每股发行价

为人民币 34 元，此次公开发行股票后，公司总股本为 8,420 万元，经深圳证券交易所深证上

[2010]322 号文同意，公司的股票于 2010 年 10 月 13 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票

代码为 300126。

2011 年 4 月 28 日，本公司按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6,736

万股，经上述股份变更事项后，本公司股本变更为 15,156 万。

2014 年 5 月 13 日，本公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 15,156

万股，经上述股份变更事项后，本公司股本变更为 30,312 万。

2014 年 8 月 22 日，本公司向 47 名激励对象授予 418.8 万股限制性股票，经上述股份变更事项后，

本公司股本变更为人民币 30,730.80 万元。

2015 年 10 月 22 日，根据本公司第三届董事会第七次会议通过的《关于回购注销部分已授予但尚

未解锁的限制性股票的议案》和修改后的章程规定，本公司减少注册资本人民币 17.60 万元。本

公司股本变更为 30,713.20 万元。

截止 2015 年 12 月 31 日，公司有限售条件股份为 9,686.0021 万股，无限售条件股份为 21,044.7979

万股。

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况（续）

1.3 公司的业务性质和主要经营活动

1.3.1 业务性质

公司主要从事专业电动工具的研发、生产、销售和服务。

1.3.2 经营范围

实业投资，电机、模具、电动工具领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、生产、

销售和维修，机电产品、五金交电销售，货物及技术的进出口业务，智能装备的技术开发和销售，

从事互联网、工业信息及物联网的技术开发和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批

准后方可开展经营活动）

1.3.3 主要经营活动

公司主要从事专业电动工具的研发、生产、销售和服务。公司的主要产品包括型材切割机电锤、

电钻、冲击钻、角磨机、电圆锯以及锯铝机等。

1.4 本财务报告的批准报出日：2016 年 4 月 11 日。

1.5 本年度合并财务报表范围

序号下属子公司 2015 年度 2014 年度

1 上海劲浪国际贸易有限公司合并合并

2 浙江锐奇工具有限公司合并合并

3 嘉兴汇能工具有限公司合并合并

4 锐境达智能科技（上海）有限公司合并新设合并

5 上海擎宝机器人科技有限公司合并新设合并

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

2.1 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2 持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持

续经营能力产生重大怀疑的因素。

3 重要会计政策和会计估计

3.1 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完

整性承担责任。

3.2 会计期间

会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.3 记账本位币

记账本位币为人民币。

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计(续)

3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.4.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控

制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长

期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计

入当期损益。

3.4.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、

法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对

价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合

并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计(续)

3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该

项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股

权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入

其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权

益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.5 合并财务报表的编制方法

3.5.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.5.2 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被

投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重

大影响的活动。

3.5.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给

代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

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3.5 合并财务报表的编制方法（续）

3.5.4 投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并

编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动

计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接

控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.5.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公

司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与

子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利

润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例

在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发

生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的

净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.5 合并财务报表的编制方法（续）

3.5.5 合并程序（续）

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项

目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表

中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，

在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东

的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公

司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额

仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合

并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最

终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并

资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制

合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.5.6 特殊交易会计处理

3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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3.5 合并财务报表的编制方法（续）

3.5.6 特殊交易会计处理（续）

3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置

长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调

整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时

一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.6.1 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.6.2 共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确

认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准

则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.7 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很

小的投资。

3.8 外币业务和外币报表折算

3.8.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生

日的即期汇率折算。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.8 外币业务和外币报表折算（续）

3.8.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记

账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账

本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述

折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各

项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，

在现金流量表中单独列示。

3.9 金融工具

3.9.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认

条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.9.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持

有能力。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资

产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、

其他应收款和长期应收款等。

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3.9 金融工具（续）

3.9.2 金融资产的分类（续）

3）可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内

到期的非流动资产。

4）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为

一年内到期的非流动资产。

3.9.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融

资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收

款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有

者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供

出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的

现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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3.9 金融工具（续）

3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法（续）

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资

产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣

除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所

收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。

服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确

认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

3.9.5 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

3.9.6 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融

负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清

金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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3.9 金融工具（续）

3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

法和期权定价模型等。

3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现

值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价

值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价

值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，

也不予转回。

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3.10 应收款项

3.10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据为单项金额 100 万元(含

单项金额重大的判断依据或金额标准

100 万元)以上。

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据

表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法有款项时，确认相应的坏账准备，根据该款项预

计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单

独进行减值测试，计提坏账准备。

3.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质

特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或

相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组

（1）按款项性质的组合

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项

组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏

账准备。

对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分

为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、

（2）按款项账龄的组合具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损

失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏

账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。

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3.10 应收款项（续）

3.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项（续）

按组合计提坏账准备的计提方法

（1）按款项性质的组合个别认定法

（2）按款项账龄的组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 1% 1%

1-2 年(含 2 年) 5% 5%

2-3 年(含 3 年) 20% 20%

3-4 年(含 4 年) 50% 50%

4-5 年(含 5 年) 80% 80%

5 年以上 100% 100%

3.10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本

单独计提坏账准备的理由公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确

认坏账准备。

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

3.11 存货

3.11.1 存货的分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.11.2 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产

能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

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3.11 存货（续）

3.11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活

动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.11.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.12 划分为持有待售的资产

同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：

1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；

2）公司已经就处置该部分资产作出决议；

3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4）该项转让将在一年内完成。

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3.13 长期股权投资

3.13.1 共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项

安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.13.2 初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期

股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的

有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.13.3 后续计量及损益确认方法

3.13.3.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成

本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

认为当期投资收益。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.13 长期股权投资（续）

3.13.3 后续计量及损益确认方法（续）

3.13.3.2 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其

他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损

益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润

进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计

政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实

现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收

益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投

连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都

按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，

并对其余部分采用权益法核算。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.13 长期股权投资（续）

3.13.3 后续计量及损益确认方法（续）

3.13.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入改按权益法核算的当期损益。

3.13.3.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法

核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制

方法”的相关内容处理。

3.13.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费

用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于

未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联

营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产

之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.13 长期股权投资（续）

3.13.3 后续计量及损益确认方法（续）

3.13.3.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按

相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.14 固定资产

3.14.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.14.2 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法 20 年 5% 4.75%

机器设备平均年限法 5-10 年 5% 9.5%-19%

运输设备平均年限法 8年 5% 11.88%

办公及其他设备平均年限法 5年 5% 19.00%

3.15 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状

态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.16 借款费用

本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产

的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购

建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止

资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时

间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借

款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利

息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

每期利息金额。

3.17 无形资产

3.17.1 计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产为土地使用权、商标权、专利权以及软件等。无形资产以实际成本计量。

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间

合理分配的，全部作为固定资产。

商标权、专利权以及软件按使用年限 5-10 年平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.17.2 内部研究、开发支出会计政策

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定

性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.17 无形资产（续）

3.17.2 内部研究、开发支出会计政策（续）

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形

资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以

后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到

预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.18 长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年

进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价

值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收

回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在

以后期间价值得以恢复，也不予转回。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.19 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限

在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列

示。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

经营租入固定资产改良平均年限法 2-5 年

改造扩建工程平均年限法 2-5 年

3.20 职工薪酬

3.20.1 短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关

资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育

保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司

提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相

应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，

并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积

带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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3.20 职工薪酬（续）

3.20.2 离职后福利

3.20.2.1 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结

束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

3.20.2.2 设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划

所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设

定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福

利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导

致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

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3.20 职工薪酬（续）

3.20.2 离职后福利（续）

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净

资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.20.3 辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.20.4 其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政

策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净

资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.20 职工薪酬（续）

3.20.4 其他长期职工福利（续）

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾

福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的

当期确认应付长期残疾福利义务。

3.21 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的

金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金

额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.22 股份支付及权益工具

3.22.1 股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

3.22.2 权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和

条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模

型估计所授予的期权的公允价值。

3.22.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量

3.22.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成

本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，

在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允

价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相

应费用或成本；如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的

公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场

条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.22 股份支付及权益工具（续）

3.22.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（续）

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应

继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益

工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待

期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条

件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

3.23 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公

允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定

收入确认标准时，确认相关的收入。

3.23.1 销售商品

本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续

管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成

本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为：

（1）出口销售以在合同规定的装运港将货物装箱上船并船只越过船舷时的时间为收入确认时点；

（2）国内销售按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。

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3.23 收入确认（续）

3.23.2 提供劳务

本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证

据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务

的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生

的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能

够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

3.23.3 让渡资产使用权

本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且

收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

3.24 政府补助

3.24.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资

产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.24.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，

用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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3.25 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所

得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产

生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的

应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

回的，不予确认。

3.26 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

3.26.1 经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.26.2 融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产

的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低

租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

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3 重要会计政策和会计估计(续)

3.27 重要会计政策、会计估计的变更

3.27.1 重要会计政策变更

根据财政部于 2015 年 11 月发布《关于印发<企业会计准则解释第 7 号>的通知》中对限制性股票等

待期内基本每股收益和稀释每股收益的有关规定，本公司对 2014 年度每股收益进行重新计算和追

溯调整。

调整前调整后

报告期净利润基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

0.204 0.204 0.205 0.205

利润

扣除非经常性损益后归属于

0.174 0.174 0.174 0.174

公司普通股股东的净利润

除上述变更之外，本公司报告期主要会计政策未发生变更。

3.27.2 重要会计估计变更

本公司报告期主要会计估计未发生变更。

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4 税项

4.1 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

17%

税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

营业税应纳税营业额 5%

企业所得税应纳税所得额见详细说明

城建税当期实际缴纳的增值税、营业税额 1%

教育费附加当期实际缴纳的增值税、营业税额 3%

河道费当期实际缴纳的增值税、营业税额 1%

本公司下属子公司上海劲浪国际贸易有限公司、嘉兴汇能工具有限公司根据《国家税务总局关于

出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[2004]64 号）、《财政部国家税务总局关于

调低部分商品出口退税率的通知》（财税[2007]90 号）以及《财政部、国家税务总局关于进一步

提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88 号）的相关规定，免征出口销售环节的增值税，

并对采购环节的增值税额，按规定的退税率计算后予以退还。

本公司 2014 年度被评定为高新技术企业，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定， 2015

年度执行 15%的所得税税率。

按《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司下属子公司上海劲浪国际贸易有限公司、浙

江锐奇工具有限公司、上海擎宝机器人科技有限公司、锐境达智能科技（上海）有限公司、嘉兴

汇能工具有限公司 2015 年度执行 25%的企业所得税税率。

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5 合并财务报表项目附注

5.1 货币资金

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

现金外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

人民币 773,796.36 595,352.59

美元 2,479.41 6.49 16,100.29 15,375.15 6.12 94,080.54

欧元 981.79 7.10 6,966.00 981.79 7.46 7,319.83

小计 796,862.65 696,752.96

银行存款

人民币 148,628,709.55 555,132,766.11

美元 5,491,119.19 6.49 35,657,083.62 963,402.81 6.12 5,895,061.80

欧元 1.11 7.10 7.88 112,134.81 7.46 836,032.29

小计 184,285,801.05 561,863,860.20

其他货币资金

人民币 20,979,702.44 4,200,000.00

小计 20,979,702.44 4,200,000.00

合计 206,062,366.14 566,760,613.16

5.1.1 货币资金年末数比年初数减少 360,698,247.02 元，减少比例为 63.64%，主要原因为：本年度对

外投资增加且使用闲置超募资金购买的理财产品期末未到期所致。

5.2 应收票据

种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 14,039,193.37 33,266,985.93

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.2 应收票据（续）

5.2.1 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 29,027,694.47 -

5.2.2 应收票据年末数比年初数减少 19,227,792.56，减少比例 57.80%，主要原因为：期末未到期结算

的应收票据较少。

5.3 应收账款

5.3.1 应收账款按种类分析如下：

2015 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

- - - -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

267,727,894.05 100.00 6,505,608.47 2.43

准备的应收账款

（1）按款项性质的组合 - - - -

（2）按款项账龄的组合 267,727,894.05 100.00 6,505,608.47 2.43

单项金额虽不重大但单独计提

- - - -

坏账准备的应收账款

合计 267,727,894.05 100.00 6,505,608.47

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

- - - -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

170,738,118.51 100.00 3,425,894.62 2.01

准备的应收账款

（1）按款项性质的组合 - - - -

（2）按款项账龄的组合 170,738,118.51 100.00 3,425,894.62 2.01

单项金额虽不重大但单独计提

- - - -

坏账准备的应收账款

合计 170,738,118.51 100.00 3,425,894.62

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.3 应收账款（续）

应收账款种类的说明：

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款确定依据为余额单项金额 100 万元(含 100 万元)

以上单项计提坏账准备的应收账款；

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备的应收账款确定依据未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干

组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为

基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金

额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款）；

（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏

账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款；

5.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日

账龄账面余额

坏账准备

金额比例（%）

1 年以内 219,851,396.06 82.12 2,197,403.54

1~2 年 39,928,407.35 14.91 1,996,420.37

2~3 年 6,172,825.07 2.31 1,234,565.01

3~4 年 1,203,935.51 0.45 601,967.76

4~5 年 480,391.35 0.18 384,313.08

5 年以上 90,938.71 0.03 90,938.71

合计 267,727,894.05 100.00 6,505,608.47

2014 年 12 月 31 日

账龄账面余额

坏账准备

金额比例（%）

1 年以内 154,064,274.97 90.23 1,537,845.36

1~2 年 11,142,930.74 6.53 557,146.53

2~3 年 4,884,137.70 2.86 976,827.54

3~4 年 548,389.44 0.33 274,194.73

4~5 年 92,525.99 0.05 74,020.79

5 年以上 5,859.67 - 5,859.67

合计 170,738,118.51 100.00 3,425,894.62

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.3 应收账款（续）

5.3.3 本报告期应收账款中无持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

5.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总

单位名称与本公司关系金额年限

额比例（%）

A 公司客户 29,345,728.28 1 年以内 10.96

B 公司客户 20,404,830.39 1 年以内 7.62

C 公司客户 20,301,014.52 1 年以内 7.58

D 公司客户 17,552,500.15 1 年以内 6.56

E 公司客户 8,902,563.22 1 年以内 3.33

合计 96,506,636.56 36.05

5.3.5 应收关联方账款情况

占应收账款总额

单位名称与本公司关系金额

的比例（%）

上海通钻工具有限公司关联方 20,404,830.39 7.62

5.3.6 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,079,713.85 元，本期不存在收回或者转回的坏账准备情况。

5.3.7 应收账款年末数比年初数增加 93,910,061.69 元，增加比例为 56.13%，主要原因为：本年度公

司对部分客户放宽了信用额度和信用期，致使未到结算期的应收账款增加。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.4 预付款项

5.4.1 预付款项按账龄列示

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 9,352,656.90 96.72 15,786,827.01 97.81

1-2 年 285,137.61 2.95 318,605.00 1.97

2-3 年 31,769.23 0.33 35,200.00 0.22

合计 9,669,563.74 100.00 16,140,632.01 100.00

5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额年限未结算原因

A 公司供应商 2,985,053.40 1 年以内未到结算期

B 公司供应商 752,981.54 1 年以内未到结算期

C 公司供应商 563,248.00 1 年以内未到结算期

D 公司供应商 530,508.77 1 年以内未到结算期

E 公司供应商 447,854.09 1 年以内未到结算期

合计 5,279,645.8

5.4.3 本报告期预付款项中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

5.4.4 预付款项年末数比年初减少 6,471,068.27 元，减少比例为 40.09%，主要原因为：部分预付款项

已到期结算。

5.5 应收利息

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

理财产品利息 476,672.60 -

财务资助利息 1,000,000.00 -

合计 1,476,672.60 -

5.5.1 应收利息年末数比年初数增加 1,476,672.60 元，主要原因为：购买理财产品及精湛光电财务资

助的应收利息增加所致。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.6 其他应收款

5.6.1 其他应收款按种类分析如下：

2015 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

- - - -

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

29,748,973.29 100.00 141,937.48 0.48

备的其他应收款

（1）按款项性质的组合 28,223,520.31 94.87 - -

（2）按款项账龄的组合 1,525,452.98 5.13 141,937.48 9.30

单项金额不重大但单独计提坏账

- - - -

准备的其他应收款

合计 29,748,973.29 100.00 141,937.48

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

- - - -

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

23,932,353.15 100.00 79,486.86 0.33

备的其他应收款

（1）按款项性质的组合 22,886,947.80 95.63 - -

（2）按款项账龄的组合 1,045,405.35 4.37 79,486.86 7.60

单项金额不重大但单独计提坏账

- - - -

准备的其他应收款

合计 23,932,353.15 100.00 79,486.86

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.6 其他应收款（续）

其他应收款种类的说明：

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额单项金额 100 万元(含 100 万

元)

以上单项计提坏账准备的其他应收款；

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其他应收款确定依据未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若

干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失

率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单

项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款）；

（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提

坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；

5.6.2 按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日

项目账面余额

坏账准备

金额比例（%）

增值税应收出口退税款 16,698,520.31 59.17 -

海关保证金 5,000.00 0.02 -

嘉兴市公共资源交易中心 1,520,000.00 5.39 -

江苏精湛光电仪器股份有限公司 10,000,000.00 35.42 -

合计 28,223,520.31 100.00 -

2014 年 12 月 31 日

项目账面余额

坏账准备

金额比例（%）

增值税应收出口退税款 19,851,947.80 86.74 -

海关保证金 1,340,000.00 5.85 -

嘉兴市公共资源交易中心 1,520,000.00 6.65 -

三味厨具（嘉兴）有限公司 175,000.00 0.76 -

合计 22,886,947.80 100.00 -

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.6 其他应收款(续)

5.6.2 按组合计提坏账准备的其他应收款（续）

（2）组合中，按款项账龄的组合计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日

账龄账面余额

坏账准备

金额比例（%）

1 年以内 1,081,109.41 70.87 13,964.48

1~2 年 335,247.92 21.98 51,001.37

2~3 年 4,184.00 0.27 836.80

3~4 年 25,981.65 1.71 12,990.83

4~5 年 78,930.00 5.17 63,144.00

5 年以上 - - -

合计 1,525,452.98 100.00 141,937.48

2014 年 12 月 31 日

账龄账面余额

坏账准备

金额比例（%）

1 年以内 892,817.27 85.40 14,710.96

1~2 年 47,676.43 4.56 9,883.82

2~3 年 25,981.65 2.49 9,196.33

3~4 年 78,930.00 7.55 45,695.75

4~5 年 - - -

5 年以上 - - -

合计 1,045,405.35 100.00 79,486.86

5.6.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 62,450.62 元，本期不存在核销和收回的坏账准备情况。

5.6.4 本报告期其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.6 其他应收款（续）

5.6.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

坏账准备期

单位名称款项性质金额年限收款总额

末余额

比例（%）

江苏精湛光电仪器股份有限公司财务资助款 10,000,000.00 1 年以内 33.61 -

嘉兴市公共资源交易中心保证金 1,520,000.00 5 年以上 5.11 -

天猫旗舰店保证金保证金 220,000.00 2 年以内 0.74 5,400.00

三味厨具（嘉兴）有限公司押金 175,000.00 1 年以内 0.59 1,750.00

叶君员工暂借款 122,618.00 1 年以内 0.41 1,226.18

合计 12,037,618.00 40.46 8,376.18

5.7 存货

5.7.1 存货分类

2015 年 12 月 31 日

种类账面余额

账面价值

账面余额跌价准备

原材料 32,720,401.13 474,068.44 32,246,332.69

半成品 12,975,906.46 46,356.64 12,929,549.82

库存商品 83,206,375.62 62,608.18 83,143,767.44

周转材料 3,417,294.83 191,114.32 3,226,180.51

合计 132,319,978.04 774,147.58 131,545,830.46

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.7 存货（续）

5.7.1 存货分类（续）

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额

账面价值

账面余额跌价准备

原材料 42,780,094.64 146,903.14 42,633,191.50

半成品 19,600,613.86 89,949.16 19,510,664.70

库存商品 55,570,129.40 350,200.90 55,219,928.50

周转材料 4,295,473.59 - 4,295,473.59

合计 122,246,311.49 587,053.20 121,659,258.29

5.7.2 存货跌价准备

年初账面本年减少额年末账面

种类本年计提额

余额转回转销余额

原材料 146,903.14 474,068.44 - 146,903.14 474,068.44

半产品 89,949.16 46,356.64 - 89,949.16 46,356.64

库存商品 350,200.90 62,608.18 - 350,200.90 62,608.18

周转材料 - 191,114.32 - - 191,114.32

合计 587,053.20 774,147.58 - 587,053.20 774,147.58

5.7.3 存货跌价准备情况

计提存货跌价准备的本期转回、转销存货本期转回金额占存

项目

依据跌价准备的原因货期末余额的比例

本公司主要针对以下三类情况下对存货计提跌价准已计提跌价准备的

原材料、备：(1)销售价格低于成本的存货；(2)遭受损失；(3)全原材料、库存商品、

半成品、部或部分陈旧过时，需对其市场价值重新评估后或作半成品及周转材料

库存商为损失或折价销售。年末按存货成本高于可变现净值已部分领用或对外

品、周转的差额计提存货跌价准备。公司按日常活动中存货的销售，对应的存货跌

材料估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的价准备本期转销，无

销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。转回发生。

5.8 其他流动资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行理财产品 169,000,000.00 -

预缴企业所得税 949,173.40 -

合计 169,949,173.40 -

5.8.1 其他流动资产期末数比年初数增加 169,949,173.40，主要原因为使用闲置超募资金购买理财产品。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.9 可供出售金融资产

5.9.1 可供出售金融资产情况：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具 - - - - - -

可供出售权益工具 155,000,000.00 - 155,000,000.00 13,100,000.00 - 13,100,000.00

按公允价值计量的 45,000,000.00 - 45,000,000.00 13,100,000.00 - 13,100,000.00

按成本计量的 110,000,000.00 - 110,000,000.00 - - -

其他 - - - - - -

合计 155,000,000.00 - 155,000,000.00 13,100,000.00 - 13,100,000.00

5.9.2 期末按公允价值计量的可供出售金融资产：

可供出售可供出售

可供出售金融资产分类其他合计

权益工具债务工具

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 13,100,000.00 - - 13,100,000.00

公允价值 45,000,000.00 - - 45,000,000.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 31,900,000.00 - - 31,900,000.00

已计提减值金额 - - - -

5.9.3 股票投资年末数

股票名称股数投资成本年末每股市价年末公允价值

江苏精湛光电仪器股份有限公司 3,409,091 13,100,000.00 13.20 45,000,000.00

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.9 可供出售金融资产（续）

5.9.4 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单位本期现

被投资单位

期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末持股比例（%）金分红

广州盈霈投资管理有限公司（注 1） - 500,000.00 - 500,000.00 - - - - 10.00 -

广州智造创业投资企业(有限合伙)（注 2） - 99,500,000.00 - 99,500,000.00 - - - - 41.67 -

江西易往信息技术有限公司（注 3） - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - 5.00 -

合计 - 110,000,000.00 - 110,000,000.00 - - - - -

注 1：公司本期投资广州盈霈投资管理有限公司 500,000.00 元，投资比例 10.00%；

注 2：公司本期投资广州智造创业投资企业(有限合伙) 99,500,000.00 元，投资比例 41.67%；

注 3：公司下属锐境达智能科技（上海）有限公司本期投资江西易往信息技术有限公司 10,000,000.00 元，投资比例 5.00%。

5.9.5 可供出售金融资产年末数比年初数增加 141,900,000.00 元，增加比例为 1,083.21%，主要原因为：本年度公司对外投资增加

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5.10 长期股权投资

本期增减变动

减值准

期初权益法下确其他综宣告发放

被投资单位减少其他权计提减期末余额备期末

余额追加投资认的投资损合收益现金股利其他

投资益变动值准备余额

益调整或利润

1.合营企业 - - - - - - - - - - -

小计 - - - - - - - - - - -

2.联营企业

上海固顶机器

人科技有限公 - 3,500,00.00 - -776,194.82 - - - - - 2,723,805.18 -

司

小计 - 3,500,00.00 - -776,194.82 - - - - - 2,723,805.18 -

合计 - 3,500,00.00 - -776,194.82 - - - - - 2,723,805.18 -

5.10.1 长期股权投资期末数比期初数增加 2,723,805.18 元，主要原因为：本年度公司下属锐境达智能科技（上海）有限公司投资上海固顶机器人科技有

限公司股权，持股 35%并按权益法进行核算。

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5.11 固定资产

5.11.1 固定资产情况

办公及

项目房屋建筑物机器设备运输设备合计

其他设备

一、账面原值：

1.期初余额 144,983,137.48 97,710,175.93 7,979,041.88 11,176,604.83 261,848,960.12

2.本期增加金额 13,994,792.07 22,592,414.60 336,596.29 5,245,772.74 42,169,575.70

（1）购置 - 2,113,896.06 336,596.29 5,066,285.55 7,516,777.90

（2）在建工程转入 13,994,792.07 20,478,518.54 - 179,487.19 34,652,797.80

（3）企业合并增加 - - -

3.本期减少金额 - 6,702,958.79 249,249.55 622,126.43 7,574,334.77

（1）处置或报废 - 6,702,958.79 249,249.55 622,126.43 7,574,334.77

4.期末余额 158,977,929.55 113,599,631.74 8,066,388.62 15,800,251.14 296,444,201.05

二、累计折旧

1.期初余额 25,089,345.64 39,186,215.58 6,010,963.26 4,898,026.14 75,184,550.62

2.本期增加金额

（1）计提 7,005,842.46 9,086,260.05 765,302.40 2,200,103.66 19,057,508.57

3.本期减少金额

（1）处置或报废 - 1,756,878.35 139,248.51 227,721.79 2,123,848.65

4.期末余额 32,095,188.10 46,515,597.28 6,637,017.15 6,870,408.01 92,118,210.54

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 126,882,741.45 67,084,034.46 1,429,371.47 8,929,843.13 204,325,990.51

2.期初账面价值 119,893,791.84 58,523,960.35 1,968,078.62 6,278,578.69 186,664,409.50

5.11.2 本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。

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5.12 在建工程

5.12.1 在建工程情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

高等级专业电动工具产业化项目 13,203,898.05 - 13,203,898.05 33,788,348.52 - 33,788,348.52

专业电动工具研发中心项目 1,364,187.83 - 1,364,187.83 1,265,694.23 - 1,265,694.23

厂房工程 - - - 387,050.00 - 387,050.00

待安装设备 1,341,794.87 - 1,341,794.87 5,688,742.08 - 5,688,742.08

合计 15,909,880.75 - 15,909,880.75 41,129,834.83 - 41,129,834.83

5.12.2 重大在建工程项目变动情况

其中：本期

其他工程投入占工程利息资本化本期利息资金

项目名称预算数年初余额本年增加转入固定资产年末余额利息资本化

减少预算比例进度累计金额资本化率来源

金额

高等级专业电动

33,788,348.52 6,472,843.62 27,057,294.09 - 13,203,898.05 - - - - 募集

工具产业化项目

专业电动工具研

1,265,694.23 388,493.60 290,000.00 - 1,364,187.83 - - - - 募集

发中心项目

厂房工程 387,050.00 - - 387,050.00 - - - - - 自筹

待安装设备 5,688,742.08 2,958,556.50 7,305,503.71 - 1,341,794.87 - - - - 自筹

合计 41,129,834.83 9,819,893.72 34,652,797.80 387,050.00 15,909,880.75 - -

5.12.3 在建工程年末数比年初数减少 25,219,954.08，减少比例为 61.32%，主要原因为：本年度子公司浙江锐奇机器设备安装调试完工以及房屋建筑达到使

用状态转转入固定资产。

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5.13 无形资产

5.13.1 无形资产情况

项目土地使用权商标软件专利合计

一、账面原值

1.期初余额 59,897,609.56 952,567.78 2,632,704.10 17,830,720.00 81,313,601.44

2.本期增加金额 - - - - -

(1)购置 - - - - -

(2)内部研发 - - - - -

(3)企业合并增加 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置 - - - - -

4.期末余额 59,897,609.56 952,567.78 2,632,704.10 17,830,720.00 81,313,601.44

二、累计摊销

1.期初余额 7,262,863.51 620,618.77 936,090.98 8,713,098.92 17,532,672.18

2.本期增加金额 1,262,457.25 63,854.04 254,870.32 2,825,869.92 4,407,051.53

（1）计提 1,262,457.25 63,854.04 254,870.32 2,825,869.92 4,407,051.53

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置 - - - - -

4.期末余额 8,525,320.76 684,472.81 1,190,961.30 11,538,968.84 21,939,723.71

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 51,372,288.80 268,094.97 1,441,742.80 6,291,751.16 59,373,877.73

2.期初账面价值 52,634,746.05 331,949.01 1,696,613.12 9,117,621.08 63,780,929.26

5.13.2 本公司董事会认为：本年公司的无形资产经于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提

减值准备。

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5.14 递延所得税资产/递延所得税负债

5.14.1 递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备 1,360,697.45 7,421,693.53 788,073.25 4,092,434.68

预提工资及各项费用 942,133.74 6,280,891.61 922,598.42 6,150,656.14

内部交易未实现利润 39,095.47 260,636.47 49,317.29 328,781.93

股权激励费用 - - 390,027.71 2,600,184.72

合计 2,341,926.66 13,963,221.61 2,150,016.67 13,172,057.47

5.14.2 递延所得税负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税负债可抵扣暂时性差异

递延所得税负债：

可供出售金融资产公

7,975,000.00 31,900,000.00 - -

允价值变动

5.14.2 未确认递延所得税资产明细

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣亏损 9,332,437.46 2,510,913.73

预提费用 - 309,291.20

合计 9,332,437.46 2,820,204.93

5.14.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

2019 年 933,779.20 2,510,913.73

2020 年 8,398,658.26 -

合计 9,332,437.46 2,510,913.73

5.15 其他非流动资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

购建固定资产款 2,860,010.00 2,380,846.23

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5.16 应付票据

种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 67,505,231.87 4,200,000.00

5.16.1 下一会计期间将到期的金额：67,505,231.87 元。

5.16.2 应付票据年末数比年初数增加 63,305,231.87 元，增加比例为 1507.27%，主要原因为：本年

度对部分供应商增加了银行承兑汇票结算方式，导致期末未到期结算的银行承兑汇票增加。

5.17 应付账款

5.17.1 应付账款列示：

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 102,983,702.19 144,270,633.70

1 年以上 2,654,056.49 883,451.34

合计 105,637,758.68 145,154,085.04

5.17.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

5.18 预收款项

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 4,737,490.71 2,374,888.19

1 年以上 - 582.96

合计 4,737,490.71 2,375,471.15

5.18.1 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款

项。

5.18.2 预收款项年末数比年初数增加 2,362,019.56 元，增加比例为 99.43%，主要原因为：本年度

末部分订单已预收货款尚未发货。

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5.19 应付职工薪酬

5.19.1 应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 6,468,375.41 102,976,186.07 102,305,846.41 7,138,715.07

二、离职后福利-设定提存计划 7,610.16 10,789,128.05 10,779,428.14 17,310.07

三、辞退福利 - 21,250.00 21,250.00 -

四、一年内到期的其他福利 - -

合计 6,475,985.57 113,786,564.12 113,106,524.55 7,156,025.14

5.19.2 短期薪酬列示

项目期初余额本期计提本期支付期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 6,459,947.34 89,905,935.82 89,244,985.82 7,120,897.34

2.职工福利费 - 6,116,251.51 6,116,251.51

3.社会保险费 4,225.24 5,905,940.48 5,900,554.99 9,610.73

其中：（1）、医疗保险费 3,716.32 5,155,625.73 5,150,888.92 8,453.13

（2）、工伤保险费 165.70 258,596.01 258,384.82 376.89

（3）、生育保险费 343.22 491,718.74 491,281.25 780.71

4.住房公积金 2,591.00 935,273.00 929,657.00 8,207.00

5.工会经费和职工教育经费 1,611.83 112,785.26 114,397.09 -

6.短期带薪缺勤 - - - -

7.短期利润分享计划 - - - -

合计 6,468,375.41 102,976,186.07 102,305,846.41 7,138,715.07

5.19.3 设定提存计划列示

项目期初余额本期计提本期支付期末余额

1.基本养老保险 7,101.24 10,043,929.25 10,034,878.01 16,152.48

2.失业保险费 508.92 745,198.80 744,550.13 1,157.59

3.企业年金缴费 - - - -

合计 7,610.16 10,789,128.05 10,779,428.14 17,310.07

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5.20 应交税费

税种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 1,916,655.26 242,913.73

企业所得税 440,035.58 3,035,432.18

个人所得税 370,782.77 192,254.86

城建税 181,727.58 63,666.29

土地使用税 670,863.20 360,880.00

教育费附加 181,727.58 303,651.63

河道费 36,345.52 59,996.33

其他 - 2,627.56

房产税 705,050.58 -

合计 4,503,188.07 4,261,422.58

5.21 其他应付款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 2,235,673.67 13,383,932.54

1 年以上 14,324,076.60 8,494,647.32

合计 16,559,750.27 21,878,579.86

5.21.1 账龄超过 1 年的重要其他应付款

对方名称金额性质或内容

股权激励库存股 7,158,272.00 预估的股权激励回购义务款

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2,092,000.00 应付工程款

5.21.2 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份股东款项或关联方款项。

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5.22 递延收益

5.22.1 递延收益

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

政府补助 4,800,000.00 5,400,000.00

5.22.2 政府补助情况

本期新增本期计入营业其他与资产相关/

政府补助名称期初余额期末余额

补助金额外收入金额变动与收益相关

重点产业振兴和技术

5,400,000.00 - 600,000.00 - 4,800,000.00 与资产相关

改造专项资金

5.22.3 政府补助情况说明

根据上海市发展改革委员会发布的《2010 年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》沪

发改产 2010（046）号】，公司将收到工业生产线用万向磨切专业电动工具技术改造项目补助资金

600 万元确认为递延收益，相关的资产已开始使用，公司按折旧年限进行摊销。

5.23 股本

本次变动增减（+、-）

项目年初余额发行公积金年末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 307,308,000.00 - -176,000.00 -176,000.00 307,132,000.00

5.23.1 本年2名激励对象因个人原因离职已不符合激励条件，公司对上述两名激励对象已获授但尚

未解锁的限制性股票共176,000股进行回购注销，本公司股本变更为30,713.20万元。上述股本业经众

华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月17日出具的众会字(2015)第6136号《验资报告》验

证。公司本已于2016年1月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述限制性股票

的回购和注销登记手续。

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5.24 资本公积

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

股本溢价 489,681,861.17 - 18,065,545.39 471,616,315.78

其他资本公积 3,304,471.72 3,325,338.18 - 6,629,809.90

合计 492,986,332.89 3,325,338.18 18,065,545.39 478,246,125.68

5.24.1 2015 年 6 月，本公司收购嘉兴汇能公司自然人股东应志宁先生所持 49%的股权，股权收购价

格 2,450 万元，与本公司新增持股比例计算应享有嘉兴汇能公司净资产的差额 17,844,665.39 元冲减

资本公积。

5.24.2 报告期内回购离职的股权激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，溢价部分减少资本公积

220,880 元。

5.24.3 报告期内分摊股权激励费用增加资本公积 3,325,338.18 元。

5.25 库存股

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

股权激励 7,638,912.00 - 480,640.00 7,158,272.00

5.25.1 根据本公司股权激励计划，按照 2014 年发行权益总额的 80%，金额为 7,638,912.00 元，在

取得该款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)，同时就回购义务确认一项负债并

确认库存股。

5.25.2 报告期内本公司根据 2014 年度利润分配方案派发现金股利，据本公司《限制性股票激励计

划》的规定，派发的现金股利应调减限制性股票的回购价格，据此调减库存股 83,760.00 元。

5.25.3 报告期内回购离职的股权激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 17.60 万股，据此减少库

存股 396,880.00 元。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.26 其他综合收益

本期发生额

2014 年 12 2015 年 12 月

项目本期所得税前减：前期计入其他综减：所得税费税后归属于公税后归属于

月 31 日 31 日

发生额合收益当期转入损益用司少数股东

一、以后不能重分类进损益的其

- - - - - - -

他综合收益

其中：重新计量设定受益计划净

- - - - - - -

负债或净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中 - - - - - - -

享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他

- 31,900,000.00 - 7,975,000.00 23,925,000.00 - 23,925,000.00

综合收益

其中：权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合 - - - - - - -

收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变

- 31,900,000.00 - 7,975,000.00 23,925,000.00 - 23,925,000.00

动损益

持有至到期投资重分类为可供

- - - - - - -

出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -

外币财务报表折算差额 - - - - - - -

三、其他综合收益合计 - 31,900,000.00 - 7,975,000.00 23,925,000.00 - 23,925,000.00

5.26.1 本公司子公司锐境达智能科技（上海）有限公司参股的江苏精湛光电仪器股份有限公司于 2015 年 5 月在全国中小企业股份转让系统挂牌交易（代

码 832414），7 月变更为做市转让方式。公司持有的股票作为可供出售金融资产，其公允价值变动形成的利得 31,900,000.00 元扣除产生的暂时性所得税

差 7,975,000.00 元后净额 23,925,000.00 元，增加其他综合收益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.27 盈余公积

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

法定盈余公积 38,531,409.38 1,514,446.00 - 40,045,855.38

5.28 未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上年末未分配利润 207,860,734.27

调整年初未分配利润(调增+，调减-) -

调整后年初未分配利润 207,860,734.27

加：本年归属于公司所有者的净利润 7,678,884.56

减：提取法定盈余公积 1,514,446.00 10%

提取任意盈余公积 -

应付普通股股利 7,682,700.00

转作股本的普通股股利 -

年末未分配利润 206,342,472.83

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.29 营业收入及营业成本

5.29.1 营业收入

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 550,771,239.64 454,951,458.74 671,582,915.70 533,242,620.33

其他业务 6,382,448.23 2,094,802.15 2,290,670.10 31,159.36

合计 557,153,687.87 457,046,260.89 673,873,585.80 533,273,779.69

5.29.2 主营业务（分行业）

2015 年度 2014 年度

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

电动工具行业 550,771,239.64 454,951,458.74 671,582,915.70 533,242,620.33

5.29.3 主营业务（分产品）

2015 年度 2014 年度

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

电动工具 534,042,733.51 441,599,906.06 635,660,023.86 505,214,629.07

配件 16,728,506.13 13,351,552.68 35,922,891.84 28,027,991.26

合计 550,771,239.64 454,951,458.74 671,582,915.70 533,242,620.33

5.29.4 主营业务（分地区）

2015 年度 2014 年度

地区名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

国内 201,877,636.46 162,896,466.32 299,838,319.22 217,936,206.31

国外 348,893,603.18 292,054,992.42 371,744,596.48 315,306,414.02

合计 550,771,239.64 454,951,458.74 671,582,915.70 533,242,620.33

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5 合并财务报表项目附注(续)

5.29 营业收入及营业成本（续）

5.29.5 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例

A 公司 143,402,202.26 25.74%

B 公司 72,181,857.34 12.96%

C 公司 23,931,396.84 4.30%

D 公司 20,870,525.54 3.75%

E 公司 12,556,445.65 2.25%

合计 272,942,427.63 49.00%

5. 30 营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度计缴标准

城市维护建设税 806,502.10 425,319.92 详见税项之说明

教育费附加 1,058,328.44 1,725,111.16 详见税项之说明

河道费 199,364.12 324,947.81 详见税项之说明

其他 116,104.09 32,264.23 详见税项之说明

合计 2,180,298.75 2,507,643.12

5.31 销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

运输装卸费 9,289,570.93 9,266,720.04

职工薪酬 12,511,098.93 10,991,102.95

促销费用 2,532,473.83 3,413,533.00

差旅费 2,093,284.66 2,045,806.25

展览费 2,063,359.68 3,357,408.60

折旧费 1,564,413.82 1,367,366.88

其他费用 4,317,816.53 4,356,285.95

合计 34,372,018.38 34,798,223.67

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.32 管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

研发费用 27,286,265.66 21,874,577.69

职工薪酬 14,873,556.13 11,361,377.07

无形资产摊销 4,136,146.13 4,155,461.47

食宿费 2,792,536.27 3,407,563.66

税费 3,276,641.41 1,664,013.58

折旧费 3,773,550.80 3,492,930.82

其他费用 12,052,736.31 6,942,047.07

股份支付费用 3,325,338.18 2,600,184.72

合计 71,516,770.89 55,498,156.08

5.32.1 管理费用本年发生额比去年发生额增加 16,018,614.81 元，增加比例为 28.86%，主要原因为：

本年度加大研发投入、股权激励费用等摊销以及浙江锐奇等子公司增加人员导致职工薪酬及办公等

费用增加；其中：其他费用增加 5,110,689.24，增加比例为 42.41%，主要原因为：嘉兴汇能子公司

老产品模具更新一次性摊销增加。

5.33 财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 - -

减：利息收入 9,516,508.64 17,263,020.08

利息净支出 - 9,516,508.64 -17,263,020.08

加：汇兑净损失 -7,922,163.46 -132,441.43

现金折扣 2,403,101.54 2,112,580.83

其他 426,210.30 231,036.37

合计 -14,609,360.26 -15,051,844.31

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.34 资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

一、坏账损失 3,142,164.47 1,295,203.62

二、存货跌价损失 774,147.58 587,053.20

合计 3,916,312.05 1,882,256.82

5.34.1 资产减值损失本年发生数比上年发生数增加 2,034,055.23 元，增加比例为 108.06%，主要

原因为：本年度末应收款项增加，计提的坏账准备增加所致。

5.35 投资收益

5.35.1 投资收益明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -776,194.82 -

银行理财产品收益 3,171,740.72 -

合计 2,395,545.90 -

5.35.2投资收益本年发生数比上年发生数增加2,395,545.90元，主要原因为：公司本年度购买理财

产品收到的利息收入、投资上海固顶机器人科技有限公司并按照权益法核算确认投资收益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.36 营业外收入

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置利得合计 2,303.86 36,888.74

其中：固定资产处理利得 2,303.86 36,888.74

政府补助 3,425,787.00 3,071,490.50

业绩承诺补偿 - 7,344,916.16

其他 94,402.99 56,180.02

合计 3,522,493.85 10,509,475.42

5.36.1 计入当期损益的政府补助

与资产相关

项目 2015 年度 2014 年度说明

/收益相关

纳税标兵奖 80,000.00 20,000.00 与收益相关（1）

上海市知识产权局专利资助费 69,615.00 10,174.00 与收益相关（2）

上海市松江区专利资助资金补助 12,807.50 与收益相关

中小企业国际市场开拓资金补助 197,000.00 与收益相关

企业职工职业培训经费补贴补助 377,800.00 与收益相关

南湖区国际标准体系认证补助款 20,000.00 与收益相关

嘉兴市区城市房屋拆迁奖励 169,709.00 与收益相关

南湖区科技项目经费 15,000.00 与收益相关

松江区加快自主品牌建设专项资金 50,000.00 40,000.00 与收益相关（3）

上海市高新技术成果转化资金补助 661,000.00 859,000.00 与收益相关（4）

递延收益摊销款 600,000.00 600,000.00 与资产相关（5）

松江区新桥镇科技扶持资金补助 750,000.00 750,000.00 与收益相关（6）

外经贸发展专项资金补助 87,000.00 - 与收益相关（7）

嘉兴工业园区奖励 1,078,172.00 - 与收益相关（8）

南湖区科技产出绩效挂钩补助 50,000.00 - 与收益相关（9）

合计 3,425,787.00 3,071,490.50

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.36 营业外收入（续）

5.36.2 政府补助说明：

（1）根据上海市松江区新桥镇人民政府发布的《新桥镇人民政府关于表彰 2014 年度优秀企业\

纳税标兵企业\产业能级提升示范企业\热心公益事业企业\先进个体工商户的决定》，公司本年收

到奖励费 80,000.00 元。

（2）根据上海市知识产权局发布的《上海市专利资助决定书》，公司本年收到专利资助费 69,615.00

元。

（3）根据上海市松江区经济委员会、上海市松江区财政局颁布《松江区加快自主品牌建设专项

资金管理暂行办法》（沪松经（2008）176 号文），公司本年收到专项资金 50,000.00 元。

（4）根据上海市财政局发布的《高新技术成果转化专项资金扶持办法》（沪财企[2006]66 号），

公司本年收到高新技术成果转化资金 661,000.00 元。

（5）公司万向磨切专业电动工具技术改造项目已经完成，相关资产均投入使用。递延收益中与

其相关的政府补助，自长期资产可供使用时起，参照资产的预计可使用期进行摊销计入本年营业

外收入 600,000.00 元。

（6）根据上海市松江区新桥镇政府有关说明，公司本期收到科技扶持政策资金 750,000.00 元。

（7）根据上海市商务委员会、财政局关于印发《外经贸发展专项资金管理办法》的通知，公司

本年收到外经贸发展专项资金 87,000.00 元。

（8）根据嘉兴工业园区管委会《支持产业发展扶持奖励协议》，公司本期收到奖励款 1,078,172.00

元。

（9）根据[嘉南财（2014）188 号文]，公司本年收到南湖区 2014 年省科技产出绩效挂钩补助

50,000.00 元。

5.36.3 营业外收入本年发生数比上年发生数减少 6,986,981.57 元，减少比例 66.48%，主要原因为：

上年同期公司收到了嘉兴汇能少数股东应志宁先生的业绩补偿款所致。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.37 营业外支出

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失合计 323,190.35 115,848.00

其中：固定资产处置损失 323,190.35 115,848.00

其他 199,810.44 177,567.63

合计 523,000.79 293,415.63

5.37.1 营业外支出本年发生数比上年发生数增加 229,585.16 元，增加比例为 78.25%，主要原因

为：本年度子公司处置固定资产净损失以及其他损失增加所致。

5.38 所得税费用

项目 2015 年度 2014 年度

本期所得税费用 4,689,638.97 9,609,160.53

递延所得税费用 -191,909.99 -629,559.93

合计 4,497,728.98 8,979,600.60

5.38.1 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2015 年度

利润总额 8,126,426.13

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,218,963.92

子公司适用不同税率的影响 -795,229.26

调整以前期间所得税的影响 3,614,539.40

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 245,165.74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -394,283.63

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2,598,465.30

损的影响

研究开发费用附加扣除的影响 -1,989,892.48

所得税费用 4,497,728.98

5.38.2 所得税费用本年发生数较上年发生数减少 4,481,871.62 元，减少比例为 49.91%，主要原因

为：本年度利润下降，对应的所得税费用下降所致。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.39 现金流量表项目注释

5.39.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

利息收入 9,057,341.97 14,673,656.58

其他单位往来 2,025,577.79 1,091,184.12

政府补助 2,825,787.00 2,471,490.50

其他营业外收入 94,402.99 56,180.02

合计 14,003,109.75 18,292,511.22

5.39.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

与其他单位的资金往来 1,576,027.43 911,109.49

研发费用 11,703,335.81 7,885,925.26

运输装卸费 10,699,937.80 9,266,720.04

促销费用 2,832,473.83 3,413,533.00

展览费 2,373,359.68 3,357,408.60

差旅费 3,090,727.39 2,400,668.73

食宿费 2,801,960.75 2,933,963.14

其他费用 9,272,743.13 7,593,470.54

支付的其他票据保证金 8,737,488.80 -

合计 53,088,054.62 37,762,798.80

5.39.3 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

募集资金定期存款到期收回本金 235,000,000.00 245,181,910.34

募集资金定期存款到期收回利息 459,166.67 3,525,447.69

业绩补偿 - 7,781,031.98

合计 235,459,166.67 256,488,390.01

5.39.4 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

募集资金定期存款本金 235,000,000.00 -

财务资助 10,000,000.00 -

合计 245,000,000.00 -

5.39.5 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

回购限制性股票 396,880.00 -

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.40 现金流量表补充资料

5.40.1 现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 3,628,697.15 62,201,829.92

加：资产减值准备 3,916,312.05 1,882,256.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

19,057,508.57 15,781,352.03

产折旧

无形资产摊销 4,407,051.53 4,439,149.99

长期待摊费用摊销 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

320,886.49 78,959.26

失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -

公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -

财务费用（收益以“-”号填列） -4,592,193.63 -2,716,411.41

投资损失（收益以“-”号填列） -2,395,545.90 -

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -191,909.99 -629,559.93

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -

存货的减少（增加以“-”号填列） -10,660,719.75 8,590,232.11

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -66,974,082.56 -84,963,768.67

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 28,992,184.11 32,725,876.69

其他 -5,412,150.62 -4,744,731.44

经营活动产生的现金流量净额 -29,903,962.55 32,645,185.37

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

3. 现金及现金等价物净变动情况： -

现金的年末余额 197,324,877.34 566,760,613.16

减：现金的年初余额 566,760,613.16 336,552,816.55

加：现金等价物的年末余额 -

减：现金等价物的年初余额 -

现金及现金等价物净增加额 -369,435,735.82 230,207,796.61

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5 合并财务报表项目附注(续)

5.40 现金流量表补充资料（续）

5.40.2 现金和现金等价物的构成

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一、现金 197,324,877.34 566,760,613.16

其中：库存现金 796,862.65 696,752.96

可随时用于支付的银行存款 184,285,801.05 561,863,860.20

可随时用于支付的其他货币资金 12,242,213.64 4,200,000.00

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 197,324,877.34 566,760,613.16

注：现金和现金等价物不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物：

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

到期日在资产负债表日后 3 个月以上的承兑汇

8,737,488.80 -

票保证金

5.41 外币货币性项目

5.41.1 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额

货币资金

其中：美元 5,493,598.60 6.49 35,673,183.91

欧元 982.90 7.09 6,973.88

应收账款

其中：美元 9,212,565.61 6.49 59,822,716.07

欧元 - - -

预收款项

其中：美元 386,371.10 6.49 2,508,939.36

欧元 120,225.92 7.10 853,026.95

锐奇控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并范围的变更

本年合并范围未发生变动。

7 在其他主体中权益的披露

7.1 在子公司中的权益

主要持股比例（%）

子公司名称经营业务性质取得方式

地直接间接

地

电动工具配件及附件、机械设

同一控制

上海劲浪国际贸易有限公司上海上海备等销售；自营和代理各类商 100 -

下并购

品和技术的进出口等

电动工具及其配件的生产销

浙江锐奇工具有限公司嘉兴嘉兴 100 - 投资设立

售、技术开发等

电动工具及其配件的生产销

嘉兴汇能工具有限公司嘉兴嘉兴 100 - 投资设立

售、技术开发等

机器人控制系统等设备的研

发、销售; 工业自动化设备等

上海擎宝机器人科技有限公司上海上海 - 51 投资设立

的销售;货物及技术进出口业

务；机器人领域技术开发等

智能机器人、自动化设备、传

锐境达智能科技（上海）有限公司上海上海感器等的开发、设计，并提供 100 - 投资设立