中国海诚工程科技股份有限公司
CHINA HAISUM ENGINEERING CO.,LTD.
(002116)
2015年度报告
二〇一六年四月
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人严晓俭、主管会计工作负责人胡小平及会计机构负责人林琳声明：保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议。
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
徐震午 董事 个人原因 李芸
陈安民 董事 工作原因 李芸
李志强 独立董事 工作原因 李文祥
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以408,243,411股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利3.00元（含税），不以公积金转增股本。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 公司业务概要 ........................................................... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 40
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 45
第八节 公司治理 .............................................................. 53
第九节 财务报告 .............................................................. 58
第十节 备查文件目录 ......................................................... 146
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
释义
释义项 释义内容
公 司 指 中国海诚工程科技股份有限公司
北京公司 指 中国中轻国际工程有限公司
长沙公司 指 中国轻工业长沙工程有限公司
广州公司 指 中国轻工业广州工程有限公司
武汉公司 指 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司
南宁公司 指 中国轻工业南宁设计工程有限公司
西安公司 指 中国轻工业西安设计工程有限责任公司
成都公司 指 中国轻工业成都设计工程有限公司
中轻建设 指 中国轻工建设工程有限公司
咨询公司 指 中国轻工业上海工程咨询有限公司
监理公司 指 上海申海建设监理有限公司
海诚建筑院 指 海诚建筑设计院（上海）有限公司
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
元 指 人民币元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
重大风险提示
1、市场风险：公司所从事的工程建设业务领域完全开放、竞争激烈，受国家宏观经济政
策影响较大，与国家固定资产投资状况关联度较高，国民经济增速的放缓可能会导致公司经
营业绩增长速度下降。公司在继续保持具有竞争优势的传统业务领域比如制浆造纸、食品饮
料、热电、轻化工等业务领域之外，要积极开拓医药以及污水废气处理、垃圾焚烧等环保行
业的新兴业务领域，寻找新的经济增长点。在继续巩固和扩大国内市场业务领域的同时，积
极开拓国际市场、提升国际化经营能力。
2、境外项目经营风险：随着公司境外项目市场的积极开拓和推进，公司境外项目市场将
面临项目所在国的政治和政策、法律和规范、财政、市场行规、业主诚信、材料供应、劳务
能力和劳工政策以及汇率等风险。公司在积极研究海外项目市场当地的法律和政策之外，公
司的相关管理部门和项目承担部门要形成针对项目的策划团队，在项目前期对这些风险进行
识别和评估，同时在合同谈判和项目管控上拟定对应措施，并根据项目实施过程所反映的问
题，对存在的问题进行具体分析，制定措施，并跟踪实施效果，以降低风险。
3、工程总承包项目风险：随着公司主营业务由设计向工程总承包业务的转型以及工程总
承包业务规模的不断扩大，公司在经营工程总承包项目中面临着项目建设周期较长、原材料
价格的波动以及资金垫付增大等风险因素。随着公司业务的转型，工程总承包业务已成为公
司第一大主营业务，公司在加强工程总承包业务经营力度的同时，要继续提高工程总承包业
务的管控能力，加强项目风险意识，识别并采取规避风险的措施；要有效利用自身优势和资
源，把提升工程总承包管理水平及盈利水平作为重点。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 中国海诚 股票代码 002116
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中国海诚工程科技股份有限公司
公司的中文简称 中国海诚
公司的外文名称（如有） China Haisum Engineering Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Haisum
公司的法定代表人 严晓俭
注册地址 上海市宝庆路 21 号
注册地址的邮政编码 200031
办公地址 上海市宝庆路 21 号
办公地址的邮政编码 200031
公司网址 www.haisum.com
电子信箱 haisum@haisum.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡小平 杨艳卫
联系地址 上海市宝庆路 21 号 上海市宝庆路 21 号
电话 021-64314018 021-64314018
传真 021-64334045 021-64334045
电子信箱 haisum@haisum.com haisum@haisum.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室
四、注册变更情况
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统一社会信用代码 91310000425011944Y
公司上市以来主营业务的变化情况 无
2010 年 6 月 18 日，公司原控股股东中国海诚国际工程投资总院将所持公司共计
61,919,933 股股份以行政划转方式转由中国轻工集团公司持有。公司此次股权划
历次控股股东的变更情况 转已获国务院国资委和中国证监会的批准。股权划转完成后，中国轻工集团公司
持有公司 61,919,933 股股份，占公司总股本的 54.32%，为公司控股股东，公司
的实际控制人不变，仍为国务院国资委。
五、其他有关资料
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
签字会计师姓名 董旭、刘蕾
六、主要会计数据和财务指标
单位：元
本年比上年
2014 年 2013 年
2015 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 4,693,020,847.80 5,470,188,220.96 5,470,188,220.96 -14.21% 5,758,091,268.62 5,758,091,268.62
归属于上市公司股东的净利润 228,000,297.84 199,184,506.07 199,184,506.07 14.47% 159,472,718.00 159,472,718.00
归属于上市公司股东的扣除非
221,336,492.40 189,471,567.33 189,471,567.33 16.82% 152,472,826.09 152,472,826.09
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 504,094,806.68 128,945,880.91 128,945,880.91 290.94% 396,181,118.61 396,181,118.61
基本每股收益（元/股） 0.56 0.65 0.50 12.00% 0.52 0.40
稀释每股收益（元/股） 0.54 0.63 0.49 10.20% 0.52 0.40
加权平均净资产收益率 23.13% 25.12% 25.12% -1.99% 24.73% 24.73%
本年末比上
2014 年末 2013 年末
2015 年末 年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 3,525,115,450.15 3,239,584,782.32 3,239,584,782.32 8.81% 3,383,333,898.94 3,383,333,898.94
归属于上市公司股东的净资产 1,101,104,337.36 885,594,356.91 885,594,356.91 24.34% 709,740,227.41 709,740,227.41
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,180,002,478.64 990,931,172.64 933,002,035.40 1,589,085,161.12
归属于上市公司股东的净利润 46,750,600.38 63,533,329.87 55,717,193.14 61,999,174.45
归属于上市公司股东的扣除非经
41,869,235.75 63,097,453.30 55,057,287.51 61,312,515.84
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -113,988,545.68 321,787,260.89 208,038,537.80 88,257,553.67
九、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -292,944.44 4,557,569.14 -61,948.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
8,747,208.30 7,959,848.00 5,789,316.10
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,547,750.00
债务重组损益 86.52
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -442,676.23 -855,674.51 -808,055.45
减：所得税影响额 1,347,868.71 1,948,803.89 1,467,169.81
合计 6,663,805.44 9,712,938.74 6,999,891.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是我国轻工行业最大的提供设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的
综合性工程公司，目前已形成包括工程设计、咨询、安装施工、采购、试车在内的工程项目
建设完整业务链，能为业主提供高品质的工程建设全过程服务。业务领域涵盖轻纺、建筑、
城市规划、商物粮、电子通讯、化工石化医药、机械、农林、市政公用、电力、环境工程、
环境影响评价等行业，客户遍及亚、欧、非、美及大洋洲等地。
公司所处的轻工业工程建设领域竞争激烈，公司的竞争对手主要来源于参与轻工及其他
相关行业工程项目的企业，包括各种规模的综合类或行业性工程勘察设计企业、工程公司、
建筑工程设计事务所和拥有中国境内业务的外国工程公司、设计师事务所。
在轻工工程建设领域，公司具备竞争优势的业务领域包括制浆造纸、食品发酵、制糖及
日用化工等细分行业，在国内大中型轻工业建设领域处于主导地位。对比竞争对手，公司在
海外业务、工程总承包业务体量等方面还存在一定差距，公司要继续加强工程总承包业务的
经营力度，在继续拓展国内市场的同时，积极开拓境外以轻工为主的制造业及建筑领域的工
程建设市场。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
无形资产 无形资产比年初增加 26285706.23 元，增长 88.35%，主要系报告期武汉子公司自建办公楼购入土地使用权。
货币资金 货币资金比年初增加 405062112.70 元，增长 38.03%，主要系报告期经营活动现金净流入增加。
应收账款 应收账款比年初减少 272643508.38 元，减少 41.98%，主要系报告期收回大额总承包项目应收账款。
预付账款 预付账款比年初增加 137902215.73 元，增长 34.38%，主要系报告期预付设备款增加。
可供出售金融资产比年初增加 22972723.89 元，增长 153.41%，主要系报告期申银万国证券股份有限公司
可供出售金融资产 重组更名为“申万宏源集团股份有限公司”并在深圳证券交易所上市交易，本公司持有申万宏源集团股份
有限公司之股份由按成本计量变更为按公允价值计量，公允价值变动较大所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是我国轻工行业最大的提供设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的
综合性工程公司，目前已形成包括工程设计、咨询、安装施工、采购、试车在内的工程项目
建设完整业务链，能为业主提供高品质的工程建设全过程服务。
公司的核心技术主要体现在按照客户的设想和要求，运用公司的技术能力和经验积累，
将各种先进、可靠的技术和设备转化成符合客户需要的生产系统或其他建设成果，客户通过
运行和使用这些建设成果，得以实现其投资和建设目标。公司的核心技术源于长期从事轻工
各类行业项目设计业务，对其专业技术的不断总结和研究提高。
公司核心技术的先进性一方面体现在项目设计涉及的产品行业和工程专业的深度和广度
上，另一方面体现在客户项目运用的总体表现和效果。公司拥有轻工业工程项目设计最齐全
的产品行业门类和强大的专业技术力量，可以承担所有轻工行业的工业建设项目和资质范围
内的其他工业设计和建筑设计项目。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年度，公司完成营业总收入46.93亿元，同比下降14.21%，其中工程总承包业务完成营
业收入33.55亿元，占公司2015年度营业总收入的71.49%；实现归属于母公司所有者的净利润
2.28亿元，同比增长14.47%。新签订单53.84亿元,同比下降23.66%；截止2015年12月31日，公
司资产总额35.25亿元，同比增长8.81%，归属于母公司股东的所有者权益11.01亿元，同比增长
24.34%。
二、主营业务分析
1、概述
2015年度，公司完成营业收入469,302.08万元，同比减少14.21%。营业成本419,950.78万元，
同比减少14.98%。2015年经济形势没有明显好转，行业内投资低迷，公司上年新签合同额下降，
使公司全年营业收入规模下降。四项主营业务中，总承包业务全年实现收入33.55亿元，同比减
少16.49%；设计业务全年实现收入8.85亿元，同比减少12.10%；监理业务全年实现收入2.80亿
元，同比增长9.44%；咨询业务全年实现收入1.55亿元，同比减少12.4%。2015年销售费用1,003.44
万元，同比减少25.45%，主要是由于销售绩效工资下降。管理费用22,126.10万元，同比减少
3.39%。财务费用-2,143.05万元，同比减少1,026.38万元，主要是由于利息收入增加。研发投
入15,884.93万元，同比减少11.64%。经营活动产生的现金流量净额为50,409.48万元，同比增
加290.94%，主要原因是报告期采购和工程款支出减少，总承包项目结算增加。投资活动产生的
现金流量净额为-4,575.03万元，同比少流出2346.34万元，主要原因是报告期购建固定资产支
出同比减少。筹资活动产生的现金流量净额为-3,713.97万元，同比多流出432.11万元，主要原
因是报告期分配股利增加。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
营业收入合计 4,693,020,847.80 100% 5,470,188,220.96 100% -14.21%
分行业
承包 3,355,006,204.31 71.49% 4,017,385,857.44 73.44% -16.49%
咨询服务 1,318,881,704.98 28.10% 1,438,482,840.15 26.30% -8.31%
其他 19,132,938.51 0.41% 14,319,523.37 0.26% 33.61%
分产品
承包 3,355,006,204.31 71.49% 4,017,385,857.44 73.44% -16.49%
设计 884,796,366.40 18.85% 1,006,649,562.45 18.40% -12.10%
监理 279,563,301.23 5.96% 255,442,259.74 4.67% 9.44%
咨询 154,522,037.35 3.29% 176,391,017.96 3.22% -12.40%
其他 19,132,938.51 0.41% 14,319,523.37 0.26% 33.61%
分地区
境内 3,896,410,395.24 83.03% 4,931,367,393.93 90.15% -20.99%
境外 796,610,452.56 16.97% 538,820,827.03 9.85% 47.84%
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
承包 3,355,006,204.31 3,120,804,268.18 6.98% -16.49% -17.18% 0.78%
咨询服务 1,318,881,704.98 1,062,970,885.52 19.40% -8.31% -8.04% -0.24%
分产品
承包 3,355,006,204.31 3,120,804,268.18 6.98% -16.49% -17.18% 0.78%
设计 884,796,366.40 709,020,969.44 19.87% -12.10% -11.71% -0.36%
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
1）2010年7月13日，公司子公司武汉公司与关联企业中国轻工业对外经济技术合作公司签订
《马里新糖联甘蔗种植基地项目工程总承包合同》，合同约定本项目为EPC承包交钥匙工程。该
项目陆续签订补充合同，使得合同总金额增加至人民币46,719.95万元。截至报告期末，该项目
进展正常。
2）2010年7月27日，公司子公司南宁公司与南宁劲达兴纸浆有限公司签订了年产9.8万吨漂
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白桑枝浆项目工程总承包合同，合同金额4.2亿元人民币。截至报告期末，该项目由于业主未能
按期支付工程进度款，导致工程竣工时间存在不确定性。
3）2014年2月25日，公司与创汇有限公司签订了《理文集团越南后江省年产40万吨包装纸生
产线总承包合同》，合同约定公司承担理文集团越南后江省年产40万吨包装纸生产线项目造纸
车间、脱墨车间、自备热电站、水厂及污水处理、总平面及外管线的工程设计、基建施工、设
备安装及部分设备、材料采购和培训等工作，合同总金额暂定为人民币91,103.416万元(具体金
额以分项合同约定为准),报告期内,该项目签订增补合同,合同总金额增加至91,380.036万元。
截至报告期末，该项目进展正常。
4）2014年7月18日，公司全资子公司广州公司联合湖南星大建设集团有限公司与湛江市粤丰
环保电力有限公司签订了《湛江市生活垃圾焚烧发电厂工程设计采购施工EPC总承包合同》，合
同金额人民币56,682万元。合同约定广州子公司作为联合体牵头人，承担该工程的EPC总承包，
工作范围包括项目勘察、设计、土建、设备采购、安装和调试，指导和协助发包人试运行，并
负责完成工程竣工验收和环保竣工验收，将最终验收的工程正式交付发包人。截至报告期末，
该项目进展正常。
（5）营业成本构成
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
承包 3,120,804,268.18 74.31% 3,768,271,002.24 76.29% -17.18%
咨询服务 1,062,970,885.52 25.31% 1,155,963,259.38 23.40% -8.04%
其他 15,732,638.47 0.37% 14,933,139.36 0.30% 5.35%
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
承包 3,120,804,268.18 74.31% 3,768,271,002.24 76.29% -17.18%
设计 709,020,969.44 16.88% 803,078,163.40 16.26% -11.71%
监理 235,922,586.98 5.62% 221,531,054.10 4.49% 6.50%
咨询 118,027,329.10 2.81% 131,354,041.88 2.66% -10.15%
其他 15,732,638.47 0.37% 14,933,139.36 0.30% 5.35%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
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（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,072,156,431.77
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 22.85%
公司前5大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名客户 357,999,596.65 7.63%
2 第二名客户 275,010,847.75 5.86%
3 第三名客户 169,935,481.44 3.62%
4 第四名客户 157,958,044.91 3.37%
5 第五名客户 111,252,461.02 2.37%
合计 -- 1,072,156,431.77 22.85%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司前五名客户中的中国轻工集团公司为公司控股股东。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 319,207,078.45
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 7.60%
公司前5名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名供应商 87,382,220.74 2.08%
2 第二名供应商 76,903,354.88 1.83%
3 第三名供应商 68,693,709.75 1.64%
4 第四名供应商 45,843,392.97 1.09%
5 第五名供应商 40,384,400.11 0.96%
合计 -- 319,207,078.45 7.60%
3、订单
单位：万元
按产品分类 2015年度 2014年度 同比增减
设计业务 109,279.39 139,427.37 -21.62%
监理业务 39,791.49 33,368.54 19.25%
咨询业务 16,120 16,075.78 0.28%
工程总承包业务 373,203.61 516,411.76 -27.73%
合计 538,394.49 705,283.45 -23.66%
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
按行业分类 2015年度 2014年度 同比增减
制浆造纸 152,287.43 220,244.08 -30.86%
食品发酵 195,368.53 182,759.1 6.9%
医药 6,517.28 2,971.38 119.34%
市政 -306.63 13,718.31 -102.24%
环保 22,422.95 80,627.94 -72.19%
日用化工 14,599.61 28,740.93 -49.2%
民用建筑 79,178.58 90,832.48 -12.83%
其他 68,324.05 85,389.18 -19.99%
合计 538,394.49 705,283.45 -23.66%
4、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 10,034,400.43 13,460,114.57 -25.45%
管理费用 221,260,990.74 229,017,794.15 -3.39%
财务费用 -21,430,521.24 -11,166,718.15 主要系报告期利息收入增加。
5、研发投入
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 656 651 0.77%
研发人员数量占比 14.19% 13.74% 0.45%
研发投入金额（元） 158,849,345.37 179,775,239.16 -11.64%
研发投入占营业收入比例 3.38% 3.29% 0.09%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发中心主要在研项目情况:新能源汽车锂离子电池隔膜基纸产业化研发
在2014年研发成果的基础上，为解决无纺布隔膜由于局部孔径偏大导致短路或者涂布量较大
隔膜偏厚偏重等问题，研究纺织法与造纸法复合工艺，在造纸法锂离子电池隔膜用无纺布基材
表面设置细密纺丝层，降低无纺布孔径大小，使得孔径均匀，开发制备工艺简单可行、耐温及
安全性能优异、生产成本低的锂离子电池隔膜。
未热压的纺丝无纺布基材经实验室涂布制成隔膜后，经组装成扣式电池进行充放电性能检
测，该自制隔膜可以正常充放电，目前新型隔膜正在持续充放电试验检测中。
本项目到2015年底为止共申请发明专利14项，获得国家知识产权局授权发明专利12项。除产
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
业化及企业标准部分由于技术方向、市场变动等原因进展推后外，其他方面如技术研发、配套
工程等均取得重要进展。与课题相关的上海市2011年度“科技创新行动计划”重大科技项目“新
能源汽车用锂离子电池隔膜技术研究”（11DZ1100208）及中国轻工集团公司科技创新基金项目
“新能源汽车用锂离子电池隔膜技术研究”（中轻科[2012]281号）通过验收。
未来拟达成目标：在基纸抄造工艺、纺丝技术、热压复合工艺等方面形成新的自主知识产权
专利成果，形成满足各项性能指标且生产工艺成熟、稳定的中试产品，并积极寻找合作伙伴完
成产业化目标。
6、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 5,004,313,440.21 5,232,560,336.64 -4.36%
经营活动现金流出小计 4,500,218,633.53 5,103,614,455.73 -11.82%
经营活动产生的现金流量净额 504,094,806.68 128,945,880.91 290.94%
投资活动现金流入小计 795,131.09 1,355,932.90 -41.36%
投资活动现金流出小计 46,545,435.08 70,569,597.91 -34.04%
投资活动产生的现金流量净额 -45,750,303.99 -69,213,665.01
筹资活动现金流入小计 25,185,510.53 22,585,314.84 11.51%
筹资活动现金流出小计 62,325,253.33 55,403,983.26 12.49%
筹资活动产生的现金流量净额 -37,139,742.80 -32,818,668.42
现金及现金等价物净增加额 423,423,600.33 25,234,362.46 1,577.96%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年增加375,148,925.77元，主要系报告期采购和工程款支出减少。
（2）投资活动现金流出小计比上年减少24,664,762.83元，主要系报告期购建固定资产支出减少。
（3）现金及现金等价物净增加额比上年增加398,189,237.87元，主要系报告期经营活动产生的现金流量净额增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期公司经营活动现金流量净额比本年度净利润多121.09%，主要原因是报告期总承包项目结算增加，应收工程款减少，
存货中的已完工未结算工程减少。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
2015 年末 2014 年末 重大变
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 动说明
货币资金 1,470,234,759.22 41.71% 1,065,172,646.52 32.88% 8.83%
应收账款 376,794,400.31 10.69% 649,437,908.69 20.05% -9.36%
存货 513,823,134.93 14.58% 595,050,406.82 18.37% -3.79%
长期股权投资 2,722,715.84 0.08% -0.08%
固定资产 283,440,150.99 8.04% 308,424,271.75 9.52% -1.48%
在建工程 449,817.90 0.01% 0.01%
短期借款 3,981,740.00 0.11% 0.11%
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提 本期购 本期出
项目 期初数 期末数
动损益 允价值变动 的减值 买金额 售金额
金融资产
3.可供出售金融资产 9,781,690.32 21,701,465.59 30,331,555.91 33,483,155.91
金融资产小计 9,781,690.32 21,701,465.59 30,331,555.91 33,483,155.91
上述合计 9,781,690.32 21,701,465.59 30,331,555.91 33,483,155.91
金融负债 273,102.07 273,102.07 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响
2015年1月26日，申银万国证券股份有限公司以换股方式吸收合并宏源证券股份有限公司并
在深圳证券交易所上市交易，更名为“申万宏源集团股份有限公司”，本公司持有申万宏源集
团股份有限公司之股份由按成本计量变更为按公允价值计量，由于公允价值大幅上升，将已计
提的减值准备相应转回。该项公允价值变动及资产减值准备转回使报告期其他综合收益增加
14,123,014.14元。
五、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
45,129,920.84 102,580,608.81 56.01%
公 司 报 告 期 投 资 额 为 45,129,920.84 元 ， 其 中 武 汉 子 公 司 办 公 楼 土 地 使 用 权 支 出
28,743,686.55元，软件系统投资7,436,652.99元，其他固定资产投资8,949,581.30元。
公司上年同期投资额为102,580,608.81元，其中广州子公司办公楼投资60,582,655.10元，
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
长沙子公司食堂投入5,394,455.86元，软件系统投资9,492,331.34元，其他固定资产投资
27,111,166.51元。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
自有资
金以及 公告编
武汉公
28,743, 28,743, 向股东 2015 年 3 号：
司办公 自建 是 - 0.00 -
686.55 686.55 借款或 月4日 2015-00
楼
银行贷 2
款
28,743, 28,743,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
686.55 686.55
武汉子公司购建办公楼项目说明:
为从根本上解决武汉公司办公场所紧张制约生产发展的问题，经公司第四届董事会第十七次会议审议通
过，同意武汉公司购地并自建办公楼，其中一期工程投资总金额不超过人民币 15,900 万元。2015 年 3 月 10
日，武汉子公司于成功竞得宗地块编号为 P（2015）022 号地块，该地块位于武汉市高新大道以南、佳园路以
西，购买土地价格为 2,750 万元（不含税费）。武汉公司已成立了置业分公司实施新建办公楼项目，并于 2015
年 6 月 16 日取得土地证〔武新国用（2015）第 063 号〕，目前处于办公楼建筑方案报建预审阶段，但由于所
购地块附近涉及地铁建设，原规划方案报批进展缓慢，导致项目工期推迟。截至报告期末，该项目费用支出
符合预期。
4、以公允价值计量的金融资产
单位：元
资产 本期公允价值变 计入权益的累计 报告期内购 报告期内 累计投资收 资金
初始投资成本 期末金额
类别 动损益 公允价值变动 入金额 售出金额 益 来源
自有
股票 3,151,600.00 21,701,465.59 30,331,555.91 0.00 0.00 132,972.86 33,483,155.91
资金
合计 3,151,600.00 21,701,465.59 30,331,555.91 0.00 0.00 132,972.86 33,483,155.91 --
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
项目规划、
中国中轻国
咨询及工程 179,538,715 72,097,316 383,471,21 29,147,516 24,089,701.
际工程有限 子公司 20000000
承包、监理 .00 .95 9.16 .00 68
公司
等
施工总承
中国轻工建 包；专业承
752,117,715 141,897,26 861,422,41 28,633,117 24,605,321.
设工程有限 子公司 包；劳务分 85000000
.59 1.48 1.85 .86 97
公司 包；工程项
目管理
中国轻工业
工程承包、 395,083,089 70,627,682 730,219,30 28,172,537 24,880,761.
长沙工程有 子公司 20000000
设计、监理 .11 .46 9.94 .94 84
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州华轻工程监理有限公司 清算 处置长期股权投资产生投资收益 23,294.19 元
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1、经营环境分析
2015年，国际经济形势总体依然错综复杂，复苏较慢。国内经济从高速增长进入中高速增长，
经济增长进入新常态，经济增速继续小幅回落，社会整体投资明显减弱，部分行业产能过剩，
经济总体有效需求不足。传统的轻工行业经过前期的高速发展后，步入到投资平缓期。受日益
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
增长的人工成本等因素影响，一些跨国企业的投资向东南亚等地区转移设厂，市场竞争更趋激
烈。面对经济发展的新常态，公司在继续巩固以轻工为主的制造业和建筑工程领域的既有四大
主营业务市场份额的基础上，积极进入节能环保、垃圾焚烧、污水处理、化工医药、市政公用、
创业园区等新的业务领域，寻找新的增长点；利用国家“一带一路”等政策利好，积极实施“走
出去”战略，重点关注东南亚，非洲和拉丁美洲地区，确保公司经营业绩持续稳定发展。
2、公司发展战略
公司的发展定位是：为轻工及相关行业企业提供全过程、全方位一站式服务，做国内轻工行
业规划布局、技术进步和产业升级的重要贡献者，国内外工程设计、采购、施工和试运行一体
化的集成服务商。
公司的战略目标是：成为轻工行业及相关领域国内领先、国际知名的国际化工程公司和一流
上市公司。国内领先是指品牌领先、市场份额领先和技术工艺领先；国际知名是指能够承接国
际项目，在国外有大量成功的工程项目，为国际工程界所认可；国际化是指国际工程业务达到
公司业务总量具有影响力的比例；工程公司是指工程总承包业务在公司业务总量中具有举足轻
重的地位。
3、2016年度经营计划
2016年，公司要继续坚持以工程总承包业务为龙头的经营策略，抓住节能环保、化工医药、
市政公用、创业园区等领域的市场机遇。在以设计为龙头的工程总承包业务模式下，引导和推
广总承包理念，努力将咨询、设计项目转化成总包项目；要提升国际化水平，坚持“全球经营”
的理念，利用国家“一带一路”等政策利好，努力寻求海外市场机遇。以造纸、食品等优势行
业为切入点，依托重要客户，开拓海外业务，同时要提高专业化水平，增强对海外项目的风险
管控；要继续加强资本运作，有序推进公司非公开发行股份注资长泰公司工作。适时启动设立
投资公司工作，对朝阳行业、前瞻性行业进行战略投资，培育新的利润增长点。要用资本的力
量推动国际业务的开拓；要推进创新成果产业化，加大对专利成果的应用研究，打通成果产业
化的“最后一公里”。加快提升科技创新项目的水平与应用价值，重点关注和扶植符合国家产
业政策、发挥主营业务或主导行业优势的关键技术；要整合优势资源，加快股份平台搭建，发
挥股份平台作用，整合海诚系优势资源，推进公司内部各类资源的整合，加强内部协调，发挥
协同效应；最终确保完成2016年度经营业绩指标。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
4、可能面对的风险
（1）市场风险：公司所从事的工程建设业务领域完全开放、竞争激烈，受国家宏观经济政
策影响较大，与国家固定资产投资状况关联度较高，国民经济增速的放缓可能会导致公司经营
业绩增长速度下降。
公司在继续保持具有竞争优势的传统业务领域比如制浆造纸、食品饮料、热电、轻化工等业
务领域之外，要积极开拓医药以及污水废气处理、垃圾焚烧等环保行业的新兴业务领域，寻找
新的经济增长点。在继续巩固和扩大国内市场业务领域的同时，积极开拓国际市场、提升国际
化经营能力。
（2）境外项目经营风险：随着公司境外项目市场的积极开拓和推进，公司境外项目市场将
面临项目所在国的政治和政策、法律和规范、财政、市场行规、业主诚信、材料供应、劳务能
力和劳工政策以及汇率等风险。
公司在积极研究海外项目市场当地的法律和政策之外，公司的相关管理部门和项目承担部门
要形成针对项目的策划团队，在项目前期对这些风险进行识别和评估，同时在合同谈判和项目
管控上拟定对应措施，并根据项目实施过程所反映的问题，对存在的问题进行具体分析，制定
措施，并跟踪实施效果，以降低风险。
（3）工程总承包项目风险：随着公司主营业务由设计向工程总承包业务的转型以及工程总
承包业务规模的不断扩大，公司在经营工程总承包项目中面临着项目建设周期较长、原材料价
格的波动以及资金垫付增大等风险因素。
随着公司业务的转型，工程总承包业务已成为公司第一大主营业务，公司在加强工程总承包
业务经营力度的同时，要继续提高工程总承包业务的管控能力，加强项目风险意识，识别并采
取规避风险的措施；要有效利用自身优势和资源，把提升工程总承包管理水平及盈利水平作为
重点。
十、接待及拜访调研、沟通、采访等活动
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 01 月 05 日 实地调研 机构 泰康资管
2015 年 02 月 10 日 实地调研 机构 海通证券、广发证券、中信建投
华夏基金，工银瑞信，信达证券，海通证券，申万宏源，宽容资本，
2015 年 08 月 26 日 实地调研 机构 兴业基金，中信证券，彤源投资，无锡航天高能股权投资，国金证券，
中静实业，国联安基金，福建嘉通资产管理，中金公司，北京鸿道投
21
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
资，上海德汇集团，朱雀投资，华安基金，国泰君安，德邦证券，中
投证券，红象投资，中国人保，浙商证券，上海恒络股权投资，贵山
基金，拾贝投资，永诚财产保险，银河证券，安信证券，上海如意投
资，银河基金，华商基金，上海睿信投资，证券时报。
2015 年 08 月 27 日 实地调研 机构 易方达
海通证券，中银基金，汇丰晋信，华澳信托，华宝投资，泊通投资，
2015 年 09 月 09 日 实地调研 机构
倚天投资，必达资本，中植名典投资。
2015 年 09 月 11 日 实地调研 机构 华夏基金
2015 年 10 月 15 日 实地调研 机构 东北证券
2015 年 10 月 22 日 实地调研 机构 中投证券
银河证券，爱建证券，国联安基金，光大金控，上海晨燕资产管理，
2015 年 11 月 17 日 实地调研 机构
上海铨胜资产管理
22
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
1、报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本
方案（预案）情况
（1）2014年5月16日，公司召开2013年度股东大审议通过了《2013年度利润分配及资本
公积金转增股本预案》，以2013年12月31日公司总股本205,200,000股为基数，每10股派发现
金红利2.7元（含税），共计派发现金红利55,404,000.00元，每10股派送红股1股（含税），
共计派送股票红利20,520,000股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增
股本82,080,000股。
因权益分派登记日前公司股本发生变动，调整后的2013年度权益分派方案为：以公司总
股本206,825,896股为基数，向全体股东每10股送红股0.992138股，派2.678774元人民币现金
（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股。
（2）2015年5月8日，公司召开2014年度股东大审议通过了《2014年度利润分配预案》，
公司2014年度利润分配方案为：以2015年3月18日公司最新总股本310,555,621股为基数，每
10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发现金红利62,111,124.20元，同时，每10股派送
红股3股（含税），共计派送股票红利93,166,686股。
（3）2016年4月11日，公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《2015年度利
润分配预案》，公司2015年度利润分配预案为：以公司最新总股本408,243,411股为基数，每
10股派发现金红利3.00元（含税），共计派发现金红利122,473,023.30元。如公司在2015年
度利润分配方案实施之前股本发生变动，董事会拟提请股东大会授权董事会按照“现金分红
比例不变”的原则实施利润分配方案。该议案尚需公司2015年度股东大会审议批准。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归 占合并报表中归属于
以其他方式现 以其他方式现
分红年度 现金分红金额（含税） 属于上市公司普通股股 上市公司普通股股东
金分红的金额 金分红的比例
东的净利润 的净利润的比率
23
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
2015 年 122,473,023.30 228,000,297.84 53.72%
2014 年 62,111,124.20 199,184,506.07 31.18%
2013 年 55,403,983.26 159,472,718.00 34.74%
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 408,243,411
现金分红总额（元）（含税） 122,473,023.30
可分配利润（元） 189,214,047.69
现金分红占利润分配总额的比例 100%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2016年4月11日，公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《2015年度利润分配预案》，公司2015年度利润分
配 预 案 为 ： 以 公 司 最 新 总 股 本 408,243,411 股 为 基 数 ， 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.00 元 （ 含 税 ）， 共 计 派 发 现 金 红 利
122,473,023.30元。如公司在2015年度利润分配方案实施之前股本发生变动，董事会拟提请股东大会授权董事会按照“现
金分红比例不变”的原则实施利润分配方案。该议案尚需公司2015年度股东大会审议批准。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告
期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕
及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达
到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”
的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
24
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 93
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 董旭、刘蕾
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司因拟实施非公开发行股票方案，聘请海通证券委财务顾问，报告期内未支
付财务顾问费。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
公司诉青岛三利 8,297.84 否 审理中 - - 2013-08-30 2013-023
2013-08-30 2013-023
青岛三利诉公司 3,415.16 是 一审判决 - -
2015-09-18 2015-048
中轻建设与兴荣公
5,990 否 裁决 - - 2016-03-08 2016-003
司仲裁
中轻建设与天津厦
翔投资发展有限公 5,009 否 一审判决 - - 2014-11-04 2014-045
司诉讼
报告期内，公司重大诉讼仲裁进展情况说明
1、公司与青岛三利集团有限公司诉讼事项
25
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
诉讼基本情况：2012年3月25日，公司与青岛三利签订《设计与施工总承包合同》，合同
约定公司承担青岛三利位于青岛市城阳区青大工业园青岛博利尔机械设备有限公司院内的体
育场工程（包含赛场、看台主体及地下室、看台膜结构、景观及配套项目）的土建、机电、
精装修的整体全面设计及施工工作，合同价格暂定为人民币5000万元，其中工程款按每月工
程进度的80%给付。2012年8月28日双方又签订了《补充协议》，对原合同工期等内容进行了
补充约定。上述合同及补充协议签订后，公司依约履行，积极组织施工，但青岛三利在合同
履行过程中大量拖欠工程进度款，经公司发出律师函、解约通知函后仍拒不履行付款义务，
为此公司向山东省高级人民法院提起诉讼请求，请求法院判决解除双方之间的《设计与施工
总承包合同》及《补充协议》，并要求被告支付拖欠工程款、违约金，并赔偿相应的经济损
失共计人民币8,297.8367万元。
青岛三利就与公司建设工程施工合同纠纷一案向青岛市城阳区人民法院提起诉讼，请求
青岛市城阳区人民法院判决解除与本公司签订的设计及施工总承包合同及补充协议，并支付
质量维修费80万元及违约金400万元，同时承担案件诉讼费。2014年10月,公司收到青岛三利
提出的变更诉讼请求申请书，质量维修费变更为35,103,094.18元，违约金变更为1,250万元。
诉讼进展：公司诉青岛三利一案公司:已通过山东省高院冻结了青岛三利的全部银行账
户、查封了位于青岛市城阳区后海西社区面积为13349m2的土地，冻结了青岛三利所持有的青
岛三利中德美水设备有限公司69.7%的股权和青岛博利尔机械设备有限公司100%的股权。山东
省高院也已启动工程造价鉴定程序。
青岛三利一案诉公司一案:2015年9月11日，城阳区人民法院作出一审判决，判决：（1）
青岛三利与公司之间签订的《设计及施工总承包合同》及《补充协议》于2013年1月10日解除。
（2）公司于判决生效后十日内，偿付青岛三利工程质量问题修复费人民币32,694,348.76元。
（3）公司于判决生效后十日内，偿付青岛三利司法鉴定费人民币1,265,059元。（4）公司承
担案件受理费人民币192,177元。
针对上述判决结果，公司已上诉至青岛市中级人民法院。公司认为，一审法院事实查明
不清，审判所依据的鉴定结论存在重大问题，未对质量责任进行划分，应对一审判决进行改
判或发回重审，驳回被上诉人青岛三利的全部诉讼请求。
同时，公司及律师事务所的法律意见认为本案件的一审判决明显有失公允，公司已经上
26
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
诉，该判决结果仍存在改判或发回重审等多种可能性。公司已在以前年度成本费用中合理预
计可能发生的维修保养费用，公司本期对维修保养费进行了重估，根据重估结果，本期暂未
根据一审判决结果对维修费用进行补提。
2、公司全资子公司中轻建设与西安兴荣房地产开发有限公司仲裁事项
仲裁基本情况：2012年6月28日，公司全资子公司中国轻工建设工程有限公司（下称“中
轻建设”）与西安东俊房地产开发有限公司（下称“西安东俊”）签订了《陕西省建设工程
施工合同》，约定由西安东俊将其投资开发的阎良航空国际大酒店及科技公寓项目（下称“该
项目”）发包给中轻建设施工承建；2012年11月5日，西安东俊与西安兴荣房地产开发有限公
司（下称“兴荣公司”）签订《业务交接协议》，约定将该项目交由兴荣公司全部接管并承
担一切权利和义务。此后，中轻建设和兴荣公司就该项目的工程量确认和付款事宜等签订多
份补充协议。截至仲裁提起之日，兴荣公司尚欠合同进度工程款人民币5,840万元。经多次协
商，兴荣公司仍不予支付款项，中轻建设无奈向西安仲裁委员会提起仲裁。
2014 年 10 月 24 日，中轻建设作为申请人，就与西安兴荣关于该项目履约纠纷一事向西
安仲裁委员会提出仲裁申请。公司已收到西安仲裁委员会《仲裁受理通知书》（编号(2014)
西仲字第 1166 号），受理日期为 2014 年 10 月 29 日。2016 年 1 月 6 日，为彻底解决纠纷，
提高司法效率，中轻建设向西安仲裁委员会提出变更仲裁请求申请。1、请求裁决解除申请人
与被申请人签署的《陕西省建设工程施工合同》以及《建设工程合同补充协议》；2、请求裁
决被申请人向申请人支付尚欠的工程款 75,415,218.18 元，以及按照中国人民银行同期贷款
利率支付自 2014 年 10 月 29 日起至实际付款之日为止的利息，暂计至 2016 年 1 月 6 日为 5,514，
815.31 元；3、请求裁决被申请人支付其所造成的申请人经济损失 600 万元；4、请求裁决申
请人对系争工程享有建设工程价款优先受偿权；5、请求裁决由被申请人承担申请人因仲裁活
动所支出的合理费用计人民币 50 万元（以实际发生的费用为准）；6、请求裁决本案包括鉴
定费用在内的全部仲裁费用由被申请人承担。
仲裁进展： 2016 年 3 月 17 日，公司收到了西安仲裁委员会的《调解书》（西仲调字（2014）
第 1166 号），在仲裁庭的主持下，公司全资子公司中轻建设与西安兴荣房地产开发有限公司
就仲裁事项达成如下调解协议：1、双方同意解除申请人与被申请人签署的《陕西省建设工程
施工合同》以及《建设工程合同补充协议》。2、依据陕西尚华司法会计鉴定所出具的陕尚华
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
鉴造字[2015]第 001 号《司法鉴定意见书》，系争工程陕西阎良航空国际大酒店及科技公寓
项目 1#、2#、4#、5#、6#、7#、8#楼主体及二次结构和部分外装饰工程的造价为 153,613,299.18
元(不包含争议部分)。庭审过程中双方当事人就劳保统筹、人工费补差两项争议项达成一致
意见，被申请人同意向申请人支付劳保统筹 2,000,000 元、人工费补差 500,000 元。以上各
项合计 156,113,299.18 元，申请人已收到该工程的工程款 84,230,000 元(含代付给张号乐的
3,750,000 元)，因此，被申请人尚欠申请人工程款 71,883,299.18 元。3、被申请人承担申
请人请求的延期付款利息 5,114,090 元、经济损失 3,000,000 元、鉴定费 1,000,000 元、仲
裁费用 585,910 元、因仲裁活动所支出的合理费用 300,000 元，合计 10,000,000 元。4、综
合上述款项被申请人共计应向申请人支付 81,883,299.18 元，被申请人应于 2016 年 4 月 30
日之前向申请人支付 5,000,000 元，2016 年 5 月 15 日前支付 10,000,000 元，2016 年 5 月
30 日前支付 20,000,000 元，2016 年 6 月 15 日前支付 20,000,000 元，2016 年 6 月 30 日前
支付 26,883,299.18 元。被申请人逾期不能支付的，依《中华人民共和国民事诉讼法》第二
百五十三条之规定，按照中国人民银行同期贷款利率加倍支付延期债务利息。5、双方当事人
同意申请人在被申请人所欠工程款范围内对施工工程享有优先受偿权。6、申请人自收到被申
请人支付的第一期款项之日起 20 日内向被申请人移交 1#、2#、4#、8#楼的施工现场并同步
移交相应施工资料(不干涉 5#、6#、7#楼的正常施工作业)，收到第二期款项后 10 日内移交
全部施工场地并同步移交全部施工资料(工程资料按申请人施工节点范围，本项目在交工时档
案馆等相关部门要求的施工资料提供)。7、施工现场未使用完毕的建筑材料，被申请人对尚
可利用的施工材料接收，双方在移交场地时，协商价值予以给付申请人。如双方对是否可利
用的施工材料或可利用施工材料的价值协商不一致的，则由鉴定机构陕西尚华司法会计鉴定
所确定，双方均认可鉴定机构陕西尚华司法会计鉴定所的意见。上述调解协议是双方当事人
真实意思表示，不违反法律规定，仲裁庭依据《中华人民共和国仲裁法》第五十一条第二款
之规定制作本调解书，予以确认。本调解书与裁决书具有同等法律效力，自双方当事人签收
之日起发生法律效力。
3、公司全资子公司中轻建设与天津厦翔投资发展有限公司诉讼事项
诉讼基本情况：2011年6月1日中轻建设与天津厦翔投资发展有限公司（下称“厦翔公
司”）签订桩基《建设工程施工合同》后，双方陆续签订了《施工临时道路渣土工程施工协
28
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
议书》和两份《施工合同》。天津厦翔因资金不足，未能如约向中轻建设支付各合同项下的
工程款。双方于2013年12月13日对中轻建设承包的工程整体进行了结算，并签订了工程结算
协议书。2014年3月27日，中轻建设因建设工程施工合同纠纷向天津市高级人民法院起诉天津
厦翔,请求1、依法解除双方签订的全部建设工程施工合同；2、判令天津厦翔向中轻建设支付
拖 欠 的 工 程 款 本 金 人 民 币 47,384,865.72 元 及 至 2013 年 12 月 13 日 止 的 利 息 人 民 币
2,714,941.28元，并自2013年12月14日起至实际给付之日止按银行同期贷款利率的标准向中
轻建设支付人民币47,384,865.72元工程款的相应利息；3、依法确认中轻建设对天津厦翔拖
欠的人民币47,384,865.72元工程款本金享有优先受偿权。
诉讼进展：2014年8月5日一审判决作出，判决（1）解除双方施工合同；（2）判决天津
厦翔支付工程款及逾期付款利息人民币5009万元；（3）确认在人民币4486万元（扣除尚未实
施的门窗及配电柜人民币252万元和逾期付款利息人民币271万元）工程款范围内对已施工的
工程中轻建设享有优先受偿权。在法定上诉期内天津厦翔未提起上诉，一审判决生效。2014
年11月4日向天津市高级人民法院申请强制执行。
该案因涉及资产拍卖，且债权人众多，目前仍在执行过程中，执行结果和执行完结时间
尚不确定。
十四、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十五、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十六、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
1、公司首期第一批股票期权激励计划相关情况
（1）报告期内，公司首期第一批股票期权激励计划调整情况
2015年6月11日,公司召开第四届董事会第十九次会议对首期第一批股票期权激励计划激
励对象名单、期权数量和行权价格进行了调整。
因4名激励对象不符合激励条件，公司首期第一批股票期权激励计划激励对象人数由153
人调整为149人，股票期权的数量由712.4401万份调整为695.9056万份。
因实施2014年度权益分配方案，公司首期第一批股票期权激励计划期权数量由695.9056
万份调整为904.6772万份，行权价格由6.300元调整为4.692元。
29
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
(2) 报告期内，公司首期第一批股票期权激励计划行权情况
2014年5月5日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司〈首期第一批股
票期权激励计划〉第一个行权期达到行权条件的议案》，根据公司《首期第一批股票期权激
励计划》的相关规定，公司《首期第一批股票期权激励计划》第一个行权期已满足行权条件，
激励对象可在公司董事会发布行权公告后的首个交易日起至2015年3月22日的期间内行权。
公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期可行权数量为238.104万份。截至公司
2013年度权益分派方案实施之前，第一个行权期已行权数量162.5896万份，剩余未行权数量
为75.5144万份，公司根据2013年度权益分派方案对首期第一批股票期权激励计划第一个行权
期尚未行权期权数量和价格进行了调整，调整后的第一个行权期尚未行权期权数量为
112.9748万份。截至第一个行权期末，第一个行权期行权数量112.9748万份。
2015年6月11日, 公司召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司〈首期第一
批股票期权激励计划〉第二个行权期达到行权条件的议案》，根据公司《首期第一批股票期
权激励计划》的相关规定，公司《首期第一批股票期权激励计划》第二个行权期已满足行权
条件，激励对象可在公司股票复牌后第3个交易日起起至2016年3月23日的期间内行权。公司
首期第一批股票期权激励计划第二个行权期可行权数量为452.1104万份。截至报告期末，激
励对象在第二个行权有效期内共计行权420.6989万份。
2、报告期内，公司首期第二批股票期权激励计划调整情况
2015年6月11日,公司召开第四届董事会第十九次会议对首期第二批股票期权激励计划激
励对象名单、期权数量和行权价格进行了调整。
因3名激励对象已不符合激励条件，公司首期第二批股票期权激励计划激励对象人数由
269人调整为266人，股票期权的数量由1,195.3982万份调整为1,180.3178万份。
因 实 施 2014 年 度 权 益 分 配 方 案 ， 公 司 首 期 第 二 批 股 票 期 权 激 励 计 划 期 权 数 量 由
1,180.3178万份调整为1,534.4131万份，行权价格由9.573元调整为7.210元。
公司首期第一、二批股票期权激励计划本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额
为8,955,318.19元，累计确认的费用总额为30,255,051.13元。
十七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
30
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
公告编
中轻华信 受同一 2015 年
接受劳 综合服 市场原 1,354. 1,354. 据实结 号：
工程科技 母公司 - 否 - 04 月 18
务 务费 则定价 35 35 算 2015-0
管理中心 控制 日
08
公告编
中国海诚 受同一 2015 年
接受劳 综合服 市场原 据实结 号：
长沙工程 母公司 - 128.44 128.44 否 - 04 月 18
务 务费 则定价 算 2015-0
院 控制 日
08
中国海诚
公告编
国际工程 受同一 综合服 2015 年
接受劳 市场原 据实结 号：
投资总院 母公司 务费、设 - 316.21 316.21 否 - 04 月 18
务 则定价 算 2015-0
武汉轻工 控制 计 日
08
院
公告编
受同一 2015 年
南宁轻工 接受劳 综合服 市场原 据实结 号：
母公司 - 273.26 273.26 否 - 04 月 18
业工程院 务 务费 则定价 算 2015-0
控制 日
08
公告编
成都海诚 受同一 2015 年
接受劳 综合服 市场原 据实结 号：
科技管理 母公司 - 265.94 265.94 否 - 04 月 18
务 务费 则定价 算 2015-0
中心 控制 日
08
公告编
受同一 综合服 2015 年
陕西轻工 接受劳 市场原 据实结 号：
母公司 务费、设 - 528.28 528.28 否 - 04 月 18
业工程院 务 则定价 算 2015-0
控制 计 日
08
公告编
中轻海诚 受同一 2015 年
接受劳 综合服 市场原 据实结 号：
投资发展 母公司 - 86.12 86.12 否 - 04 月 18
务 务费 则定价 算 2015-0
公司 控制 日
08
中国轻工
公告编
建设工程 受同一 2015 年
接受劳 设备采 市场原 2,626. 1,894. 2,626. 按合同 号：
总公司机 母公司 否 - 10 月 20
务 购安装 则定价 4 15 4 约定 2015-0
电设备制 控制 日
52
造厂
长沙长泰 受同一 2014 年 公告编
采购商 采购设 市场原 按合同
智能装备 母公司 4,250 272.24 4,250 否 - 12 月 25 号：
品 备 则定价 约定
有限公司 控制 日 2013-0
31
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
22/201
4-018/
公告编
号：
2014-0
48
公告编
号：
2010-0
中国轻工 22/201
受同一 2014 年
业对外经 提供劳 承包收 市场原 50,139 11,945 50,139 按合同 4-018/
母公司 否 - 12 月 25
济技术合 务 入 则定价 .95 .09 .95 约定 2014-0
控制 日
作公司 39/201
4-044/
2014-0
48
公告编
中国造纸 受同一 2011 年 号：
提供劳 承包收 市场原 53,258 53,258 按合同
装备有限 母公司 166.66 否 - 05 月 03 2011-0
务 入 则定价 .6652 .67 约定
公司 控制 日 09/公
开招标
中轻特种
纤维材料
公告编
有限公司 受同一 2012 年
提供劳 承包收 市场原 11,246 1,475. 11,246 按合同 号：
(原中轻 母公司 否 - 10 月 25
务 入 则定价 .95 1 .95 约定 2012-0
造纸工程 控制 日
33
技术有限
公司)
长沙长泰 受同一 2014 年
提供劳 承包收 市场原 2,118. 按合同 公开招
机械股份 母公司 2,354 2,354 否 - 11 月 18
务 入 则定价 6 约定 标
有限公司 控制 日
20,824 126,82
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.44 8.57
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
报告期内，公司预计 2015 年公司及下属子公司与关联人发生的日常关联交易总金额
易进行总金额预计的，在报告期内的
不超过人民币 4,500 万元，实际发生额 2952.6 万元。
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
32
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
长沙长泰
受同一母
智能装备 股利分红 否 0 930.16 930.16
公司控制
有限公司
关联债权对公司经营成 长沙长泰智能装备有限公司因股利分红形成的关联债权使公司投资收益增加 930.16 万元，应收股
果及财务状况的影响 利增加 930.16 万元。
5、其他重大关联交易
（1）2015年3月2日，公司召开第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于长沙子公司
与关联企业签订经营合同的议案》，同意公司全资子公司长沙公司与关联企业中轻国泰机械
有限公司签订《纸机及复卷机安装分包合同》，合同金额人民币660万元。
（2）2015年4月16日，公司召开第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于2015年度
日常关联交易的议案》，预计2015年公司及下属子公司与关联人发生的日常关联交易总金额
不超过人民币4,500万元。
（3）2015年7月22日，公司召开第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司本次
发行涉及关联交易事项的议案》，同意公司与中国轻工集团公司、中国食品发酵工业研究院
签署的附条件生效的《股份认购协议》。中国轻工集团公司以14.89元/股的价格，以现金方
式认购13,420,418股。中国食品发酵工业研究院以14.89元/股的价格，以现金方式认购
3,357,958股。同意公司与中国轻工集团公司、株洲南车时代高新投资担保有限责任公司、中
国轻工业长沙工程有限公司、长沙长泰机械股份有限公司签订的《增资协议》，同意公司以
本次非公开发行募集资金总额中的40,000万元用于增资控股长泰公司并投入智能装备提质扩
产项目。其中，用于向长泰公司进行增资的金额为人民币22,000万元，增资完成后，公司通
33
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
过直接、间接方式持有长泰公司50.70%的股权，成为长泰公司的控股股东；在满足公司董事
会确定的长泰公司业绩考核条件下，公司以贷款方式注入长泰公司18,000万元。
（4）2015年10月19日，公司召开第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于中轻建
设子公司与关联企业签订分包合同的议案》，同意公司全资子公司中轻建设与关联企业中国
轻工建设工程总公司机电设备制造厂签订《江苏鑫源烟草薄片有限公司造纸法再造烟叶建设
项目工艺设备安装合同》，合同金额人民币2,626.4万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于长沙子公司与关联企业签订关联交易合同的公告 2015 年 03 月 04 日 巨潮资讯网
2015 年度日常关联交易公告 2015 年 04 月 18 日 巨潮资讯网
关于本次非公开发行股票涉及关联交易事项的公告 2015 年 07 月 24 日 巨潮资讯网
关于中轻建设子公司与关联企业签订分包合同的公告 2015 年 10 月 20 日 巨潮资讯网
十八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0 0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 0 报告期末实际对外担保余 0
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2015 年 10 月
中国轻工业成都设计 2015 年 06 2015 年 10 月 29 连带责任保 30 日至 2016
5,000 27 否 否
工程有限公司 月 13 日 日 证 年 10 月 29
日
中国中轻国际工程有 2015 年 06 连带责任保
61,000 - 0 - 否 否
限公司 月 13 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
66,000 27
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
66,000 27
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0 0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
66,000 27
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
66,000 27
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.02%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
0
保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
企业金融
2014 年 2015 年
结构性存 保本浮动 全部收
兴业银行 否 7,000 12 月 30 03 月 30 7,000 91.48
款（封闭 收益 回
日 日
式）
企业金融
2015 年 2015 年
结构性存 保本浮动 全部收
兴业银行 否 5,000 01 月 15 02 月 27 5,000 33.35
款（封闭 收益 回
日 日
式）
企业金融
2015 年 2015 年
结构性存 保本浮动 全部收
兴业银行 否 5,000 03 月 09 06 月 08 5,000 62.33
款（封闭 收益 回
日 日
式）
企业金融
2015 年 2015 年
结构性存 保本浮动 全部收
兴业银行 否 7,000 03 月 30 06 月 29 7,000 80.63
款（封闭 收益 回
日 日
式）
企业金融
2015 年 2015 年
结构性存 保本浮动 全部收
招商银行 否 5,000 03 月 31 06 月 30 5,000 56.1
款（封闭 收益 回
日 日
式）
2015 年 2015 年
常规机构 保本浮动 全部收
兴业银行 否 13,000 05 月 07 08 月 05 13,000 137.84
理财产品 收益 回
日 日
2015 年 2015 年
按期开放 保本固定 全部收
中国银行 否 12,000 06 月 29 10 月 08 12,000 129.5
理财产品 收益 回
日 日
企业金融
2015 年 2015 年
结构性存 保本浮动 全部收
兴业银行 否 18,000 08 月 19 11 月 19 18,000 154.26
款（封闭 收益 回
日 日
式）
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
企业金融
2015 年 2015 年
结构性存 保本浮动 全部收
兴业银行 否 12,000 10 月 08 10 月 29 12,000 20.02
款（开放 收益 回
日 日
式）
企业金融
2015 年 2016 年
结构性存 保本浮动
兴业银行 否 12,000 10 月 29 04 月 29 0 198.54 0
款（封闭 收益
日 日
式）
企业金融
2015 年 2016 年
结构性存 保本浮动
兴业银行 否 18,000 11 月 19 05 月 29 0 283.62 0
款（封闭 收益
日 日
式）
合计 114,000 -- -- -- 84,000 482.16 765.51 --
委托理财资金来源 自有资金。
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况（如适用） 无。
委托理财审批董事会公告披露
2014 年 12 月 24 日
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
日期（如有)
未来是否还有委托理财计划 是
（2）委托贷款情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实 报告期损
是否关联
贷款对象 贷款利率 贷款金额 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 益实际收
交易
金额 （如有） 额 回情况
中国轻工
2014 年 10 2015 年 03
建设工程 否 6.00% 2,000 2,000 0 0 00
月 13 日 月 12 日
有限公司
中国轻工
2014 年 05 2015 年 05
建设工程 否 6.00% 1,000 1,000 0 0 00
月 14 日 月 13 日
有限公司
中国轻工
2015 年 03 2016 年 03
建设工程 否 5.35% 4,000 0 0 0 00
月 13 日 月 11 日
有限公司
中国轻工
2015 年 10 2016 年 09
建设工程 否 4.60% 1,000 0 0 0 00
月 14 日 月 26 日
有限公司
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
合计 -- 8,000 -- -- 3,000 0 0 0 --
委托贷款资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
未来是否还有委托贷款计划 是
报告期内公司委托贷款情况说明
2014年5月14日，公司通过交通银行股份有限公司委托贷款业务向全资子公司中国轻工建
设工程有限公司提供总金额为人民币3,000万元委托贷款。其中, 2,000万元委托贷款期限为
2014年5月14日至2014年10月13日,贷款利率为5.6%,到期后又延期至2015年3月12日,贷款利
率为6%；1,000万元委托贷款期限为2014年5月14日至2015年5月13日,贷款利率为6%。截至报
告期末，贷款已全部收回。
2015年3月13日，公司通过交通银行股份有限公司委托贷款业务向全资子公司中国轻工建
设工程有限公司提供总金额为人民币4,000万元委托贷款，贷款期限为2015年3月13日至2016
年3月11日,贷款利率为5.35%。
2015年10月14日，公司通过交通银行股份有限公司委托贷款业务向全资子公司中国轻工
建设工程有限公司提供总金额为人民币1,000万元委托贷款，贷款期限为2015年10月14日至
2016年9月26日,贷款利率为4.60%。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十九、其他重大事项的说明
1、2015年7月22日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于公司非公开
发行股票预案的议案》等与公司非公开发行股票相关的议案。公司拟以14.89元/股的价格，
向中国轻工集团公司、中国食品发酵工业研究院、株洲南车时代高新投资担保责任有限公司、
华夏基金管理有限公司、福建嘉通资产管理有限公司、北京鸿道投资管理有限责任公司等6
名认购对象非公开发行不超过4700万股，募集资金总额不超过699,830,000.00元，其中，拟
投入4亿元用于增资控股长泰公司并投入智能装备提质扩产项目，投入3亿元用于扩大工程总
承包项目。(具体内容详见2015年7月24日刊登在《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
网（http://www.cninfo.com.cn）的《中国海诚工程科技股份有限公司2015年度非公开发行
股票预案》等公告。)
2、2016年2月1日，公司原营业执照、组织机构代码证和税务登记证统一合并为新的营业
执照，统一社会信用代码：91310000425011944Y，原组织机构代码证和税务登记证不再使用。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
二十一、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十二、公司债券相关情况
公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 2,042,625 0.66% 294,074 573,412 -431,370 436,116 2,478,741 0.61%
3、其他内资持股 2,042,625 0.66% 294,074 573,412 -431,370 436,116 2,478,741 0.61%
境内自然人持股 2,042,625 0.66% 294,074 573,412 -431,370 436,116 2,478,741 0.61%
二、无限售条件股份 308,305,291 99.34% 4,120,620 92,593,274 431,370 97,145,264 405,450,555 99.39%
1、人民币普通股 308,305,291 99.34% 4,120,620 92,593,274 431,370 97,145,264 405,450,555 99.39%
三、股份总数 310,347,916 100.00% 4,414,694 93,166,686 0 97,581,380 407,929,296 100.00%
(1) 报告期内，股份变动的原因
报告期内，公司首期第一批股权激励计划激励对象第一个行权期行权使得公司新增无限
售条件股份207,705股；首期第一批股权激励计划激励对象第二个行权期行权使得公司新增股
份4,206,989股，其中，新增无限售条件股份294,074股，新增有限售条件股份3,912,915股。
报 告 期 内 ， 公 司 实 施 了 2014 年 度 权 益 分 派 方 案 每 10 股 送 3 股 , 使 得 公 司 股 份 增 加
93,166,686股，其中，新增无限售条件股份92,593,274股，新增有限售条件股份573,412股。
报告期内，公司董事张建新先生新增无限售条件股份42,450股；副总裁樊燕女士新增无
限售条件股份1股；财务总监、董事会秘书胡小平先生新增无限售条件股份42,450股；离任高
管林洪扬先生新增无限售条件股份42,450股；离任高管翁伟民先生新增无限售条件股份3,900
股； 因林洪扬先生于2015年6月30日辞职,新增有限售条件股份68,312股，2015年12月30日林
洪扬先生离任满六个月不满十八个月新增无限售条件股份198,433股；离任高管翁伟民先生离
任时间不满六个月新增有限售条件股份24,565股；离任高管边君义先生离任时间不满新增有
限售条件股份26,255股；离任高管徐平佳先生离任时间满六个月不满十八个月新增无限售条
件股份220,818股；以上变动，导致公司有限售条件股份减少352,069股，无限售条件股份增
加352,069股。以上变动，导致公司有限售条件股份减少431,370股，无限售条件股份增加
40
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
431,370股。
（2）报告期内，股份变动的批准情况
2012年3月21日，公司召开2012年第一次临时股东大会审议通过了首期第一批股票期权激
励计划。报告期内，公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期、第二个行权期激励对
象共行权4,414,694股。
2015年5月8日，公司召开2014年度股东大会审议通过了2014年度利润分配预案:以2015年
3月18日公司最新总股本310,555,621股为基数，每10股派发现金红利2.00元（含税），送红
股3股（含税）。2015年6月11日，公司实施了2014年度权益分派方案，共计送（转）股份
93,166,686股。
（3）报告期内，股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
（4）报告期内，股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
报告期公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加4,414,694股，实施2014年
度权益分派方案每10股送3股使公司股份增加93,166,686股，报告期末公司股份总数变动为
407,929,296股。根据《企业会计准则第34号——每股收益》要求应按调整后的股数重新计算
各列报期的每股收益。报告期股份变动使2014年度基本每股收益由0.65元调整为0.50元，稀
释每股收益由0.63元调整为0.49元。主要由于报告期股份变动增加了公司股份总数，归属于
公司普通股股东的每股净资产由报告期初的每股2.854元下降为报告期末的每股2.699元。
（5）报告期内，公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
本期解除 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 售股数
严晓俭 430,508 173,788 604,296 现任董事持股 董事锁定股份
徐大同 254,789 76,436 331,225 现任董事、高管持股 董事、高管锁定股份
张建新 254,791 42,450 103,087 315,428 现任董事、高管持股 董事、高管锁定股份
樊燕 30,296 1 48,474 78,769 现任高管持股 高管锁定股份
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
胡小平 254,789 42,450 103,087 315,426 现任高管持股 高管锁定股份
戚永宜 162,352 48,705 211,057 现任高管持股 高管锁定股份
徐平佳 339,720 220,818 101,916 220,818 离任高管 离任满 6 个月未满 18 个月
林洪扬 254,790 240,883 184,527 198,434 离任高管 离任满 6 个月未满 18 个月
翁伟民 30,295 3,900 71,869 98,264 离任高管 高管锁定股份
边君义 30,295 74,729 105,024 离任高管 高管锁定股份
合计 2,042,625 550,502 986,618 2,478,741 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
发行价格（或利 发行数量 上市 获准上市交
股票及其衍生证券名称 发行日期 交易终止日期
率） （份） 日期 易数量（份）
股票类
股票期权 2015 年 01 月 01 日 6.30 元/4.692 元 4,414,694 4,414,694 2016 年 03 月 23 日
报告期内证券发行情况的说明
报告期内，公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使得公司新增股份4,414,694，其
中，首期第一批股权激励计划激励对象第一个行权期行权使得公司新增股份207,705股，第二
个行权期行权使得公司新增股份4,206,989股。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
报告期内，公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使得公司新增股份4,414,694股，
实施2014年度权益分派方案每10股送3股（含税）使得公司新增股份93,166,686股，截至报告
期末，公司股份总数为407,929,296股。
报告期内，因公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使得公司新增股份4,414,694
股，公司控股股东中国轻工集团公司持股比例由53.73%下降为53.14%。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 22,473 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 22,352
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 报告期末持 报告期内增减 持有有限售条 持有无限售条件 质押或冻结情
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
例 股数量 变动情况 件的股份数量 的股份数量 况
股份状
数量
态
中国轻工集团公司 国有法人 53.14% 216,769,435 50,023,716 216,769,435
上海第一医药股份有限公司 境内非国有法人 5.61% 22,889,860 5,282,275 22,889,860
上海上报资产管理有限公司 国有法人 3.63% 14,806,512 3,416,887 14,806,512
上海城开(集团)有限公司 国家 3.51% 14,304,582 3,301,057 14,304,582
中国建设银行股份有限公司－汇添富
其他 2.34% 9,542,298 9,542,298 9,542,298
环保行业股票型证券投资基金
中国邮政储蓄银行股份有限公司－易
其他 0.74% 3,000,000 3,000,000 3,000,000
方达改革红利混合型证券投资基金
周峰平 境内自然人 0.54% 2,200,092 2,200,092 2,200,092
中国农业银行股份有限公司－富国中
证国有企业改革指数分级证券投资基 其他 0.49% 1,983,666 1,983,666 1,983,666
金
中国银行－华夏回报证券投资基金 其他 0.48% 1,966,200 -8,664,417 1,966,200
中国农业银行－益民创新优势混合型
其他 0.36% 1,450,044 1,450,044 1,450,044
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情
无
况
未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知以上其他股东是否属于《上市公司收购管
上述股东关联关系或一致行动的说明
理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
中国轻工集团公司 216,769,435 人民币普通股 216,769,435
上海第一医药股份有限公司 22,889,860 人民币普通股 22,889,860
上海上报资产管理有限公司 14,806,512 人民币普通股 14,806,512
上海城开(集团)有限公司 14,304,582 人民币普通股 14,304,582
中国建设银行股份有限公司－汇添富环保行业股票型证券投资基金 9,542,298 人民币普通股 9,542,298
中国邮政储蓄银行股份有限公司－易方达改革红利混合型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
周峰平 2,200,092 人民币普通股 2,200,092
中国农业银行股份有限公司－富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金 1,983,666 人民币普通股 1,983,666
中国银行－华夏回报证券投资基金 1,966,200 人民币普通股 1,966,200
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 1,450,044 人民币普通股 1,450,044
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知以上其他股东是否
43
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
之间关联关系或一致行动的说明 属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
股东周峰平通过山西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明
户持有公司 2,200,092 股股份。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东名称：中国轻工集团公司
住所：北京市朝阳区启阳路4号
法定代表人：俞海星
注册资金：200,000万元人民币
组织机构代码：100008923
经济性质：全民所有制
经营范围：一般经营项目：原料、辅料、重油、设备及零部件、小轿车、轻工产品的销
售；轻工装备的研发、制造、销售；国内外工程总承包、规划、设计、施工、监理；汽车、
机械设备的租赁；进出口业务；举办境内对外经济技术展览会；自有房屋租赁；与以上业务
有关的技术咨询、技术服务、信息服务。
3、公司实际控制人情况
实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
任职 期初持股数 本期减持股 其他增减变 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
状态 （股） 份数量（股） 动（股） 数（股）
严晓俭 董事长 现任 男 59 2014 年 09 月 01 日 2015 年 12 月 19 日 574,011 231,716 805,727
徐大同 董事、总裁 现任 男 53 2014 年 09 月 01 日 2015 年 12 月 19 日 339,719 101,914 441,633
张建新 董事、副总裁 现任 男 53 2012 年 12 月 20 日 2015 年 12 月 19 日 283,122 70,781 116,215 328,556
樊燕 副总裁 现任 女 54 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 40,394 64,632 105,026
胡小平 财务总监、董事会秘书 现任 男 54 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 283,119 137,449 420,568
戚永宜 副总裁 现任 男 56 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 216,469 64,940 281,409
林洪扬 副总裁 离任 男 61 2012 年 12 月 25 日 2015 年 06 月 29 日 283,120 18,232 131,979 396,867
翁伟民 副总裁 离任 男 61 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 04 日 35,193 63,071 98,264
边君义 副总裁 离任 男 56 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 04 日 40,393 64,631 105,024
合计 -- -- -- -- -- -- 2,095,540 89,013 1,014,760 2,983,074
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
林洪扬 副总裁 离任 2015 年 06 月 29 日 到龄退休
翁伟民 副总裁 离任 2015 年 12 月 04 日 到龄退休
边君义 副总裁 离任 2015 年 12 月 04 日 职务变动
三、任职情况
1、董事主要工作经历
严晓俭先生，1957年9月出生，中共党员，大学学历，教授级高级工程师，国家注册咨询
工程师，国家注册化工工程师，上海市劳动模范，上海市投资咨询专家，中国共产党上海市
第十次代表大会代表，上海市第十四届人民代表大会代表。现任本公司董事长、党委书记、
法定代表人。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
徐大同先生，1963年10月出生，中共党员，大学学历，教授级高级工程师，英国皇家特
许建造师。现任本公司董事、总裁，党委委员。其担任本公司董事任期为2014年9月17日至2015
年12月19日。
张建新先生，1963年11月出生，中共党员，大学学历，教授级高级工程师。现任北京子
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
公司董事长、党委书记，长沙子公司、武汉子公司董事，本公司董事、副总裁、党委委员。
其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
袁莉女士，1967年5月出生，中共党员，大学学历，高级会计师，注册会计师。现任中国
轻工集团公司财务部主任，本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年
12月19日。
徐秋红女士，1962年10月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。现任中国轻工集团
公司规划发展部主任，长沙长泰智能装备有限公司董事，本公司董事。其担任本公司董事任
期为2012年12月20日至2015年12月19日。
徐震午先生，1954年5月出生，中共党员，大学专科学历，高级政工师。曾任上海第一医
药股份有限公司董事长、党委书记。现任本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月
20日至2015年12月19日。
李芸女士，1964年12月出生，中共党员，硕士研究生学历，高级政工师，曾任中共上海
市卢湾区委常委、宣传部长，中共闵行区委常委、宣传部长。现任中共上海报业集团党委副
书记，解放日报社党委书记，本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015
年12月19日。
陈安民先生，1950年8月出生，中共党员，大专学历，高级经济师职称。曾任上海城开（集
团）有限公司常务副总经理，现任本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至
2015年12月19日。
王利平先生，1957年8月出生，中共党员，教授、管理学博士、博士研究生导师。曾任中
国人民大学贸易系商业企业管理教研室主任、贸易系主任、工商管理学院副院长、商学院党
委副书记、中国人民大学中小企业发展研究中心副主任等职，现任中国人民大学商学院组织
与人力资源管理系教授、博士研究生导师，兼任全国商务管理研究会副会长，北京京客隆商
业集团股份有限公司独立非执行董事（00814.HK），本公司独立董事。其担任本公司独立董
事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
郑培敏先生，1972年8月出生，清华大学经济管理学院MBA。现任上海荣正投资咨询有限
公司董事长，兼任上海青年企业家协会会员、中国证券业协会投资银行业专业委员会委员，
本公司独立董事。其担任本公司独立董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
李志强先生，1967年11月出生，法学硕士，高级律师，国际律师协会理事、环太平洋律
师协会法律执业委员会副主席，全国青联委员、中华全国律师协会外事委员会委员、金融证
券业务委员会委员、WTO专业委员会委员、上海市证券业协会法律顾问团成员、上海国际商务
法律研究会公司法专业委员会副秘书长。上海市青年企业家协会理事。上海第八届“十大杰
出青年”。中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、上海仲裁委员会委员、英国皇家仲裁员协
会会员，上海国际经济贸易研究所特邀研究员。现任金茂凯德律师事务所创始合伙人，本公
司独立董事。其担任本公司独立董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
李文祥先生，1962年10月出生，本科学历，中国注册会计师，高级会计师。曾任立信会
计学校教师，上海社会科学院出版社财务经理，上海远东资信评估有限公司业务经理，上海
众华沪银会计师事务所副主任，中国证监会第一、第二、第三届创业板发审委委员。现任众
华会计师事务所（特殊普通合伙）高级合伙人，上海市注册会计师专业技术委员会委员，舟
山港股份有限公司独立董事，上海外滩投资开发（集团）有限公司外部董事，本公司独立董
事。其担任本公司独立董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
2、监事主要工作经历
肖丹女士，1973年3月出生，中共党员，大学学历，高级会计师，注册会计师，国际注册
内部审计师，注册高级企业风险管理师。现任中国轻工集团公司纪委副书记、法律事务部主
任、企业管理部主任、监察部主任、纪委办公室主任，本公司监事会主席。其担任本公司监
事会主席任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
杨建军先生，1964年8月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。现任中国轻工集团公
司纪委委员、党委组织部部长、人力资源部主任，本公司监事。其担任本公司监事任期为2012
年12月20日至2015年12月19日。
孙波女士，1974年1月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。现任中国轻工集团公司
科技与信息化部主任、团委书记。其担任本公司监事任期为2014年9月17日至2015年12月19
日。
李农先生，1965年6月出生，中共党员，硕士研究生学历，国际注册内部审计师。现任本
公司职工代表监事、法务审计部经理、纪委委员，长沙子公司董事、武汉子公司董事。其担
任本公司职工代表监事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
何一帆先生，1969年3月出生，中共党员，大学本科学历，注册咨询工程师、注册造价工
程师。现任本公司职工代表监事、工程造价咨询部经理、纪委委员，北京子公司董事、中轻
建设子公司董事。其担任本公司职工代表监事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。
3、高级管理人员主要工作经历
樊燕女士，1962年3月出生，中共党员，大学学历，教授级高级工程师，享受国务院特殊
津贴专家。现任长沙子公司董事长、党委书记，广州子公司董事长、 中轻建设子公司董事，
中国造纸装备有限公司董事、长沙长泰智能装备有限公司董事、本公司副总裁，党委委员。
其担任本公司副总裁任期为2012年12月25日至2015年12月19日。
胡小平先生，1962年7月出生，中共党员，大学学历，高级工程师，注册会计师。现任本
公司财务总监、董事会秘书，党委委员、北京子公司、南宁子公司、成都子公司董事。其担
任本公司财务总监、董事会秘书任期为2012年12月25日至2015年12月19日。
戚永宜先生，1960年6月出生，大学学历，教授级高级工程师，上海市劳动模范。现任本
公司副总裁、制浆造纸事业部总经理，西安子公司董事长。其担任本公司副总裁任期为2012
年12月25日至2015年12月19日。
4、在股东单位任职情况
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 在股东单位是否领取报酬津贴
袁莉 中国轻工集团公司 财务部主任 是
徐秋红 中国轻工集团公司 规划发展部主任 是
企业管理部主任、法律事务部主任、监察部主任、
肖丹 中国轻工集团公司 是
纪委办公室主任、纪委副书记
杨建军 中国轻工集团公司 人力资源部主任、党委组织部部长 是
孙波 中国轻工集团公司 科技与信息化部主任、团委书记 是
5、在其他单位任职情况
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 在其他单位是否领取报酬津贴
徐震午 - - 否
陈安民 - - 是
李芸 解放日报报业集团、解放日报 党委副书记、党委书记 是
6、公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司高级管理人员由董事会聘任，对董事会负责，负责落实董事会下达的经营指标。公
司董事会下设薪酬与考核委员会负责制定公司董事、高管人员的薪酬考核标准并进行考核，
对董事会负责。董事会薪酬与考核委员会依据《高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法》
对高级管理人员的经营业绩进行考评。股东单位的董事、监事不在公司领取报酬。
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会已按规定对相关人员进行了考核。
2、公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
严晓俭 董事长 男 59 现任 97.23 否
徐大同 董事、总裁 男 53 现任 97.23 否
张建新 董事、副总裁 男 53 现任 81.10 否
袁莉 董事 女 49 现任 0 是
徐秋红 董事 女 54 现任 0 是
徐震午 董事 男 62 现任 0 否
陈安民 董事 男 66 现任 0 否
李芸 董事 女 52 现任 0 是
王利平 独立董事 男 59 现任 6 否
郑培敏 独立董事 男 44 现任 6 否
李志强 独立董事 男 49 现任 6 否
李文祥 独立董事 男 54 现任 6 否
肖丹 监事会主席 女 43 现任 0 是
杨建军 监事 男 52 现任 0 是
孙波 监事 女 42 现任 0 是
李农 监事 男 51 现任 35.5 否
何一帆 监事 男 47 现任 53 否
樊燕 副总裁 女 53 现任 81.10 否
胡小平 财务总监、董事会秘书 男 53 现任 76.81 否
戚永宜 副总裁 男 55 现任 82.65 否
林洪扬 副总裁 男 60 离任 36.95 否
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
翁伟民 副总裁 男 60 离任 64.17 否
边君义 副总裁 男 56 离任 78.76 否
合计 -- -- -- -- 808.51 --
3、公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
单位：股
报告期内已行权股数 报告期末市价
姓名 职务 报告期内可行权股数 报告期内已行权股数
行权价格（元/股） （元/股）
严晓俭 董事长 59,514 59,514 4.692 17.76
徐大同 董事、总裁 52,513 0 0 17.76
张建新 董事、副总裁 52,513 52,513 4.692 17.76
樊 燕 副总裁 52,513 52,513 4.692 17.76
胡小平 财务总监、董事会秘书 52,513 52,513 4.692 17.76
戚永宜 副总裁 52,512 0 0 17.76
林洪扬 - 52,513 52,513 4.692 17.76
翁伟民 - 52,513 52,513 4.692 17.76
边君义 - 52,513 52,513 4.692 17.76
合计 -- 479,617 374,592 -- --
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 975
主要子公司在职员工的数量（人） 3647
在职员工的数量合计（人） 4,622
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,622
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
技术人员 4,123
财务人员 79
行政人员 420
合计 4,622
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 825
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
本科 2,839
大专 599
高中、中专及以下 359
合计 4,622
2、薪酬政策
薪酬分配原则，主要包括：公平性原则，经济性原则，激励性原则，竞争性原则，合法
性原则。
依据岗位性质和工作特点，将公司的岗位划分为高层管理职系、中层管理职系、专业技
术职系、职能管理职系、项目管理职系等五大职系。根据不同岗位职系特性和绩效管理特点
的不同，对不同岗位职系实行不同的岗位绩效工资制。
工资结构，包括岗位工资和绩效奖金两个部分，即：工资=岗位工资+绩效奖金；
岗位工资=岗位系数*岗位基薪、绩效奖金，主要是根据公司绩效、部门绩效和个人绩效
等因素确定的工资组成部分，是员工劳动价值最直接的体现，随公司主要经营指标完成情况、
部门绩效考评结果和员工个人绩效考评结果而浮动。
岗位系数，由公司组织的岗位价值评估确定，并由公司根据战略和岗位职业生涯发展的
需要最后确定。
岗位基薪，由人力资源部会同财务部根据公司人力资源成本的承受能力确定，与公司的
经营业绩紧密挂钩。
公司员工除工资外，还同时获得相应的福利、津贴和补贴。
为了提高工资体系的弹性，增强企业对优秀人才的吸引力，提升企业在人才市场的竞争
力，制定协议工资制。适用于公司临时聘用或有长期合同的高级技术人才和高层次管理人才，
以及市场稀缺且处于公司关键岗位的业绩优秀的在编员工。
3、培训计划
（1）技术培训；（2）总包、设计项目培训；（3）管理培训：新员工专题培训、资本运
作兼并收购专题培训、法律专题培训、组织岗位培训(通用岗位)、加强职能部门关于企业品
牌宣传、法务案例分析、财务管理等培训工作、干部的责任意识与个人修养的培训、国资委
组织的企业领导干部培训；4、其他特殊需要的培训（海外拓展、一带一路）。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
4、劳务外包情况
劳务外包的工时总数（小时） 516,016
劳务外包支付的报酬总额（元） 61,413,357.82
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第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、
法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构和公司各项内部控制制度，建立严格
有效的内部控制和风险控制体系，提升公司规范运作水平。
报告期内，公司为规范公司内部控制评价行为，保障内部控制评价工作有效实施，制订
了《内部控制评价办法》；为规范公司全面风险管理工作，进一步提高公司管理水平，促进
公司稳步发展，制订了《全面风险管理办法》。公司内部控制体系不存在重大缺陷，公司内
部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设和运行情况。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照各自的议事规则及工作制度所
赋予的职责,各尽其责、规范运作；董事、监事和高级管理人员勤勉尽责；独立董事恪尽职守；
信息披露工作严格按照真实、准确、完整、公平、及时履行披露义务；截至报告期末，公司
治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。公司治理与
《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业
务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2014 年度股东大会 年度股东大会 0.03% 2015 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 09 日 公告编号：2015-016
2015 年第一次临时股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 30 日 公告编号：2015-032
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
王利平 6 2 4 0 0 否
郑培敏 6 2 4 0 0 否
李志强 6 2 4 0 0 否
李文祥 6 2 4 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 1
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
报告期内，公司独立董事根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规
定》、深交所《中小企业板上市公司规范运作指引》以及公司《章程》、《独立董事工作制
度》等相关法律法规和规章制度的规定和要求，积极出席公司董事会等会议，对公司董事会
审议的关联交易、关联方资金占用、对外担保、利润分配预案、股权激励计划行权、非公开
发行股票等事项进行重点关注，并对相关事项发表独立意见。与公司董事、高级管理人员等
人员保持密切的联系和沟通，持续关注公司的生产经营情况、董事会重大决策事项的执行情
况等，勤勉、尽责地履行了独立董事的职责，维护了公司和股东尤其是社会公众股股东的合
法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、薪酬与考核委员会：
报告期内，公司薪酬与考核委员会召开了二次会议。
（1）2015年4月16日，公司召开第四届董事会薪酬与考核委员会2015年第一次会议，会
议听取公司董事长、总裁关于2014年度高管薪酬情况的通报。
（2）2015年6月11日，公司召开第四届董事会薪酬与考核委员会2015年第二次会议，会
议审议通过《关于调整公司股票期权激励计划激励对象名单、期权数量和行权价格的议案》、
《关于公司〈首期第一批股票期权激励计划〉第二个行权期达到行权条件的议案》等2项议案。
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2、审计委员会：
报告期内，公司董事会审计委员会共召开了五次会议。
（1）2015年3月17日，公司召开第四届董事会审计委员会2015年第一次会议，会议听取
了公司总裁向审计委员会委员通报2014年度经营情况；公司聘任的会计师事务所向审计委员
会委员汇报2014年度报告审计工作情况；公司法务审计部经理向审计委员会委员汇报2014年
度内审工作总结及2015年度工作计划。
（2）2015年4月16日，公司召开第四届董事会审计委员会2015年第二次会议，会议依次
审议并通过了公司《2014年度报告及摘要》、《2014年度内部控制自我评价报告》、《关于
续聘2015年财务审计机构的议案》以及《公司2015年第一季度报告》等四项议案。
（3）2015年8月13日，公司召开第四届董事会审计委员会2015年第三次会议，会议审议
通过了《公司2015年半年度报告》。
（4）2015年10月19日，公司召开第四届董事会审计委员会2015年第四次会议，会议审议
通过了《公司2015年第三季度报告》。
（5）2015年12月25日，公司召开第四届董事会审计委员会2015年第五次会议，会议听取
了公司总裁向审计委员会委员通报2015年度经营情况；公司聘任的会计师事务所向审计委员
会委员汇报2015年度报告预审总体情况。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
详见第七节“四”
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 07 日
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内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
42.69%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
25.41%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
以假设不采取任何措施该缺陷导致潜
以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财
在财务错报或经济损失可能性大小作
务错报或经济损失可能性大小作为判断标
为判断标准。当存在以下迹象时，增加
准。当存在以下迹象时，增加了实质性漏
了实质性漏洞的可能性，因此会特别关
洞的可能性，因此会特别关注以下情况：
注以下情况：重述以前公布的财务报
重述以前公布的财务报表，以更正由于舞
表，以更正由于舞弊或错误导致的重大
弊或错误导致的重大错报；当期财务报表
错报；当期财务报表存在重大错报，而
存在重大错报，而在内部控制在运行过程
定性标准 在内部控制在运行过程中未能发现该
中未能发现该错报；内部审计机构对内部
错报；内部审计机构对内部控制的监督
控制的监督无效；高级管理人员的任何舞
无效；高级管理人员的任何舞弊且反舞
弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控
弊政策程序不健全；关联交易控制程序
制程序不当；重大投融资等非常规事项控
不当；重大投融资等非常规事项控制缺
制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的
失；某个业务领域频繁地发生相似的重
重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法
大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法
规等。
规等。
以本年度税前利润 10%为作为重要性水平 对于非财报相关的内控缺陷，通过对本
判断标准。对于财报相关的内控缺陷，通 年公司资产、收入、利润等经济损失程
定量标准
过对公司年度财务报表潜在错报或披露事 度，或偏离（消极偏离，即未能实现）
项错报程度进行判定； 经营目标的程度进行判定。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告中的审议意见段
公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范
标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 4 月 13 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
内控审计报告意见类型 内部控制鉴证报告
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见不一致的原因说明会计师事务所是否出具非标准
意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 11 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字[2016]01370256 号
注册会计师姓名 董旭、刘蕾
中国海诚工程科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
58
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中
国海诚工程科技股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公
司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：董旭
中国北京 中国注册会计师：刘蕾
二〇一六年四月十一日
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,470,234,759.22 1,065,172,646.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 86,360,139.81 47,498,121.33
应收账款 376,794,400.31 649,437,908.69
预付款项 539,064,887.97 401,162,672.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 9,301,600.00
其他应收款 91,305,971.59 83,540,895.94
买入返售金融资产
存货 513,823,134.93 595,050,406.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,080,454.91 3,198,954.90
流动资产合计 3,111,965,348.74 2,845,061,606.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 37,947,757.62 14,975,033.73
持有至到期投资 4,073,097.06 4,073,097.06
长期应收款
60
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
长期股权投资 2,722,715.84
投资性房地产
固定资产 283,440,150.99 308,424,271.75
在建工程 449,817.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,036,357.33 29,750,651.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,268,198.71 15,646,129.12
递延所得税资产 20,934,721.80 18,931,277.28
其他非流动资产
非流动资产合计 413,150,101.41 394,523,175.88
资产总计 3,525,115,450.15 3,239,584,782.32
流动负债：
短期借款 3,981,740.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 273,102.07
应付票据
应付账款 1,096,056,495.61 1,088,553,347.99
预收款项 1,072,507,338.18 1,047,470,477.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 68,787,444.35 45,297,849.66
应交税费 92,902,120.50 90,067,602.30
应付利息
应付股利
其他应付款 71,695,188.41 67,094,221.30
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,405,930,327.05 2,338,756,600.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,670,000.00 2,670,000.00
预计负债 1,960,000.00 1,960,000.00
递延收益 7,402,302.00 8,446,302.00
递延所得税负债 6,048,483.74 2,157,522.58
其他非流动负债
非流动负债合计 18,080,785.74 15,233,824.58
负债合计 2,424,011,112.79 2,353,990,425.41
所有者权益：
股本 407,929,296.00 310,347,916.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 55,537,413.61 29,972,349.80
减：库存股
其他综合收益 25,311,922.19 5,670,873.19
专项储备
盈余公积 83,989,365.41 68,409,413.80
一般风险准备
未分配利润 528,336,340.15 471,193,804.12
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 1,101,104,337.36 885,594,356.91
少数股东权益
所有者权益合计 1,101,104,337.36 885,594,356.91
负债和所有者权益总计 3,525,115,450.15 3,239,584,782.32
法定代表人：严晓俭 主管会计工作负责人：胡小平 会计机构负责人：林琳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 795,002,957.82 440,417,168.26
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 65,483,226.23 440,461,338.11
预付款项 159,628,668.37 52,359,983.40
应收利息
应收股利
其他应收款 15,851,765.26 13,411,585.17
存货 74,465,153.69 79,071,255.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 66,552,936.08 30,000,000.00
流动资产合计 1,176,984,707.45 1,055,721,330.11
非流动资产：
可供出售金融资产 17,401,560.46 786,249.70
持有至到期投资 4,073,097.06 4,073,097.06
长期应收款
长期股权投资 249,423,191.66 242,833,717.03
投资性房地产
固定资产 49,758,367.50 60,962,888.91
在建工程
工程物资
固定资产清理
63
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,201,034.88 11,913,734.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,725,464.88 6,682,200.63
其他非流动资产
非流动资产合计 335,582,716.44 327,251,887.78
资产总计 1,512,567,423.89 1,382,973,217.89
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 273,102.07
应付票据
应付账款 378,449,828.35 470,698,325.23
预收款项 256,405,836.98 161,017,605.87
应付职工薪酬 13,079,171.89 13,137,597.02
应交税费 18,764,912.18 23,838,116.78
应付利息
应付股利
其他应付款 44,242,861.90 52,205,699.22
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 710,942,611.30 721,170,446.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
64
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
专项应付款 2,670,000.00 2,670,000.00
预计负债 1,960,000.00 1,960,000.00
递延收益 7,402,302.00 8,446,302.00
递延所得税负债 2,301,607.87
其他非流动负债
非流动负债合计 14,333,909.87 13,076,302.00
负债合计 725,276,521.17 734,246,748.19
所有者权益：
股本 407,929,296.00 310,347,916.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 91,538,903.86 65,950,545.86
减：库存股
其他综合收益 14,619,289.76 -253,699.40
专项储备
盈余公积 83,989,365.41 68,409,413.80
未分配利润 189,214,047.69 204,272,293.44
所有者权益合计 787,290,902.72 648,726,469.70
负债和所有者权益总计 1,512,567,423.89 1,382,973,217.89
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,693,020,847.80 5,470,188,220.96
其中：营业收入 4,693,020,847.80 5,470,188,220.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,445,943,662.32 5,245,398,748.57
其中：营业成本 4,199,507,792.17 4,939,167,400.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
65
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 37,830,960.76 50,974,408.69
销售费用 10,034,400.43 13,460,114.57
管理费用 221,260,990.74 229,017,794.15
财务费用 -21,430,521.24 -11,166,718.15
资产减值损失 -1,259,960.54 23,945,748.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
9,040,521.05 5,791,123.02
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 256,117,706.53 230,580,595.41
加：营业外收入 9,348,417.75 8,256,900.95
其中：非流动资产处置利得 128,213.93 202,905.59
减：营业外支出 1,360,037.79 1,563,469.86
其中：非流动资产处置损失 444,452.56 613,647.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
264,106,086.49 237,274,026.50
列）
减：所得税费用 36,105,788.65 38,089,520.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 228,000,297.84 199,184,506.07
归属于母公司所有者的净利润 228,000,297.84 199,184,506.07
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 19,641,049.00 361,247.10
归属母公司所有者的其他综合收益
19,641,049.00 361,247.10
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
66
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
19,641,049.00 361,247.10
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 -518,660.38
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
17,810,504.43 1,243,598.09
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
273,102.07 -273,102.07
效部分
5.外币财务报表折算差额 476,872.95 -90,588.54
6.其他 1,080,569.55
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 247,641,346.84 199,545,753.17
归属于母公司所有者的综合收益
247,641,346.84 199,545,753.17
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.56 0.50
（二）稀释每股收益 0.54 0.49
法定代表人：严晓俭 主管会计工作负责人：胡小平 会计机构负责人：林琳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,193,172,291.11 1,558,439,576.60
减：营业成本 1,102,070,324.73 1,421,541,215.58
营业税金及附加 7,220,652.25 10,733,162.14
销售费用 4,015,118.58 5,177,328.80
管理费用 42,380,501.38 51,238,368.43
财务费用 -16,306,808.22 -2,933,929.55
资产减值损失 -26,654,564.28 5,121,575.28
加：公允价值变动收益（损失以
67
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
80,464,154.00 83,633,081.02
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,911,220.67 151,194,936.94
加：营业外收入 5,856,795.59 2,284,669.52
其中：非流动资产处置利得 5,282.49 52,692.52
减：营业外支出 83,220.76 273,902.39
其中：非流动资产处置损失 61,206.26 249,502.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号
166,684,795.50 153,205,704.07
填列）
减：所得税费用 10,885,279.44 11,238,526.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 155,799,516.06 141,967,177.57
五、其他综合收益的税后净额 14,872,989.16 -882,350.99
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
14,872,989.16 -882,350.99
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 -518,660.38
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
13,042,444.59
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
273,102.07 -273,102.07
效部分
5.外币财务报表折算差额 476,872.95 -90,588.54
6.其他 1,080,569.55
六、综合收益总额 170,672,505.22 141,084,826.58
七、每股收益：
68
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
（一）基本每股收益 0.38 0.35
（二）稀释每股收益 0.37 0.35
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,871,342,688.05 5,065,140,901.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,684,987.21 4,057,685.83
收到其他与经营活动有关的现金 129,285,764.95 163,361,749.27
经营活动现金流入小计 5,004,313,440.21 5,232,560,336.64
购买商品、接受劳务支付的现金 3,174,635,695.95 3,750,014,813.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 987,584,050.68 935,590,334.36
支付的各项税费 175,383,954.30 219,674,249.89
支付其他与经营活动有关的现金 162,614,932.60 198,335,057.59
经营活动现金流出小计 4,500,218,633.53 5,103,614,455.73
经营活动产生的现金流量净额 504,094,806.68 128,945,880.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
69
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
取得投资收益收到的现金 356,226.86 822,811.48
处置固定资产、无形资产和其他长
381,452.84 506,226.32
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
57,451.39 26,895.10
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 795,131.09 1,355,932.90
购建固定资产、无形资产和其他长
45,904,835.08 70,569,597.91
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 640,600.00
投资活动现金流出小计 46,545,435.08 70,569,597.91
投资活动产生的现金流量净额 -45,750,303.99 -69,213,665.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 21,203,770.53 20,769,114.84
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 3,981,740.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,816,200.00
筹资活动现金流入小计 25,185,510.53 22,585,314.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
62,325,253.33 55,403,983.26
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 62,325,253.33 55,403,983.26
筹资活动产生的现金流量净额 -37,139,742.80 -32,818,668.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
2,218,840.44 -1,679,185.02
响
五、现金及现金等价物净增加额 423,423,600.33 25,234,362.46
加：期初现金及现金等价物余额 1,004,051,527.55 978,817,165.09
70
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 1,427,475,127.88 1,004,051,527.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,644,285,925.15 1,566,937,776.46
收到的税费返还 3,248,658.14 3,496,421.28
收到其他与经营活动有关的现金 37,716,171.61 51,623,340.15
经营活动现金流入小计 1,685,250,754.90 1,622,057,537.89
购买商品、接受劳务支付的现金 1,014,446,748.80 1,150,238,050.93
支付给职工以及为职工支付的现金 226,636,980.68 222,129,787.72
支付的各项税费 57,195,756.49 75,419,592.71
支付其他与经营活动有关的现金 47,435,890.24 39,253,720.54
经营活动现金流出小计 1,345,715,376.21 1,487,041,151.90
经营活动产生的现金流量净额 339,535,378.69 135,016,385.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 81,104,754.00 78,750,945.80
处置固定资产、无形资产和其他长
64,000.00 105,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 111,168,754.00 78,855,945.80
购建固定资产、无形资产和其他长
3,452,000.09 12,216,271.44
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 640,600.00
投资活动现金流出小计 54,092,600.09 42,216,271.44
投资活动产生的现金流量净额 57,076,153.91 36,639,674.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 21,203,770.53 20,769,114.84
取得借款收到的现金
71
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 21,203,770.53 20,769,114.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
62,111,124.20 55,403,983.26
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 62,111,124.20 55,403,983.26
筹资活动产生的现金流量净额 -40,907,353.67 -34,634,868.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
1,561,390.35 -1,818,343.94
响
五、现金及现金等价物净增加额 357,265,569.28 135,202,847.99
加：期初现金及现金等价物余额 430,811,039.96 295,608,191.97
六、期末现金及现金等价物余额 788,076,609.24 430,811,039.96
72
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 减：库 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 310,347,916.00 29,972,349.80 5,670,873.19 68,409,413.80 471,193,804.12 885,594,356.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 310,347,916.00 29,972,349.80 5,670,873.19 68,409,413.80 471,193,804.12 885,594,356.91
三、本期增减变动金额（减少以
97,581,380.00 25,565,063.81 19,641,049.00 15,579,951.61 57,142,536.03 215,509,980.45
“－”号填列）
（一）综合收益总额 19,641,049.00 228,000,297.84 247,641,346.84
（二）所有者投入和减少资本 4,414,694.00 25,565,063.81 29,979,757.81
1．股东投入的普通股 4,414,694.00 16,633,039.81 21,047,733.81
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,955,318.19 8,955,318.19
4．其他 -23,294.19 -23,294.19
（三）利润分配 15,579,951.61 -77,691,075.81 -62,111,124.20
1．提取盈余公积 15,579,951.61 -15,579,951.61
73
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -62,111,124.20 -62,111,124.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转 93,166,686.00 -93,166,686.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 93,166,686.00 -93,166,686.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 407,929,296.00 55,537,413.61 25,311,922.19 83,989,365.41 528,336,340.15 1,101,104,337.36
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 减：库 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 205,200,000.00 82,887,924.21 5,309,626.09 54,212,696.04 362,129,981.07 709,740,227.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
74
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
其他
二、本年期初余额 205,200,000.00 82,887,924.21 5,309,626.09 54,212,696.04 362,129,981.07 709,740,227.41
三、本期增减变动金额（减少以
105,147,916.00 -52,915,574.41 361,247.10 14,196,717.76 109,063,823.05 175,854,129.50
“－”号填列）
（一）综合收益总额 361,247.10 199,184,506.07 199,545,753.17
（二）所有者投入和减少资本 2,547,939.00 29,164,420.59 31,712,359.59
1．股东投入的普通股 2,547,939.00 19,015,864.14 21,563,803.14
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,207,837.67 10,207,837.67
4．其他 -59,281.22 -59,281.22
（三）利润分配 14,196,717.76 -69,600,701.02 -55,403,983.26
1．提取盈余公积 14,196,717.76 -14,196,717.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -55,403,983.26 -55,403,983.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转 102,599,977.00 -82,079,995.00 -20,519,982.00
1．资本公积转增资本（或股本） 82,079,995.00 -82,079,995.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 20,519,982.00 -20,519,982.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
75
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
四、本期期末余额 310,347,916.00 29,972,349.80 5,670,873.19 68,409,413.80 471,193,804.12 885,594,356.91
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 310,347,916.00 65,950,545.86 -253,699.40 68,409,413.80 204,272,293.44 648,726,469.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 310,347,916.00 65,950,545.86 -253,699.40 68,409,413.80 204,272,293.44 648,726,469.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 97,581,380.00 25,588,358.00 14,872,989.16 15,579,951.61 -15,058,245.75 138,564,433.02
（一）综合收益总额 14,872,989.16 155,799,516.06 170,672,505.22
（二）所有者投入和减少资本 4,414,694.00 25,588,358.00 30,003,052.00
1．股东投入的普通股 4,414,694.00 16,633,039.81 21,047,733.81
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,955,318.19 8,955,318.19
4．其他
（三）利润分配 15,579,951.61 -77,691,075.81 -62,111,124.20
1．提取盈余公积 15,579,951.61 -15,579,951.61
2．对所有者（或股东）的分配 -62,111,124.20 -62,111,124.20
3．其他
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
（四）所有者权益内部结转 93,166,686.00 -93,166,686.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 93,166,686.00 -93,166,686.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 407,929,296.00 91,538,903.86 14,619,289.76 83,989,365.41 189,214,047.69 787,290,902.72
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
118,806,839.0
一、上年期末余额 205,200,000.00 628,651.59 54,212,696.04 152,425,798.89 531,273,985.57
5
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
118,806,839.0
二、本年期初余额 205,200,000.00 628,651.59 54,212,696.04 152,425,798.89 531,273,985.57
5
-52,856,293.1
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 105,147,916.00 -882,350.99 14,196,717.76 51,846,494.55 117,452,484.13
9
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
（一）综合收益总额 -882,350.99 141,967,177.57 141,084,826.58
（二）所有者投入和减少资本 2,547,939.00 29,223,701.81 31,771,640.81
1．股东投入的普通股 2,547,939.00 19,015,864.14 21,563,803.14
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,207,837.67 10,207,837.67
4．其他
（三）利润分配 14,196,717.76 -69,600,701.02 -55,403,983.26
1．提取盈余公积 14,196,717.76 -14,196,717.76
2．对所有者（或股东）的分配 -55,403,983.26 -55,403,983.26
3．其他
-82,079,995.0
（四）所有者权益内部结转 102,599,977.00 -20,519,982.00
0
-82,079,995.0
1．资本公积转增资本（或股本） 82,079,995.00
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 20,519,982.00 -20,519,982.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 310,347,916.00 65,950,545.86 -253,699.40 68,409,413.80 204,272,293.44 648,726,469.70
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
三、公司基本情况
中国海诚工程科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国轻工业上海设计院，
由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1993年2月，轻工
业部上海轻工业设计院首次在上海市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为
3101041022433的企业法人营业执照，公司注册资本为12,180,000.00元。1995年4月，轻工业
部上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000年11月经国家轻工业局国情规
[2000]415号文件批准同意，以资本公积转增注册资本至人民币40,000,000.00元。
2000年11月，按国办发[2000]71号《国务院办公厅转发建设部等部门关于中央直属工程
勘察设计单位体制改革实施方案的通知》的规定，并经财企[2000]751号《关于同意将中国轻
工业上海设计院等七家企业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》批准，原国家轻工
业局直属的中国轻工业上海设计院等七家设计院的国有资产无偿划归中国轻工业北京设计
院，中国轻工业北京设计院同时更名为中国轻工国际工程设计院。中国轻工业上海设计院成
为中国轻工国际工程设计院下属100%控股单位。2003年3月中国轻工国际工程设计院更名为中
国海诚国际工程投资总院。
2002年11月，经财企[2002]475号《财政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有
股权管理有关问题的批复》及国经贸企改[2002]877号《关于设立中国海诚工程科技股份有限
公司的批复》的批准，由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第
一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发起成立中国海
诚工程科技股份有限公司。公司注册资本为：人民币8,500万元。其中：中国海诚国际工程投
资总院以货币资金6,458,309.10元及其持有的中国轻工业上海设计院截止2002年9月30日经
评估的整体资产92,041,690.90元共计98,500,000元出资，折股64,403,846股，占注册资本的
75.77%；上海解放传媒投资有限公司以货币资金10,000,000.00元出资，折股6,538,462股，
占注册资本的7.692%；上海第一医药股份有限公司以货币资金10,000,000.00元出资，折股
6,538,462股，占注册资本的7.692%；上海城开(集团)有限公司以货币资金6,500,000.00元出
资，折股4,250,000股，占注册资本的5%；杨志海等34位自然人以货币资金5,000,000.00元出
资，折股3,269,230.00股，占注册资本的3.846%。
2007年1月25日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核发的证监发
行字[2007]22号文核准，公司公开发行不超过2,900万股新股；2007年2月9日，募集资金到位，
业经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字（2007）第0247号验资报告审验。公司公开
发行股票后注册资本变更为114,000,000.00元，2007年2月14日公司办理了工商变更登记，并
取得新的营业执照。经深圳证券交易所《关于中国海诚工程科技股份有限公司人民币普通股
股票上市的通知》（深证上［2007］17号文）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证
券交易所上市，股票简称“中国海诚”，股票代码“002116”，本次公开发行中网上定价发
行的2,320万股股票于2007年2月15日起上市交易。
79
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
2009年12月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关
于中国海诚工程科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权
[2009]1301号文），将中国海诚国际工程投资总院所持本公司6,191.9933万股股份无偿划转
给中国轻工集团公司持有。截止2010年6月18日，本次股权划转完成，中国轻工集团公司持有
公司6,191.9933万股股份，占公司总股本的54.32%。
2012年5月16日，经本公司第三届董事会第二十四会议决通过《2011年度利润分配及资本
公积转增股本预案》，确定公司 2011年12月31日公司总股本114,000,000股为基数，以资本
公积向全体股东每10股转增8股，合计转增股本91,200,000股。转增完成后，公司注册资本变
更为205,000,000.00元。
2012年2月，经国务院国资委《关于中国海诚工程科技股份有限公司实施首期股票期权激
励计划的批复》（国资分配[2012]93号）的批准，公司决定实施股票期权激励计划。2012年3
月，本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予事项
的议案》，共授予154名激励对象399万份股票期权。
2014年4月，经本公司第四届董事会第十次会议审议通过了《2013年度利润分配及资本公
积金转增股本预案》，确定公司2013年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以2013年12
月31日公司总股本205,200,000股为基数，每10股派发现金红利2.7元（含税），每10股派送
红股1股（含税），母公司剩余未分配利润结转至以后年度；同时，以资本公积金向全体股东
每10股转增4股。本年度公司首期第一批股权激励计划对象开始行权，行权后公司总股本由
205,200,000股变更为206,825,896股。2014年6月，公司实施了2013年度权益分派方案，以总
股本206,825,896股为基数，向全体股东每10股送红股0.992138股，以资本公积金向全体股东
每10股转增3.968555股，合计增加股本102,599,977股。转增完成后，公司股本变更为
309,425,873.股。2014年6月份以后公司首期第一批股权激励计划对象继续行权，行权后公司
总股本由309,425,873股变更为310,347,916股。
2014年4月，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司首期第二批股权激励计
划授予事项的议案》，共授予269名激励对象799.026万份股票期权。
2015年1-3月，公司首期第一批股权激励计划对象行权，行权后公司总股本由310,347,916
股变更为310,555,621股。
2015年4月，经本公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《2014年度利润分配预案》，
确定公司2014年度利润分配预案为：以2015年3月18日公司最新总股本310,555,621股为基数，
每10股派发现金红利2元（含税），每10股派送红股3股（含税），母公司剩余未分配利润结
转至以后年度。2015年6月，公司实施2014年度权益分派方案后公司总股本由310,555,621股
变更为403,722,307股。
2015年7-12月，公司首期第一批股票期权激励计划对象行权，行权后公司总股本由
403,722,307股变更为407,929,296股。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
公司法定代表人：严晓俭；公司注册号/统一社会信用代码：91310000425011944Y；公司
经营范围包括：国内外工程咨询，工程设计、监理，工程承包，建筑业（凭资质）及上述项
目所需设备，材料销售；国内贸易（除专项）；压力容器设计；轻工产品（除审批）研发、
制造；设备制造，在国（境）外举办各类企业，对外派遣部门的勘测、咨询、设计和监理劳
务人员；办公楼租赁；从事货物及技术的进出口业务。
本公司财务报表于2016年4月11日已经公司董事会批准报出。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务
状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
82
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
83
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资
产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司
向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
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收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
单项计提坏账准备的理由
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等，单独进行减值测试。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括工程施工（已完工未结算款）、库存商品、原材料、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价；以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按
期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货的计划成本调整为实际成本。
本公司工程承包项目按建造合同准则规定进行核算，在建造合同结果能够合理预见之前已经发生的合
同成本，本公司在存货-在产品项目中进行归集核算。资产负债表日，本公司对于建造合同结果可以合理
预见的单项建造合同，比较“工程结算”余额与“工程施工”余额，按以下原则在资产负债表中反映：①
“工程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去 “工程施工”科目余额的差
额，在资产负债表中作为一项流动负债（“预收款项”）列示，反映本公司超过完工进度多结算的款项；
②“工程结算”余额小于“工程施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作为一项流动资产（“存货”）
列示，反映本公司应当向客户收取的款项。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的
其他综合收益，暂不进行会计处理。
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4 3.20-4.80
固定资产装修 年限平均法 3 33.33
运输设备 年限平均法 8 4 12.00
办公设备 年限平均法 5 4 19.20
运营工具 年限平均法 8 4 12.00
其它设备 年限平均法 8 4 12.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
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态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
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合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
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退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付：用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
以现金结算的股份支付：以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负
债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价，具体参见附注十一 。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司内各企业之间发生的股份支付交易的会计处理
涉及本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服
务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和
合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列
示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列
示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
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分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
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政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
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得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
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28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而
取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
为规避汇率风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用
套期会计方法进行处理。本公司的套期均为现金流量套期，对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作
为现金流量套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交
易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他
综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将
在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合收益的
净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的
金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他
综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损
益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会
计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易
发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累
计利得或损失立即转出，计入当期损益。
29、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完
工百分比是依照本附注四、23、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年
度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出
重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结
果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成
重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
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违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包
括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将
在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化
仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
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本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 6%、17%
后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 按应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海诚建筑设计院（上海）有限公司 25%
上海申海建设监理有限公司 25%
中国轻工业上海咨询有限公司 25%
北京中轻国际工程项目管理有限公司 25%
湖南长顺项目管理有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2015年10月30日，证书编号为GR201531001141，证书有效
期为三年。本公司2015年至2017年将继续享受高新技术企业的企业所得税相关优惠政策，即按 15%的税率
缴纳企业所得税。
（2）下属各子公司享受税收优惠情况
本公司之子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司、中国轻工业西安设计工程有限责任公司、中
国中轻国际工程有限公司、中国轻工建设工程有限公司、中国轻工业广州工程有限公司于2012年取得主管
税务局等批准机关核发的高新技术企业证书，2012年至2014年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠
政策，按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖
106
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2015年10月28日，证
书编号为GR201542000961，证书有效期为三年。公司2015年至2017年将继续享受高新技术企业的企业所得
税相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业西安设计工程有限责任公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕
西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2015年8月31日，证
书编号为GR201561000156，证书有效期为三年。公司2015年至2017年将继续享受高新技术企业的企业所得
税相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国中轻国际工程有限公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为：2015年11月24日，证书编
号：GR201511003780，证书有效期为三年。公司2015年至2017年将继续享受高新技术企业的企业所得税相
关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国轻工建设工程有限公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为：2015年11月24日，证书编
号：GR201511002530，证书有效期为三年。公司2015年至2017年将继续享受高新技术企业的企业所得税相
关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业广州工程有限公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2015年10月10日，证书编号为
GR201544000927，证书有效期为三年。公司2015年至2017年将继续享受高新技术企业的企业所得税相关优
惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业长沙工程有限公司于2014年取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖
南省国家税务局和湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2014年8月28日，证
书编号为GR201443000045，证书有效期为三年。2014年至2016年享受国家关于高新技术企业的相关税收优
惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司于2013年取得由广西壮族自治区科学技术厅、广西
壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》，发证时间为2013年11月13日，证书编号为GF201345000032，证书有效期为三年。2013年至2015年
享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业成都设计工程有限公司根据《四川省经济委员会关于确认天威新能源等18
户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经产业函[2009]309号）文件规定，公司主营业务属
国家鼓励类产业项目。本报告期企业所得税适用15%优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
107
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
库存现金 2,277,018.56 2,357,110.99
银行存款 1,424,571,423.11 1,000,516,261.98
其他货币资金 43,386,317.55 62,299,273.55
合计 1,470,234,759.22 1,065,172,646.52
其中：存放在境外的款项总额 16,120,829.37 35,395,732.97
注 1：其他货币资金主要系信用证保证金、票据保证金及存出投资款。
注2：2015年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币42,759,631.34元（2014年12月
31日：人民币61,121,118.97元），其中40,759,631.34元系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担
保函所存入的保证金存款，2,000,000.00元系农民工保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 81,240,856.70 47,498,121.33
商业承兑票据 5,119,283.11
合计 86,360,139.81 47,498,121.33
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 99,058,928.03
商业承兑票据 3,981,740.00
合计 99,058,928.03 3,981,740.00
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
公司以附追索权的商业承兑汇票3,981,740.00元向银行贴现，因本公司仍承担了与该商业承兑汇票相
关的信用风险等主要风险，公司年末未终止确认该应收票据的账面金额。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
16,087, 16,087,3
独计提坏账准备的 3.55%
340.00 40.00
应收账款
108
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
按信用风险特征组 728,27
437,236 77,378, 359,858, 81,235,0 647,042,7
合计提坏账准备的 96.26% 17.70% 7,819. 99.67% 11.15%
,333.91 255.70 078.21 55.67 64.20
应收账款 87
单项金额不重大但
848,982 848,982. 2,395, 2,395,144
单独计提坏账准备 0.19% 0.33%
.10 10 144.49 .49
的应收账款
730,67
454,172 77,378, 376,794, 81,235,0 649,437,9
合计 100.00% 17.04% 2,964. 100.00% 11.12%
,656.01 255.70 400.31 55.67 08.69
36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
长沙长泰智能装备有限公司 16,087,340.00 0.00 0.00% 关联方无收回风险
合计 16,087,340.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 269,756,935.25 13,501,330.94 5.00%
1至2年 51,079,695.04 5,108,669.50 10.00%
2至3年 36,508,379.52 10,952,513.85 30.00%
3至4年 63,406,969.12 31,703,484.56 50.00%
4至5年 1,860,490.63 1,488,392.50 80.00%
5 年以上 14,623,864.35 14,623,864.35 100.00%
合计 437,236,333.91 77,378,255.70 17.70%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额24,610,204.53元；本期收回或转回坏账准备金额28,467,004.50元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
上海瀛浦置业有限公司 11,862,278.50 银行存款
上海瀛茸置业有限公司 10,495,258.46 银行存款
合计 22,357,536.96 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
109
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 404,011,417.20 74.95% 287,875,860.00 71.76%
1至2年 77,464,379.80 14.37% 81,185,894.19 20.24%
2至3年 33,222,910.72 6.16% 22,197,512.58 5.53%
3 年以上 24,366,180.25 4.52% 9,903,405.47 2.47%
合计 539,064,887.97 -- 401,162,672.24 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
5、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
长沙长泰智能装备有限公司 9,301,600.00
合计 9,301,600.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
110
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 97,874
104,866 17,179, 87,687,4 15,362,7 82,512,17
合计提坏账准备的 96.66% 16.38% ,887.7 98.96% 15.70%
,713.89 262.48 51.41 08.05 9.71
其他应收款 6
单项金额不重大但
3,618,5 3,618,52 1,028, 1,028,716
单独计提坏账准备 3.34% 1.04%
20.18 0.18 716.23 .23
的其他应收款
98,903
108,485 17,179, 91,305,9 15,362,7 83,540,89
合计 100.00% 15.84% ,603.9 100.00% 15.53%
,234.07 262.48 71.59 08.05 5.94
9
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 64,366,752.05 3,217,462.71 5.00%
1至2年 16,537,333.30 1,653,733.33 10.00%
2至3年 12,295,872.79 3,688,779.84 30.00%
3至4年 4,773,231.36 2,386,585.69 50.00%
4至5年 3,304,117.38 2,643,293.91 80.00%
5 年以上 3,589,407.01 3,589,407.01 100.00%
合计 104,866,713.89 17,179,262.49 16.38%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,780,815.40元；本期收回或转回坏账准备金额964,260.97元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及备用金 93,090,392.22 87,903,110.79
代职工及其他单位垫付款项 159,443.51 169,955.98
应收其他单位往来款项 12,311,243.08 8,047,212.59
其他 2,924,155.26 2,783,324.63
合计 108,485,234.07 98,903,603.99
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
111
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 余额
盐城市大丰区大丰港城管理委员会 农民工保证金 3,000,000.00 1 年以内 2.77% 150,000.00
山东晨鸣纸业股份有限公司 履约保证金 2,964,000.00 2 年以内 2.73% 290,000.00
国泰纸业（唐山曹妃甸）有限公司 投标保证金 2,900,000.00 2 年以内 2.67% 484,200.00
广西工联工业工程咨询设计有限公司 履约保证金 2,183,213.26 3 年以内 2.01% 612,803.98
贝因美（天津）科技有限公司 投标保证金 2,006,000.00 1 年以内 1.85% 100,300.00
合计 -- 13,053,213.26 -- 12.03% 1,637,303.98
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,837.74 83,837.74 153,857.50 153,857.50
库存商品 37,148,579.35 37,148,579.35 43,289,848.86 43,289,848.86
建造合同形成的已完工
476,581,117.14 476,581,117.14 551,337,357.88 551,337,357.88
未结算资产
低值易耗品 9,600.70 9,600.70 269,342.58 269,342.58
合计 513,823,134.93 513,823,134.93 595,050,406.82 595,050,406.82
（2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 4,257,158,567.52
累计已确认毛利 228,457,638.52
已办理结算的金额 4,009,035,088.90
建造合同形成的已完工未结算资产 476,581,117.14
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴增值税 11,454,714.34 1,443,104.58
留抵增值税进项税额 7,010,354.52 1,755,850.32
预缴营业税 3,446,990.86
预缴所得税 3,024,316.25
预缴其他税费 144,078.94
112
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
合计 25,080,454.91 3,198,954.90
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 37,947,757.62 37,947,757.62 16,246,292.03 1,271,258.30 14,975,033.73
按公允价值计量的 33,483,155.91 33,483,155.91 9,781,690.32 9,781,690.32
按成本计量的 4,464,601.71 4,464,601.71 6,464,601.71 1,271,258.30 5,193,343.41
合计 37,947,757.62 37,947,757.62 16,246,292.03 1,271,258.30 14,975,033.73
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,151,600.00 3,151,600.00
公允价值 33,483,155.91 33,483,155.91
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 30,331,555.91 30,331,555.91
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
长江经济
联合发展
2,100,000 2,100,000
（集团） 0.23% 58,500.00
.00 .00
股份有限
公司
长沙长泰
2,085,357 2,085,357
智能装备 11.63%
.71 .71
有限公司
宜宾信雅
221,736.0 221,736.0
股份有限 0.05%
0 0
公司
上海宝鼎
投资股份 57,508.00 57,508.00 0.08% 28,754.00
有限公司
申万宏源 2,000,000 2,000,000 1,271,258 1,271,258
0.02%
集团股份 .00 .00 .30 .30
113
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
有限公司
6,464,601 2,000,000 4,464,601 1,271,258 1,271,258
合计 -- 87,254.00
.71 .00 .71 .30 .30
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 1,271,258.30 1,271,258.30
本期减少 1,271,258.30 1,271,258.30
期末已计提减值余额 0.00 0.00
2015年1月26日，申银万国证券股份有限公司以换股方式吸收合并宏源证券股份有限公司并在深圳证
券交易所上市交易，公司更名为“申万宏源集团股份有限公司”，本公司持有申万宏源集团股份有限公司
之股份由按成本计量变更为按公允价值计量，由于公允价值大幅上升，将已计提的减值准备相应转回。
10、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国债 4,073,097.06 4,073,097.06 4,073,097.06 4,073,097.06
合计 4,073,097.06 4,073,097.06 4,073,097.06 4,073,097.06
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
03 国债（3） 4,000,000.00 3.40% 3.27% 2023 年 04 月 17 日
合计 4,000,000.00 -- -- --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
减少投资 期末余额
一、合营企业
二、其他企业
广州华轻工程监理有限公司 2,722,715.84 2,722,715.84
小计 2,722,715.84 2,722,715.84
合计 2,722,715.84 2,722,715.84
注：本公司原孙公司广州华轻工程监理有限公司于2014年11月进入实质性清算注销阶段，截至2015年
12月31日，已清算注销完毕。
114
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 固定资产修理 机器设备 运输设备 其他 合计
他
一、账面原值：
262,219,182. 10,602,578.8 29,323,582.7 80,973,781.3 55,416,455.5 438,535,580.
1.期初余额
28 8 7 6 3 82
2.本期增加
611,046.00 1,154,256.03 2,594,637.03 4,589,642.24 8,949,581.30
金额
（1）购置 611,046.00 1,154,256.03 2,594,637.03 4,589,642.24 8,949,581.30
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少 12,458,596.5
410,508.00 2,289,940.25 3,812,732.57 5,945,415.76
金额 8
（1）处置 12,458,596.5
410,508.00 2,289,940.25 3,812,732.57 5,945,415.76
或报废 8
262,419,720. 10,602,578.8 28,187,898.5 79,755,685.8 54,060,682.0 435,026,565.
4.期末余额
28 8 5 2 1 54
二、累计折旧
28,696,747.4 10,602,578.8 17,248,518.9 46,149,696.3 27,413,767.4 130,111,309.
1.期初余额
5 8 3 5 6 07
2.本期增加 13,069,129.7 32,819,651.2
3,549,908.27 7,129,119.30 9,071,493.94
金额 7 8
13,069,129.7 32,819,651.2
（1）计提 3,549,908.27 7,129,119.30 9,071,493.94
7 8
3.本期减少 11,344,545.8
2,088,926.11 3,514,418.21 5,741,201.48
金额 0
（1）处置 11,344,545.8
2,088,926.11 3,514,418.21 5,741,201.48
或报废 0
4.期末余额 41,765,877.2 10,602,578.8 18,709,501.0 49,764,397.4 30,744,059.9 151,586,414.
115
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
2 8 9 4 2 55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 220,653,843. 29,991,288.3 23,316,622.0 283,440,150.
0.00 9,478,397.46
价值 06 8 9 99
2.期初账面 233,522,434. 12,075,063.8 34,824,085.0 28,002,688.0 308,424,271.
0.00
价值 83 4 1 7 75
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
清华科技园办公楼 107,117,327.38 尚在办理中
食堂 5,223,631.42 尚在办理中
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武汉公司办公楼 449,817.90 449,817.90
合计 449,817.90 449,817.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
116
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
武汉公
105,988 449,817 449,817
司办公 其他
,800.00 .90 .90
楼
105,988 449,817 449,817
合计 -- -- --
,800.00 .90 .90
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,115,876.89 125,000.00 78,395,053.48 86,635,930.37
2.本期增加金额 28,743,686.55 7,436,652.99 36,180,339.54
（1）购置 28,743,686.55 7,436,652.99 36,180,339.54
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,985,687.27 2,985,687.27
（1）处置 2,985,687.27 2,985,687.27
4.期末余额 36,859,563.44 125,000.00 82,846,019.20 119,830,582.64
二、累计摊销
1.期初余额 1,934,283.78 125,000.00 54,825,995.49 56,885,279.27
2.本期增加金额 581,496.28 9,313,137.03 9,894,633.31
（1）计提 581,496.28 9,313,137.03 9,894,633.31
3.本期减少金额 2,985,687.27 2,985,687.27
（1）处置 2,985,687.27 2,985,687.27
4.期末余额 2,515,780.06 125,000.00 61,153,445.25 63,794,225.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
117
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,343,783.38 21,692,573.95 56,036,357.33
2.期初账面价值 6,181,593.11 23,569,057.99 29,750,651.10
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产装修改良支出 9,797,143.02 299,309.87 3,417,247.11 6,679,205.78
办公楼智能化系统及室外装修工程 4,958,729.92 452,251.00 1,889,601.01 3,521,379.91
物业维修基金 890,256.18 822,643.16 67,613.02
合计 15,646,129.12 751,560.87 6,129,491.28 10,268,198.71
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 94,457,971.25 14,452,646.88 97,869,022.02 14,910,916.23
预计负债 1,960,000.00 294,000.00 1,960,000.00 294,000.00
应付职工薪酬 14,077,685.00 2,111,652.75 8,000,000.00 1,200,000.00
股份支付 18,840,016.06 2,862,356.24 15,820,029.73 2,424,319.40
递延收益 7,402,302.00 1,110,345.30
无形资产摊销 691,470.86 103,720.63 680,277.66 102,041.65
合计 137,429,445.17 20,934,721.80 124,329,329.41 18,931,277.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 30,331,555.94 6,048,483.74 8,630,090.32 2,157,522.58
合计 30,331,555.94 6,048,483.74 8,630,090.32 2,157,522.58
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
118
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
可抵扣暂时性差异 409,618.09
可抵扣亏损 1,192,448.32
合计 1,602,066.41
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年度 1,192,448.32
合计 1,192,448.32 --
注：由于对子公司海诚建筑设计院（上海）有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，
因此对可抵扣暂时性差异（资产减值准备及股份支付）409,618.09元及可抵扣亏损1,192,448.32元未确认
递延所得税资产。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,981,740.00
合计 3,981,740.00
注：质押借款系公司以附追索权的商业承兑汇票向银行贴现而取得的款项。
18、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
远期结售汇 273,102.07
合计 273,102.07
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 642,326,825.69 670,156,065.80
1-2 年 324,100,407.54 303,674,306.09
2-3 年 75,004,421.04 38,679,946.13
3 年以上 54,624,841.34 76,043,029.97
合计 1,096,056,495.61 1,088,553,347.99
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
119
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大英县得圣建筑劳务有限公司 14,833,921.92 未到结算期
四川省泸州市第三建筑工程公司 12,529,679.78 未到结算期
美建建筑系统（中国）有限公司 8,016,975.21 未到结算期
无锡上德金属制品有限公司 7,408,879.64 未到结算期
青建集团股份有限公司 5,523,160.55 未到结算期
天津中星建设工程有限公司 4,197,882.48 未到结算期
武汉中科水生环境工程股份有限公司 3,349,027.25 未到结算期
广东自动化电气股份有限公司 2,978,761.00 未到结算期
东方电气集团东方汽轮机有限公司 2,680,000.00 未到结算期
启东华丰建筑劳务有限公司 2,679,808.00 未到结算期
国家环保总局对外经济合作领导小组办公室 2,665,991.70 未到结算期
昆明克林轻工机械有限责任公司 2,586,000.00 未到结算期
上海何氏干粉建材有限公司 2,464,662.26 未到结算期
潍坊凯信机械有限公司 2,078,997.50 未到结算期
吴川市宏泰甘化设备有限公司 2,030,186.00 未到结算期
合计 76,023,933.29 --
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 814,479,792.82 834,600,085.81
1-2 年 121,168,498.28 123,706,859.58
2-3 年 54,652,683.31 39,628,725.43
3 年以上 82,206,363.77 49,534,806.69
合计 1,072,507,338.18 1,047,470,477.51
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江传承实业有限公司 27,777,000.00 未到结算期
新世纪融银设备租赁有限公司 19,000,000.00 未到结算期
北京罗特锐机械科技有限公司 15,622,987.18 未到结算期
广东冠豪高新技术股份有限公司 12,494,250.20 未到结算期
西安市雁塔区鱼化工业园管理委员会 9,264,567.48 未到结算期
120
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
广州永兴环保能源有限公司 8,173,568.70 未到结算期
俄罗斯北极星纸浆工业有限公司 7,905,893.40 未到结算期
水利部中国科学院水工程生态研究所 7,412,557.05 未到结算期
河南省君恒实业集团生物科技有限公司 7,365,462.04 未到结算期
珠海水务集团有限公司 7,287,000.00 未到结算期
湛江市华大贸易有限公司 4,900,000.00 未到结算期
重庆川染能源供应有限责任公司 4,479,300.00 未到结算期
广西柳州医药股份有限公司 2,664,487.76 未到结算期
合计 134,347,073.81 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 4,214,977,852.48
累计已确认毛利 266,197,571.90
已办理结算的金额 4,724,763,783.92
建造合同形成的已完工未结算项目 -243,588,359.54
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,426,365.49 951,109,828.66 941,303,558.89 54,232,635.26
二、离职后福利-设定提存计划 871,484.17 92,266,325.38 78,583,000.46 14,554,809.09
三、辞退福利 300,822.00 300,822.00
合计 45,297,849.66 1,043,676,976.04 1,020,187,381.35 68,787,444.35
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 29,358,880.35 790,199,244.48 783,519,712.95 36,038,411.88
2、职工福利费 18,386,859.24 18,386,859.24
3、社会保险费 464,800.77 49,413,882.83 49,413,006.41 465,677.19
其中：医疗保险费 417,803.80 44,434,930.06 44,434,154.46 418,579.40
工伤保险费 12,984.27 2,122,414.21 2,122,375.43 13,023.05
生育保险费 34,012.70 2,856,538.56 2,856,476.52 34,074.74
4、住房公积金 64,050,515.82 64,208,011.82 -157,496.00
121
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
5、工会经费和职工教育经费 14,602,684.37 13,081,272.98 9,797,915.16 17,886,042.19
其他 15,978,053.31 15,978,053.31
合计 44,426,365.49 951,109,828.66 941,303,558.89 54,232,635.26
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 829,985.60 73,742,173.10 73,741,139.10 831,019.60
2、失业保险费 41,498.57 4,841,813.06 4,841,861.36 41,450.27
3、企业年金缴费 13,682,339.22 13,682,339.22
合计 871,484.17 92,266,325.38 78,583,000.46 14,554,809.09
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 25,192,006.22 22,569,631.17
营业税 13,297,020.59 11,864,157.93
企业所得税 14,345,526.34 15,933,819.62
个人所得税 34,700,519.95 34,135,368.35
城市维护建设税 2,206,436.19 2,682,626.84
房产税 1,868,738.25 1,002,075.03
教育费附加 754,415.74 1,190,169.16
其他税费 537,457.22 689,754.20
合计 92,902,120.50 90,067,602.30
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付其他单位往来款项 26,939,030.06 32,899,187.09
保证金、押金及备用金 24,810,174.58 24,903,316.55
代扣社保 3,044,208.27 1,212,723.51
其他 16,901,775.50 8,078,994.15
合计 71,695,188.41 67,094,221.30
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
122
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
广州霸王化妆品有限公司 2,809,600.00 尚未到期
宁波方太营销有限公司 1,395,000.00 尚未到期
中国轻工业对外经济技术合作公司 1,322,931.06 尚未到期
重庆雅望工程设计咨询有限公司 770,000.00 尚未到期
合计 6,297,531.06 --
24、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
锂电池隔膜产业化项目 2,670,000.00 2,670,000.00
合计 2,670,000.00 2,670,000.00 --
25、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,960,000.00 1,960,000.00 详见本附注十四、2
合计 1,960,000.00 1,960,000.00 --
注：预计负债系公司针对青岛三利讼案件计提的相关费用。
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,446,302.00 4,706,000.00 5,750,000.00 7,402,302.00 项目专用拨款
合计 8,446,302.00 4,706,000.00 5,750,000.00 7,402,302.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
外收入金额 与收益相关
现代服务业发展资金 4,750,000.00 3,230,000.00 4,750,000.00 3,230,000.00 与收益相关
污泥热解能源化利用成套
技术及工程示范费（研发补 880,000.00 476,000.00 1,356,000.00 与收益相关
贴）
新能源汽车用锂离子电池
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
隔膜技术研究资金
企业技术中心能力建设项
600,000.00 600,000.00 与收益相关
目
科技创业基金项目款 350,000.00 150,000.00 500,000.00 与收益相关
总承包工程专项引导资金 1,000,000.00 250,000.00 1,000,000.00 250,000.00 与收益相关
123
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
建设部生物液体燃料工厂
244,807.00 244,807.00 与收益相关
设计规范
蔬菜冷库项目 21,495.00 21,495.00 与收益相关
合计 8,446,302.00 4,706,000.00 5,750,000.00 7,402,302.00 --
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 310,347,916.00 4,414,694.00 93,166,686.00 97,581,380.00 407,929,296.00
注：公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期激励对象本报告期行权20.7705万份，首期第一
批股票期权激励计划第二个行权期激励对象本报告期行权420.6989万份，合计441.4694万份，增加股本
4,414,694股。根据公司《2014年度利润分配预案》，以2015年3月18日公司总股本310,555,621股为基数，
每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发现金红利62,111,124.20元，同时，每10股派送红股3股（含
税），共计派送股票红利93,166,686股。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 13,310,070.70 22,258,706.40 23,294.19 35,545,482.91
其他资本公积 16,662,279.10 8,955,318.19 5,625,666.59 19,991,930.70
合计 29,972,349.80 31,214,024.59 5,648,960.78 55,537,413.61
注1：股本溢价本年增加系公司股权激励对象行权溢价16,633,039.81元及原计入其他资本公积的股票
期权成本5,625,666.59元相应转入。
注2：其他资本公积本年增加系公司股票期权激励计划的期权成本在本报告期摊销8,955,318.19元计
入其他资本公积。其他资本公积本年减少系公司股权激励对象行权相应转出股票期权成本5,625,666.59
元。
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 5,670,873.1 23,722,69 4,081,649 19,641,04 25,311,9
合收益 9 8.91 .91 9.00 22.19
可供出售金融资产公允价值 5,924,572.5 21,701,46 3,890,961 17,810,50 23,735,0
变动损益 9 5.59 .16 4.43 77.02
124
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
现金流量套期损益的有效部 273,102.0 273,102.0
-273,102.07
分 7 7
476,872.9 476,872.9 496,275.
外币财务报表折算差额 19,402.67
5 5 62
1,271,258 190,688.7 1,080,569 1,080,56
可供出售金融资产减值准备转回
.30 5 .55 9.55
5,670,873.1 23,722,69 4,081,649 19,641,04 25,311,9
其他综合收益合计
9 8.91 .91 9.00 22.19
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,409,413.80 15,579,951.61 83,989,365.41
合计 68,409,413.80 15,579,951.61 83,989,365.41
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为
本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 471,193,804.12 362,129,981.07
调整后期初未分配利润 471,193,804.12 362,129,981.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 228,000,297.84 199,184,506.07
减：提取法定盈余公积 15,579,951.61 14,196,717.76
应付普通股股利 62,111,124.20 55,403,983.26
转作股本的普通股股利 93,166,686.00 20,519,982.00
期末未分配利润 528,336,340.15 471,193,804.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
125
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
主营业务 4,673,887,909.29 4,183,775,153.70 5,455,868,697.59 4,924,234,261.62
其他业务 19,132,938.51 15,732,638.47 14,319,523.37 14,933,139.36
合计 4,693,020,847.80 4,199,507,792.17 5,470,188,220.96 4,939,167,400.98
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 26,801,285.56 34,361,534.19
城市维护建设税 5,517,591.22 8,338,716.46
教育费附加 3,481,603.91 5,656,746.73
其他 2,030,480.07 2,617,411.31
合计 37,830,960.76 50,974,408.69
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,664,761.41 10,271,464.18
保险、运输及税金 435,860.00 470,452.00
差旅费 287,388.95 347,982.71
广告费 286,300.39 475,611.36
办公及会务费 212,412.29 291,448.44
业务招待费 78,277.40 118,914.41
水电费 67,292.65 65,955.45
折旧费 39,063.23 43,426.52
其他 963,044.11 1,374,859.50
合计 10,034,400.43 13,460,114.57
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 120,177,958.98 119,127,576.55
研究与开发费用 27,584,336.96 30,769,863.11
办公及会务费 10,805,368.17 14,275,974.03
物业、水电、修理费 9,561,766.44 8,330,353.12
股权激励费用 8,955,318.19 10,207,837.67
折旧费 7,142,848.75 7,535,272.95
126
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
差旅费 6,208,791.84 7,162,336.96
中介机构、咨询服务费 4,861,935.53 6,263,751.92
无形资产摊销 5,214,987.67 5,468,253.79
保险、运输费及税金 3,271,821.34 3,975,705.27
业务招待费 2,602,225.48 3,202,554.45
其他 14,873,631.39 12,698,314.33
合计 221,260,990.74 229,017,794.15
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 214,129.13 299,832.11
减：利息收入 20,326,471.79 15,064,089.57
减：利息资本化金额
汇兑损益 -2,850,966.61 1,693,023.60
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,532,788.03 1,904,515.71
合计 -21,430,521.24 -11,166,718.15
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,259,960.54 24,118,845.39
四、持有至到期投资减值损失 -173,097.06
合计 -1,259,960.54 23,945,748.33
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 23,294.19 4,968,311.54
持有至到期投资在持有期间的投资收益 136,000.00 136,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,521,826.86 686,811.48
现金流量套期到期损益 -640,600.00
合计 9,040,521.05 5,791,123.02
39、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
127
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
额
非流动资产处置利得合计 128,213.93 202,905.59 128,213.93
其中：固定资产处置利得 128,213.93 202,905.59 128,213.93
债务重组利得 209,386.52 209,386.52
政府补助 8,747,208.30 7,959,848.00 8,747,208.30
其他 263,609.00 94,147.36 263,609.00
合计 9,348,417.75 8,256,900.95 9,348,417.75
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
现代服务业发展资金 4,750,000.00 1,130,000.00 与收益相关
财政扶持资金 1,645,395.20 4,055,181.00 与收益相关
总承包工程专项引导资金 1,000,000.00 与收益相关
长沙市人才补助 452,700.00 与收益相关
财政局项目奖金拨款 340,000.00 与收益相关
科技产业发展补贴 250,000.00 150,000.00 与收益相关
南宁市商务局产品出口奖励 128,100.00 200,000.00 与收益相关
湖北省稳岗补贴资金 66,500.00 450,000.00 与收益相关
专利资助费 51,685.50 86,837.00 与收益相关
残疾人就业岗位补贴 45,827.60 与收益相关
广州优秀企业奖金 10,000.00 与收益相关
老旧汽车淘汰补贴 7,000.00 与收益相关
财政贴息 805,200.00 与收益相关
政府采购仪器补助 382,630.00 与收益相关
对外投资合作专项资金支持 300,000.00 与收益相关
研发项目补助 400,000.00 与收益相关
合计 8,747,208.30 7,959,848.00 --
40、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 444,452.56 613,647.99 444,452.56
其中：固定资产处置损失 444,452.56 613,647.99 444,452.56
债务重组损失 209,300.00 209,300.00
对外捐赠 160,000.00 345,350.00 160,000.00
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
其他 546,285.23 604,471.87 546,285.23
合计 1,360,037.79 1,563,469.86 1,360,037.79
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,299,921.92 42,475,723.56
递延所得税费用 -2,194,133.27 -4,386,203.13
合计 36,105,788.65 38,089,520.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 264,106,086.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 39,615,912.97
子公司适用不同税率的影响 1,245,254.23
调整以前期间所得税的影响 882,523.00
非应税收入的影响 -1,467,821.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,210,815.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,602,066.41
损的影响
股权激励行权价差 -7,945,958.15
研发费用加计扣除的影响 -545,750.20
其他 -491,253.64
所得税费用 36,105,788.65
42、其他综合收益
详见附注七、31。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 88,098,057.69 70,031,820.53
往来款项 10,320,199.10 58,931,471.60
利息收入 20,326,471.79 15,064,089.57
政府补助 7,703,208.30 10,746,458.00
129
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
收到的其他款项 2,837,828.07 8,587,909.57
合计 129,285,764.95 163,361,749.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各类经营及管理费用 67,349,215.44 73,306,531.96
往来款 15,189,260.97 60,392,746.95
银行保函及施工保证金 72,498,072.85 53,913,343.39
支付的其他款项 7,578,383.34 10,722,435.29
合计 162,614,932.60 198,335,057.59
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
现金流量套期交割 640,600.00
合计 640,600.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 1,816,200.00
合计 1,816,200.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 228,000,297.84 199,184,506.07
加：资产减值准备 -1,259,960.54 23,945,748.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,819,651.28 28,087,768.78
无形资产摊销 9,894,633.31 9,044,911.15
长期待摊费用摊销 6,129,491.28 5,113,999.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 205,328.64 410,742.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 110,909.99
财务费用（收益以“－”号填列） -2,004,711.31 1,992,855.71
投资损失（收益以“－”号填列） -9,040,521.05 -5,791,123.02
130
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,194,133.27 -4,386,203.13
存货的减少（增加以“－”号填列） 81,227,271.89 88,976,888.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 90,059,903.88 137,750,956.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,191,326.55 -365,593,006.87
其他 8,955,318.19 10,207,837.67
经营活动产生的现金流量净额 504,094,806.68 128,945,880.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,427,475,127.88 1,004,051,527.55
减：现金的期初余额 1,004,051,527.55 978,817,165.09
现金及现金等价物净增加额 423,423,600.33 25,234,362.46
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 57,451.39
其中： --
广州华轻工程监理有限公司 57,451.39
处置子公司收到的现金净额 57,451.39
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,427,475,127.88 1,004,051,527.55
其中：库存现金 2,277,018.56 2,357,110.99
可随时用于支付的银行存款 1,424,571,423.11 1,000,516,261.98
可随时用于支付的其他货币资金 626,686.21 1,178,154.58
三、期末现金及现金等价物余额 1,427,475,127.88 1,004,051,527.55
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 42,759,631.34 保函保证金/农民工保证金
应收票据 3,981,740.00 附追索权的商业承兑汇票贴现
合计 46,741,371.34 --
131
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 73,939,891.13
其中：美元 8,396,926.81 6.4936 54,525,284.49
欧元 539,311.55 7.0952 3,826,523.33
泰铢 3,234,090.20 0.1799 581,812.82
阿尔及利亚第纳尔 74,508,493.26 0.0606 4,515,666.26
越南盾 35,380,822,891.00 0.0003 10,488,897.58
西非法郎 152,032.00 0.0108 1,706.66
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
本公司在阿尔及利亚设立阿尔及利亚办事处，注册地址为阿尔及利亚提济乌祖省；记账本位币为阿尔
及利亚第纳尔。
八、合并范围的变更
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
中国轻工业广州工程有限公司 广州 广州 专业设计服务 100.00% 投资设立
中国轻工业成都设计工程有限公司 成都 成都 专业设计服务 100.00% 投资设立
中国轻工业南宁设计工程有限公司 南宁 南宁 专业设计服务 100.00% 投资设立
中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 武汉 武汉 专业设计服务 100.00% 投资设立
中国轻工业西安设计工程有限责任公司 西安 西安 专业设计服务 100.00% 投资设立
上海申海建设监理有限公司 上海 上海 专业监理服务 100.00% 投资设立
海诚建筑设计院（上海）有限公司 上海 上海 专业设计服务 100.00% 投资设立
中国轻工业上海工程咨询有限公司 上海 上海 专业咨询服务 100.00% 投资设立
中国中轻国际工程有限公司 北京 北京 专业设计服务 100.00% 投资设立
中国轻工建设工程有限公司 北京 北京 施工安装 100.00% 投资设立
中国轻工业长沙工程有限公司 长沙 长沙 专业设计服务 100.00% 同一控制下企业合并
湖南长顺项目管理有限公司 长沙 长沙 专业监理服务 100.00% 投资设立
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中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
北京中轻国际工程项目管理有限公司 北京 北京 专业监理服务 100.00% 投资设立
十、与金融工具相关的风险
已转移但未整体终止确认的金融资产
本 年 度 ， 本 公 司 累 计 向 银 行 贴 现 商 业 承 兑 汇 票 人 民 币 3,981,740.00 元 ， 取 得 现 金 对 价 人 民 币
3,767,610.87元。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司
仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并
将因转让而收到的款项确认为短期借款-质押借款。于2015年12月31日，已贴现未到期的商业承兑汇票为
人民币3,981,740.00元，相关质押借款的余额为人民币3,981,740.00元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 33,483,155.91 33,483,155.91
（2）权益工具投资 33,483,155.91 33,483,155.91
持续以公允价值计量的资产总额 33,483,155.91 33,483,155.91
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
非持续以公允价值计量的资产总额 33,483,155.91 33,483,155.91
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续和非持续的第一层次公允价值计量的项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国轻工集团公司 北京 轻工业 200,000.00 万元 53.14% 53.14%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国造纸装备有限公司 受同一母公司控制
中国轻工业广州工程院 受同一母公司控制
133
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
中国轻工业对外经济技术合作公司 受同一母公司控制
中国海诚投资发展公司 受同一母公司控制
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 受同一母公司控制
中国海诚长沙工程院 受同一母公司控制
中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂 受同一母公司控制
中国制浆造纸研究院 受同一母公司控制
中国食品发酵工业研究院 受同一母公司控制
中国皮革和制鞋工业研究院 受同一母公司控制
中国海诚国际工程投资总院 受同一母公司控制
中轻国泰机械有限公司 受同一母公司控制
中轻日化科技有限公司 受同一母公司控制
中轻特种纤维材料有限公司 受同一母公司控制
中轻华信工程科技管理中心 受同一母公司控制
陕西轻工业工程院 受同一母公司控制
成都海诚科技管理中心 受同一母公司控制
长沙长泰智能装备有限公司 受同一母公司控制
北京东光兴业科技发展有限公司 受同一母公司控制
南宁轻工业工程院 受同一母公司控制
广州市广轻物业管理有限公司 受同一母公司控制
中轻物产股份有限公司 受同一母公司控制
中轻化工绍兴有限公司 受同一母公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂 设备采购安装 18,941,520.51 1,060,000.00
中轻华信工程科技管理中心 综合服务费 13,543,500.00 14,313,865.54
陕西轻工业工程院 综合服务费、设计 5,282,843.28 4,651,232.64
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 综合服务费、设计 3,162,076.00 4,380,090.95
南宁轻工业工程院 综合服务费 2,732,619.22 1,609,440.36
长沙长泰智能装备有限公司 采购设备 2,722,400.00 20,430,000.00
成都海诚科技管理中心 综合服务费 2,659,410.24 2,589,317.00
134
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
中国海诚长沙工程院 综合服务费 1,284,400.00 1,947,400.00
中国海诚投资发展公司 综合服务费 861,200.00 750,000.00
中轻特种纤维材料有限公司 综合服务费 558,700.00
中国制浆造纸研究院 综合服务费 139,000.00
中国轻工业广州工程院 设计装修费 1,556,674.13
广州市广轻物业管理有限公司 综合服务费 1,748,795.85
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国轻工业对外经济技术合作公司 承包收入 119,450,876.62 78,362,960.05
长沙长泰智能装备有限公司 承包收入 21,186,000.00
中轻特种纤维材料有限公司 承包收入 14,750,951.96 23,158,756.09
中国造纸装备有限公司 承包收入 1,666,622.00 17,821,094.32
中国轻工集团公司 承包收入 285,000.00
中国海诚国际工程投资总院 咨询、设计收入 245,283.02 47,169.81
中轻化工绍兴有限公司 咨询收入 95,754.71
中轻国泰机械有限公司 咨询收入 84,905.66 94,339.62
中国海诚长沙工程院 设计收入 80,000.00
中轻物产股份有限公司 承包收入 67,900.00
中国食品发酵工业研究院 咨询、承包收入 28,301.89 141,509.43
中国皮革和制鞋工业研究院 设计、咨询收入 14,150.94 108,490.56
南宁市轻工业工程院 咨询收入 2,298.11
北京东光兴业科技发展有限公司 承包、咨询、设计收入 5,503,265.49
中轻日化科技有限公司 承包、咨询、设计收入 646,840.84
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 长沙长泰智能装备有限公司 16,087,340.00 10,000.00
应收账款 中国造纸装备有限公司 484,422.38
应收账款 北京东光兴业科技发展有限公司 176,330.02 2,284,144.49
应收账款 中轻国泰机械有限公司 140,000.00 50,000.00
应收账款 中国轻工业对外经济技术合作公司 48,229.70
135
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
应收账款 中轻日化科技有限公司 51,000.00
预付账款 长沙长泰智能装备有限公司 3,185,260.00 2,247,000.00
预付账款 中轻国泰机械有限公司 790,000.00
预付账款 中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂 300,000.00 101,178.00
预付账款 中国海诚投资发展公司 67,914.00 67,914.00
预付账款 中轻特种纤维材料有限公司 14,400.00
其他应收款 中轻特种纤维材料有限公司 60,400.00
其他应收款 中国轻工业对外经济技术合作公司 1,655.97 1,655.97
其他应收款 中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 85.80 410.80
应收股利 长沙长泰智能装备有限公司 9,301,600.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 中国轻工业对外经济技术合作公司 7,566,713.38 10,270,811.32
预收账款 中轻特种纤维材料有限公司 167,600.00 5,438,593.36
预收账款 中国制浆造纸研究院 65,400.00
预收账款 中国轻工建设工程总公司机电设备厂 42,000.00
预收账款 中国造纸装备有限公司 3,894,747.20
预收账款 长沙长泰智能装备有限公司 2,354,000.00
应付账款 中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂 2,406,472.22 72,450.00
应付账款 中国海诚投资发展公司 559,643.00 199,930.00
其他应付款 中国轻工业对外经济技术合作公司 1,322,931.06 1,322,931.06
其他应付款 中轻华信工程科技管理中心 15,282.60 15,282.60
其他应付款 中轻国泰机械有限公司 50,000.00
其他应付款 中国海诚投资发展公司 15,500.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 5,625,666.59
公司本期失效的各项权益工具总额 529,154.60
首期第一批股权激励发行的股票期权行权价格为
4.692 元，剩余期限为 15 个月。首期第二批股权激
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
励发行的股票期权行权价格为 7.21 元，剩余期限为
38 个月。
136
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
由上海荣正投资咨询有限公司根据 Black-Scholes 模型计
授予日权益工具公允价值的确定方法
算确定。
可行权权益工具数量的确定依据 参考公司《股票期权激励计划》的具体规定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 30,255,051.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,955,318.19
3、其他
股份支付情况
（1）公司首期第一批股票期权激励计划情况
公司2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈股票期权激励计划（草案修订稿）〉及摘要
的议案》，同意授予154名激励对象399万份股票期权，股票期权的授予日为2012年3月23日，股票期权行
权价格为18.21元。公司选择Black-Scholes模型确定授予日每份股票期权的公允价值为4.399元。
2012年8月16日，因实施2011年度权益分配方案，公司召开第三届董事会第二十五次会议对首期第一
批股票期权激励计划期权数量和行权价格进行了调整，调整后的公司股票期权数量为718.2万份，涉及的
股票标的为718.2万股，每份股票期权的行权价格为9.92元。
2013年8月15日，因实施2012年度权益分配方案，公司召开第四届董事会第四次会议对首期第一批股
票期权激励计划行权价格进行调整，调整后的每份股票期权的行权价格为9.69元。
2014年5月5日，因激励对象离职，公司召开第四届董事会第十一次会议首期第一批股票期权激励计划
的激励对象数量及股票期权的数量进行调整，激励对象数量由154人调整为153人，股票期权的数量由718.2
万份调整为714.312万份。本期失效的股票期权份数为3.888万份，公允价值为95,018.40元。
2014年6月25日，因实施2013年度权益分配方案，公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第一批
股票期权激励计划股票期权数量及行权价格进行调整。调整后的期权数量为825.4149万份，涉及的股票标
的为825.4149万股，调整后的行权价格为6.30元。
2015年6月11日，公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励计
划激励对象名单、期权数量和行权价格的议案》，公司首期第一批股票期权激励计划4名激励对象已不符
合激励条件，授予4名激励对象的期权予以注销。公司首期第一批股票期权的数量由712.4401万份调整为
695.9056万份，激励对象人数由153人调整为149人。本期失效的首期第一批股票期权份数为16.5345万份，
公允价值为270,098.6元。
2015年6月11日，因实施2014年度权益分配方案，对首期第一批股票期权激励计划股票期权数量及行
权价格进行调整。调整后的期权数量为904.6772万份，涉及的股票标的为904.6772万股，调整后的行权价
格为4.692元。
股票期权激励计划的有效期为自股票期权激励计划股票期权授权日起的五年时间，激励对象在授权日
137
中国海诚工程科技股份有限公司 2015 年度报告全文
之后的第3年开始分3年匀速行权。
（2）公司首期第一批股票期权激励计划行权情况
①公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期行权情况
2014年5月5日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司〈首期第一批股票期权激励计
划〉第一个行权期达到行权条件的议案》，根据公司《首期第一批股票期权激励计划》的相关规定，公司
《首期第一批股票期权激励计划》第一个行权期已满足行权条件，激励对象可在公司董事会发布行权公告
后的首个交易日起至2015年3月23日的期间内行权。
2014年5月12日，公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期激励对象开始行权，截至报告期末
已行权股票期权份数为275.5644万份，其中本报告期行权20.7705万份，公允价值为339,293.99元。截至
第一个行权期末，公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期激励对象已全部行权。
②公司首期第一批股票期权激励计划第二个行权期行权情况
2015年6月11日，公司召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司〈首期第一批股票期权
激励计划〉第二个行权期达到行权条件的议案》，根据公司《首期第一批股票期权激励计划》的相关规定，
公司《首期第一批股票期权激励计划》第二个行权期已满足行权条件，149名激励对象在第二个行权有效
期内可行权股票期权数量共
452.1104万份。行权有效期限为2015年3月24日起至2016年3月23日止。
2015年7月，公司首期第一批股票期权激励计划第二个行权期激励对象开始行权，截至报告期末已行
权股票期权份数为420.6989万份，其中本报告期行权420.6989万份，公允价值为5,286,372.60元。
（3）公司首期第二批股票期权激励计划情况
公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<首期第二批股票期权激励计划（草案）>及摘
要的议案》，同意授予269名激励对象799.026万份股票期权，股票期权的授予日为2014年3月3日，股票期
权行权价格为14.59元。公司选择Black-Scholes模型确定授予日每份股票期权的公允价值为2.57元，授予
的799.026万份股票期权总价值为2,053.49万元。
2014年6月25日，因实施2013年度权益分配方案，公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第二批
股票期权激励计划股票期权数量及行权价格进行调整。调整后的期权数量为1,195.3982万份，涉及的股票
标的为1,195.3982万股，调整后的行权价格为9.57元。
2015年6月11日，公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励计
划激励对象名单、期权数量和行权价格的议案》，公司首期第二批股票期权激励计划3名激励对象离职，
授予3名激励对象的期权予以注销。公司首期第二批股票期权的数量由1,195.3982万份调整为1,180.3178
万份，激励对象人数由269人调整为266人。本期失效的首期第二批股票期权份数为15.0804万份，公允价
值为259,056.00元。
2015年6月11日，因实施2014年度权益分配方案，对首期第二批股票期权激励计划股票期权数量及行
权价格进行调整。调整后的期权数量为1,534.4131万份，涉及的股票标的为1,534.4131万股，调整后的行
权价格为7.210元。
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股票期权激励计划的有效期为自股票期权激励计划股票期权授权日起的五年时间，激励对象在授权日
之后的第3年开始分3年匀速行权。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①本公司与青岛三利集团有限公司（以下简称“青岛三利”）之间就工程总承包合同的纠纷案件：
2012年12月14日，青岛三利就与公司建设工程施工合同纠纷一案向青岛市城阳区人民法院提起诉讼，
请求青岛市城阳区人民法院判决解除与本公司签订的设计及施工总承包合同及补充协议，并支付质量维修
费80万元及违约金400万元，同时承担案件诉讼费。2014年10月,公司收到青岛三利提出的变更诉讼请求申
请书，质量维修费变更为3,510.31万元，违约金变更为1,250万元。
公司于2015年9月16日收到山东省青岛市城阳区人民法院《民事判决书》（（2013）城民初字第339号），
判决书判定：
1、青岛三利与公司之间签订的《设计及施工总承包合同》及《补充协议》于2013年1月10日解除。
2、公司于判决生效后十日内，偿付青岛三利工程质量问题修复费人民币
32,694,348.76元。
3、公司于判决生效后十日内，偿付青岛三利司法鉴定费人民币1,265,059元。
4、公司承担案件受理费人民币192,177元。
针对上述判决结果，公司已向山东省青岛市中级人民法院提起上诉。公司认为，一审法院事实查明不
清，审判所依据的鉴定结论存在重大问题，未对质量责任进行划分，应对一审判决进行改判或发回重审，
驳回被上诉人青岛三利的全部诉讼请求。
公司及律师事务所的法律意见认为本案件的一审判决明显有失公允，公司已经上诉，该判决结果仍存
在改判或发回重审等多种可能性。公司已在以前年度成本费用中合理预计可能发生的维修保养费用，公司
本期对维修保养费进行了重估，根据重估结果，本期暂未根据一审判决结果对维修费用进行补提。
2013年1月9日，本公司以青岛三利在合同履行过程中拖欠大量工程进度款为由向山东省高级人民法院
提起诉讼请求判令青岛三利支付工程款、各项损失和违约金，共计人民币82,978,367.00元。
截至目前，上述案件正在审理之中。
②本公司之子公司中国轻工建设工程有限公司（以下简称“中轻建设”）与荣达租赁有限公司（以下
简称“荣达租赁”）之间就融资租赁合同的纠纷案件：
2015年3月24日，荣达租赁诉中轻建设及太原重工股份有限公司，请求两公司按照《合作协议》、《租
赁合同》、《采购合同》的有关约定，支付租金、相应利息、违约金以及履行回购责任等，诉讼标的4300
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万元。目前案件正在审理之中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 122,473,023.30
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
于2016年4月11日，本公司召开第四届董事会第二十三会议，审议通过《2015年度利润分配预案》：
以公司最新总股本408,243,411股为基数，每10股派发现金红利3.00元（含税），共计派发现金红利
122,473,023.30元，母公司剩余未分配利润66,741,024.39元结转至以后年度。
十六、其他重要事项
1、年金计划
根据国家相关法律法规和政策，结合企业实际情况，经审批，本公司之子公司中国轻工业成都设计工
程有限责任公司、中国轻工业长沙工程有限公司、中国轻工建设工程有限公司、中国轻工业广州工程有限
公司、中国轻工业南宁设计工程有限公司自本年度开始参加中国轻工集团公司企业年金计划。本着有利企
业发展、公平与效率相结合、自愿参加等原则，对符合条件的职工纳入企业年金计划。企业年金所需费用
由单位和职工共同承担。单位年缴费总额为不超过上年度工资总额的5％，按照国家有关规定列入成本（费
用）。职工个人缴费为职工个人缴费基数的1.25%，由单位从职工工资中代扣代缴。
2015 年度，本公司共计提企业年金13,682,339.22元。
2、其他
非公开发行股票：2015年7月22日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于公司非公
开发行股票预案的议案》等与公司非公开发行股票相关的议案。公司拟以14.89元/股的价格，向中国轻工
集团公司、中国食品发酵工业研究院、株洲南车时代高新投资担保责任有限公司、华夏基金管理有限公司、
福建嘉通资产管理有限公司、北京鸿道投资管理有限责任公司等6名认购对象非公开发行不超过4700万股，
募集资金总额不超过699,830,000.00元，其中，拟投入4亿元用于增资控股长沙长泰智能装备有限公司并
投入智能装备提质扩产项目，投入3亿元用于扩大工程总承包项目。截至目前，公司非公开发行股票事项
正在履行国务院国有资产监督管理委员会的审批程序。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
140
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 475,84
73,013, 7,530,1 65,483,2 35,387,3 440,461,3
合计提坏账准备的 100.00% 10.31% 8,660. 100.00% 7.44%
346.89 20.66 26.23 22.66 38.11
应收账款 77
475,84
73,013, 7,530,1 65,483,2 35,387,3 440,461,3
合计 100.00% 10.31% 8,660. 100.00% 7.44%
346.89 20.66 26.23 22.66 38.11
77
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 56,539,433.25 2,826,971.66 5.00%
1至2年 11,554,704.76 1,155,470.48 10.00%
2至3年 1,809,706.00 542,911.80 30.00%
3至4年 81,079.73 40,539.87 50.00%
4至5年 320,981.48 256,785.18 80.00%
5 年以上 2,707,441.67 2,707,441.67 100.00%
合计 73,013,346.89 7,530,120.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额27,857,202.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
上海瀛浦置业有限公司 11,862,278.50 银行存款
上海瀛茸置业有限公司 10,495,258.46 银行存款
合计 22,357,536.96 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
141
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 14,623
17,829, 3,050,7 14,778,7 2,238,37 12,384,93
合计提坏账准备的 94.32% 17.11% ,311.3 93.44% 15.31%
499.74 28.40 71.34 5.68 5.71
其他应收款 9
单项金额不重大但
1,072,9 1,072,99 1,026, 1,026,649
单独计提坏账准备 5.68% 6.56%
93.92 3.92 649.46 .46
的其他应收款
15,649
18,902, 3,050,7 15,851,7 2,238,37 13,411,58
合计 100.00% 16.14% ,960.8 100.00% 14.30%
493.66 28.40 65.26 5.68 5.17
5
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 10,854,459.32 542,722.97 5.00%
1至2年 3,103,912.44 310,391.24 10.00%
2至3年 1,247,059.00 374,117.70 30.00%
3至4年 1,496,704.98 748,352.49 50.00%
4至5年 261,100.00 208,880.00 80.00%
5 年以上 866,264.00 866,264.00 100.00%
142
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合计 17,829,499.74 3,050,728.40 17.11%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额812,352.72元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及备用金 17,048,943.64 13,311,196.68
应收其他单位往来款项 1,771,744.93 2,281,764.17
其他 81,805.09 57,000.00
合计 18,902,493.66 15,649,960.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
盐城市大丰区大丰港城管理委员会 保证金 3,000,000.00 1 年以内 15.87% 150,000.00
上海市城乡建设和管理委员会行政服
保证金 1,600,000.00 1 年以内 8.46% 80,000.00
务中心
上海市金山区建筑管理署 保证金 1,452,364.00 1 年以内 7.68% 72,618.20
中国证券登记结算有限责任公司深圳
行权款 1,072,993.92 1 年以内 5.68%
分公司
贵州中烟工业有限责任公司 保证金 1,056,000.00 1-2 年 5.59% 105,600.00
合计 -- 8,181,357.92 -- 43.28% 408,218.20
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 249,423,191.66 249,423,191.66 242,833,717.03 242,833,717.03
合计 249,423,191.66 249,423,191.66 242,833,717.03 242,833,717.03
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
中国轻工建设工
87,735,017.11 939,508.51 88,674,525.62
程有限公司
中国轻工业长沙
27,071,168.41 1,142,032.65 28,213,201.06
工程有限公司
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中国中轻国际工
22,679,396.70 1,064,543.80 23,743,940.50
程有限公司
中国轻工业广州
19,749,253.00 685,484.71 20,434,737.71
工程有限公司
中国轻工业武汉
设计工程有限责 18,954,910.79 1,010,608.78 19,965,519.57
任公司
中国轻工业南宁
设计工程有限公 18,969,466.66 785,287.82 19,754,754.48
司
中国轻工业上海
工程咨询有限公 14,191,405.23 59,618.33 14,251,023.56
司
中国轻工业成都
设计工程有限公 13,170,709.39 361,181.24 13,531,890.63
司
中国轻工业西安
设计工程有限责 9,566,430.91 290,631.87 9,857,062.78
任公司
海诚建筑设计院
6,690,369.48 143,627.76 6,833,997.24
（上海）有限公司
上海申海建设监
4,055,589.35 106,949.16 4,162,538.51
理有限公司
合计 242,833,717.03 6,589,474.63 249,423,191.66
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,177,335,906.17 1,087,246,356.23 1,544,729,807.52 1,406,788,586.30
其他业务 15,836,384.94 14,823,968.50 13,709,769.08 14,752,629.28
合计 1,193,172,291.11 1,102,070,324.73 1,558,439,576.60 1,421,541,215.58
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 80,940,000.00 78,430,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 4,882,135.22
持有至到期投资在持有期间的投资收益 136,000.00 136,000.00
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 28,754.00 184,945.80
现金流量套期到期损益 -640,600.00
合计 80,464,154.00 83,633,081.02
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -292,944.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
8,747,208.30
助除外）
债务重组损益 86.52
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -442,676.23
减：所得税影响额 1,347,868.71
合计 6,663,805.44 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 23.13% 0.56 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
22.46% 0.55 0.53
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：严晓俭
中国海诚工程科技股份有限公司
董 事 会
二〇一六年四月十三日
146
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