中科金财：2015年年度审计报告_股票频道

北京中科金财科技股份有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字[2016]第 210525 号

北京中科金财科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-86

审计报告

信会师报字[2016]第 210525 号

北京中科金财科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京中科金财科技股份有限公司（以下简称

“贵公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负

债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合

并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

审计报告第 1 页

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务

状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海二〇一六年四月十一日

审计报告第 2 页

北京中科金财科技股份有限公司

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一） 571,048,628.75 691,799,630.78

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（二） 26,647,211.10 11,847,600.00

应收账款（三） 86,037,681.38 58,856,687.46

预付款项（四） 16,444,464.94 9,748,571.90

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款（五） 42,445,818.85 38,738,200.59

买入返售金融资产

存货（六） 385,491,161.88 428,768,115.95

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七） 195,088,374.81 112,514,998.94

流动资产合计 1,323,203,341.71 1,352,273,805.62

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产（八） 30,636,800.00 24,900,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（九） 339,486,166.39 27,119,839.51

投资性房地产

固定资产（十） 64,590,677.09 103,282,710.55

在建工程（十一） 5,473,382.76 5,887,828.81

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十二） 155,576,256.01 143,136,524.09

开发支出（十三） 20,890,399.37 42,472,969.20

商誉（十四） 624,031,391.94 624,031,391.94

长期待摊费用（十五） 84,600.00 1,406,799.84

递延所得税资产（十六） 12,521,368.16 9,087,747.90

其他非流动资产（十七） 12,468,538.33 3,413,334.25

非流动资产合计 1,265,759,580.05 984,739,146.09

资产总计 2,588,962,921.76 2,337,012,951.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 1 页

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合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款（十八） 1,821,078.05

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（十九） 12,415,000.00

应付账款（二十） 207,363,148.29 112,854,595.70

预收款项（二十一） 329,079,035.41 310,660,697.48

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（二十二） 9,812,164.65 8,462,798.18

应交税费（二十三） 26,237,026.15 10,526,934.21

应付利息（二十四） 12,060,000.00 12,060,000.00

应付股利

其他应付款（二十五） 72,882,281.10 106,988,935.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 671,669,733.65 561,553,961.30

非流动负债：

长期借款

应付债券（二十六） 238,920,000.00 238,440,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（二十七） 21,508,166.66 32,242,266.66

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 260,428,166.66 270,682,266.66

负债合计 932,097,900.31 832,236,227.96

所有者权益：

股本（二十八） 316,979,102.00 158,489,551.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（二十九） 839,133,707.03 997,623,258.03

减：库存股

其他综合收益（三十） 56,589.38 897.61

专项储备

盈余公积（三十一） 45,424,335.65 36,778,236.69

一般风险准备

未分配利润（三十二） 450,394,854.26 308,215,956.06

归属于母公司所有者权益合计 1,651,988,588.32 1,501,107,899.39

少数股东权益 4,876,433.13 3,668,824.36

所有者权益合计 1,656,865,021.45 1,504,776,723.75

负债和所有者权益总计 2,588,962,921.76 2,337,012,951.71

附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 2 页

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资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 327,557,845.24 528,337,632.55

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

衍生金融资产

应收票据 26,647,211.10 11,847,600.00

应收账款（一） 73,165,885.44 40,845,109.27

预付款项 13,513,184.97 7,584,353.56

应收利息

应收股利

其他应收款（二） 43,010,069.41 37,444,638.80

存货 339,998,727.09 381,156,386.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 189,630,747.79 107,536,525.87

流动资产合计 1,013,523,671.04 1,114,752,246.64

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（三） 1,264,246,177.99 945,879,851.11

投资性房地产

固定资产 39,851,037.07 64,900,412.29

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 92,766,799.30 70,383,139.96

开发支出 20,890,399.37 38,665,791.24

商誉

长期待摊费用 84,600.00 1,406,799.84

递延所得税资产 9,307,311.65 6,554,948.88

其他非流动资产 11,510,538.33 2,455,334.25

非流动资产合计 1,438,656,863.71 1,130,246,277.57

资产总计 2,452,180,534.75 2,244,998,524.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 3 页

北京中科金财科技股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注十五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款 1,821,078.05

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 12,415,000.00

应付账款 206,693,913.14 95,418,170.72

预收款项 288,058,696.50 252,504,783.03

应付职工薪酬 7,304,661.27 6,083,497.46

应交税费 14,895,204.33 2,336,651.55

应付利息 12,060,000.00 12,060,000.00

应付股利

其他应付款 71,725,606.71 106,086,563.21

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 614,974,160.00 474,489,665.97

非流动负债：

长期借款

应付债券 238,920,000.00 238,440,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 21,508,166.66 32,242,266.66

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 260,428,166.66 270,682,266.66

负债合计 875,402,326.66 745,171,932.63

所有者权益：

股本 316,979,102.00 158,489,551.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 839,102,380.83 997,591,931.83

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 45,466,410.67 36,820,311.71

未分配利润 375,230,314.59 306,924,797.04

所有者权益合计 1,576,778,208.09 1,499,826,591.58

负债和所有者权益总计 2,452,180,534.75 2,244,998,524.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 4 页

北京中科金财科技股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入 1,327,554,356.58 1,098,367,226.38

其中：营业收入（三十三） 1,327,554,356.58 1,098,367,226.38

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,181,932,910.63 1,045,765,117.81

其中：营业成本（三十三） 944,807,205.82 831,234,411.64

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（三十四） 7,952,827.12 3,305,056.89

销售费用（三十五） 37,180,153.03 24,619,642.82

管理费用（三十六） 175,518,437.79 169,933,498.61

财务费用（三十七） 12,774,713.94 16,924,047.07

资产减值损失（三十八） 3,699,572.93 -251,539.22

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）（三十九） 9,860,520.70 4,698,868.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,018,685.87 1,774,481.65

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 155,481,966.65 57,300,977.29

加：营业外收入（四十） 22,576,802.11 27,611,158.54

其中：非流动资产处置利得 261,910.18 73,196.24

减：营业外支出（四十一） 215,432.05 331,053.03

其中：非流动资产处置损失 137,143.03 318,265.88

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 177,843,336.71 84,581,082.80

减：所得税费用（四十二） 16,425,225.62 5,705,685.49

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 161,418,111.09 78,875,397.31

归属于母公司所有者的净利润 160,334,370.22 77,702,908.86

少数股东损益 1,083,740.87 1,172,488.45

六、其他综合收益的税后净额 79,559.67 -291.17

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 55,691.77 305.99

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 55,691.77 305.99

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 55,691.77 305.99

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 23,867.90 -597.16

七、综合收益总额 161,497,670.76 78,875,106.14

归属于母公司所有者的综合收益总额 160,390,061.99 77,703,214.85

归属于少数股东的综合收益总额 1,107,608.77 1,171,891.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.51 0.30

（二）稀释每股收益（元/股） 0.51 0.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 5 页

北京中科金财科技股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四） 1,113,744,901.84 969,255,302.71

减：营业成本（四） 856,331,759.37 734,775,051.12

营业税金及附加 6,376,595.12 3,007,952.76

销售费用 27,325,787.33 23,404,836.33

管理费用 132,331,104.76 140,335,978.38

财务费用 17,240,467.95 18,258,085.11

资产减值损失 3,797,882.50 2,148,994.77

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）（五） 4,825,963.66 4,400,666.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,669,626.08 1,178,821.65

二、营业利润（亏损以“-”填列） 75,167,268.47 51,725,071.18

加：营业外收入 19,121,233.70 22,236,798.39

其中：非流动资产处置利得 100,300.61 73,196.24

减：营业外支出 166,256.68 322,409.22

其中：非流动资产处置损失 123,181.24 317,021.07

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 94,122,245.49 73,639,460.35

减：所得税费用 7,661,255.92 4,965,341.75

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 86,460,989.57 68,674,118.60

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 86,460,989.57 68,674,118.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.27

（二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 6 页

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合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,504,199,944.04 1,422,888,423.89

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 11,500,783.30 14,457,215.09

收到其他与经营活动有关的现金（四十三） 212,713,893.66 145,605,369.89

经营活动现金流入小计 1,728,414,621.00 1,582,951,008.87

购买商品、接受劳务支付的现金 921,174,103.48 1,050,985,404.22

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 100,499,394.29 89,278,868.66

支付的各项税费 79,852,814.89 31,361,550.64

支付其他与经营活动有关的现金（四十三） 254,183,176.96 168,904,773.05

经营活动现金流出小计 1,355,709,489.62 1,340,530,596.57

经营活动产生的现金流量净额 372,705,131.38 242,420,412.30

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,874,114,383.55 495,100,000.00

取得投资收益收到的现金 12,903,053.61 3,221,645.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,561,382.74 2,411,240.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 533,338.15

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,889,578,819.90 501,266,223.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,230,805.65 54,220,725.81

投资支付的现金 2,289,910,983.55 517,100,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 31,920,003.33 228,749,997.09

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,361,061,792.53 800,070,722.90

投资活动产生的现金流量净额 -471,482,972.63 -298,804,499.46

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 100,000.00 266,179,986.56

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 17,180,000.00

取得借款收到的现金 50,489,656.69 60,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金（四十三） 46,301.06 981,613.06

筹资活动现金流入小计 50,635,957.75 327,161,599.62

偿还债务支付的现金 48,851,516.92 90,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,160,258.10 25,836,907.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十三） 3,025,965.40 3,702,765.99

筹资活动现金流出小计 79,037,740.42 119,539,673.35

筹资活动产生的现金流量净额 -28,401,782.67 207,621,926.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 73,785.73 -128.66

五、现金及现金等价物净增加额 -127,105,838.19 151,237,710.45

加：期初现金及现金等价物余额 677,579,838.82 526,342,128.37

六、期末现金及现金等价物余额 550,474,000.63 677,579,838.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 7 页

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现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,272,975,771.89 1,207,353,673.51

收到的税费返还 8,231,831.74 9,483,833.11

收到其他与经营活动有关的现金 230,026,510.23 135,346,025.53

经营活动现金流入小计 1,511,234,113.86 1,352,183,532.15

购买商品、接受劳务支付的现金 821,270,440.28 884,712,929.05

支付给职工以及为职工支付的现金 77,699,366.13 80,630,006.08

支付的各项税费 56,960,658.38 22,822,267.39

支付其他与经营活动有关的现金 268,264,296.17 177,583,036.76

经营活动现金流出小计 1,224,194,760.96 1,165,748,239.28

经营活动产生的现金流量净额 287,039,352.90 186,435,292.87

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,710,414,383.55 494,600,000.00

取得投资收益所收到的现金 10,519,436.78 3,607,976.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,376,477.90 2,410,940.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 808,000.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,723,310,298.23 501,426,916.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 31,088,305.05 49,557,876.81

的现金

投资支付的现金 2,157,894,186.88 769,320,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,188,982,491.93 818,877,876.81

投资活动产生的现金流量净额 -465,672,193.70 -317,450,960.18

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 248,999,986.56

取得借款收到的现金 50,489,656.69 60,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 46,301.06 981,613.06

筹资活动现金流入小计 50,535,957.75 309,981,599.62

偿还债务支付的现金 48,851,516.92 90,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,160,258.10 25,836,907.36

支付其他与筹资活动有关的现金 3,025,965.40 3,702,765.99

筹资活动现金流出小计 79,037,740.42 119,539,673.35

筹资活动产生的现金流量净额 -28,501,782.67 190,441,926.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -207,134,623.47 59,426,258.96

加：期初现金及现金等价物余额 514,117,840.59 454,691,581.63

六、期末现金及现金等价物余额 306,983,217.12 514,117,840.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 8 页

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合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他股益准备

一、上年年末余额 158,489,551.00 997,623,258.03 897.61 36,778,236.69 308,215,956.06 3,668,824.36 1,504,776,723.75

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 158,489,551.00 997,623,258.03 897.61 36,778,236.69 308,215,956.06 3,668,824.36 1,504,776,723.75

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 158,489,551.00 -158,489,551.00 55,691.77 8,646,098.96 142,178,898.20 1,207,608.77 152,088,297.70

（一）综合收益总额 55,691.77 160,334,370.22 1,107,608.77 161,497,670.76

（二）所有者投入和减少资本 100,000.00 100,000.00

1．股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 8,646,098.96 -18,155,472.02 -9,509,373.06

1．提取盈余公积 8,646,098.96 -8,646,098.96

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -9,509,373.06 -9,509,373.06

4．其他

（四）所有者权益内部结转 158,489,551.00 -158,489,551.00

1．资本公积转增资本（或股本） 158,489,551.00 -158,489,551.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 316,979,102.00 839,133,707.03 56,589.38 45,424,335.65 450,394,854.26 4,876,433.13 1,656,865,021.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 9 页

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合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他股益准备

一、上年年末余额 104,696,301.00 324,857,209.72 591.62 29,910,824.83 244,709,200.13 5,777,209.31 709,951,336.61

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 104,696,301.00 324,857,209.72 591.62 29,910,824.83 244,709,200.13 5,777,209.31 709,951,336.61

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 53,793,250.00 672,766,048.31 305.99 6,867,411.86 63,506,755.93 -2,108,384.95 794,825,387.14

列）

（一）综合收益总额 305.99 77,702,908.86 1,171,891.29 78,875,106.14

（二）所有者投入和减少资本 32,853,990.00 693,705,308.31 -3,280,276.24 723,279,022.07

1．股东投入的普通股 32,853,990.00 693,705,308.31 17,180,000.00 743,739,298.31

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -20,460,276.24 -20,460,276.24

（三）利润分配 6,867,411.86 -14,196,152.93 -7,328,741.07

1．提取盈余公积 6,867,411.86 -6,867,411.86

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -7,328,741.07 -7,328,741.07

4．其他

（四）所有者权益内部结转 20,939,260.00 -20,939,260.00

1．资本公积转增资本（或股本） 20,939,260.00 -20,939,260.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 158,489,551.00 997,623,258.03 897.61 36,778,236.69 308,215,956.06 3,668,824.36 1,504,776,723.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 10 页

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所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 158,489,551.00 997,591,931.83 36,820,311.71 306,924,797.04 1,499,826,591.58

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 158,489,551.00 997,591,931.83 36,820,311.71 306,924,797.04 1,499,826,591.58

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

158,489,551.00 -158,489,551.00 8,646,098.96 68,305,517.55 76,951,616.51

列）

（一）综合收益总额 86,460,989.57 86,460,989.57

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 8,646,098.96 -18,155,472.02 -9,509,373.06

1．提取盈余公积 8,646,098.96 -8,646,098.96

2．对所有者（或股东）的分配 -9,509,373.06 -9,509,373.06

3．其他

（四）所有者权益内部结转 158,489,551.00 -158,489,551.00

1．资本公积转增资本（或股本） 158,489,551.00 -158,489,551.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 316,979,102.00 839,102,380.83 45,466,410.67 375,230,314.59 1,576,778,208.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 11 页

北京中科金财科技股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 104,696,301.00 324,825,883.52 29,952,899.85 252,446,831.37 711,921,915.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 104,696,301.00 324,825,883.52 29,952,899.85 252,446,831.37 711,921,915.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

53,793,250.00 672,766,048.31 6,867,411.86 54,477,965.67 787,904,675.84

列）

（一）综合收益总额 68,674,118.60 68,674,118.60

（二）所有者投入和减少资本 32,853,990.00 693,705,308.31 726,559,298.31

1．股东投入的普通股 32,853,990.00 693,705,308.31 726,559,298.31

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 6,867,411.86 -14,196,152.93 -7,328,741.07

1．提取盈余公积 6,867,411.86 -6,867,411.86

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -7,328,741.07 -7,328,741.07

4．其他

（四）所有者权益内部结转 20,939,260.00 -20,939,260.00

1．资本公积转增资本（或股本） 20,939,260.00 -20,939,260.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 158,489,551.00 997,591,931.83 36,820,311.71 306,924,797.04 1,499,826,591.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 12 页

北京中科金财科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

北京中科金财科技股份有限公司

二〇一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

北京中科金财科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 7 月 26

日经北京市工商行政管理局批准，由北京中科金财科技有限公司整体改制的股份有

限公司。公司的统一社会信用代码：91110000757740123M。 2012 年 2 月在深圳证

券交易所上市，所属行业为电子类软件和信息技术服务业。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 316,979,102 股，注册资本为

316,979,102 元。注册地: 北京市海淀区学院路 39 号唯实大厦 1006 室，总部地址：

北京市海淀区学院路 39 号唯实大厦 10 层。本公司主要经营活动为：计算机软件技

术开发；计算机系统集成及服务；与计算机技术相关的产品销售及其他衍生业务。

本公司的实际控制人为沈飒、朱烨东夫妇。

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 11 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

天津滨河创新科技有限公司

天津滨河创新电子科技有限公司

天津滨河顺通科技有限公司

天津壬辰软件开发有限公司

北京中科金财电子商务有限公司

北京中科金财信息技术有限公司

中科金财信息技术（香港）有限公司

北京中科金财软件技术有限公司

北京中科金财投资管理有限公司

大连鼎运资产管理有限公司

中科金财（上海）互联网金融信息服务有限公司

北京中科金财互联网服务有限公司

北京国信金泽投资中心（有限合伙）

财务报表附注第 13 页

北京中科金财科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、合并范围的变更（五）。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能力产生重大

怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第 14 页

北京中科金财科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

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体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注五、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，按照上述折算产生

的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

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风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大是指：应收款项余额前五名的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其已

发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账

准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

除组合 2 以外的单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应

组合 1

收款项与经单独测试后未减值的应收款项

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公司与下属子公司、下属子公司之间的应收款项及按性质发生

组合 2

坏账的可能性非常小的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 50 50

4 年以上 100 100

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

(十二) 存货

1、存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

各类存货发出时采用个别计价法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

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计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品的和周转材料的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）周转材料采用分次摊销法，在领用或出借周转材料（备品备件）时先摊

销其成本的 50%，在报废时再摊销其成本的 50%。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

财务报表附注第 23 页

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的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、六）

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20—50 5 1.9 - 4.75

机器设备年限平均法 5 5 19

运输设备年限平均法 5 5 19

电子及办公设备年限平均法 5 5 19

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十六) 无形资产

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1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命（年）依据

软件 5 预计受益年限

土地使用权 50 土地使用权证

专利权 10 专利权有效期限

非专利技术 10 预计受益年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司制定了研发项目管理制度，明确每个研发项目均需要经过项目调研、立项

申请、立项评审、项目启动、项目过程管理、项目阶段评估和项目验收阶段。

研发费用的会计处理方式为：

将研究阶段和不符合资本化条件的开发阶段的费用计入“研发支出—费用化”

财务报表附注第 27 页

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财务报表附注

科目进行核算，月底一次性费用化，结转计入当期损益；

将符合资本化条件的开发阶段的费用计入“研发支出—资本化”科目进行归集

核算，具体操作过程如下：

（1）研发费用资本化开始时点：

在形成《项目可行性研究报告》后由公司组织项目评审组对项目的技术可行性、

方案可行性、研发产品未来市场情况、投资收益、投资风险、预算的合理性和

项目资金的落实情况进行评审。通过评审形成立项通知书，此时为研发费用资

本化开始时点。项目资本化开始后产生的相关费用在“研发支出—资本化”科

目进行归集核算。

（2）研发项目成果结转

研发项目达到研发目标后，项目开发组、相关专家、业务部门及财务管理部、

审计部等组成研发项目验收组，对项目成果进行验收，形成《验收报告》和《结

项报告》。对研发成果申请专利或计算机软件著作权，取得著作权登记证书当

月，将“研发支出—资本化”归集的费用转入无形资产进行核算。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括装修费

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。

(十九) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十) 收入

1、销售商品收入的确认一般原则

财务报表附注第 29 页

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（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、确认让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量的总体原

则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

4、本公司收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

公司主营业务为应用软件开发、技术服务及相关的计算机信息系统集成服务。。

包括集成服务、技术服务、软件产品销售、硬件销售、合作运营，各类业务销

售收入确认的具体方法如下：

（1）集成服务收入：主要包括 IT 硬件设备供货，IT 硬件设备的安装、调试

财务报表附注第 30 页

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业务收入。按合同约定在产品交付购货方，并经对方验收合格后确认收入。

（2）技术服务收入：主要包括为用户提供技术开发、技术咨询、技术服务、

技术培训等业务取得的收入。按合同约定提供服务完成并经对方验收合格后，

或服务期满后确认收入。技术开发收入按合同约定开发进度，并经对方阶段验

收合格后按进度确认收入。

（3）软件产品销售收入：按合同约定，需安装调试的，在安装调试完成、投

入运行并经对方验收合格后确认收入；不需安装的，于产品发出且到货验收合

格后确认收入。

（4）自助设备（硬件销售）收入：按合同约定，需开通上线的，在设备开通

上线，经对方验收确认后确认收入；不需开通上线的，于产品发出且到货验收

合格后确认收入。

（5）合作运营：在每个运营期，依据合同约定比例以及经确认的交易金额，

予以确认收入。

(二十一) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款

的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或

以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产；

2、会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按

照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

财务报表附注第 31 页

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已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、确认时点

与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府

补助相关文件规定需要验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规

定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿企业已发生的相

关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十三) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

财务报表附注第 32 页

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财务报表附注

计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本期未发生重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本期未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%、6%、

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 0%

额后，差额部分为应交增值税

营业税建筑智能化工程业务按应税营业收入计征 3%

城市维护建设税按应缴流转税额计征 7%

教育费附加按应缴流转税额计征 3%

地方教育费附加按应缴流转税额计征 2%

企业所得税按应纳税所得额计征 25%、15%

2012 年 10 月试行营改增纳税试点后，技术服务收入按照 6%计算并交纳增值税，符

合条件的技术开发收入免征增值税。

本公司及子公司北京中科金财电子商务有限公司（以下简称中科商务）、天津滨河创

新科技有限公司（以下简称：滨河创新）2015 年所得税适用税率为 15%，其他子公

司 2015 年所得税适用税率为 25%。

(二) 税收优惠

1、企业所得税减免

公司于 2014 年 12 月 12 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京

市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为 GR201411003512 的《高新技

术企业证书》，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条的

财务报表附注第 33 页

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财务报表附注

规定，2015 年度按 15%的税率计提并缴纳企业所得税。

子公司北京中科金财电子商务有限公司于 2014 年 10 月 30 日取得北京市科学

技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编

号为 GR201411001366 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。根据《中华人

民共和国企业所得税法》第 28 条的规定，2015 年度按 15%的税率计提并缴纳

企业所得税。

子公司滨河创新于 2013 年 6 月 27 日取得天津市科学技术委员会、天津市财政

局、天津市国家税务局、天津市地方税务局核发的编号为 GR201312000053 的

《高新技术企业证书》，有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》

第 28 条的规定，2015 年度按 15%的税率计提并缴纳企业所得税。

滨河创新子公司天津壬辰软件有限公司于 2014 年 9 月 2 日取得天津市经济和

信息化委员会颁发的软件企业认定证书，证书编号为：津 R-2014-0026 。根

据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所

得税政策的通知》财税【2012】27 号文件第三条规定：“我国境内新办的集成

电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自

获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按

照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”天津壬辰软件

有限公司 2014 年度至 2015 年度免征企业所得税。

2、增值税减免及退税

根据《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代

服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71 号）规定及《关于在

全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通

知》（财税[2013]37 号）规定，本公司 2015 年度提供技术转让、技术开发业务

和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。

2011 年 1 月 18 日，国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的

若干政策》（国发[2011]4 号），规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。

2011 年 10 月 14 日，财政部发布了《关于软件产品增值税政策的通知》（财税

[2011]100 号）明确了增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按

17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政

策。

五、合并财务报表主要项目注释

(一) 货币资金

财务报表附注第 34 页

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财务报表附注

项目期末余额年初余额

库存现金 225,624.60 241,462.53

银行存款 550,143,629.39 677,338,376.29

其他货币资金 20,679,374.76 14,219,791.96

合计 571,048,628.75 691,799,630.78

其中：存放在境外的款项总额 1,453,318.91 1,390,405.75

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

保函保证金 20,574,628.12 14,219,791.96

合计 20,574,628.12 14,219,791.96

(二) 应收票据

1、应收票据的分类

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 13,978,820.00 11,847,600.00

商业承兑汇票 12,668,391.10

合计 26,647,211.10 11,847,600.00

2、期末公司无已质押的应收票据。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 2,020,000.00

合计 2,020,000.00

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额

种类账面余额坏账准备账面价值

比例比例

金额金额

（%）（%）

财务报表附注第 35 页

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财务报表附注

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

92,694,802.80 100.00 6,657,121.42 7.18 86,037,681.38

提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

合计 92,694,802.80 100.00 6,657,121.42 7.18 86,037,681.38

年初余额

账面余额坏账准备账面价值

种类

比例

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

63,839,305.71 100.00 4,982,618.25 7.80 58,856,687.46

提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

合计 63,839,305.71 100.00 4,982,618.25 7.80 58,856,687.46

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

种类

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 80,824,576.09 4,041,228.81 5.00

1-2 年（含 2 年） 8,816,727.31 881,672.73 10.00

2-3 年（含 3 年） 1,649,099.40 329,819.88 20.00

3-4 年（含 4 年） 50.00

4 年以上 1,404,400.00 1,404,400.00 100.00

合计 92,694,802.80 6,657,121.42 7.18

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 1,674,503.17 元。

3、本报告期无实际核销的应收账款。

财务报表附注第 36 页

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财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款总额的

账面余额坏账准备

比例(%)

河南省卫生厅统计信息中心 17,704,800.00 19.10 885,240.00

鹰皇金佰仕网络技术有限公司 12,707,641.51 13.71 635,382.08

成都万达电子科技有限公司 7,911,115.72 8.53 395,555.79

北京市东城区教育研究中心 6,700,855.60 7.23 335,042.78

审计署计算机技术中心 3,466,691.04 3.74 173,334.55

合计 48,491,103.87 52.31 2,424,555.20

5、其他说明：

2013 年 4 月 10 日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签定 2012 年

QZY0736 号反担保（应收账款质押）合同，约定以主债务全部清偿前形成的

全部应收账款出质，为北京中关村科技融资担保有限公司根据双方签定的

2012 年 WT0736 号委托保证合同向本公司发行 24,000.00 万元公司债券提供的

保证担保进行反担保。

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1 年以内 15,856,054.60 96.42 9,310,861.13 95.51

1 年至 2 年 588,410.34 3.58 355,010.77 3.64

2 年至 3 年 30,000.00 0.31

3 年以上 52,700.00 0.54

合计 16,444,464.94 100.00 9,748,571.90 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款期末余额

合计数的比例(%)

赞华（中国）电子系统有限公司 5,714,684.62 34.75

北京市科瑞讯科技发展股份有限公司 5,202,333.39 31.64

财务报表附注第 37 页

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2015 年度

财务报表附注

预付对象期末余额占预付款期末余额

合计数的比例(%)

广州御银科技股份有限公司 1,795,644.25 10.92

深圳市怡亚通供应链股份有限公司 1,229,875.28 7.48

北京北航科技园有限公司 355,949.00 2.16

合计 14,298,486.54 86.95

(五) 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

年末余额

种类账面余额坏账准备

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

47,471,868.53 100.00 5,026,049.68 10.59 42,445,818.85

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收

款

合计 47,471,868.53 100.00 5,026,049.68 10.59 42,445,818.85

年初余额

种类账面余额坏账准备

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

41,705,616.78 100.00 2,967,416.19 7.12 38,738,200.59

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收

款

合计 41,705,616.78 100.00 2,967,416.19 7.12 38,738,200.59

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 27,995,944.35 58.97 1,399,795.57 5.00

1-2 年 10,019,759.97 21.11 1,001,976.00 10.00

2-3 年 7,858,054.96 16.55 1,571,610.99 20.00

3-4 年 1,090,884.25 2.30 545,442.12 50.00

4 年以上 507,225.00 1.07 507,225.00 100.00

合计 47,471,868.53 100.00 5,026,049.68 10.58

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 1,842,408.97 元。

3、收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

保证金 43,169,625.82 38,964,151.11

备用金 764,010.94 366,072.25

预付房租物业费及押金 1,832,196.00 1,410,430.00

代垫款 1,403,493.79

其他 302,541.98 964,963.42

合计 47,471,868.53 41,705,616.78

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

性质或内坏账准备期

单位名称期末余额账龄款期末余额

容末余额

的比例(%)

中科软科技股份有限公司保证金 11,709,050.84 3 年以内 24.67 1,275,539.41

北京市信息管理学校保证金 6,291,875.30 1 年以内 13.25 314,593.77

北京工业职业技术学院保证金 2,302,957.00 1-2 年 4.85 230,295.70

北京财贸职业学院保证金 1,904,104.00 2 年以内 4.01 189,640.40

预付房租

北京北航科技园有限公司物业费及 1,558,791.00 3 年以内 3.28 250,048.20

押金

合计 23,766,778.14 50.06 2,260,117.48

(六) 存货

1、存货分类

财务报表附注第 39 页

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期末余额年初余额

项目跌价跌价

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

库存商品 60,795,190.52 60,795,190.52 165,694,796.50 165,694,796.50

原材料 1,031,796.00 1,031,796.00 4,557,192.62 4,557,192.62

发出商品 318,426,915.62 318,426,915.62 258,516,126.83 258,516,126.83

周转材料 5,237,259.74 5,237,259.74

合计 385,491,161.88 385,491,161.88 428,768,115.95 428,768,115.95

(七) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

理财产品 194,000,000.00 110,000,000.00

留抵税金 642,119.05 2,514,998.94

预缴所得税 446,255.76

合计 195,088,374.81 112,514,998.94

(八) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目

减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售债务工具

可供出售权益工具 30,636,800.00 30,636,800.00 24,900,000.00 24,900,000.00

其中：按公允价值计量

按成本计量 30,636,800.00 30,636,800.00 24,900,000.00 24,900,000.00

合计 30,636,800.00 30,636,800.00 24,900,000.00 24,900,000.00

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单位本期现金红利

被投资单位

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末持股比例(%)

马鞍山农村商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 0.67 1,500,000.00

佛山南海新华村镇银行股份有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 4.90

大连鼎金企业管理中心（有限合伙） 5,736,800.00 5,736,800.00 50.50

合计 24,900,000.00 5,736,800.00 30,636,800.00 1,500,000.00

大连鼎金企业管理中心（有限合伙）公司投资 573.68 万元，持股比例 50.50%，根据章程约定，合伙人将在大连金融资产交易所有限公司经营业绩

达到其董事会设定的目标后，无条件按照其董事会确定的股权激励方案将所持合伙企业全部出资以合伙企业设立时的原始价格转让给大连金融资产

交易所有限公司经营管理团队。公司对此投资不控制、无重大影响。

(九) 长期股权投资

本期增减变动

本期计减值准

其他

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合宣告发放现金期末余额提减值备期末

追加投资减少投资权益其他

的投资损益收益调整股利或利润准备余额

变动

1、联营企业

北京中科金财电

2,886,266.36 2,023,847.04 22,449,672.41

子产品有限公司 21,587,253.09

中科环嘉电子商

4,967,710.39 -2,694,759.59 2,272,950.80

务有限公司

深圳中金财富互

564,876.03 17,070,000.00 -323,812.50 17,311,063.53

联网金融服务有

财务报表附注第 41 页

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被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计减值准

限公司

提减值备期末

北京中关村互联

网金融信息服务 600,000.00 150,056.19 750,056.19 准备余额

中心有限公司

大连金融资产交

25,023,600.00 -2,784,093.98 22,239,506.02

易所有限公司

安粮期货有限公

255,366,200.00 1,196,809.60 256,563,009.60

司

金网络（北京）

电子商务有限公 20,000,000.00 -2,100,092.16 17,899,907.84

司

合计 27,119,839.51 318,059,800.00 -3,669,626.08 2,023,847.04 339,486,166.39

说明：1、2015 年 3 月 16 日，根据北京中科金财电子产品有限公司第 1 届第 3 次股东会决议，北京中科金财电子产品有限公司对 2014 年全部可供

分配利润 4,097,349.36 元以持股比例进行分配，本公司取得现金分红金额 2,023,847.04 元；

2、2014 年 12 月子公司中科商务与参股公司中科环嘉电子商务有限公司发生关联方采购，按进度本期中科商务确认技术收入 10,342,263.97 元。

在合并层面抵消该笔交易未实现损益-2,078,795.06 元；

3、公司本报告期初持有深圳中金财富互联网金融服务有限公司 19.00%的股份。本期深圳中金财富互联网金融服务有限公司注册资本增至 5000

万元后，公司认缴出资为 2,450 万元，持股比例增至 49%，报告期内公司实际出资 1,707 万元；

4、北京中关村互联网金融信息服务中心有限公司成立于 2014 年 12 月 15 日，注册资本 2,000 万元，本公司认缴出资 300 万元，持股比例 15%，

本期实缴出资额 60 万元；

5、根据 2015 年 4 月 30 日大连金融资产交易所有限公司的增资扩股协议，本公司以 2,502.36 万元认缴大连金融资产交易所有限公司新增注册

资本 2,000 万元，占增资后注册资本 10,000 万元的 20%；

6、2015 年 3 月 24 日，经安徽省国资委皖国资产权函（2015）160 号文《国资委关于安粮期货有限公司增资扩股有关事项的批复》批准，公司

财务报表附注第 42 页

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财务报表附注

向安粮期货有限公司进行增资，于 2015 年 5 月 25 日出资 25,536.62 万元，取得安粮期货有限公司 40%股权；

7、金网络（北京）电子商务有限公司成立于 2015 年 11 月 19 日，注册资本 8,000 万元，其中本公司出资 2,000 万元，持股比例 25%。

财务报表附注第 43 页

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(十) 固定资产

1、固定资产情况

办公及电子设

项目房屋建筑物机器设备运输设备合计

备

1．账面原值

（1）年初余额 2,660,086.25 105,257,316.24 147,281,143.08 11,728,192.38 266,926,737.95

（2）本期增加金额 5,082,336.19 357,815.80 1,743,559.94 7,183,711.93

—购置 123,290.60 357,815.80 1,743,559.94 2,224,666.34

—在建工程

4,959,045.59 4,959,045.59

转入

（3）本期减少金额 22,957,410.26 2,871,395.68 558,629.38 26,387,435.32

—处置或报

22,957,410.26 2,871,395.68 558,629.38 26,387,435.32

废

（4）期末余额 2,660,086.25 87,382,242.17 144,767,563.20 12,913,122.94 247,723,014.56

2．累计折旧

（1）年初余额 381,464.70 77,259,725.80 79,009,402.93 6,993,433.97 163,644,027.40

（2）本期增加金额 145,611.24 14,334,939.03 27,018,938.57 2,143,951.41 43,643,440.25

—计提 145,611.24 14,334,939.03 27,018,938.57 2,143,951.41 43,643,440.25

（3）本期减少金额 20,918,927.27 2,705,505.00 530,697.91 24,155,130.18

—处置或报

20,918,927.27 2,705,505.00 530,697.91 24,155,130.18

废

（4）期末余额 527,075.94 70,675,737.56 103,322,836.50 8,606,687.47 183,132,337.47

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报

废

（4）期末余额

4．账面价值 -

（1）期末账面价值 2,133,010.31 16,706,504.61 41,444,726.70 4,306,435.47 64,590,677.09

（2）年初账面价值 2,278,621.55 27,997,590.44 68,271,740.15 4,734,758.41 103,282,710.55

本期折旧额 43,643,440.25 元。期末无用于抵押或担保的固定资产。

2、本报告期公司无暂时闲置的固定资产

(十一) 在建工程

1、在建工程情况

财务报表附注第 44 页

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财务报表附注

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未上线的 ATM 机 367,735.02 367,735.02 3,557,649.54 3,557,649.54

金融外包服务产业园 5,105,647.74 5,105,647.74 2,330,179.27 2,330,179.27

合计 5,473,382.76 5,473,382.76 5,887,828.81 5,887,828.81

2、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入

本期增加金本期其他本期其他工程累计投入工程利息资本化资金

项目名称预算数年初余额固定资产金期末余额

额增加金额减少金额占预算比例(%) 进度累计金额来源

额

未上线的

3,557,649.54 1,859,116.81 4,959,045.59 89,985.74 367,735.02 自筹

ATM 机

金融外包服前期

380,000,000.00 2,330,179.27 2,775,468.47 5,105,647.74 1.34 自筹

务产业园准备

合计 380,000,000.00 5,887,828.81 4,634,585.28 4,959,045.59 89,985.74 5,473,382.76

注：

财务报表附注第 45 页

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(十二) 无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）年初余额 23,591,468.11 179,046,715.58 202,638,183.69

（2）本期增加金额 53,919,652.70 53,919,652.70

—购置 75,897.42 75,897.42

—内部研发 53,843,755.28 53,843,755.28

—合并转入

（3）本期减少金额 17,496,436.40 17,496,436.40

—处置 17,496,436.40 6,924,436.40

（4）期末余额 23,591,468.11 215,469,931.88 239,061,399.99

2．累计摊销

（1）年初余额 782,432.57 58,719,227.03 59,501,659.60

（2）本期增加金额 570,225.96 39,007,558.14 39,577,784.10

—计提 570,225.96 39,007,558.14 39,577,784.10

—合并转入

（3）本期减少金额 15,594,299.72 15,594,299.72

—处置 15,594,299.72 15,594,299.72

（4）期末余额 1,352,658.53 82,132,485.45 83,485,143.98

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 22,238,809.58 133,337,446.43 155,576,256.01

（2）年初账面价值 22,809,035.54 120,327,488.55 143,136,524.09

本期摊销额 39,577,784.10 元。期末无用于抵押或担保的无形资产。

财务报表附注第 46 页

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(十三) 开发支出

本期增加金额本期减少金额资本化开始资本化具体期末研发进度

项目年初余额期末余额

内部开发支出委托研发确认为无形资产计入当期损益时点依据（%）

票据自助受理系统项目 12,109,403.79 65,062.92 12,174,466.71 2012 年 9 月见附注三（十六）4 100.00

智能银行渠道整合 10,932,972.66 13,928,432.71 24,861,405.37 2013 年 8 月见附注三（十六）4 100.00

银行网点优化 5,085,724.21 7,737,661.43 12,823,385.64 2014 年 9 月见附注三（十六）4 95.00

E-HR 系统平台 3,094,248.12 1,870,901.86 4,965,149.98 2014 年 5 月见附注三（十六）4 100.00

BPM 业务流程平台 3,364,222.12 4,702,791.61 8,067,013.73 2014 年 4 月见附注三（十六）4 87.50

商业银行精准平台 4,079,220.34 1,933,565.10 6,012,785.44 2014 年 4 月见附注三（十六）4 100.00

移动营销平台 3,807,177.96 2,022,769.82 5,829,947.78 2014 年 3 月见附注三（十六）4 100.00

42,472,969.20 32,261,185.45 53,843,755.28 20,890,399.37

合计

财务报表附注第 47 页

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(十四) 商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称或本期增加本期减少

年初余额期末余额

形成商誉的事项企业合并形成的处置

天津滨河创新科技

624,031,391.94 624,031,391.94

有限公司

合计 624,031,391.94 624,031,391.94

2、商誉减值准备

（1）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：企业合并形成的商誉测试时首

先对不包含商誉的子公司单独作为一个资产组进行减值测试，计算可回收金额，

并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

（2）报告期商誉减值测试无需计提减值准备。

(十五) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

办公楼装修费 1,406,799.84 54,600.00 1,376,799.84 84,600.00

合计 1,406,799.84 54,600.00 1,376,799.84 84,600.00

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额年初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

减值准备 11,898,355.04 1,797,756.78 8,199,822.69 868,469.36

递延收益 21,508,166.66 3,226,225.00 32,242,266.66 3,224,226.67

应付职工薪酬 8,019,697.53 883,985.65

无形资产摊销 47,088,650.29 7,063,297.54 34,314,504.44 4,111,066.22

可弥补亏损 1,736,355.33 434,088.84

合计 82,231,527.32 12,521,368.16 82,776,291.32 9,087,747.90

2、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额年初余额

可抵扣亏损 27,098,936.85 28,310,897.16

财务报表附注第 48 页

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财务报表附注

合计 27,098,936.85 28,310,897.16

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额年初余额备注

2016 年 34,836.62

2017 年 2,524,688.02 4,405,316.95

2018 年 23,870,743.60 23,870,743.59

2019 年 127,179.90

2020 年 576,325.33

合计 27,098,936.85 28,310,897.16

(十七) 其他非流动资产

项目期末余额坏账准备年初余额坏账准备

预付账款-长期资产 958,000.00 958,000.00

股权投资款 8,000,000.00

将于 1 年以后到期的履约保

3,726,762.85 216,224.52 2,705,122.50 249,788.25

证金

合计 12,684,762.85 216,224.52 3,663,122.50 249,788.25

说明：

1、股权投资款：

2015 年 7 月 17 日，公司、中国支付清算协会、宜信惠民投资管理（北京）有

限公司、联动优势电子商务有限公司签订合作协议书，约定共同出资成立普诚

征信有限公司，协议约定公司出资 800 万元，持股比例 16%。截至本报告报出

日，公司工商注册登记手续尚未办理完毕。

2、将于 1 年以后到期的履约保证金按账龄披露：

期末余额

账龄账面余额坏账准备到期日

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 3,251,200.35 87.24 162,560.02 5.00 5 年以内

1-2 年 414,480.00 11.12 41,448.00 10.00 4 年以内

2-3 年 61,082.50 1.64 12,216.50 20.00 3 年以内

合计 3,726,762.85 100.00 216,224.52 5.80

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

(十八) 短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额年初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 1,821,078.05

信用借款

合计 1,821,078.05

(十九) 应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 12,415,000.00

商业承兑汇票

合计 12,415,000.00

(二十) 应付账款

1、应付账款列示：

账龄期末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 185,661,472.05 96,671,620.17

1 年至 2 年（含 2 年） 13,539,988.08 7,128,175.37

2 年至 3 年（含 3 年） 3,627,466.15 4,572,169.90

3 年以上 4,534,222.01 4,482,630.26

合计 207,363,148.29 112,854,595.70

2、账龄超过一年的重要应付账款：

单位名称期末余额未结转原因备注

大唐软件技术股份有限公司 2,004,273.49 未到付款期

上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公司 1,658,576.40 未到付款期

北京健行天下信息咨询有限公司 1,566,520.12 未到付款期

北京信合创联科技有限公司 1,467,089.60 未到付款期

北京知鹏汇仁科技有限公司 1,113,384.57 未到付款期

合计 7,809,844.18

(二十一) 预收款项

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

1、预收款项列示：

账龄期末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 298,952,621.54 297,039,630.96

1 年至 2 年（含 2 年） 27,120,736.96 12,353,585.92

2 年至 3 年（含 3 年） 2,603,849.31 1,267,480.60

3 年以上 401,827.60

合计 329,079,035.41 310,660,697.48

2、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

北京财贸职业学院 3,454,440.18 项目未完成

北京工业职业技术学院 3,444,076.89 项目未完成

深圳直接捞电子商务有限公司 2,784,000.00 项目未完成

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 2,566,608.51 项目未完成

首都医科大学 2,556,051.27 项目未完成

合计 14,805,176.85

(二十二) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 8,462,798.18 116,964,468.75 115,615,102.28 9,812,164.65

离职后福利-设定提存计

9,095,955.37 9,095,955.37 -

划

合计 8,462,798.18 126,060,424.12 124,711,057.65 9,812,164.65

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

7,389,985.88 94,300,730.88 92,763,888.24 8,926,828.52

（1）工资、奖金、津贴和补贴

874,725.37 874,725.37

（2）职工福利费

5,004,508.50 5,004,508.50

（3）社会保险费

4,363,608.51 4,363,608.51

其中：医疗保险费

315,176.83 315,176.83

工伤保险费

325,723.16 325,723.16

生育保险费

4,856,738.00 4,856,738.00

（4）住房公积金

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

443,100.65 1,767,330.30 1,707,807.23 502,623.72

（5）工会经费和职工教育经费

（6）短期带薪缺勤

629,711.65 10,160,435.70 10,407,434.94 382,712.41

（7）其他短期薪酬

8,462,798.18 116,964,468.75 115,615,102.28 9,812,164.65

合计

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 8,688,777.15 8,688,777.15

失业保险费 407,178.22 407,178.22

合计 9,095,955.37 9,095,955.37

(二十三) 应交税费

项目期末余额年初余额

增值税 16,559,872.30 1,660,871.89

营业税 194,180.59 204,520.26

城市维护建设税 1,363,472.38 477,998.47

教育费附加 973,006.08 314,325.92

企业所得税 5,316,654.09 7,301,335.58

个人所得税 1,790,808.84 528,227.59

其他 39,031.87 39,654.50

合计 26,237,026.15 10,526,934.21

(二十四) 应付利息

项目期末余额年初余额

企业债券利息 12,060,000.00 12,060,000.00

合计 12,060,000.00 12,060,000.00

(二十五) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

股权转让款 47,880,029.93 79,800,033.26

股东借款

保证金 23,635,389.89 26,202,155.77

其他 1,366,861.28 986,746.70

财务报表附注第 52 页

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合计 72,882,281.10 106,988,935.73

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

刘开同 29,811,648.63 未到支付期

董书倩 6,137,512.93 未到支付期

刘运龙 3,040,074.98 未到支付期

天津滨河数据信息技术有限公司 8,890,793.39 未到支付期

北京泓澳峰科技发展有限公司 4,162,904.80 履约期内

合计 52,042,934.73

(二十六) 应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额年初余额

12 中财债 238,920,000.00 238,440,000.00

合计 238,920,000.00 238,440,000.00

2、应付债券的增减变动：

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

12 中财债 100.00 2013-4-3 5年 240,000,000.00

年初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息期末余额

12,060,000.00 16,080,000.00 16,080,000.00 12,060,000.00 238,920,000.00

2013 年 1 月 16 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]39 号”文件批复，核准

公司向社会公开发行面值不超过人民币 24,000 万元的公司债券。债券每张面值为人

民币 100 元，期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和债券持有人回

售选择权。,债券票面利率为 6.7%，采取单利方式按年计息，按年付息，到期一次还

本。利息每年支付一次，最后一次利息随本金一起支付。

2013 年 4 月 10 日，公司与北京中关村科技融资担保有限公司签定 2012 年 WT0736

号《委托保证合同》，由北京中关村科技融资担保有限公司为本次债券募集提供保证

担保，担保金额为 24,000 万元。公司实际控制人沈飒、朱烨东夫妇为本次发债提供

连带责任保证反担保，沈飒以其持有的公司股份 200.00 万股为本次发债提供质押反

担保；本公司以公司全部应收账款为本次发债提供应收账款质押反担保。

财务报表附注第 53 页

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(二十七) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 32,242,266.66 10,734,100.00 21,508,166.66

合计 32,242,266.66 10,734,100.00 21,508,166.66

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入营业其他与资产相关/

负债项目年初余额期末余额

助金额外收入金额变动与收益相关

移动电子商务公共

2,652,000.00 884,000.00 1,768,000.00 与资产相关

服务平台项目

2012 年北京市科技

1,276,100.00 364,600.00 911,500.00 与资产相关

计划项目

面向云计算基于虚

拟化技术的分布式

1,133,333.33 400,000.00 733,333.33

与资产相关

计算管理系统平台

项目

金融行业海量数据

处理北京市工程实 14,742,833.33 3,338,000.00 11,404,833.33 与资产相关

验室

移动金融云安全服

6,266,666.67 1,600,000.00 4,666,666.67 与资产相关

务项目

电子发展基金-移动

5,000,000.00 3,753,500.00 1,246,500.00 与资产相关

支付清算平台

移动支付安全中间

390,000.00 130,000.00 260,000.00 与资产相关

件产业

基于 C 语言的移动

181,333.33 64,000.00 117,333.33 与资产相关

应用软件开发

企业技术中心自主

600,000.00 200,000.00 400,000.00

与资产相关

创新能力建设项目

32,242,266.66 10,734,100.00 21,508,166.66

合计

(二十八) 股本

本期变动增（+）减（－）

项目年初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 158,489,551.00 158,489,551.00 158,489,551.00 316,979,102.00

股本变动说明：

公司第三届董事会第十三次会议于 2015 年 2 月 15 日通过 2014 年度利润分配方案：

以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 158,489,551 股为基数，向全体股东按每 10 股派发

现金红利 0.60 元（含税），同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增

财务报表附注第 54 页

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10 股，共计转增 158,489,551 股，转增后公司总股本将增加至 316,979,102 股。本次

股利分配后剩余未分配利润滚存至下一年度。

(二十九) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 997,623,258.03 158,489,551.00 839,133,707.03

合计 997,623,258.03 158,489,551.00 839,133,707.03

本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期减少原因详见（二十八）股本。

(三十) 其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入税后

年初本期所减：所税后归期末

项目其他综合收归属

余额得税前得税属于少余额

益当期转入于母

发生额费用数股东

损益公司

1．以后不能重分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划

净负债和净资产的变

动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益

的其他综合收益中享

有的份额

2．以后将重分类进损益的其

897.61 79,559.67 55,691.77 23,867.90 56,589.38

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益

的其他综合收益中享

有的份额

可供出售金融资产公

允价值变动损益

持有至到期投资重分

类为可供出售金融资

产损益

财务报表附注第 55 页

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财务报表附注

现金流量套期损益的

有效部分

外币财务报表折算差

897.61 79,559.67 55,691.77 23,867.90 56,589.38

额

其他综合收益合计 897.61 79,559.67 55,691.77 23,867.90 56,589.38

(三十一) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 36,778,236.69 8,646,098.96 45,424,335.65

合计 36,778,236.69 8,646,098.96 45,424,335.65

(三十二)未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 308,215,956.06 244,709,200.13

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 308,215,956.06 244,709,200.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润 160,334,370.22 77,702,908.86

减：提取法定盈余公积 8,646,098.96 6,867,411.86

提取任意盈余公积

提取储备基金

提取企业发展基金

提取职工奖福基金

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,509,373.06 7,328,741.07

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润 450,394,854.26 308,215,956.06

说明：详见（二十八）股本。

(三十三)营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,318,844,959.48 937,730,503.95 1,088,993,032.74 825,828,672.43

其他业务 8,709,397.10 7,076,701.87 9,374,193.64 5,405,739.21

财务报表附注第 56 页

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合计 1,327,554,356.58 944,807,205.82 1,098,367,226.38 831,234,411.64

(三十四)营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 345,289.74 399,863.47

城市维护建设税 4,437,263.46 1,693,354.42

教育费附加 2,783,367.25 1,185,402.67

其他 386,906.67 26,436.33

合计 7,952,827.12 3,305,056.89

(三十五)销售费用

项目本期发生额上期发生额

应付职工薪酬 25,503,767.58 16,068,836.83

会议费 177,900.00 1,114,378.28

差旅费 2,097,996.26 1,127,686.63

房租 555,058.67 966,289.05

交通费 731,614.91 975,353.83

服务费 2,931,356.28 2,195,895.46

实施费 3,071,165.63 1,151,834.18

周转材料摊销 1,687,871.60

其他费用 423,422.10 1,019,368.56

合计 37,180,153.03 24,619,642.82

(三十六)管理费用

项目本期发生额上期发生额

应付职工薪酬 76,868,915.33 72,832,620.63

无形资产摊销 39,526,322.90 29,437,767.76

办公费 5,106,795.27 6,977,356.95

招待费 3,322,310.28 2,026,409.94

服务费 3,461,035.63 8,107,177.43

折旧费 29,282,206.02 27,902,388.58

房租 4,682,757.97 4,619,734.09

会议费 1,106,207.22 5,318,255.43

差旅费 6,191,368.88 3,618,214.90

财务报表附注第 57 页

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项目本期发生额上期发生额

交通费 2,309,909.92 2,386,156.99

装修费摊销 594,469.49 2,468,846.55

其他费用 3,066,138.88 4,238,569.36

合计 175,518,437.79 169,933,498.61

(三十七)财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 17,650,885.04 18,508,166.67

减：利息收入 8,424,548.62 4,449,113.82

汇兑损益 230,790.80 -336,520.22

公司债券担保费 2,400,000.00 2,400,000.00

其他 917,586.72 801,514.44

合计 12,774,713.94 16,924,047.07

(三十八)资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 3,699,572.93 -251,539.22

存货跌价损失

长期股权投资减值损失

其他

合计 3,699,572.93 -251,539.22

(三十九)投资收益

项目本期发生额上期发生额

-1,018,685.87 1,774,481.65

权益法核算的长期股权投资收益

-297,258.22

处置长期股权投资产生的投资收益

1,500,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资

理财产品收益 9,379,206.57 3,221,645.29

收益

合计 9,860,520.70 4,698,868.72

(四十)营业外收入

1、营业外收入分项目情况

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性

财务报表附注第 58 页

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损益的金额

非流动资产处置利得合计 261,910.18 73,196.24 261,910.18

其中：处置固定资产利得 181,140.88 181,140.88

处置无形资产利得 80,769.30 73,196.24 80,769.30

非货币性资产交换利得

债务重组利得

接受捐赠

政府补助 22,311,883.30 27,536,981.76 10,811,100.00

其他 3,008.63 980.54 3,008.63

合计 22,576,802.11 27,611,158.54 11,076,018.81

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与

补助项目本期发生额上期发生额

收益相关

增值税返还 11,500,783.30 14,457,215.09 与收益相关

财政贴息 600,000.00 与收益相关

政府中介服务支持资金补贴 77,000.00 与收益相关

金融行业海量数据处理北京市工

3,338,000.00 1,947,166.67 与资产相关

程实验室

北京商委老字号项目 650,000.00 与收益相关

移动金融云安全服务项目 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关

移动支付安全中间件产业 130,000.00 130,000.00 与资产相关

基于 C 语言的移动应用软件开发 64,000.00 64,000.00 与资产相关

移动电子商务公共服务平台项目 884,000.00 884,000.00 与资产相关

2012 年北京市科技计划项目 364,600.00 364,600.00 与资产相关

2013 年重大应用示范项目 1,000,000.00 与收益相关

面向云计算基于虚拟化技术的分

400,000.00 400,000.00 与资产相关

布式计算管理系统平台项目

电子发展基金-移动支付清算平台 3,753,500.00 与资产相关

十百千工程培育企业资金项目 250,000.00 与收益相关

综合运维管理软件 1,000,000.00 与收益相关

中关村开放实验室共建企业技术

150,000.00 与收益相关

中心

情报信息系统软件研发专项资金 2,500,000.00 与收益相关

重点培育企业资金项目 40,000.00 与收益相关

北京市企业技术中心研发投入项

700,000.00 与收益相关

目

财务报表附注第 59 页

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2015 年度

财务报表附注

与资产相关/与

补助项目本期发生额上期发生额

收益相关

企业技术中心自主创新能力建设

200,000.00 400,000.00 与资产相关

项目

基于影像可配置的金融集中作业

400,000.00 与收益相关

系统项目

合计 22,311,883.30 27,536,981.76

(四十一)营业外支出

计入本期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 137,143.03 318,265.88 137,143.03

其中：固定资产处置损失 137,143.03 318,265.88 137,143.03

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其中：公益性捐赠支出

其他 78,289.02 12,787.15 78,289.02

合计 215,432.05 331,053.03 215,432.05

(四十二) 所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 19,858,845.88 6,427,587.02

递延所得税费用 -3,433,620.26 -721,901.53

合计 16,425,225.62 5,705,685.49

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 177,843,336.71

按适用税率计算的所得税费用 26,676,500.48

子公司适用不同税率的影响 -636,383.11

调整以前期间所得税的影响 -1,438,723.44

非应税收入的影响 225,000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,369,040.75

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财务报表附注

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,406,809.42

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

138,498.68

扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -3,313,816.82

所得税费用 16,425,225.62

(四十三)现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府及其他奖励资金 77,000.00 4,390,000.00

收取保证金 191,253,737.04 92,691,755.39

收回的往来款、代垫款 12,407,507.20 43,760,415.30

利息收入 8,378,245.72 3,467,500.76

其他 597,403.70 1,295,698.44

合计 212,713,893.66 145,605,369.89

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

保证金 198,410,069.29 108,032,863.15

往来款 6,264,794.62 15,111,274.53

办公费 5,109,818.24 6,977,356.95

房租 5,031,530.03 5,606,023.14

服务费 4,708,419.43 8,107,177.43

差旅费 8,576,249.34 4,745,901.53

会议费 4,684,107.22 6,432,633.71

其他付现费用 21,398,188.79 13,891,542.61

合计 254,183,176.96 168,904,773.05

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

募集资金利息收入 46,301.06 981,613.06

合计 46,301.06 981,613.06

4 支付的其他与筹资活动有关的现金

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项目本期发生额上期发生额

债券相关费用 2,400,000.00 2,400,000.00

发行股票相关费用 625,965.40 1,302,765.99

合计 3,025,965.40 3,702,765.99

(四十四) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 161,418,111.09 78,875,397.31

资产减值准备 3,699,572.93 -251,539.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

43,643,440.25 29,247,220.22

旧

无形资产摊销 39,577,784.10 29,437,767.76

长期待摊费用摊销 1,376,799.84 2,397,112.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-124,767.15 245,069.64

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 20,593,736.53 20,468,793.27

投资损失（收益以“－”号填列） -7,209,580.49 -3,648,226.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,433,620.26 -721,901.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 43,276,954.07 -59,687,065.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,837,311.26 24,793,368.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 140,724,011.73 121,264,415.46

其他

经营活动产生的现金流量净额 372,705,131.38 242,420,412.30

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 550,474,000.63 677,579,838.82

减：现金的期初余额 677,579,838.82 526,342,128.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -127,105,838.19 151,237,710.45

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2、现金和现金等价物的构成：

项目期末余额年初余额

一、现金 550,474,000.63 677,579,838.82

其中：库存现金 225,624.60 241,462.53

可随时用于支付的银行存款 550,143,629.39 677,338,376.29

可随时用于支付的其他货币资金 104,746.64

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 550,474,000.63 677,579,838.82

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

价物。

(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产：

项目期末账面价值 -受限原因

货币资金 20,574,628.12 保函保证金未到期

应收账款余额 78,790,644.45 质押

合计 99,365,272.57

(四十六) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 1,236,399.36

其中：美元 190,316.01 6.4936 1,235,836.04

港币 672.78 0.8373 563.32

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

中科金财信息技术（香港）有限公司系子公司北京中科金财信息技术有限公司

组建的在中国香港成立的有限公司，注册资本美元 81,290.24 元。境外主要经

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营地在中国香港，记账本位币美元。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下的企业合并

无

(二) 同一控制下的企业合并

无

(三) 反向购买

无

(四) 处置子公司

无

(五) 其他原因的合并范围

本年与上年比较新增加合并单位 4 家，原因为公司出资设立全资子公司北京中科金

财互联网服务有限公司，出资组建中科金财（上海）互联网金融信息服务有限公司、

上海中科金财资产管理中心（有限合伙）、北京国信金泽投资中心（有限合伙）等三

家控股子公司。截至 2015 年 12 月 31 日，上述新投资子公司的投资款尚未支付，公

司未正式经营。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地直接间接

天津滨河创新科技术开发服务非同一控

天津天津 100.00

技有限公司电子产品销售制合并

北京中科金财电移动支付、非同一控

北京北京 97.00

子商务有限公司移动电子商务制合并

北京中科金财信技术开发及服务，计算机

北京北京 70.00 投资成立

息技术有限公司软、硬件及电子产品销售

北京中科金财软技术开发及服务，计算机

北京北京 100.00 投资成立

件技术有限公司软、硬件及电子产品销售

北京中科金财投北京北京投资管理；资产管理；项 100.00 投资成立

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子公司名称主要注册地业务性质持股比例(%) 取得方式

经营地

资管理有限公司目投资；技术转让、技术

服务、技术咨询；计算机

技术培训

北京中科金财互互联网信息服务、技术开

联网服务有限公北京北京发、技术转让、技术咨询 100.00 投资成立

司等

天津滨河顺通科技术开发服务、电子产品

天津天津 100.00 子公司设立

技有限公司销售

天津壬辰软件开技术开发服务、电子产品

天津天津 100.00 子公司设立

发有限公司销售

天津滨河创新电技术开发服务、电子产品

天津天津 100.00 子公司设立

子科技有限公司销售

中科金财信息技

术（香港）有限香港香港电脑产品贸易 70.00 子公司设立

公司

大连鼎运企业管

大连大连企业管理及咨询服务 50.00 子公司设立

理有限公司

上海中科金财资

产管理中心（有上海上海资产管理、投资、咨询 99.98 子公司设立

限合伙）

中科金财（上海）

金融信息服务、金融产品

互联网金融信息上海上海 80.00 20.00 投资设立