哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国航空工业总
公司航空资字[1998]526 号文批准，由哈尔滨东安发动机(集团)有限公司独家发起、采取募集
方式设立的股份有限公司。
经中国证监会证监发字[1998]160 号和证监发字 161 号文批准，公司于 1998 年 9 月 10
日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股 8,200 万股，并于
同年 10 月 14 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600178。
公司于 1998 年 10 月 8 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照
（2301001004465 号）。2012 年 6 月 11 日，公司股权过户至中国长安汽车集团股份有限公司。
公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区 13 栋；法定代表人：陈笠宝；注
册资本：46,208 万元人民币；经营范围：汽车发动机、变速器及其零部件的开发、生产、
销售；制造锻铸件、液压件；购销汽车(不含小轿车)；货物进出口、技术进出口。主要产
品有微型汽车发动机、变速器及微型汽车发动机相关零部件。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 46,208 万股，详见附注五、26。
本公司的母公司为中国长安汽车集团股份有限公司，实际控制人为中国兵器装备集团
公司。
本公司财务报表于 2016 年 4 月 8 日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
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三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日
的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别
的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所
导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投资策略
的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
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为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
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益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。、
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项金额超过人民币 10,000 万元以上的应收账款、单项金额超过 1,000 万元
以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
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项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄
备用金组合 备用金余额
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收
款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
备用金组合 单独分析
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例
1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 15% 15%
3-4 年 20% 20%
4-5 年 30% 30%
5 年以上 100% 100%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备：职工备用金；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、委托加工材料、在产品和周转材料以计划成本核算，对其计划成本和实际成
本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划
成本调整为实际成本。
产成品在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附
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注三、6“金融工具”。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持
股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投
资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
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构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企
业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的
金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益的其
他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计
量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10.投资性房地产
如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产，出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同
的摊销政策。
11、固定资产
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（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 20 0 5.00
机械设备 直线法 10 0 10.00
动力设备 直线法 10 0 10.00
运输设备 直线法 5 0 20.00
工业窑炉 直线法 7 0 14.29
电子设备 直线法 5 0 20.00
其他经营设备 直线法 7 0 14.29
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“长期资产减值”。
（5）其他说明
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
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12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“长期资产减值”。
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15、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与
资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本
养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
发动销售收入确认的具体方法是：已将销售商品的主要风险和报酬转移给买方，不再
对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或
取得了收款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
即公司根据约定发出商品，收到销售客户出具的开票通知单，当商品的主要风险和报酬转
移给购货方后开具发票，确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
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（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
23
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
24、重要会计政策和会计估计的变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2、税收优惠
根据国科火字201542 号文，关于黑龙江省 2014 年复审高新技术企业备案申请的复
函中，同意哈尔滨东安汽车动力股份有限公司作为高新技术企业备案并颁发了高新技术企
业认证证书，证书编号：GR201423000208，发证日期：2014 年 10 月 14 日，有效期三年。
企业所得税率执行高新技术企业 15%的税率。
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2015 年 1 月 1 日，期末指 2015 年 12 月 31 日，本
期指 2015 年度，上期指 2014 年度。
1、货币资金
项目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 1,056.46 12,824.71
银行存款 184,814,389.90 135,050,391.29
24
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他货币资金 137,434,576.40 42,913,771.43
合计 322,250,022.76 177,976,987.43
其中：存放在境外的款项总额
说明：其他货币资金期初数、期末数为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 365,203,882.39 366,860,892.91
商业承兑汇票
合计 365,203,882.39 366,860,892.91
（2）期末公司已质押的应收票据：
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 256,363,585.88
商业承兑汇票
合计 256,363,585.88
（3）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,701,130.47
商业承兑汇票
合计 11,701,130.47
3、应收账款
（1）应收账款按风险分类
2015.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
495,483,525.42 59.42 264,273,184.17 53.34 231,210,341.25
准备的应收款项
25
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按信用风险特征组合计提坏账
338,389,609.34 40.58 18,394,537.95 5.44 319,995,071.39
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 833,873,134.76 100.00 282,667,722.12 551,205,412.64
（续）
2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
382,644,523.69 58.25 382,644,523.69 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
274,201,881.31 41.75 14,828,898.44 5.41 259,372,982.87
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 656,846,405.00 100.00 397,473,422.13 259,372,982.87
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
哈飞汽车股份有限公司 262,644,523.69 262,644,523.69 100% 见注 1
株洲海纳川汽车底盘系
232,839,001.73 1,628,660.48 0.70% 见注 2
统有限公司
合计 495,483,525.42 264,273,184.17
注 1：哈飞汽车经营困难，已连续亏损多年，资不抵债，持续经营能力存在重大不确
定性，公司已于 2014 年年底按照其欠款金额全额计提坏账准备。
注 2：按一年期贷款利率计算预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 326,801,809.64 96.58 16,340,090.48 5.00
1至2年 1,554,975.05 0.46 155,497.51 10.00
2至3年 3,291,591.94 0.97 493,738.79 15.00
3至4年 6,514,120.44 1.93 1,302,824.09 20.00
4至5年 178,178.84 0.05 53,453.65 30.00
5 年以上 48,933.43 0.01 48,933.43 100.00
合计 338,389,609.34 100.00 18,394,537.95
（续）
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 259,756,515.58 94.73 12,987,825.77 5.00
1至2年 7,139,623.02 2.60 713,962.30 10.00
2至3年 6,978,630.44 2.55 1,046,794.57 15.00
3至4年 178,178.84 0.07 35,635.77 20.00
4至5年 148,933.43 0.05 44,680.03 30.00
5 年以上
合计 274,201,881.31 100.00 14,828,898.44
（2）坏账准备
本期减少
项目 2015.01.01 本期增加 2015.12.31
转回 转销
金额 397,473,422.13 5,194,299.99 120,000,000.00 282,667,722.12
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
哈飞汽车股份有限公司 120,000,000.00 债务清偿
注：2015 年哈飞汽车股份有限公司以现金抵债方式偿还部分欠款，导致坏账准备转回。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
哈飞汽车股份有限公司 262,644,523.69 1-4 年 31.50
株洲海纳川汽车底盘系统有限公司 232,839,001.73 1 年以内 27.92
27
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保定长安客车制造有限公司 73,984,663.25 1 年以内 8.87
一汽吉林汽车有限公司 52,293,678.57 1 年以内 6.27
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 38,558,822.40 1 年以内 4.62
合计 660,320,689.64 79.18
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2015.12.31 2014.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 15,764,689.01 89.93 8,700,263.20 100.00
1至2年 1,765,100.00 10.07
2至3年
3 年以上
合计 17,529,789.01 100.00 8,700,263.20 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
额的比例%
哈尔滨东安发动
非关联方 8,441,565.59 48.16 1 年以内 未到结算时间
机集团有限公司
深圳市久正模具
非关联方 2,356,100.00 13.44 1-2 年 未到结算时间
有限公司
哈尔滨中庆燃气
非关联方 1,189,388.60 6.78 1 年以内 未到结算时间
有限责任公司
宁波强盛机械模
非关联方 1,062,600.00 6.06 1 年以内 未到结算时间
具有限公司
宁波市北仑赛维
非关联方 834,000.00 4.76 1 年以内 未到结算时间
达机械有限公司
合计 13,883,654.19 79.20
5、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
2015.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
28
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按信用风险特征组合计提坏账
9,258,828.91 100.00 8,438,380.16 91.14 820,448.75
准备的应收款项
其中：账龄组合 8,457,264.20 91.34 8,438,380.16 99.78 18,884.04
备用金余额 801,564.71 8.66 801,564.71
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 9,258,828.91 100.00 8,438,380.16 820,448.75
（续）
2014.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提
20,734,741.33 66.54 20,734,741.33 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
10,428,015.92 33.46 8,468,608.73 81.21 1,959,407.19
坏账准备的应收款项
其中：账龄组合 9,106,032.78 29.22 8,468,608.73 93.00 637,424.05
备用金余额 1,321,983.14 4.24 1,321,983.14
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 31,162,757.25 100.00 29,203,350.06 1,959,407.19
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 624.1 0.01 31.21 5.00
1至2年 10.00
2至3年 5,644.33 0.06 846.65 15.00
3至4年 20.00
4至5年 19,276.38 0.23 5,782.91 30.00
5 年以上 8,431,719.39 99.70 8,431,719.39 100.00
合计 8,457,264.20 100.00 8,438,380.16
（续）
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
29
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 年以内 649,392.68 7.13 32,469.63 5.00
1至2年 5,644.33 0.06 564.43 10.00
2至3年 15.00
3至4年 19,276.38 0.21 3,855.28 20.00
4至5年 30.00
5 年以上 8,431,719.39 92.60 8,431,719.39 100.00
合计 9,106,032.78 100.00 8,468,608.73
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
备用金组合共计 801,564.71 元，经单独分析不存在减值迹象，未计提坏账准备。
（2）坏账准备
本期减少
项目 2015.01.01 本期增加 2015.12.31
转回 转销
金额 29,203,350.06 30,228.57 20,734,741.33 8,438,380.16
其中本期实际核销的其他应收款情况
单位名称 核销金额 核销原因
肇东市宏大齿轮有限责任公司 20,734,741.33 该公司已破产
注：肇东市宏大齿轮有限责任公司于 2011 年 4 月 12 日进入破产程序。肇东法院已经
宣布破产，由于变现资产不足以清偿优先受偿债权，因此，其他债权人受偿额均为零，本
公司债权受偿额为零。
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
哈尔滨东安汽车动力
往来款 8,230,747.74 5 年以上 88.90 8,230,747.74
销售有限公司
哈尔滨航空工业（集
往来款 200,771.65 5 年以上 2.17 200,771.65
团）有限公司
温亚锋 备用金 140,414.02 1 年内 1.52
黄业达 备用金 53,000.00 1 年内 0.57
战鹏 备用金 45,000.00 1 年内 0.49
合计 8,669,933.41 93.65 8,431,519.39
6、存货
（1）存货分类
30
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面余额
原材料 20,565,335.63 20,565,335.63
在产品 28,066,015.46 28,066,015.46
库存商品 167,064,687.14 13,776,932.33 153,287,754.81
周转材料 3,708,621.24 3,708,621.24
合计 219,404,659.47 13,776,932.33 205,627,727.14
（续）
2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面余额
原材料 10,900,033.70 10,900,033.70
在产品 19,983,749.24 19,983,749.24
库存商品 85,504,739.74 9,886,243.25 75,618,496.49
周转材料 2,224,611.15 2,224,611.15
合计 118,613,133.83 9,886,243.25 108,726,890.58
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 2015.01.01 转回或 2015.12.31
计提 其他 其他
转销
原材料
在产品
库存商品 9,886,243.25 3,890,689.08 13,776,932.33
周转材料
合计 9,886,243.25 3,890,689.08 13,776,932.33
7、其他流动资产
项 目 2015.12.31 2014.12.31
待抵扣税金 186,783.74
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2015.12.31 2014.12.31
项目 账面价 账面价
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
值 值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
31
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：按公允价值计
量的
按成本计量的 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
其他
合计 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被 本
投资 年
被投 本 本 本 本 单位 现
资单 年 年 年 年
年初 年末 年初 年末 持股 金
位 增 减 增 减 比例 红
加 少 加 少 （%） 利
南京
长安
汽车 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 4.98
有限
公司
（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 19,178,534.94 19,178,534.94
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
年末已计提减值余额 19,178,534.94 19,178,534.94
注：南京长安汽车经营困难，连续多年亏损，净资产为负数，公司全额计提了减值准
备。
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权益
投资 投资 资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈尔滨东安汽车发
1,242,151,569.15 62,439,784.98 499,066.60
动机制造有限公司
哈尔滨东安力源活
4,553,009.72 -446,387.69
塞有限责任公司
哈尔滨东安华孚机
24,206,088.26 1,227,108.47
械制造有限公司
32
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 1,270,910,667.13 63,220,505.76 499,066.60
合计 1,270,910,667.13 63,220,505.76 499,066.60
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值 其 年末余额
末余额
或利润 准备 他
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈尔滨东安汽车发动机制
29,474,356.02 1,275,616,064.71
造有限公司
哈尔滨东安力源活塞有限
4,106,622.03
责任公司
哈尔滨东安华孚机械制造
25,433,196.73
有限公司
小计 29,474,356.02 1,305,155,883.47
合计 29,474,356.02 1,305,155,883.47
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额 40,067,777.40 40,067,777.40
（1）外购
（2）固定资产转入 40,067,777.40 40,067,777.40
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处臵
（2）其他转出
4、年末余额 40,067,777.40 40,067,777.40
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额 2,170,337.93 2,170,337.93
（1）计提或摊销 2,170,337.93 2,170,337.93
3、本年减少金额
（1）处臵
（2）其他转出
4、年末余额 2,170,337.93 2,170,337.93
三、减值准备
1、年初余额
33
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处臵
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 37,897,439.47 37,897,439.47
2、年初账面价值
注：期末无未办妥产权证书的投资项房地产。
11、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 工业炉窑 机械设备 动力设备 运输设备 电子设备 其他经营设备 合计
一、账面原值
1、年初
296,259,510.54 83,594,335.66 1,487,920,463.32 41,384,476.15 11,800,128.43 41,289,533.92 16,990,883.48 1,979,239,331.50
余额
2、本年
增加金 5,470,565.60 427,094.00 91,209,206.70 12,091,364.33 591,164.32 672,831.11 633,047.57 111,095,273.63
额
（1）购
臵
（2）在
建工程 5,470,565.60 427,094.00 91,209,206.70 12,091,364.33 552,714.32 672,831.11 633,047.57 111,056,823.63
转入
（3）其
38,450.00 38,450.00
他
3、本年
减少金 40,067,777.40 397,190.00 4,795,558.98 2,469,483.11 88,888.89 1,555,033.65 405,734.56 49,779,666.59
额
（1）处
臵或报 397,190.00 4,795,558.98 2,469,483.11 88,888.89 1,555,033.65 405,734.56 9,711,889.19
废
（2）转
入投资
40,067,777.40 40,067,777.40
性房地
产
4、年末
261,662,298.74 83,624,239.66 1,574,334,111.04 51,006,357.37 12,302,403.86 40,407,331.38 17,218,196.49 2,040,554,938.54
余额
二、累计
折旧
1、年初 202,099,117.25 82,468,357.34 1,231,856,588.99 38,034,833.75 8,594,364.67 36,434,221.30 10,994,763.74 1,610,482,247.04
34
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
余额
2、本年
增加金 9,501,973.57 900,533.90 48,702,072.22 610,987.87 1,139,127.83 2,089,447.15 1,372,809.09 64,316,951.63
额
（1）计
9,501,973.57 900,533.90 48,702,072.22 610,987.87 1,139,127.83 2,089,447.15 1,372,809.09 64,316,951.63
提
3、本年
减少金 1,054,880.92 397,190.00 3,867,436.44 2,453,541.44 88,888.89 1,555,033.65 360,840.92 9,777,812.26
额
（1）处
臵或报 397,190.00 3,867,436.44 2,453,541.44 88,888.89 1,555,033.65 360,840.92 8,722,931.34
废
转入投
资性房 1,054,880.92 1,054,880.92
地产
4、年末
210,546,209.90 82,971,701.24 1,276,691,224.77 36,192,280.18 9,644,603.61 36,968,634.80 12,006,731.91 1,665,021,386.41
余额
三、减值
准备
1、年初
1,071.47 40,804,701.76 336,898.11 58,855.77 41,201,527.11
余额
2、本年
增加金
额
（1）计
提
3、本年
减少金 928,122.54 15,941.67 44,893.64 988,957.85
额
（1）处
臵或报 928,122.54 15,941.67 44,893.64 988,957.85
废
4、年末
1,071.47 39,876,579.22 320,956.44 13,962.13 40,212,569.26
余额
四、账面
价值
1、年末
账面价 51,116,088.84 651,466.95 257,766,307.05 14,493,120.75 2,657,800.25 3,438,696.58 5,197,502.45 335,320,982.87
值
2、年初
账面价 94,160,393.29 1,124,906.85 215,259,172.57 3,012,744.29 3,205,763.76 4,855,312.62 5,937,263.97 327,555,557.35
值
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
工业窑炉 4,500.00 3,428.53 1,071.47 生产上不需要的设备
35
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
动力设备 683,487.19 362,530.75 320,956.44 生产上不需要的设备
机器设备 160,318,249.54 120,441,670.32 39,876,579.22 生产上不需要的设备
其他经营设备 43,803.42 29,841.29 13,962.13 生产上不需要的设备
合计 161,050,040.15 120,837,470.89 40,212,569.26
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
9号机加厂房 734,854.91 见其他说明
238车间厂房 34,552,195.11 见其他说明
精工压铸件厂房 见其他说明
空压站 见其他说明
合计 35,287,050.02
9号机加厂房、精工压铸件厂房及空压站的房产权属尚在原控股股东哈尔滨东安发动机
(集团)有限公司（或其前身“东安发动机制造有限公司”）名下，尚未办理变更登记手续；
由于公司经营用土地系租赁取得，土地使用权人为哈尔滨东安发动机(集团)有限公司，因
土地使用权人和拟办理房产权属人不一致，房产管理部门未对公司238车间厂房进行权属登
记。
土地和房产的相关事宜，中国兵装集团和中国航空工业集团正在协商中。
12、在建工程
（1）在建工程情况
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
VVT 212,797,595.90 212,797,595.90 196,199,744.66 196,199,744.66
小排量 4,004,641.36 4,004,641.36 89,417,316.26 89,417,316.26
外购设备 9,801,946.12 9,801,946.12 12,581,278.67 12,581,278.67
六档变速器 342,148.45 342,148.45 7,969,723.14 7,969,723.14
房屋建筑物 5,654,351.60 5,654,351.60
质量提升项目 2,884,925.12 2,884,925.12
合计 229,831,256.95 229,831,256.95 311,822,414.33 311,822,414.33
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度%
VVT 531,156,400.00 自筹、银行贷款 43.40 43.40
小排量 155,629,600.00 自筹、银行贷款 76.26 76.26
外购设备 自筹、银行贷款
六档变速器 197,260,000.00 自筹、银行贷款 7.66 7.66
房屋建筑物 自筹、银行贷款
质量提升项目 19,800,000.00 自筹 16.25 16.25
36
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 903,846,000.00
续：
本 期 增 加 本期减少 2015.12.31
工程名称 2015.01.01 本期利息
其中：利息资 其他 其中：利息资
金额 资本化率 转入固定资产 余额
本化金额 减少 本化金额
(%)
VVT 196,199,744.66 16,597,851.24 7,749,442.7 6.21 212,797,595.90 33,093,030.80
小排量 89,417,316.26 6,762,995.14 3,390,638.2 6.21 92,175,670.04 4,004,641.36
外购设备 12,581,278.67 2,914,058.11 5,693,390.66 9,801,946.12
六档变速器 7,969,723.14 89,622.64 7,717,197.33 342,148.45
房屋建筑物 5,654,351.60 -183,786.00 5,470,565.60
质量提升项目 2,884,925.12 2,884,925.12
合计 311,822,414.33 29,065,666.25 11,140,080.90 111,056,823.63 229,831,256.95 33,093,030.80
13、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1、年初余额 6,126,200.00 6,126,200.00
2、本年增加金额 185,386.00 1,393,311.09 1,578,697.09
（1）购臵
（2）内部研发 1,393,311.09 1,393,311.09
（3）企业合并增加
（4）其他 185,386.00 185,386.00
3、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额 6,311,586.00 1,393,311.09 7,704,897.09
二、累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额 167,450.27 185,774.80 353,225.07
（1）计提 167,450.27 185,774.80 353,225.07
3、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额 167,450.27 185,774.80 353,225.07
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处臵
4、年末余额
37
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、账面价值
1、年末账面价值 6,144,135.73 1,207,536.29 7,351,672.02
2、年初账面价值 6,126,200.00 6,126,200.00
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 16.43%。
14、开发支出
本期增加 本期减少 研发
项目 期初余额 期末余额 进度
确认为无形
内部开发支出 其他 转入当期损益 （%）
资产
发动机开发项目 18,125,266.28 16,798,927.92 1,393,311.09 2,666,580.14 30,864,302.97 81.55
变速器开发项目 6,161,048.55 6,537,588.94 412,071.63 12,286,565.86 70.46
合计 24,286,314.83 23,336,516.86 1,393,311.09 3,078,651.77 43,150,868.83
- 注：资本化开始时点为立项报告审批通过，资本化的具体依据为公司对研究开发活动
发生的支出单独核算，在满足资本化条件后，按项目计入开发支出。
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
项目 2015.12.31 2014.12.31
资产减值准备 364,274,138.81 496,943,077.49
预计负债 16,255,696.42 9,569,181.12
可抵扣亏损 794,882,194.72 617,715,800.23
合计 1,175,412,029.95 1,124,228,058.84
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有依据可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015.12.31 2014.12.31 备注
2016 年 139,033,764.90 139,033,764.90
2017 年 94,263,337.59 94,263,337.59
2018 年 240,868,495.68 240,868,495.68
2019 年 143,550,202.06 143,550,202.06
2020 年 177,166,394.49
合计 794,882,194.72 617,715,800.23
16、短期借款
短期借款分类：
38
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款类别 2015.12.31 2014.12.31
信用借款 200,000,000.00 150,000,000.00
保证借款
抵押借款
质押借款
合计 200,000,000.00 150,000,000.00
17、应付票据
种类 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 441,426,986.38 231,676,503.56
商业承兑汇票
合计 441,426,986.38 231,676,503.56
注：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
采购材料费 586,797,397.84 243,924,743.41
采购工具费 19,798,595.28 8,822,917.38
应付劳务及其他款项 2,970,956.73 4,156,116.02
合计 609,566,949.85 256,903,776.81
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨东安发动机（集团）
7,929,052.31 尚未达到结算条件
有限公司
19、预收款项
预收款项列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
货款 1,354,984.68 921,088.96
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
39
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,252,039.50 258,521,969.13 254,855,397.50 34,918,611.13
二、离职后福利-设定提存
8,668,551.43 44,709,065.96 42,067,980.76 11,309,636.63
计划
三、辞退福利 7,245,251.38 1,088,397.33 1,960,791.06 6,372,857.65
四、一年内到期的其他福
利
合计 47,165,842.31 304,319,432.42 298,884,169.32 52,601,105.41
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,421,447.18 159,966,464.80 160,017,764.80 12,370,147.18
补贴
2、职工福利费 11,947,138.19 11,947,138.19
3、社会保险费 2,330,064.93 25,257,539.06 23,792,780.94 3,794,823.05
其中：医疗保险费 483,174.87 22,239,554.70 21,192,765.55 1,529,964.02
工伤保险费 920,994.83 1,880,929.56 1,562,807.56 1,239,116.83
生育保险费 925,895.23 1,137,054.80 1,037,207.83 1,025,742.20
4、住房公积金 5,246,800.05 56,378,027.08 55,199,060.18 6,425,766.95
5、工会经费和职工教育
11,253,727.34 4,972,800.00 3,898,653.39 12,327,873.95
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 31,252,039.50 258,521,969.13 254,855,397.50 34,918,611.13
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 7,640,935.65 41,256,828.25 39,063,640.77 9,834,123.13
2、失业保险费 1,027,615.78 3,452,237.71 3,004,339.99 1,475,513.50
3、企业年金缴费
合计 8,668,551.43 44,709,065.96 42,067,980.76 11,309,636.63
21、应交税费
税项 2015.12.31 2014.12.31
增值税 6,433,606.24
个人所得税 1,075,195.10 1,056,506.00
城市维护建设税 450,352.44
教育税附加 321,680.31
40
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税 191,424.63 177,424.63
其他
合计 1,266,619.73 8,439,569.62
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2015.12.31 2014.12.31
物料款、租赁费 60,537,970.02 68,946,347.89
应付采购设备及在建工程款 32,241,153.40 37,715,767.12
政府补助 7,970,100.00 7,725,100.00
应付三包费 560,244.24 1,005,843.47
保证金 2,102,775.81 1,009,511.01
暂收风险金 460,800.00 543,768.00
修理费 1,519,892.08 1,178,958.39
其他 3,646,323.09 5,004,862.17
合计 109,039,258.64 123,130,158.05
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨东安发动机集团有
39,909,383.12 尚未达到结算条件
限公司
合计 39,909,383.12
23、长期借款
借款类别 2015.12.31 2014.12.31
信用借款 180,448,956.21 250,855,806.14
抵押借款
保证借款
质押借款
减：一年内到期
的长期借款
合计 180,448,956.21 250,855,806.14
24、专项应付款
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 形成原因
41
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中央预算内投资项目 收到中央预算内投资
60,750,000.00 60,750,000.00
拨款 项目拨款
25、预计负债
项目 2015.12.31 2014.12.31 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
重组义务
待执行的亏损合同
商业承兑票据
产品质量保证 16,255,696.42 9,569,181.12 质量保修费
合计 16,255,696.42 9,569,181.12
本公司根据以前年度质量保修费的实际发生情况，按发动机及变速器销售收入的 1.3%
计提产品售后质量保修费，计提数作为此项预计负债的余额，并将其与上期期末产品售后
质量保修费的差额计入营业费用。
26、股本
本期增减
项目 2015.01.01 发行 公积金
送股 其他 小计 2015.12.31
新股 转股
股份总数 462,080,000.00 462,080,000.00
27、资本公积
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31
股本溢价 853,677,808.06 853,677,808.06
其他资本公积 5,763,180.62 499,066.60 6,262,247.22
合计 859,440,988.68 499,066.60 859,940,055.28
注：其他资本公积增加的原因是：联营企业哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司，本
年计提的专项储备 1,386,296.13 元，公司按权益法核算导致其他资本公积增加。
28、盈余公积
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 242,230,517.39 242,230,517.39
任意盈余公积
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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 242,230,517.39 242,230,517.39
29、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 161,135,145.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 161,135,145.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,435,894.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 184,571,040.05
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,250,438,186.29 1,158,609,357.95 736,090,855.47 696,216,968.08
其他业务 10,956,871.44 4,566,465.62 7,113,506.98 2,796,415.65
合计 1,261,395,057.73 1,163,175,823.57 743,204,362.45 699,013,383.73
（2）主营业务收入（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微型发动机 1,069,278,505.91 1,004,600,550.96 550,057,011.65 528,509,312.20
微发配件 181,159,680.38 154,008,806.99 186,033,843.82 167,707,655.88
合 计 1,250,438,186.29 1,158,609,357.95 736,090,855.47 696,216,968.08
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度
消费税
营业税 108,230.50 2,500.00
城市维护建设税 2,357,501.87 1,256,430.07
教育费附加 1,683,929.92 897,450.04
资源税
其他
合计 4,149,662.29 2,156,380.11
32、销售费用
项目 2015 年度 2014 年度
产品“三包”损失 15,378,268.36 6,445,730.51
运输费 23,853,852.02 17,135,796.91
工 资 4,360,544.10 3,753,082.70
差旅费 1,848,281.40 1,632,091.94
低值易耗品摊销 9,624,132.31 1,285,634.91
租赁费 1,509,482.58 335,091.46
业务招待费 256,950.00 257,431.36
修理费 67,576.76 9,491.17
物料消耗 287,703.36 120,523.81
销售服务费用 268,067.80 1,238,737.56
职工福利费 199,382.80 137,938.00
其他 3,154,786.61 2,667,507.98
合计 60,809,028.10 35,019,058.31
33、管理费用
项目 2015 年度 2014 年度
工资 59,979,774.00 55,953,511.82
技术开发费 13,004,071.95 9,363,467.52
修理费 17,820,735.89 9,760,247.07
劳动保险费 13,404,700.00 13,404,700.00
劳务费 9,548,574.44 6,865,577.19
职工福利费 15,347,350.14 9,403,703.20
44
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
养老保险费 10,214,924.57 8,868,774.00
业务招待费 1,743,633.01 2,428,145.23
租赁费 3,623,861.74 3,701,361.74
住房公积金 6,128,954.81 4,815,130.73
其他 28,246,512.50 28,350,270.89
合计 179,063,093.05 152,914,889.39
34、财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 10,772,909.86 9,183,333.33
减：利息收入 1,038,896.93 2,285,564.51
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 628,077.89 543,233.50
合计 10,362,090.82 7,441,002.32
35、资产减值损失
项目 2015年度 2014年度
坏账损失 -114,835,928.58 -62,454,920.61
存货跌价损失 3,890,689.08 -7,112,630.63
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 -110,945,239.50 -69,567,551.24
45
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、投资收益
被投资单位名称 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 63,220,505.76 104,623,538.39
处臵长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 63,220,505.76 104,623,538.39
37、营业外收入
计入当期非经常性
项目 2015 年度 2014 年度
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 399,002.39
其中：固定资产处臵利得 399,002.39
无形资产处臵利得
债务重组利得 377,249.75 377,249.75
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,598,700.00 10,700,000.00 4,598,700.00
其他 528,140.03 661,363.13 528,140.03
合计 5,504,089.78 11,760,365.52 5,504,089.78
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关
流贷贴息 4,560,000.00 与收益相关
专利补贴款 38,700.00 与收益相关
发动机建设项目研发设备投入 10,700,000.00 与收益相关
合计 4,598,700.00 10,700,000.00
46
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、营业外支出
项目 2015年度 2014年度 计入当期非经常性损益
非流动资产处臵损失合计 72,693.42
其中：固定资产处臵损失 72,693.42
无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 69,300.07 108,065.05 69,300.07
合计 69,300.07 180,758.47 69,300.07
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
银行存款利息收入 1,038,896.93 2,221,115.51
收政府补助、补贴款 4,598,700.00 10,700,000.00
收供应商保证金款 3,703,000.00 284,968.00
罚款收入 400,660.00 307,800.00
其他 23,321,151.52 87,805,018.23
合计 33,062,408.45 101,318,901.74
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
运输费 21,344,119.83 15,785,318.82
产品三包损失 2,283,941.40 3,399,731.84
技术开发费 3,572,113.59 1,935,569.68
综合服务费 16,222,100.00 16,222,100.00
修理费 706,661.77 1,317,011.20
租赁费 3,701,361.74 4,036,453.20
差旅费 5,243,537.95 4,648,793.73
保险费 1,554,620.23 1,511,859.41
办公费 514,436.48 1,058,175.59
审计费 713,547.16 800,452.82
47
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 1,596,828.76 110,038,512.59
合计 57,453,268.91 160,753,978.88
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,435,894.87 32,430,345.27
加：资产减值准备 -110,945,239.50 -69,567,551.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,487,289.56 71,521,281.17
无形资产摊销 353,225.07
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-326,308.97
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,362,090.82 9,183,333.33
投资损失（收益以“－”号填列） -63,220,505.76 -104,623,538.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -100,791,525.64 -27,715,374.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -165,829,660.55 67,598,182.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 513,941,599.00 -98,147,106.92
其他 -94,520,804.97 32,153,095.74
经营活动产生的现金流量净额 79,272,362.90 -87,493,641.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 184,815,446.36 135,063,216.00
减：现金的期初余额 135,063,216.00 253,794,378.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,752,230.36 -118,731,162.01
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2015年度 2014年度
一、现金 184,815,446.36 135,063,216.00
其中：库存现金 1,056.46 12,824.71
可随时用于支付的银行存款 184,814,389.90 135,050,391.29
48
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 184,815,446.36 135,063,216.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
41、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 137,434,576.40 银行承兑汇票保证金
应收票据 256,363,585.88 质押
合计 393,798,162.28
六、在其他主体中的权益
在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企
经营 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
地 计处理方法
哈尔滨开发区哈平
哈尔滨东安汽车发 哈尔 发动机及其
路集中区烟台路6 36.00 权益法
动机制造有限公司 滨市 零部件制造
号
哈尔滨开发区哈平
哈尔滨东安力源活 哈尔 发动机零部
路集中区大连路 35.00 权益法
塞有限责任公司 滨市 件制造
A-6段
哈尔滨东安华孚机 哈尔 哈尔滨市平房区联 发动机零部
25.00 权益法
械制造有限公司 滨市 盟大街139号 件制造
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 哈尔滨东安汽 哈尔滨东安 哈尔滨东安 哈尔滨东安汽 哈尔滨东安 哈尔滨东安
车发动机制造 力源活塞有 华孚机械制 车发动机制造 力源活塞有 华孚机械制
有限公司 限责任公司 造有限公司 有限公司 限责任公司 造有限公司
流动资产 4,551,607,742.19 9,362,782.41 95,624,076.81 4,207,378,316.45 11,330,357.48 74,465,695.93
非流动资产 644,027,900.63 3,544,197.07 58,862,735.95 643,429,122.61 4,091,304.97 60,551,333.41
49
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产合计 5,195,635,642.82 12,906,979.48 154,486,812.76 4,850,807,439.06 15,421,662.45 135,017,029.34
流动负债 1,563,586,141.66 1,173,773.66 52,754,025.84 1,325,131,650.57 2,413,063.24 38,192,676.33
非流动负债 88,671,543.63 75,254,763.07
负债合计 1,652,257,685.29 1,173,773.66 52,754,025.84 1,400,386,413.64 2,413,063.24 38,192,676.33
少数股东权益
归属于母公司股东
3,543,377,957.53 11,733,205.82 101,732,786.92 3,450,421,025.42 13,008,599.21 96,824,353.01
权益
按持股比例计算的
1,275,616,064.71 4,106,622.03 25,433,196.73 1,242,151,569.15 4,553,009.72 24,206,088.26
净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现
利润
—其他
对联营企业权益投
1,275,616,064.71 4,106,622.03 25,433,196.73 1,242,151,569.15 4,553,009.72 24,206,088.26
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 2,939,784,522.44 3,573,118.77 107,212,717.93 2,467,196,126.22 3,058,377.57 84,820,134.11
净利润 182,572,470.69 -1,275,393.39 4,908,433.86 304,903,937.18 -740,748.81 2,422,615.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 182,572,470.69 -1,275,393.39 4,908,433.86 304,903,937.18 -740,748.81 2,422,615.79
本年度收到的来自
29,474,356.02 72,000,000.00 1,000,000.00
联营企业的股利
七、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司
母公司
母公 对本公
注册 注册资本(万 对本公
司名 业务性质 司的表
地 元) 司的持
称 决权比
股比例%
例%
50
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国 汽车、摩托车、汽车摩托车发动机、零
北京
长安 部件设计、开发、制造、销售；光学产
西城
汽车 品、电子与光电子产品、夜视器材、信
区大
集团 息与通信设备的销售；与上述业务相关 458,237.37 54.51 54.51
红罗
股份 的技术开发、技术转让、技术咨询培训
厂街
有限 服务；进出口业务；资产并购、重组咨
乙2号
公司 询
本公司的最终控制方为中国兵器装备集团公司。
2、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注六、1、“在合营安排或联营企业中的权益”。本
年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 联营企业
哈尔滨东安力源活塞有限公司 联营企业
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 联营企业
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
哈飞汽车股份有限公司 母公司的控股子公司
重庆建设车用空调器有限责任公司 母公司的控股子公司
云南西仪工业有限公司 母公司的控股子公司
保定长安客车制造有限公司 母公司的控股子公司
成都华川电装有限责任公司 母公司的控股子公司
重庆长安汽车股份有限公司 母公司的控股子公司
四川红光汽车机电有限公司 母公司的控股子公司
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方名称 关联交易内容 2015 年度金额 2014 年度金额
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 采购原材料 47,120,321.47 31,266,434.71
51
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
哈尔滨东安力源活塞有限公司 采购原材料 2,063,776.15 2,973,705.13
成都华川电装有限责任公司 采购原材料 6,452,806.17 4,724,711.83
重庆建设车用空调器有限责任公司 采购原材料 38,317.99
云南西仪工业有限公司 采购原材料 13,188,379.25
四川红光汽车机电有限公司哈尔滨分公
采购原材料 10,133,321.58
司
合计 78,996,922.61 38,964,851.67
②出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 2015 年度金额 2014 年度金额
哈飞汽车股份有限公司 销售发动机 16,176,603.85
保定长安客车制造有限公司 销售发动机 198,275,155.23 117,071,796.46
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 销售微发零部件 129,292,234.77 122,432,827.83
重庆长安汽车股份有限公司 销售发动机 22,242,440.12
合计 349,809,830.12 255,681,228.14
（2）关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易内容 2015 年度金额 2014 年度金额
哈飞汽车股份有限公司 以土地、房屋清偿债务 49,492,500.00
（3）其他关联交易
借款单位名称 交易内容 2015 年度金额 2014 年度金额
兵器装备集团财务有
贴现利息 841,134.97
限责任公司
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
哈飞汽车股份有限
应收账款 262,644,523.69 262,644,523.69 382,644,523.69 382,644,523.69
公司
保定长安客车制造
应收账款 73,984,663.25 3,699,233.16 63,362,084.46 3,168,104.20
有限公司
52
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
哈尔滨东安汽车发
应收账款 38,558,822.40 1,927,941.12 33,022,434.33 1,651,121.72
动机制造有限公司
哈尔滨东安华孚机
应收账款 58,620.51 2,931.03
械制造有限公司
重庆长安汽车股份
应收账款 26,023,654.96 1,301,182.75
有限公司
哈尔滨东安发动机
应收票据 33,430,000.00 53,520,000.00
制造有限公司
保定长安客车制造
应收票据 109,700,000.00 51,700,000.00
有限公司
（2）应付项目
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
应付账款 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 17,624,484.26 5,728,014.27
应付账款 哈尔滨东安力源活塞有限公司 517,036.58 759,098.07
应付账款 云南西仪工业股份有限公司 6,400,107.29 276.68
应付账款 重庆建设车用空调器有限责任公司 42,017.99 142,865.60
应付账款 成都华川电装有限责任公司 2,631,219.11 1,391,641.34
应付账款 四川红光汽车机电有限公司 3,559,681.66
应付票据 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 22,057,754.21 14,780,052.71
应付票据 哈尔滨东安力源活塞有限公司 423,127.01 1,460,334.66
应付票据 成都华川电装有限责任公司 2,778,893.72 2,073,279.98
应付票据 云南西仪工业股份有限公司 5,750,076.21
应付票据 四川红光汽车机电有限公司 4,470,369.92
6、关联方承诺
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大关联方承诺事项。
7、其他
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
八、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在对外重要承诺。
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2、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在重要或有事项。
九、资产负债表日后事项
公司 2016 年 4 月 8 日，六届七次董事会会议审议通过了 2015 年度利润分配预案：2015
年度，公司不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
截至 2016 年 4 月 8 日，除上述事项外本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处臵损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 4,598,700.00
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 377,249.75
企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 120,000,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 458,839.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 125,434,789.71
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 125,434,789.71
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
1.35 0.0507 0.0507
净利润
扣除非经常损益后归属于
-5.87 -0.2207 -0.2207
普通股股东的净利润
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2016 年 04 月 08 日
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