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2015 年年度报告

公司代码：600768 公司简称：宁波富邦

宁波富邦精业集团股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报

告：宁波富邦公司 2015 年度扣除非经常性损益后的净亏损为 5,122.71 万元，截至 2015 年

12 月 31 日止，流动负债高于流动资产 24,118.08 万元。宁波富邦公司已在财务报表附注二(二)

中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大的不确定性。本段内容不影响

已发表的审计意见。

四、公司负责人郑锦浩、主管会计工作负责人宋汉心及会计机构负责人（会计主管人员）岳培青

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经天健会计师事务所审计，公司 2015 年度实现合并净利润-52,769,195.69 元,母公司净利润

-55,137,217.49 元，加上以前年度未分配利润，年末未分配利润为-105,335,816.60 元，按

照规定不计提法定盈余公积。由于年末未分配利润为负数，本年度拟不进行分配，也不进行

公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺

，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中描述了存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅第四节管理层讨论与分析

中行业经营性信息及关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险板块的相关内容。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 20

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 32

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 33

第九节公司治理........................................................................................................................... 37

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 43

第十一节财务报告........................................................................................................................... 44

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 127

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、宁波富邦指宁波富邦精业集团股份有限公

司

富邦控股指宁波富邦控股集团有限公司

上海文盛指上海文盛投资管理有限公司

信联讯、信联讯公司指信联讯通讯设备有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称宁波富邦精业集团股份有限公司

公司的中文简称宁波富邦

公司的外文名称 NINGBO FUBANG JINGYE GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写 NBFB

公司的法定代表人郑锦浩

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名魏会兵

联系地址宁波市鄞州区天童北路702号工

业城办公大楼三楼

电话 0574-87410500

传真 0574-87410501

电子信箱 fbjy@600768.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址宁波市镇海骆驼机电工业园区

公司注册地址的邮政编码 315202

公司办公地址宁波市鄞州区天童北路702号亨润工业城办公大楼三楼

公司办公地址的邮政编码 315192

公司网址 www.600768.com.cn

电子信箱 fbjy@600768.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点董事会办公室

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五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所宁波富邦 600768 宁波华通

六、其他相关资料

名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层

内）

签字会计师姓名钟建国张孟东

名称

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址

外）

签字会计师姓名

名称

办公地址

报告期内履行持续督导职责的

签字的保荐代表

保荐机构

人姓名

持续督导的期间

名称

办公地址

报告期内履行持续督导职责的

签字的财务顾问

财务顾问

主办人姓名

持续督导的期间

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年年同期增 2013年

减(%)

营业收入 814,661,108.07 842,531,590.75 -3.31 895,720,525.79

归属于上市公司股东的净利 -52,769,195.69 2,600,637.73 -2,129.09 -38,056,321.51

润

归属于上市公司股东的扣除 -51,227,107.40 -50,947,069.35 不适用 -39,920,949.94

非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净 -64,133,030.86 -20,094,071.95 不适用 -7,754,031.09

额

本期末比

上年同期

2015年末 2014年末 2013年末

末增减（%

）

归属于上市公司股东的净资 46,073,166.97 98,842,362.66 -53.39 99,867,718.61

产

总资产 608,203,665.79 716,269,075.71 -15.09 705,936,841.84

期末总股本 133,747,200.00 133,747,200.00 133,747,200.00

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(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.395 0.019 -2,178.95 -0.285

稀释每股收益（元／股） -0.395 0.019 -2,178.95 -0.285

扣除非经常性损益后的基本每 -0.383 -0.381 不适用 -0.298

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -72.83 2.57 减少75.40个 -31.79

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 -70.70 -50.36 减少20.34个 -33.35

均净资产收益率（%）百分点

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 173,428,971.17 248,488,496.83 219,283,667.88 173,459,972.19

归属于上市公司股东

-9,458,282.71 -8,934,902.44 -11,065,766.65 -23,310,243.89

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 -9,416,932.71 -9,000,502.44 -11,122,066.65 -21,687,605.60

后的净利润

经营活动产生的现金

-24,388,393.36 -25,253,264.92 -18,952,347.91 4,460,975.33

流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 30,097.12 60,422,520.20 -91,490.50

越权审批，或无正式批准文件， 321,830.47

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 389,687.10 423,000.00 1,723,357.18

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

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定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 789,838.99 10,331,598.11 429,527.53

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -2,456,138.44 -17,772,287.30 -152,838.48

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -295,573.06 -178,954.40 -43,927.30

合计 -1,542,088.29 53,547,707.08 1,864,628.43

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、公司经营主体基本情况概述

宁波富邦的主业属于有色金属压延加工行业，是一家专业生产工业铝板带材和铝型材的区域

性铝业深加工龙头企业，现有产能 6 万吨，员工 580 人。下属企业包括公司铝材厂、铝型材有限

公司、宁波富邦精业贸易有限公司以及仓储公司。公司 2015 年 80974.83 万元的主营业务构成中，

其中工业板块实现主营业务收入 41644.55 万元，贸易板块实现主营业务收入 39330.28 万元。

公司铝材厂是一家专门从事工业铝板带材生产的企业，主导设备包括 1550 可逆双卷取热轧

机组、1450、1400 四辊不可逆冷轧机组，纵横联合剪切机、横切机、拉弯矫直机等，可生产各种

规格的铝板带材、合金铝板、工业铝圆片等。该产品属于浙江省名牌产品，具有良好的表面质量、

深拉和表面氧化性能，广泛应用于包装印刷﹑电子电器﹑建筑装饰﹑筑路建设等领域。

宁波富邦精业铝型材有限公司是一家专业生产工业用铝型材的企业，年生产能力 1 万吨以上，

拥有全套熔炼、挤压、氧化生产线，包括 1630 吨、1250 吨、800 吨、500 吨共四条挤压生产线，

其中 1630 吨生产线是上世纪 90 年代从日本进口的先进挤压设备。公司的产品规格品种超过 4000

多种，主要包括幕墙型材，旅游用品系列型材、手电筒系列型材、电动工具系列型材等。

宁波富邦精业江北贸易有限公司是一家专业销售铝铸棒等金属原材料的内贸企业。其经营模

式为根据本土市场需求，向长期业务合作单位河南洛阳万基特种铝合金有限公司批量采购铝铸棒

商品，再转向当地中小企业分销。销售定价原则为：以货到当日上海长江有色现货市场公布的国

产铝锭最高价和最低价的算术平均价作为铝锭基价，再按物流成本加上相应的加工费。公司毛利

率通常较低，2015 年为 1.33％。

宁波江北富邦精业仓储有限公司是一家物流服务型企业，该公司体量很小，年营业收入仅 114

万元。

公司主要的生产模式为以销定产，具体由销售部门根据订单要求，由生产部门组织后续生产。

公司通常还会在原有销售计划基础上，保持合理数量的安全库存，以备连续生产周转需要。公司

采取“经销+直销”的销售模式，采用“铝锭价格+加工费”的方式进行产品定价，铝锭价格主要

根据长江有色金属网铝价确定。由上述可知，本公司主业规模属于中小水平，主要设备偏于老化，

公司新增1.5万吨冷轧铝板带材技改项目是在原有装备水平上的改良提升，与同行业连铸连轧等先

进工艺装备相比有较大差距，且产品结构传统，仅在长三角区域外贸导向型经济产业链中具有相

对稳定的市场需求。

2、当前铝加工行业发展现状简析

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近年来，国内铝加工产品市场高速发展，整体呈现出市场化程度高、产品同质化竞争激烈、产

量供大于求等特点，预示着该行业已由成长期进入饱和期。与此同时目前在建、筹建及规划产能

巨大，未来铝产业有过剩的风险。随着上游铝锭市场去年呈现持续性单边下跌，并在以9710元/

吨的价格创下历年来新低，当前电解铝厂商逐渐转型向下游深加工拓展的趋势也很明显。综合行

业市场现状分析，业内认为调整产业与产品结构，增加产品品种和质量，加强企业自主研发能力，

大力发展铝精深加工产品，是现代铝加工业发展的重要特征。具体在铝加工工艺上，向着更精细

化方向发展；在铝加工装备上，向着智能化方向发展；在企业建设上，向着大而强和专而精方向

发展。其中精深加工产品主要是指交通、建筑、包装、电子、航空航天、国防军工等领域需要的

质量、性能和技术含量及附加值高的产品，如表面质量、尺寸精度、板型及性能方面达到了较高

标准的高精度铝板带箔，较高技术含量的异型材、复合材料以及特种性能的铝合金等。

公司主营产品传统铝板带材和工业铝型材的生产和销售受宏观经济景气程度和下游企业出口

订单市场的影响较大，虽然经过多年发展已构建起较为完善的销售网络，但低迷的整体市场需求

制约了公司产能的发挥，同时激烈的同业竞争使产品价格陷入恶性循环，企业核心竞争力受到了

严峻的挑战。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

不适用

三、报告期内核心竞争力分析

公司作为一家具有行业一定经验的老厂，相对而言具有一定的区位优势和核心竞争力：公司

位于经济发达而资源缺乏的华东地区，中小型民营经济成份比较活跃，下游终端市场具有运输成

本低的区位比较优势。同时公司拥有多年的铝加工行业生产经验，积累了一定工艺技术优势。作

为民营企业，公司能够较快地适应市场需求并快速为客户提供满足其需求的产品和服务，对客户

提出试制有特殊尺寸精度、表面质量及组织性能要求的新产品能做到快速反应。特别是企业多品

种、小批量、短周期生产的商业模式，在长三角区域下游中小企业群体中具有较强的市场竞争能

力。

。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

受国内外严峻的宏观经济环境影响，当前整个有色金属加工行业的发展状况不容乐观，行业

整体获利能力受到进一步挤压，宁波富邦也概莫能外。本报告期内，由于下游市场的需求不断萎

缩，铝加工企业产能普遍过剩，再加上电解铝价格的剧烈波动，公司的经营目标受到了很大的影

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响，主营业务亏损加剧。期间主要产品产销量在上半年虽有所回升，但是下半年原材料市场价格

风云突变，导致全年生产及销售形势依然较为疲软。面对严峻的现实，公司董事会于不利中求有

利，协同经营管理层积极应对各种困难和挑战，全年实现主营业务收入 8.10 亿元，同比下降了

2.97%；累计全年亏损 5276.92 万元（扣非后为亏损 5122.71 万元），每股收益为负 0.395 元。

全年经济工作主要抓手是：

1、强化内部考核体系，夯实经济运行基础。2015 年公司主要企业以“稳质量、促产销、降

成本”为工作抓手来开展各项工作，重点是以强化各项考核为纲，来推动管理精细化，流程规范

化，从而夯实整体运行基础。去年初以来，为加强半成品控制，严肃工艺纪律，规范操作规程，

各个企业酝酿实施质量控制点考核，相关部门和车间都做了大量前期准备工作，从每个控制点的

设置到相关人员奖惩措施的设立，最终从 4 月份开始试行监控点考核。该考核实施以来，产品质

量得到了明显改善。下半年企业又对原基层经济责任考核方案作了较大的调整。修改后的方案更

加体现“效益优先、兼顾公正”的分配原则，将节本降耗增效的收益与基层分享。这些考核方案

的贯彻执行，进一步增强了广大员工的主动性、积极性和责任感。各车间办公室通过内部结构调

整，加强生产沟通协调，重点人力资源进行了优化整合，通过兼岗、穿插、减员等手段来控制人

工使用成本，促使内部管理再上台阶。

2、重点做好要素管理，确保经济运行安全。一是确保设备良好运转。公司铝材厂一些大型

设备已经过 20 多年运转，磨损老化严重。为防止设备出现故障影响生产，2015 年重点对 1400 冷

轧主电机、热轧厚板锯切机等设备进行更换购置。同时为缓解一台热轧机供料三台冷轧机的供需

矛盾，企业专门斥资购买了一对热轧工作辊和配套的轴承座作为备用，避免了以前生产中因轧辊

更换影响连续生产的弊端，为实现全年生产目标起到了很好的保障作用。日常设备管理中，企业

认真执行巡回检查，细心查看查听设备的运行情况，尽量把设备故障消灭在萌芽之中，从而降低

设备维护成本。二是做好资金管理工作。当前银行信贷不断收紧，公司资金成本不断上升，资产

负债率高居不下。同时公司与上海文盛公司的诉讼已经终结，法院的巨额执行给企业的现金流量

带来了巨大影响。面对不利形势，我们积极调整信贷结构，不断取得大股东支持，自身通过做好

运营资金安排及各项资金的调拨、支付，多次修订成本核算方案，严格控制成本费用，加强存货

管理，来确保公司运营的有序开展。其中物资部门在原材料采购环节，密切关注市场行情及相关

行业政策、研究分析价格走势，把握采购时机。2015 年铝材厂全年铝锭采购均价比长江有色网均

价低 36.42 元/吨，约降低成本 100 万，原材料采购方面通过支付承兑汇票约减少财务成本 200

万元。三是持之以恒做好安全生产工作。围绕“加强安全法治，保障安全生产”这一主题，在个

企业广泛深入开展“安全生产月”活动，共培训职工 460 名，组织了一次消防应急预演，并在全

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体员工中进行了一次“安康杯”知识竞赛；高温季节组建“高温安全检查小组”每天进行安全生

产巡查，发现问题及时整改，确保了安全生产顺利进行。特别是在去年 9 月底宁波镇海区遭遇百

年一遇的台风灾害时，企业克服重重困难，沉着应对，从而在最短时间内恢复了连续生产。

3、练好内功拓展市场，提升经济运行质量。订单是粮仓，生产有保障。2015 年我们在市场

持续疲软的形势下，一方面主动进行营销策略调整，通过细分市场差异化营销来把握商机。企业

销售人员通过密切关注市场动态，认真做好市场调研和信息的收集、分析、整理工作，以大客户

为中心，了解他们的真正需求，对一些大客户的应收款模式进行微调，以提高老客户的满意度，

再通过老客户带新客户来挖掘市场潜力。另一方面通过大力开展技术革新和产品结构调整工作来

拓展销售。去年有 18 项技术革新取得了国家专利实用证书，它们将为企业创造更多的价值。在新

品开发方面，企业咬定目标不放松，新开发的热轧 6061 厚板起初因为工艺技术不太成熟，每月产

量只有几十吨，后来经过不断调整工艺，最终解决了熔铸方块开裂严重等问题，月均产量现在提

升到两三百吨，厚板取片率上升为 80%多，赢得了客户好评。正是得益于练内功拓市场，2015 年

公司铝板带材的销量创出了三年来的新高，达到 29100 吨。

二、报告期内主要经营情况

报告期公司实现营业收入 814,661,108.07 元，同比下降 3.31%；实现利润-52,521,423.77

元，同比下降 1756.27%；实现归属于母公司所有者的净利润-52,769,195.69 元，同比下降 2129.09%；

经营活动产生的现金流量净额 -64,133,030.86 元。报告期末公司资产总额 608,203,665.79 元，

比上年末下降 15.09%；负债总额 562,130,498.82 元，资产负债率为 92.42%，比上年末上升 6.22

个百分点；归属于上市公司股东的股东权益总额为 46,073,166.97 元，比上年末减少 53.39%。

公司主营业务近年来盈利能力较弱，究其原因分析，

一是由于去年实体经济不振，造成公司总体产销规模偏小，而企业的固定费用支出逐年提高，

导致单位产品的制造成本不断上升，难以形成规模效益。二是低迷市场环境下同质化竞争加剧，

行业平均加工费不断下降。公司为承接订单维持客户关系，低端加工品比重有所上升，高加工费

的订单有所减少，从而拉低了产品的整体盈利能力。三是去年国内铝锭价格单边下跌迭创新低，

铝加工企业苦不堪言。2015 年上半年铝价相对稳定时，公司与上年同期相比亏损减少 760 万元，

铝材厂七月份产销完成近 3000 吨的近年最好水平。然而下半年铝价开始呈现持续性单边下跌，并

在 11 月份以 9710 元/吨创历年来新低，相比 2008 年金融风暴时期铝价还要低。虽然公司与客户

之间的销售定价系以约定时点内铝锭的价格与固定的加工费之和作为结算价，但公司由于连续生

产和存货周转备量的需要，导致铝锭销售价格与采购价格倒挂，进一步侵蚀了公司的加工费。此

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外,报告期内公司因信联讯公司诉讼支出约 7565 万元，导致经营活动现金流出增加造成资产负债

率持续上升。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 814,661,108.07 842,531,590.75 -3.31

营业成本 803,272,544.31 833,257,062.42 -3.60

销售费用 5,201,426.15 5,212,376.79 -0.21

管理费用 26,343,632.15 27,072,518.63 -2.69

财务费用 21,507,507.62 23,422,292.12 -8.18

经营活动产生的现金流量净额 -64,133,030.86 -20,094,071.95 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -50,007,451.90 81,213,686.03 -161.58

筹资活动产生的现金流量净额 6,695,754.47 18,503,694.89 -63.81

研发支出 26,269.19 -100.00

1. 收入和成本分析

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

报告期内公司实现营业收入81466.11 万元，其中主营业务收入为80974.83 万元，同比减少

2.97％。主营业务收入减少主要是铝材销售业务收入相比上年同期略有减少。铝材销售业务本期

实现主营业务收入80766.79 万元，同比减少2.88％。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

报告期内,公司实现主营业务收入80974.83 万元，同比减少2.97％。主营业务构成为：铝材

销售业务收入80766.79万元，同比减少2.88％；仓储及其他业务收入208.04万元，同比减少

26.87%。公司实物销售收入占主营业务收入比为99.74%。

(3) 主要销售客户的情况

前五名客户销售额合计165,277,805.72 元，占公司销售总额的比例为20.29%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

铝材销售 807,667,856.01 801,840,434.29 0.72 -2.88 -3.24 增加 0.36

业务个百分点

仓储及其 2,080,436.51 116,851.37 94.38 -26.87 -46.01 增加 1.99

他业务个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

铝材 807,667,856.01 801,840,434.29 0.72 -2.88 -3.24 增加 0.36

个百分点

仓储及其 2,080,436.51 116,851.37 94.38 -26.87 -46.01 增加 1.99

他业务个百分点

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2015 年年度报告

主营业务分地区情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

浙江 751,713,231.26 743,230,594.56 1.13 -3.52 -3.68 增加 0.16

个百分点

其他 58,035,061.26 58,726,691.10 -1.19 4.88 2.60 增加 2.26

个百分点

(2). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分行业本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

铝材销售铝材板 801,840,434.29 99.99 828,660,596.16 99.97 -3.24

业务块主营

业务成

本

仓储及其仓储及 116,851.37 0.01 216,448.23 0.03 -46.01

他业务其他主

营业务

成本

分产品情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分产品本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

铝材铝材主 801,840,434.29 99.99 828,660,596.16 99.97 -3.24

营业务

成本

仓储及其仓储及 116,851.37 0.01 216,448.23 0.03 -46.01

他业务其他主

营业务

成本

成本分析其他情况说明

主要供应商情况

前五名供应商采购额合计 739,573,095.54 元，占年度采购总额的比例为 92.23%。

2. 费用

费用项目 2015 年金额 2014 年金额变动变动比例

销售费用 5,201,426.15 5,212,376.79 -10,950.64 -0.21%

管理费用 26,343,632.15 27,072,518.63 -728,886.48 -2.69%

财务费用 21,507,507.62 23,422,292.12 -1,914,784.50 -8.18%

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2015 年年度报告

所得税费用 247,771.92 570,428.99 -322,657.07 -56.56%

3. 现金流

现金流项目 2015 年金额 2014 年金额变动变动比例

经营活动产生的 -64,133,030.86 -20,094,071.95 -44,038,958.91 不适用

现金流量净额

投资活动产生的 -50,007,451.90 81,213,686.03 -131,221,137.93 -161.58%

现金流量净额

筹资活动产生的 6,695,754.47 18,503,694.89 -11,807,940.42 -63.81%

现金流量净额

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 44,038,958.91 元，主要是本期信联讯公司一案

诉讼支出所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 131,221,137.93 元，主要是由于上期处置固定

资产收回的现金净额较大以及本期购买理财产品现金流出所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 11,807,940.42 元，主要是由于本期银行借款增

加额比上年度减少所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末

本期期末上期期末

金额较上

数占总资数占总资情况说

项目名称本期期末数上期期末数期期末变

产的比例产的比例明

动比例

（%）（%）

（%）

货币资金 94,493,409.36 15.54 208,706,587.64 29.14 -54.72 主要系

本期诉

讼赔偿

支出金

额较大

所致。

预付款项 8,972,336.80 1.48 19,988,170.48 2.79 -55.11 主要系

本期预

付购货

款减少

所致。

其他应收款 1,059,152.84 0.17 1,975,268.62 0.28 -46.38 主要系

应计未

收款减

少所

致。

其他流动资 43,086,848.48 7.08 859,503.15 0.12 4,912.99 主要系

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2015 年年度报告

产本期购

买银行

理财产

品所

致。

应付账款 18,828,251.93 3.10 29,620,748.93 4.14 -36.44 主要系

本期应

付工程

及设备

款减少

所致。

预收款项 610,572.90 0.10 1,199,789.05 0.17 -49.11 主要系

本期预

收销货

款减少

所致。

应付职工薪 413,670.94 0.07 287,402.12 0.04 43.93 主要系

酬期末应

付短期

薪酬增

加所

致。

应交税费 2,349,433.84 0.39 1,504,692.88 0.21 56.14 主要系

期末应

交增值

税增加

所致。

其他应付款 932,101.88 0.15 692,438.05 0.10 34.61 主要系

应付暂

收款增

加所

致。

一年内到期 20,000,000.00 3.29 0.00 0.00 100.00 主要系

的非流动负一年内

债到期的

长期借

款转入

所致。

长期借款 0.00 0.00 20,000,000.00 2.79 -100.00 主要系

一年内

到期的

长期借

款转出

所致。

预计负债 0.00 0.00 75,613,697.70 10.56 -100.00 主要系

本期支

付诉讼

赔偿所

致。

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2015 年年度报告

(四) 行业经营性信息分析

参考报告第三节公司概况中的行业情况说明

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

无

(1) 重大的股权投资

账面余额

被投资单位

期初数本期增加本期减少期末数

宁波中华纸业有 47,310,592.89 47,310,592.89

限公司

小计 47,310,592.89 47,310,592.89

(续上表)

减值准备在被投资单位本期

被投资单位

期初数本期增加本期减少期末数持股比例(%) 现金红利

宁波中华纸业有 2.50

限公司

小计

(2) 重大的非股权投资

无

(3) 以公允价值计量的金融资产

无

(六) 重大资产和股权出售

报告期内，公司未发生重大资产和股权出售事项。

(七) 主要控股参股公司分析

单位：万元

公司名称业务性质主要产品和注册资本总资产净资产净利润

服务

宁波富邦精金属材料、批发零售 1000 12708.96 2100.18 119.18

业贸易有限合金材料、

公司复合材料及

制品的批发

零售

宁波富邦精铝型材制造工业铝型材 500 1291.26 636.74 1.66

业铝型材有加工

限公司

宁波江北富货运、装卸、仓储运输 50 169.29 38.06 -4.02

邦精业仓储仓储

有限公司

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2015 年年度报告

(八) 公司控制的结构化主体情况

不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

随着中国经济增长速度由高速过渡为新常态，国内铝消费已进入中低速增长阶段。国家统计

局 3 月 7 日发布报告称，2016 年需求疲弱还将制约中国经济增长。就铝加工业本身而言，正经历

着爆发式增长后的行业消化过剩产能、企业转型升级发展的阵痛期，另一方面由于电解铝行业将

长期处于供应相对过剩的状态, 一些电解铝厂商逐渐向下游深加工拓展的趋势日益明显，势必对

行业过剩产能进一步挤压，传统市场的竞争已非常惨烈。与此同时行业的产能过剩已经开始向高

端产品领域蔓延。企业对于细分市场及某一精专项目关注不够，都盯着高档铝板带材和大型工业

型材，结果反而造成了结构性的产能过剩。如按精整设备通过能力计算，航空铝厚板材目前已建

成产能 35 万吨/年，9 个在建项目全部建成产能将近 100 万吨/年，但包括客机和货机在内的全球

航空铝材需求量每年不过 60 万吨。另据不完全统计，2014 年中国在建的铝合金板带冷轧项目有

16 个，其中仅生产能力达 300 万吨/年的就有 2 个，总生产能力在 1200 万吨/年以上。此外，2014

年中国罐料的生产能力已近 90 万吨，在建的生产能力约 35 万吨，而当年市场需求量仅为 58 万吨，

即便加上出口所需也只有 66 万吨；到 2016 年中国汽车车身铝板产能将达到 55 万吨，而乐观预计

到 2020 年的需求量最多只有 15 万吨。（以上主要据中国铝业网《2015 年中国铝加工行业发展情

况报告》）

当然，随着国家大力推动 “一带一路”、“工业 4.0”、“绿色经济”、“十三五规划”等

大战略、大蓝图，作为现代经济和高新技术发展支柱性原材料的铝材需求有望得到更大拓展，长

远而言将使铝加工材料消费量不断地增长，同时新产品、新工艺、新用途的铝加工材将不断出现，

最终推动行业技术进步和行业持续健康发展。

(二) 公司发展战略

以科学发展观为统领，立足浙江的区域优势，外拓销售内抓管理，立足降本提质增效，扎根

细分市场，打造精专产品，夯实巩固上市公司的资本平台运作基础，不断提高企业整体抗风险能

力和盈利水平，最终发展成为一家具有特色深加工能力的区域型行业龙头企业。

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2015 年年度报告

(三) 经营计划

鉴于 2016 年国内外经济形势以及公司当前的现状和面临的各种可能风险，公司董事会经充分

酝酿，审慎确定今年公司的主要经济工作指标为：全年完成产品产量 36000 吨，实现主营业务收

入 86000 万元（含贸易板块），经营业绩力争扭亏为盈。

2016 年公司经营指导思想是：破釜沉舟，苦练内功。只为成功想办法、不为失败找借口，对

内推行精细化管理，降本增效、节能降耗、增收节支；对外创造性开拓市场，健全网络，捕捉机

遇，拾遗补缺。从而保证企业的持续经营能力，打造自己的独特竞争优势，合理回报广大股东。

一、多管齐下全力提升资产质量。

（1）全力以赴解决历史遗留问题。公司涉及的信联迅公司一案，当前正处于向最高院申诉要

求再审已被受理状态，尚有 5600 万元执行款处于冻结中。为依法维护广大股东的合法权益，公司

力争在年内妥然解决有关历史遗留问题，尽力避免或减少该诉讼带来的不利影响。

（2）争取产业结构调整工作取得突破。积极与大股东进行沟通，寻找合适项目和优质资产，

推进公司转型发展（目前公司已申请股票交易停牌筹划重大资产收购事项）。积极盘活现有资产

结构，挖掘企业发展后劲。

（3）切实提高整体资金运作水平。公司将努力做好科学的资金统筹调度、合理安排资金使用。

加强应收账款梳理，加大货款回笼力度，规范采购流程，千方百计做好资金运营管理。保持与有

关金融机构的良好沟通，充分利用各种金融工具，大力拓宽融资渠道，降低资金使用成本。同时

积极申请产业扶持，申报专项优惠资金，降低公司财务费用，确保公司现金流良性循环。

二、持续抓好企业内生性发展。

（1）以内部流程再造为抓手，更加注重精细化管理，降本增效。通过整合系统要素、协调系

统功能，形成自上而下层层衔接、环环相扣的合力。对照月度产销计划，以最佳生产组织方案和

最优化的经济运行模式组织生产，减少因产品回炉而造成二次生产成本，旨在提高生产效率，精

准控制，降低生产成本。此外还要进一步深化基层考核激励机制，做好对设备的维护管理，合理

安排备品备件，控制油、电、气、水等能源的用量，坚决杜绝浪费现象。

（2）以效益为目标，开拓新的潜在客户和细分市场。2016 年在明确销售任务的基础上，密

切关注市场动态，把握商机，主动积极地出击潜在市场。预计今年铝锭价格触底回升，再创新低

的概率较小，企业将紧紧抓住这个机遇发展和创新，力求在激烈的同质竞争中稳中有增。通过优

化产品结构，继续采取差异化营销策略，加强与客户的沟通联系，做好客户管理，开创销售新局

面。

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2015 年年度报告

（3）改进工艺技术和操作规范，不断提升产品品质。2016 年将继续深化质量管理，在实践

和探索中不断改进工艺技术和流程，进一步加强质量控制点的范围和力度，引导车间进一步加强

生产过程的质量意识和管理。集中精力分析产品起角拉破、氧化表面不良的原因，着力找出解决

方案，以减少退货损失。在此基础上，加大市场适销对路新品种的开发和推广工作。要尽全力稳

定和提升热轧厚板、FB02 复合板的质量，创出富邦品牌新优势。

三、做好经济稳定运行基础工作。

（1）加强安全环保管理。继续坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，继

续抓好安全基础管理工作，进一步提高全体员工的安全生产意识和应对安全事故的能力。加强员

工自我保护意识和自我防范工伤的能力，防止重大工伤事故的发生。继续执行每周安全检查制度，

查隐患，提整改，抓落实，对 2015 年重点隐患部位要加强监管，确保企业生产安全，还要确保环

保设施高效运行，三废达标排放。

（2）继续凝聚企业人心。坚持以人为本，增强工作活力。通过营造企业和谐积极向上的氛围，

开展多样的集体竞赛、培训和工作交流，增强企业凝聚力和向心力，让员工主动思考企业发展命

题，积极参与到企业的转型升级过程。同时，要进一步完善企业奖惩机制，奖勤罚懒、奖优罚劣，

树立先进榜样，弘扬正气，打造赶学比超力争上游的工作氛围。目前企业凸显的问题是员工老龄

化，劳动效率低。一方面要尊重历史，另一方面要锐意变革，合理调配各岗位人员，培养员工一

工多能，混合用工。

（3）注重财务风险控制。要进一步加强与生产经营环节的有机融合，未雨绸谬，力求采购、

生产、销售、资金流等各个目标的资金安排做到精准有序，适时在董事会授权下开展对原材料的

套期保值。还要继续与大股东建立互为担保关系，并寻求大股东进一步的财务支持。

(四) 可能面对的风险

新常态下国内宏观经济面临的结构化调整压力和增速放缓压力，势必继续对今年的实体经济

带来较大的冲击和影响。对本公司而言，2016 年将面临以下内外部风险：

一是市场萎缩风险。随着行业产能过剩情况的加剧，各原料铝企的主要产品正逐步向下游发

展，使得行业竞争对手不断增多、成本竞争更加激烈。同时大企业的市场倾销策略不断削弱公司

的行业地位，销售市场的增量开发日益艰难。特别是在国内外宏观经济不景气的大环境下，实现

新的销售目标面临很大的挑战。

二是原料价格风险。近年来铝锭市场价格剧烈波动或下滑，对公司财务状况和运营业绩产生

巨大影响。公司销售收入主要来自铝加工产品，和下游客户的定价方式是以铝锭价格加上加工费

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2015 年年度报告

的形式来计价。虽然当期铝价的变化反映到客户的结算价中，但是周期内存货跌价压力对公司的

产销规模冲击明显，同时加剧了客户的市场观望心态。

三是资金运营风险。公司与上海文盛公司的诉讼带来的巨额执行费，对企业的现金流量带来

了严重影响。2015 年虽然暂时克服了这一难关，但随着净资产不断下降，主营亏损不断加大，银

行信贷规模不断收紧，公司资产负债率目前高居不下，持续经营能力弱化。

四是自身结构风险。公司人员结构日趋老化，技术人才缺乏，同时人力成本不断上升；产品

品种低端且结构单一，自主创新能力弱。在当前经济下行周期，公司能否扭转主营亏损局面存在

许多不确定因素。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

经天健会计师事务所审计，公司 2015 年年末未分配利润为负数，因此，本年度不进行分配，

也不进行公积金转增股本。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并报占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红

分红每 10 股转表中归属于上市归属于上市公

红股数息数(元) 的数额

年度增数（股）公司股东的净利司股东的净利

（股）（含税）（含税）

润润的比率(%)

2015 年 0 0 0 0 -52,769,195.69 0

2014 年 0 0 0 0 2,600,637.73 0

2013 年 0 0 0 0 -38,056,321.51 0

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√适用 □不适用

公司董事会关于公司 2015 年度带强调事项段无保留审计意见的专项说明

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2015 年年度报告

天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2015 年度财务报告的审计机构，对公司出具了

带强调事项段无保留审计意见审计报告。现根据上海证券交易所和中国证监会的有关要求，公司

董事会对审计报告中涉及事项作专项说明如下：

一、审计报告所强调事项的基本情况

我们提醒财务报表使用者关注：宁波富邦公司 2015 年度扣除非经常性损益后的净亏损为

5,122.71 万元，截至 2015 年 12 月 31 日止，流动负债高于流动资产 24,118.08 万元。宁波富邦

公司已在财务报表附注二(二)中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大的不

确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

二、董事会对上述强调事项的专项说明

本公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波富邦 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。针

对审计报告所强调事项内容——即持续经营能力存在重大的不确定性，为保持并促进公司可持续

发展，董事会拟采取以下三方面措施予以改进：

一、多管齐下全力提升资产质量

（1）争取产业结构调整工作取得突破。积极与大股东进行沟通，寻找合适项目和优质资产，

推进公司转型发展（目前公司已申请股票交易停牌筹划重大资产收购事项）。积极盘活现有资产

结构，挖掘企业发展后劲。

（2）全力以赴解决历史遗留问题。公司涉及的信联迅公司一案，当前正处于向最高院要求再

审已被受理状态，尚有 5600 万元执行款处于冻结中。为依法维护广大股东的合法权益，公司力争

在年内妥然解决有关历史遗留问题，尽力避免或减少该诉讼带来的不利影响。

（3）切实提高整体资金运作水平。公司将努力做好科学的资金统筹调度、合理安排资金使用。

加强应收账款梳理，加大货款回笼力度，规范采购流程，千方百计做好资金运营管理。保持与有

关金融机构的良好沟通，充分利用各种金融工具，大力拓宽融资渠道，降低资金使用成本。同时

积极争取政策扶持，降低公司财务费用，确保公司现金流良性循环。

二、持续抓好企业内生性发展

（1）以内部流程再造为抓手，更加注重精细化管理，以最佳生产组织方案和最优化的经济运

行模式组织生产。此外还要进一步深化基层考核激励机制，做好对设备的维护管理，全力降本增

效。

（2）以效益为目标，开拓新的潜在客户和细分市场。通过密切关注市场动态，把握商机，主

动积极地出击潜在市场。预计今年铝锭价格将触底回升，再创新低的概率较小，企业将抓住机遇

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2015 年年度报告

不断发展和创新，通过优化产品结构，继续采取差异化营销策略，做好客户管理，开创销售新局

面。

（3）改进工艺技术和操作规范，不断提升产品品质。今年将继续深化质量管理，在实践中不

断改进工艺技术和流程，进一步加强质量控制点的范围和力度，引导车间进一步加强生产过程的

质量意识和管理。在此基础上，加大市场适销对路新品种的开发和推广工作。

三、不断夯实经济稳定运行的基础

继续抓好安全基础管理工作，进一步提高确保企业生产安全，确保三废达标排放。继续凝聚

企业人心，坚持以人为本，营造企业和谐积极向上的氛围。还要切实做好财务风险控制工作。要

未雨绸谬，力求采购、生产、销售、资金流等各个目标的资金安排做到精准有序，适时在董事会

授权下开展对原材料的套期保值。还要继续与大股东建立互为担保关系，并在以往基础上进一步

寻求大股东的财务支持。

公司监事会对公司董事会关于 2015 年度带强调事项段无保留审计意见的专项说明的意见

监事会认真查阅了公司 2015 年度的财务报告，并审阅了天健会计师事务所（特殊普通合伙）

出具的天健审〔2016〕2058 号审计报告。认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调

事项段无保留审计意见审计报告，客观和真实地反映了公司目前的实际财务情况，揭示了公司在

持续经营能力方面存在的重大不确定性。监事会同意《公司董事会关于 2015 年度带强调事项段无

保留审计意见的专项说明》，认为董事会所做的专项说明符合公司目前现状和发展方向。监事会

将持续关注董事会和经营层推进各项相关工作的开展，切实维护公司和广大投资者的利益。

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 30

境内会计师事务所审计年限 15 年

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称报酬

内部控制审计会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙） 10

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2015 年年度报告

财务顾问

保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

根据公司第七届董事会第九次会议决议，公司同意继续聘任天健会计师事务所（特殊

普通合伙）担任公司 2015 年度审计机构，聘期一年。

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

不适用

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

2015 年 4 月，公司向宁波市中级人民法院详见公司 2015-012 号、公司 2015-022、公司

提起民事诉讼，起诉宁波波双圆有限公司、北京 2016-001、公司 2016-004 公告

市天正律师事务所、上海文盛投资管理有限公司

（以下简称“上海文盛”）等，要求上述被告各

自按照侵权行为及在本公司与上海文盛公司民

事诉讼一案中造成的损失相应承担责任。（详见

公司 2015-012 号公告）

本公司随后向法院提起了财产诉讼保全并

获受理。2015 年 6 月，宁波市中级人民法院向

北京市第一中级人民法院发出协助执行通知书，

冻结了被告文盛公司在该院的执行款 5600 万

元。此后本公司又向宁波中院申请追加财产保全

2000 万元，法院已查封被告上海文盛投资管理

有限公司名下的位于上海市徐家汇漕宝路 80 号

的房地产[房地产权证号为沪房地徐字（2014）

第 015030 号、沪房地徐字（2014）第 015031

号]及浙江文华控股有限公司名下的位于北京市

房山区琉璃河镇二街村房地产[房屋所有权证号

为 X 京房权证字第 148554 号、土地使用证号为

京房国用（2015 出）第 00157 号]。同时浙甬商

初字第 19－5 号民事裁定书，准许原告宁波富

邦精业集团股份有限公司撤回对中国建设银行

股份有限公司北京金安支行的起诉。（详见公司

2016－004 号公告）

2015 年 11 月，本案在宁波市中级人民法院

开庭。因庭审过程中需要核实相关证据，法院宣

布休庭（详见公司 2015－022 号公告）。2016

年 1 月，本案在宁波市中级人民法院继续开庭，

法院未当庭宣判（详见公司 2016－001 号公告）。

截至本报告日，该案尚未有进一步结果。

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2015 年年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

关于公司与上海文盛公司民事诉讼的基本情况说明

2000 年 6 月，宁波轻工控股集团有限公司（现更名为宁波富邦控股集团有限公司）通过司

法拍卖获得本公司原控股股东中物投资有限公司（以下简称：中物公司）所持的股权后，发现本

公司 1999 年现金出资 3000 万元与中物公司控股子公司中软软件产业有限公司(以下简称：中软公

司)实物出资 3000 万元共同在北京注册设立的信联讯网络投资公司(以下简称：信联讯公司)从未

发生任何经营，且初始投资款化为一空。为保证上市公司股东利益不受损害，2001 年 9 月将本公

司所持信联讯公司的股权置换给宁波双圆有限公司（以下简称：宁波双圆），将宁波双圆的铝材

厂置换进入上市公司（详见 2001 年本公司资产重组公告）。但中物公司及中软公司高管人员对有

关人员避而不见拒绝配合宁波双圆的股权办理变更。

2002 年间，原中物公司董事长万荣南等人伪造本公司公章及信联讯公司董事会决议等文件，

在北京工商登记中把信联讯网络投资公司变更为信联讯通讯设备有限公司，股东中软公司变更为

北京中拍投资管理有限公司。并在 2003 年 3 月向北京建行铁道支行贷款 2800 万元，该贷款形成

的债权于一年之后的 2004 年 6 月作为不良资产被转让给中国信达资产管理公司北京办事处。

2007 年，公司向北京公安局举报信联迅公司实际控制人涉嫌虚假出资、伪造公章等犯罪行

为，北京市公安局予以立案，现以涉嫌合同诈骗罪继续立案侦查中。

2010 年 3 月，上海文盛投资管理有限公司低价获得信联讯公司向建行铁道支行贷款 2800 万

元的不良债权资产包，并以 2008 年 5 月最高院颁布《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公

司法>若干问题的规定（二）》为依据，于同年 12 月 31 日向北京市第一中级人民法院提起诉讼，

以北京市工商局登记本公司仍为信联讯公司股东为由，要求公司对上述债务承担连带清偿责任。

2011 年 9 月，北京市第一中级人民法院出具了“（2011）一中民初字第 1607 号”民事判

决书，判决本公司承担 5654.51 万元的连带清偿责任。（详见公司 2011-025 号公告）公司不服一

审判决，随后向北京市高级人民法院提起上诉。

2012 年 7 月，本公司收到北京市高级人民法院（2012）高民终字 1017 号民事裁决书：本案

必须以刑事案件的审理结果为依据，而刑事案件尚未审结，本案中止诉讼（详见公司 2012-024 号

公告）

2012 年 11 月，宁波市中级人民法院（2012）浙甬商初字第 2 号民事判决书裁定，本公司与

宁波双圆于 2001 年 8 月 20 日签订的《资产置换协议》合法有效。2013 年 11 月，依据宁波市江

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2015 年年度报告

东区人民法院协助执行通知书，北京市工商行政管理局将本公司 2001 年 9 月已转让给宁波双圆的

信联讯公司 50％股权变更至宁波双圆名下（参见本公司 2013 年年度报告"第五节重大事项"）。

2014 年 7 月，北京高院恢复开庭审理。同年 12 月 25 日，本公司收到律师转送的北京高院

（2014）高民终第 1605 字民事判决书。判决如下：驳回上诉，维持原判。（详见公司 2014-008

号、2014-027 号公告）。

二、涉及上述案件的有关进展情况

1、2015 年 4 月，公司收到北京市第一中级人民法院发出的 2015 年一中执字第 00323 号执

行通知和报告财产令。该执行标的已于去年分期执行完毕，共涉及金额约 7565 万元。本公司在

2014 年度报告中已就裁定执行标的的本金、利息、违约金和迟延利息等款项，以截止 2014 年度

为限前后计提了 73091714.93 元预计负债。

2、执行期间公司曾对该执行事项提出执行异议，并于去年初向最高人民法院提起申诉并获

受理。鉴于按法规申诉不影响执行，公司其后暂撤回向最高人民法院的申诉。2015 年 10 月，公

司继续向最高人民法院申请再审并获受理，年前最高人民法院已召开听证会，尚未有进一步结果。

3、截至本报告日，北京市公安局立案受理的上述有关刑事案件尚未终结。

三、公司申请再审的后续可能发展情况

按照北京高院（2014）高民终第 1605 字民事判决书，北京市第一中级人民法院去年已对上述

信联迅公司案件执行完毕。公司本着依法维护广大股东权益的原则，一直坚持穷尽司法途径维护

自身合法权益。公司作为再审申请人认为，因发现新的证据并结合原有证据及法律,足以证实北京

市高级人民法院（2014）高民终字第 1605 号民事判决在关键事实认定、法律关系确定、主体确定、

法律适用、程序上均存在明显错误，且存在明显的舞弊情形，但最终有待于司法部门依法予以裁

决，结果尚具有不确定性。公司将持续关注有关进展，并及时履行信息披露义务。

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2015 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司以及控股股东诚信经营，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期

未清偿等不良诚信状况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

□适用 √不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

占同类交易价格

关联

关联交交易金与市场参

关联交关联关关联交关联交关联交关联交易金交易市场

易定价额的比考价格差

易方系易类型易内容易价格额结算价格

原则例异较大的

方式

(%) 原因

宁波云母公司接受劳餐饮服协议价 118,915.00

海宾馆的全资务务

有限公子公司

司

宁波明其他关销售商商品协议价 92,564.50

星科技联人品

发展有

限公司

合计 / / 211,479.50 / / /

大额销货退回的详细情况

关联交易的说明此类关联交易是基于公司历史原因及长期业务关系考

虑，因上述关联交易占公司销售的比例极小，故对公司

独立性没有影响。

(二) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方关联关系

期初期末期初期末

发生额发生额

余额余额余额余额

宁波双圆有限母公司的全资子公司 0.00 5,000,0 0.00

公司 00.00

合计 0.00 5,000,0 0.00

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2015 年年度报告

00.00

关联债权债务形成原因无偿提供临时资金周转

关联债权债务对公司的影响此项关联方资金拆借金额不大且时间较短，对公司无

重大影响。

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

1、托管情况

□适用 √不适用

2、承包情况

□适用 √不适用

3、租赁情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

租赁资产情租赁收益确是否关联交

出租方名称租赁方名称租赁收益关联关系

况定依据易

宁波富邦精宁波双圆不闲置生产场 441,288.00 合同是母公司的全

业集团股份锈钢制品有地盘活资子公司

有限公司限公司

宁波东方线宁波富邦精办公房 -15,000.00 合同是母公司的全

材制品有限业贸易有限资子公司

公司公司

宁波亨润集宁波富邦精办公楼 -145,920.00 合同是母公司的全

团有限公司业集团股份资子公司

有限公司

注：租赁起始日期按年签订。

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

发生担

方与担保是关

日期保是否存是否为

上市被担保担保金担保担保否已经担保是担保逾联

担保方 (协起在反担关联方

公司方额到期日类型履行完否逾期期金额关

议签始保担保

的关毕系

署日

系

日)

宁波富邦公司宁波富 92,000 2014 201 2016年一般否否是是控

精业集团本部邦控股 ,000.0 年5 4年 5月21 担保股

股份有限集团有 0 月22 5月日股

公司限公司日 22 东

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2015 年年度报告

日

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 92,000,000.00

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 92,000,000.00

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 19,800,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 111,800,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 242.66

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 92,000,000.00

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 19,800,000.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 111,800,000.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明担保总额超过净资产50％部分的金额为8876.34万元。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

□适用 √不适用

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

十四、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

公司正在筹划重大事项。鉴于该事项存在很大不确定性，为保证公平信息披露，维护投资者利益，

避免造成公司股价异常波动，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，经公司向上海

证券交易所申请，公司股票于 2016 年 4 月 1 日起连续停牌。经与有关方协商，该事项可能涉及重

大资产收购。为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，经公司申请，

本公司股票自 2016 年 4 月 11 日起停牌不超过 30 日。

十五、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、证券发行与上市情况

报告期内，公司未有证券发行情况。

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 10,047

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 8,715

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数

（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先

股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持质押或

有冻结情

有况

限

售

股东名称期末持股数比例股东

报告期内增减条股

（全称）量 (%) 性质

件份数

股状量

份态

数

量

宁波富邦控股集团有限公司 0 47,162,160 35.26 境内非

无国有法

人

中科汇通（深圳）股权投资基 6,713,694 6,713,694 5.02 未其他

金有限公司知

东方基金－广发银行－东方基 3,040,210 3,040,210 2.27 未其他

金岫金 1 号资产管理计划知

王文霞 2,847,185 2,847,185 2.13 未境内自

知然人

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2015 年年度报告

宁波三星通讯设备有限公司 2,396,557 2,396,557 1.79 未其他

知

中国工商银行－汇添富成长焦 964,700 964,700 0.72 未其他

点混合型证券投资基金知

吕光 888,888 888,888 0.66 未境内自

知然人

中国对外经济贸易信托有限公 884,000 884,000 0.66 未其他

司－鸿道 3 期知

上海盛燊建筑装饰工程有限公 529,975 529,975 0.40 未其他

司知

上海盛宇股权投资中心（有限 500,000 500,000 0.37 其他

未

合伙）－盛宇五号私募证券投

知

资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股股份种类及数量

股东名称

的数量种类数量

宁波富邦控股集团有限公司 47,162,160 人民 47,162,160

币普

通股

中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司 6,713,694 人民 6,713,694

币普

通股

东方基金－广发银行－东方基金岫金 1 号资产管 3,040,210 人民 3,040,210

理计划币普

通股

王文霞 2,847,185 人民 2,847,185

币普

通股

宁波三星通讯设备有限公司 2,396,557 人民 2,396,557

币普

通股

中国工商银行－汇添富成长焦点混合型证券投资 964,700 人民 964,700

基金币普

通股

吕光 888,888 人民 888,888

币普

通股

中国对外经济贸易信托有限公司－鸿道 3 期 884,000 人民 884,000

币普

通股

上海盛燊建筑装饰工程有限公司 529,975 人民 529,975

币普

通股

上海盛宇股权投资中心（有限合伙）－盛宇五号 500,000 人民 500,000

私募证券投资基金币普

通股

上述股东关联关系或一致行动的说明前两名股东不属于《上市公司股东持股变动

信息披露管理办法》中规定的一致行动人，

后八名股东公司未知其关联及一致行动情况

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2015 年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称宁波富邦控股集团有限公司

单位负责人或法定代表人宋汉平

成立日期 2002 年 4 月 26 日

主要经营业务工业实业投资、商业实业投资

报告期内控股和参股的其他境内外截止 2015 年 12 月 31 日，其持有宁波银行股份有限公司

上市公司的股权情况（002142）约 1.47 亿股股权

其他情况说明

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

公司的实际控制人为宋汉平、华声康等 15 名自然人组成的管理团队，总计持有宁波富邦控股集团

有限公司 47.07%的股份，其中宋汉平持有宁波富邦控股集团有限公司 18%的股份

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2015 年年度报告

五、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从是否在公司

任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取

姓名职务(注) 性别年龄

日期日期数数增减变动量原因税前报酬总报酬

额（万元）

郑锦浩董事长男 60 2013 年 12 2016 年 12 44.2 否

月 27 日月 26 日

宋汉心董事、总经男 61 2013 年 12 2016 年 12 39.1 否

理月 27 日月 26 日

叶维琪董事男 54 2013 年 12 2016 年 12 否

月 27 日月 26 日

徐积为董事男 58 2013 年 12 2016 年 12 是

月 27 日月 26 日

屠敏董事女 50 2013 年 12 2016 年 12 是

月 27 日月 26 日

魏会兵董事、副总男 44 2013 年 12 2016 年 12 32.5 否

经理、董秘月 27 日月 26 日

傅培文独立董事女 54 2013 年 12 2016 年 12 3 否

月 27 日月 26 日

王红珠独立董事女 48 2013 年 12 2016 年 12 3 否

月 27 日月 26 日

宋振纶独立董事男 50 2013 年 12 2016 年 12 3 否

月 27 日月 26 日

韩树成监事长男 58 2013 年 12 2016 年 12 是

月 27 日月 26 日

沈岳定监事男 47 2013 年 12 2016 年 12 12.77 否

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2015 年年度报告

月 27 日月 26 日

施兰平监事男 59 2013 年 12 2016 年 12 13.65 否

月 27 日月 26 日

岳培青财务总监男 56 2013 年 12 2016 年 12 20.2 否

月 27 日月 26 日

合计 / / / / / / 171.42 /

姓名主要工作经历

郑锦浩历任宁波家电日用品进出口公司总经理助理、宁波中华工业(集团)公司副总经理、宁波二轻总公司处长、宁波轻工控股(集团)有限公司

财务体改处处长、宁波富邦精业集团股份有限公司总经理。现任宁波富邦精业集团股份有限公司董事长。

宋汉心历任宁波亨润铝业公司副总经理、总经理,宁波东方线材制品总厂厂长,宁波双圆有限公司常务副总经理、总经理、党委书记,现任宁波富

邦精业集团股份有限公司董事、总经理。

叶维琪历任上海客车厂财务科员、上海远东航空技术进出口公司计划财务部财务经理、上海大世界广场有限公司计划财务部经理、上海大世界

集团公司计划财务部副经理、上海城开(集团)有限公司审计室主任、投资发展部总经理、集团公司总经理助理,现任上海实业城市开发集

团有限公司执行董事、副总裁,上海城开(集团)有限公司副总裁、上海寰宇城市建设发展有限公司总经理。

徐积为历任 83238 部队军械员兼文书、宁波搪瓷厂团总支书记、工会主席、宁波市轻工业局副处长、宁波市轻工集团总经理助理、宁波轻工控

股(集团)有限公司、富邦集团总裁助理;现任宁波富邦控股集团有限公司董事、副总裁，八一富邦（宁波）男篮俱乐部总经理等。

屠敏历任宁波空调器总厂财务部主办会计、飞达仕新乐有限公司财务部部长助理、宁波轻工控股(集团)有限公司主办会计、宁波富邦控股集团有限公司主办

会计。现任宁波富邦控股集团有限公司财务审计部副总经理。

魏会兵历任宁波市东风造纸厂技术员、宁波轻工控股(集团)有限公司办公室文员、宁波富邦控股集团有限公司董事长秘书、宁波饭店有限公司常务副总经理(主

持全面工作)、宁波富邦控股集团有限公司战略投资部副总经理、八一富邦(宁波)男篮俱乐部副总经理。现任宁波富邦精业集团股份有限公司董事、

副总经理、董秘

傅培文历任宁波市北仑区财政局专管员、宁波永德会计师事务所项目经理。现任宁波文汇会计师事务所主任

王红珠历任河北张家口市统计局统计师、河北建工学院会计学副教授。现任浙江工商职业技术学院财务管理专业教授。

宋振纶历任南京轴承厂助理工程师,南京大学博士后、副教授,日本国立物质材料研究机构 JSPSFellow、美国南加州大学 MCGillFellow。现任中国科学院宁

波材料技术与工程研究所研究员。

韩树成历任宁波轻工业局副处长、宁波轻工控股(集团)有限公司政治处处长。现任宁波富邦控股集团有限公司人力资源部总经理。

施兰平历任宁波工艺地毯厂书记、宁波双圆家用电器厂厂长、宁波市双圆铝制品厂办公室主任。现任宁波富邦精业集团股份有限公司工会主席。

岳培青历任宁波市煤气公司主办会计、财务副科长,宁波轻工业品进出口公司会计,浙江南光进出口公司财务部经理,宁波富邦精业集团股份有限公司财务部副

经理。现任宁波富邦精业集团股份有限公司财务总监。

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2015 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

郑锦浩宁波富邦控股集团有限公司董事 2016 年 1 月

宋汉心宁波富邦控股集团有限公司董事 2016 年 1 月

徐积为宁波富邦控股集团有限公司董事、副总裁 2016 年 1 月

屠敏宁波富邦控股集团有限公司财务审计部副总经理 2011 年 3 月

韩树成宁波富邦控股集团有限公司人力资源部总经理 2003 年 2 月

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

徐积为八一富邦（宁波）男子篮球俱乐部总经理 2006 年 12 月 26 日

叶维琪上海实业城市开发集团有限公司副总裁

上海寰宇城市投资发展有限公司董事长

傅培文宁波文汇会计师事务所主任 2000 年 1 月 1 日

王红珠浙江工商职业技术学院财务管理专业教授 2013 年 11 月 22 日

宋振纶中国科学院宁波材料技术与工程研究研究员 2004 年 1 月 1 日

所

在其他单位任职情况的说明

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2015 年年度报告

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据公司董事会六届九次会议审议通过的《公司高级管理人员薪酬考核方案》

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据岗位确定基本报酬，根据年度经营指标完成情况确定奖金。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情根据各岗位年度经营指标完成情况，经董事会薪酬委员会考核后支付。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 171.42 万元

获得的报酬合计

四、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 478

主要子公司在职员工的数量 102

在职员工的数量合计 580

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 396

销售人员 26

技术人员 90

财务人员 20

行政人员 48

合计 580

教育程度

教育程度类别数量（人）

大学本科及以上 22

大专 53

中专、高中、高技 152

初中及以下 353

合计 580

(二) 薪酬政策

公司具体薪酬政策执行根据当年经营业绩、整体管理指标完成状况以及考核评估情况，并考虑

同行业收入水平后确定。

(三) 培训计划

公司按照年度培训计划组织实施培训工作。公司通过网络培训、内训、业内交流参观等培

训方式，为各类人员提供培训成长机会，保障员工胜任岗位并增长职业技能，促进企业与员工健

康发展。

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交

易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，健全重大风险控制与

防范能力，切实维护全体股东的利益。公司认真执行中国证监会及上海证券交易所的各项规章制

度。目前公司的治理情况符合有关上市公司治理的规范性文件的要求。

1、关于股东与股东大会

37 / 127

2015 年年度报告

公司严格按照中国证监会《上市公司股东大会规则》的要求，规范股东大会的召集、召开、

表决程序，确保所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项

决策，公司严格履行股东大会审批程序，并聘请有证券从业资质的中介机构、律师、独立董事出

具意见确保决策的科学、公正、合法。本年度共召开二次股东大会，会议的召开、出席会议的股

东人数及代表股份均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能按照独立自

主的权利充分行使表决权。

2、关于控股股东与上市公司

公司控股股东行为规范，其通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接

干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"三分开

两独立"。公司董事会、监事会和经理层能够独立运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

3、关于董事与董事会

报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的有关要

求规范运作，全体董事能够认真履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规的精

神。董事的权利义务和责任明确，董事会的人员构成符合法律法规的规定。公司独立董事制度健

全。

4、关于监事和监事会

公司严格按照公司章程所规定的监事选聘程序选聘监事。监事会的人数和人员符合法律、法

规和公司章程的要求。公司各位监事参加有关培训，学习有关法律法规知识，本着对股东负责的

精神认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性

进行监督，维护公司及股东的合法权益，向股东大会负责并报告工作。

5、绩效评价与激励约束机制

公司建立并逐步完善董事、监事和经理人员的绩效评价考核体系与激励约束机制，实行高管

人员的薪酬考核制度。独立董事薪酬由股东大会确定。高级管理人员的聘任公开、透明，符合相

关法律、法规的规定。

6、利益相关者

公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、员工和社会等各方面利益的协

调平衡，共同推动公司健康、持续的发展。

7、信息披露与透明度

公司指定董事会办公室负责信息披露、接待股东来访和咨询等工作，指定《中国证券报》为

公司信息披露的报纸；公司按照中国证监会有关信息披露的要求及《上市公司股票上市规则》的

有关规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的情况。

8、公司治理专项活动开展情况

38 / 127

2015 年年度报告

根据中国证监会及上海证券交易所对于上市公司治理专项活动的要求，公司稳步推进上市公

司治理专项活动的各项工作，并且取得了预期的效果，对于公司自查发现的问题，公司已经予以

整改解决。

公司建立有《内幕信息登记管理制度》。报告期内，公司严格按照上述制度加强内幕信息的

保密管理，完善内幕信息知情人登记备案，经公司自查，未发现内幕信息知情人在影响公司股价

的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年年度股东大会 2015 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 2015 年 5 月 23 日

股东大会情况说明

宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称“公司”）2014 年度股东大会于 2015 年 4 月 28

日以公告方式在《中国证券报》上发出通知，5 月 22 日下午在宁波市长春路 2 号云海宾馆 3 楼会

议室以现场方式召开。

出席本次会议的股东及股东代理人 2 名，代表有表决权股份数 47,169,160 股，占公司总股本

的 35.26%。审议通过如下决议：

1、以普通决议的方法通过公司 2014 年度董事会工作报告。

2、以普通决议的方法通过公司 2014 年度监事会工作报告

3、以普通决议的方法通过公司 2014 年度报告及摘要

4、以普通决议的方法通过公司 2014 年度财务决算报告

5、以普通决议的方法通过公司 2014 年度利润分配预案

6、以普通决议的方法通过关于续聘天健会计师事务所为公司 2015 年度审计机构的议案

大会同时听取了公司独立董事 2014 年度述职报告。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

郑锦浩否 5 5 4 0 0 否 1

宋汉心否 5 5 4 0 0 否 1

叶维琪否 5 4 4 1 0 否 0

徐积为否 5 5 4 0 0 否 1

屠敏否 5 5 4 0 0 否 1

39 / 127

2015 年年度报告

魏会兵否 5 5 4 0 0 否 0

傅培文是 5 5 4 0 0 否 1

王红珠是 5 5 4 0 0 否 1

宋振纶是 5 5 4 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 5

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名异议的内容是否被采纳备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他意见

及建议。

公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认

为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果，并与会计师事务所协商确定了公司本年度

财务报告审计工作的时间安排。在年审注册会计师进场后，不断加强与年审会计师的沟通，督促

其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了

公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。同时，

审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计

师事务所的决议，认为 2015 年度，公司聘请的天健会计师事务所在为公司提供审计服务工作中，

恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此，提议

公司继续聘请天健会计师事务所作为本公司 2016 年度审计机构。

董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司高级人力资源

薪酬方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2

名为独立董事，主任委员由独立董事担任。报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、

上海证券交易所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》

的有关规定，对 2015 年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核

40 / 127

2015 年年度报告

意见如下：2015 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有

违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。

公司战略委员会适时就公司未来发展模式等问题进行了研究和探讨。建议结合国际国内经济

形势，根据中国证监会有关文件要求和公司规范运作的相关规定，通过多种方式努力加快上市公

司的转型发展，提高上市公司的盈利能力。

五、监事会发现公司存在风险的说明

报告期内，公司监事会严格按照有关法律法规及《公司章程》的规定，对本公司依法运作情

况、财务情况等事项进行了认真监督，未提出异议。

公司监事会对《公司董事会关于 2015 年度带强调事项段无保留审计意见的专项说明》的意见

监事会认真查阅了公司 2015 年度的财务报告，并审阅了天健会计师事务所（特殊普通合伙）

出具的天健审〔2016〕2058 号审计报告。认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调

事项段无保留审计意见审计报告，客观和真实地反映了公司目前的实际财务情况，揭示了公司在

持续经营能力方面存在的重大不确定性。监事会同意《公司董事会关于 2015 年度带强调事项段无

保留审计意见的专项说明》，认为董事会所做的专项说明符合公司目前现状和发展方向。监事会

将持续关注董事会和经营层推进各项相关工作的开展，切实维护公司和广大投资者的利益。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能独立的情况，也不存在

不能保持自主经营能力的情况。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

公司与控股股东之间不存在同业竞争情形。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司根据《公司高级管理人员薪酬考核方案》对高级管理人员进行考核，根据岗位确定基本

报酬，根据年度经营指标完成情况确定奖金。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月

31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。具体内容详见《宁波富邦精业

集团股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

九、内部控制审计报告的相关情况说明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、

资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告

天健审〔2016〕2059 号

宁波富邦精业集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审

计了宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称宁波富邦公司）2015 年 12 月 31 日的

财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是宁波富邦公司

董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计

意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内

部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

42 / 127

2015 年年度报告

我们认为，宁波富邦公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钟建国

中国杭州中国注册会计师：张孟东

二〇一六年四月八日

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

天健审〔2016〕2058 号

宁波富邦精业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称宁波富邦公司）财

务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母

公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宁波富邦公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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2015 年年度报告

三、审计意见

我们认为，宁波富邦公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了宁波富邦公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年

度的合并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注：宁波富邦公司 2015 年度扣除非经常性损益后的

净亏损为 5,122.71 万元，截至 2015 年 12 月 31 日止，流动负债高于流动资产 24,118.08

万元。宁波富邦公司已在财务报表附注二(二)中披露了拟采取的改善措施，但其持续

经营能力仍然存在重大的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钟建国

中国杭州中国注册会计师：张孟东

二〇一六年四月八日

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 宁波富邦精业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1 94,493,409.36 208,706,587.64

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

45 / 127

2015 年年度报告

应收票据 2 52,662,665.85 58,488,632.23

应收账款 3 29,677,174.67 27,438,153.40

预付款项 4 8,972,336.80 19,988,170.48

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 5 1,059,152.84 1,975,268.62

买入返售金融资产

存货 6 83,663,509.23 86,031,898.53

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 7 43,086,848.48 859,503.15

流动资产合计 313,615,097.23 403,488,214.05

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 8 47,310,592.89 47,310,592.89

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 9 6,086,052.66 6,321,701.70

固定资产 10 214,928,465.69 232,210,261.26

在建工程 11 12,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 12 26,249,740.44 26,924,215.56

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 13 13,716.88 2,090.25

其他非流动资产

非流动资产合计 294,588,568.56 312,780,861.66

资产总计 608,203,665.79 716,269,075.71

流动负债：

短期借款 14 385,000,000.00 355,200,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 15 123,541,745.44 122,350,000.00

应付账款 16 18,828,251.93 29,620,748.93

预收款项 17 610,572.90 1,199,789.05

卖出回购金融资产款

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2015 年年度报告

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 18 413,670.94 287,402.12

应交税费 19 2,349,433.84 1,504,692.88

应付利息 20 780,942.50 676,834.05

应付股利 21 2,339,211.87 2,615,696.39

其他应付款 22 932,101.88 692,438.05

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 23 20,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 554,795,931.30 514,147,601.47

非流动负债：

长期借款 24 20,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 25 75,613,697.70

递延收益

递延所得税负债 13 7,334,567.52 7,665,413.88

其他非流动负债

非流动负债合计 7,334,567.52 103,279,111.58

负债合计 562,130,498.82 617,426,713.05

所有者权益

股本 26 133,747,200.00 133,747,200.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 27 4,041,266.26 4,041,266.26

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 28 13,620,517.31 13,620,517.31

一般风险准备

未分配利润 29 -105,335,816.60 -52,566,620.91

归属于母公司所有者权益合计 46,073,166.97 98,842,362.66

少数股东权益

所有者权益合计 46,073,166.97 98,842,362.66

负债和所有者权益总计 608,203,665.79 716,269,075.71

法定代表人：郑锦浩主管会计工作负责人：宋汉心会计机构负责人：岳培青

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2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:宁波富邦精业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 47,499,763.65 130,683,658.27

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 39,256,116.68 41,110,063.79

应收账款 1 27,528,580.49 26,718,305.98

预付款项 1,418,398.62 3,692,165.12

应收利息

应收股利

其他应收款 2 7,008,035.63 7,107,710.20

存货 78,151,664.70 82,994,006.63

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 523,119.41 851,285.61

流动资产合计 201,385,679.18 293,157,195.60

非流动资产：

可供出售金融资产 47,310,592.89 47,310,592.89

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3 14,000,000.00 14,000,000.00

投资性房地产 17,161,772.46 17,770,682.93

固定资产 200,812,473.99 216,754,205.16

在建工程 12,000.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 26,234,996.92 26,905,540.36

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 305,519,836.26 322,753,021.34

资产总计 506,905,515.44 615,910,216.94

流动负债：

短期借款 365,200,000.00 335,400,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 37,541,745.44 54,050,000.00

应付账款 18,506,277.47 29,018,833.64

48 / 127

2015 年年度报告

预收款项 565,869.13 843,673.44

应付职工薪酬 349,836.09 243,060.27

应交税费 2,136,361.84 1,179,562.96

应付利息 754,625.00 644,286.10

应付股利 2,339,211.87 2,615,696.39

其他应付款 19,848,008.71 1,169,762.70

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 20,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 467,241,935.55 425,164,875.50

非流动负债：

长期借款 20,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 75,613,697.70

递延收益

递延所得税负债 7,334,567.52 7,665,413.88

其他非流动负债

非流动负债合计 7,334,567.52 103,279,111.58

负债合计 474,576,503.07 528,443,987.08

所有者权益：

股本 133,747,200.00 133,747,200.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 4,041,266.26 4,041,266.26

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 13,620,517.31 13,620,517.31

未分配利润 -119,079,971.20 -63,942,753.71

所有者权益合计 32,329,012.37 87,466,229.86

负债和所有者权益总计 506,905,515.44 615,910,216.94

法定代表人：郑锦浩主管会计工作负责人：宋汉心会计机构负责人：岳培青

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 814,661,108.07 842,531,590.75

其中：营业收入 1 814,661,108.07 842,531,590.75

49 / 127

2015 年年度报告

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1 865,111,523.46 893,011,079.52

其中：营业成本 803,272,544.31 833,257,062.42

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2 742,983.66 1,204,863.50

销售费用 3 5,201,426.15 5,212,376.79

管理费用 4 26,343,632.15 27,072,518.63

财务费用 5 21,507,507.62 23,422,292.12

资产减值损失 6 8,043,429.57 2,841,966.06

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 7 231,482.25

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 8 789,838.99 10,843,866.72

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -49,660,576.40 -39,404,139.80

加：营业外收入 9 574,878.35 62,537,462.15

其中：非流动资产处置利得 9 30,097.12 60,632,686.28

减：营业外支出 10 3,435,725.72 19,962,255.63

其中：非流动资产处置损失 10 210,166.08

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -52,521,423.77 3,171,066.72

减：所得税费用 11 247,771.92 570,428.99

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -52,769,195.69 2,600,637.73

归属于母公司所有者的净利润 -52,769,195.69 2,600,637.73

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 -3,625,993.68

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -3,625,993.68

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -3,625,993.68

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 -3,625,993.68

损益

50 / 127

2015 年年度报告

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -52,769,195.69 -1,025,355.95

归属于母公司所有者的综合收益总额 -52,769,195.69 -1,025,355.95

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.395 0.019

（二）稀释每股收益(元/股) -0.395 0.019

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元,上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：郑锦浩主管会计工作负责人：宋汉心会计机构负责人：岳培青

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 428,024,616.65 431,048,935.45

减：营业成本 425,352,447.06 432,481,171.56

营业税金及附加 568,629.09 989,470.50

销售费用 3,040,262.10 2,955,241.20

管理费用 21,853,945.39 22,572,936.08

财务费用 21,734,060.38 23,398,436.54

资产减值损失 8,086,113.68 3,003,407.10

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 138,722.25

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 1 10,832,159.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -52,610,841.05 -43,380,846.28

加：营业外收入 182,025.12 61,924,100.44

其中：非流动资产处置利得 30,097.12 60,632,387.55

减：营业外支出 3,039,247.92 19,576,969.85

其中：非流动资产处置损失 210,166.08

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -55,468,063.85 -1,033,715.69

减：所得税费用 -330,846.36 -330,846.36

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -55,137,217.49 -702,869.33

五、其他综合收益的税后净额 -3,625,993.68

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

51 / 127

2015 年年度报告

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -3,625,993.68

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 -3,625,993.68

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -55,137,217.49 -4,328,863.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：郑锦浩主管会计工作负责人：宋汉心会计机构负责人：岳培青

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 868,802,239.95 1,004,769,569.55

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 578,990.09 353,620.83

收到其他与经营活动有关的现金 1 68,052,877.95 99,104,130.42

经营活动现金流入小计 937,434,107.99 1,104,227,320.80

购买商品、接受劳务支付的现金 810,614,517.11 999,621,251.49

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 34,241,903.25 33,861,737.32

52 / 127

2015 年年度报告

支付的各项税费 10,986,997.49 15,180,484.84

支付其他与经营活动有关的现金 2 145,723,721.00 75,657,919.10

经营活动现金流出小计 1,001,567,138.85 1,124,321,392.75

经营活动产生的现金流量净额 -64,133,030.86 -20,094,071.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 14,511,158.07

取得投资收益收到的现金 789,838.99 1,662,410.41

处置固定资产、无形资产和其他长 61,737.62 80,643,880.15

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 851,576.61 96,817,448.63

购建固定资产、无形资产和其他长 8,559,028.51 15,603,762.60

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 3 42,300,000.00

投资活动现金流出小计 50,859,028.51 15,603,762.60

投资活动产生的现金流量净额 -50,007,451.90 81,213,686.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 418,000,000.00 505,700,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4 5,000,000.00 43,000,000.00

筹资活动现金流入小计 423,000,000.00 548,700,000.00

偿还债务支付的现金 388,200,000.00 463,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 23,104,245.53 23,562,305.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 5 5,000,000.00 43,134,000.00

筹资活动现金流出小计 416,304,245.53 530,196,305.11

筹资活动产生的现金流量净额 6,695,754.47 18,503,694.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -107,444,728.29 79,623,308.97

加：期初现金及现金等价物余额 144,836,025.43 65,212,716.46

六、期末现金及现金等价物余额 37,391,297.14 144,836,025.43

法定代表人：郑锦浩主管会计工作负责人：宋汉心会计机构负责人：岳培青

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

53 / 127

2015 年年度报告

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 460,711,023.43 512,333,038.99

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 33,794,156.34 62,111,183.79

经营活动现金流入小计 494,505,179.77 574,444,222.78

购买商品、接受劳务支付的现金 441,874,495.19 505,522,283.84

支付给职工以及为职工支付的现金 28,364,180.86 27,931,594.89

支付的各项税费 7,895,917.64 11,742,412.24

支付其他与经营活动有关的现金 102,139,310.25 49,053,229.24

经营活动现金流出小计 580,273,903.94 594,249,520.21

经营活动产生的现金流量净额 -85,768,724.17 -19,805,297.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 12,619,558.07

取得投资收益收到的现金 1,557,942.69

处置固定资产、无形资产和其他长 61,737.62 80,634,701.90

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 61,737.62 94,812,202.66

购建固定资产、无形资产和其他长 8,211,442.50 13,711,930.87

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 8,211,442.50 13,711,930.87

投资活动产生的现金流量净额 -8,149,704.88 81,100,271.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 398,200,000.00 436,400,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 848,800,000.00 118,400,000.00

筹资活动现金流入小计 1,247,000,000.00 554,800,000.00

偿还债务支付的现金 368,400,000.00 414,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 22,096,080.08 22,462,305.11

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 830,100,000.00 118,534,000.00

筹资活动现金流出小计 1,220,596,080.08 554,996,305.11

筹资活动产生的现金流量净额 26,403,919.92 -196,305.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -67,514,509.13 61,098,669.25

加：期初现金及现金等价物余额 99,317,343.88 38,218,674.63

六、期末现金及现金等价物余额 31,802,834.75 99,317,343.88

法定代表人：郑锦浩主管会计工作负责人：宋汉心会计机构负责人：岳培青

54 / 127

2015 年年度报告

55 / 127

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 133,747 4,041,2 13,620, -52,566 98,842,36

,200.00 66.26 517.31 ,620.91 2.66

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 133,747 4,041,2 13,620, -52,566 98,842,36

,200.00 66.26 517.31 ,620.91 2.66

三、本期增减变动金额（减 -52,769 -52,769,1

少以“－”号填列） ,195.69 95.69

（一）综合收益总额 -52,769 -52,769,1

,195.69 95.69

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

56 / 127

2015 年年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 133,747 4,041,2 13,620, -105,33 46,073,16

,200.00 66.26 517.31 5,816.6 6.97

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 133,747 4,041,2 3,625,9 13,620, -55,167 99,867,71

,200.00 66.26 93.68 517.31 ,258.64 8.61

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 133,747 4,041,2 3,625,9 13,620, -55,167 99,867,71

,200.00 66.26 93.68 517.31 ,258.64 8.61

三、本期增减变动金额（减 -3,625, 2,600,6 -1,025,35

少以“－”号填列） 993.68 37.73 5.95

（一）综合收益总额 -3,625, 2,600,6 -1,025,35

993.68 37.73 5.95

（二）所有者投入和减少

57 / 127

2015 年年度报告

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 133,747 4,041,2 13,620, -52,566 98,842,36

,200.00 66.26 517.31 ,620.91 2.66

法定代表人：郑锦浩主管会计工作负责人：宋汉心会计机构负责人：岳培青

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储备盈余公积未分配利所有者权

58 / 127

2015 年年度报告

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 133,747,2 4,041,266 13,620,5 -63,942, 87,466,22

00.00 .26 17.31 753.71 9.86

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 133,747,2 4,041,266 13,620,5 -63,942, 87,466,22

00.00 .26 17.31 753.71 9.86

三、本期增减变动金额（减 -55,137, -55,137,2

少以“－”号填列） 217.49 17.49

（一）综合收益总额 -55,137, -55,137,2

217.49 17.49

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

59 / 127

2015 年年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 133,747,2 4,041,266 13,620,5 -119,079 32,329,01

00.00 .26 17.31 ,971.20 2.37

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 133,747,2 4,041,266 3,625,99 13,620,5 -63,239, 91,795,09

00.00 .26 3.68 17.31 884.38 2.87

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 133,747,2 4,041,266 3,625,99 13,620,5 -63,239, 91,795,09

00.00 .26 3.68 17.31 884.38 2.87

三、本期增减变动金额（减 -3,625,9 -702,869 -4,328,86

少以“－”号填列） 93.68 .33 3.01

（一）综合收益总额 -3,625,9 -702,869 -4,328,86

93.68 .33 3.01

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

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2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 133,747,2 4,041,266 13,620,5 -63,942, 87,466,22

00.00 .26 17.31 753.71 9.86

法定代表人：郑锦浩主管会计工作负责人：宋汉心会计机构负责人：岳培青

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三、公司基本情况

1. 公司概况

宁波富邦精业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名宁波市华通运输股份有限公

司，系经宁波市经济体制改革委员会甬体改〔1992〕号文批准，由宁波市第三运输公司作为主体

发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 5 月 23 日在宁波市工商行政管理局

登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 91330200144053689D 的营业

执照，注册资本 133,747,200 元，股份总数 133,747,200 股（每股面值 1 元），均为无限售条件

的已流通 A 股股份。公司股票已于 1996 年 11 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。

公司属制造业。经营范围：汽车修理（限分支机构经营），煤炭批发（在许可证件有效期内

经营）。有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、铝型材产品的制造、

加工；塑料制品及汽车配件加工（以上限分公司经营）；机电设备、装卸机械、车辆配件、纺织

原料、五金交电、建筑材料、金属材料、化工原料、橡胶制品、木材、日用品、针纺织品的批发、

零售；起重安装；装卸搬运；仓储；货物堆场租赁；停车场；房地产开发。（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主要产品为铝板材、铝型材。

2. 合并财务报表范围

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 8 日七届十四次董事会批准对外报出。

本公司将宁波富邦精业贸易有限公司、宁波富邦精业铝型材有限公司和宁波江北富邦精业仓

储有限公司等 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更

和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

公司2015年度扣除非经常性损益后的净亏损为5,122.71万元，截至2015年12月31日止，流动

负债高于流动资产24,118.08万元，持续经营能力存在重大的不确定性。

公司根据目前实际经营情况，为保证公司正常运转，采取了以下措施来维持公司的持续经营：

1. 获取宁波富邦控股集团有限公司的财务支持。宁波富邦控股集团有限公司承诺：(1)双方

签订的《互为担保协议》于 2016 年 5 月 21 日到期后，将继续与公司签订了《互为担保协议》；

(2) 根据公司需要提供资金支持，使公司在 2016 年度能够持续经营。

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2. 以效益为目标，大力开拓新的潜在客户和目标市场。2016 年在明确销售任务的基础上，

密切关注市场动态，继续采取差异化营销策略，加强与客户的沟通联系，积极主动开拓市场，力

求在激烈的同质竞争中脱颖而出。

3. 以规范内部基础管理为主抓手，更加注重精细化管理，降本增效。通过过程管理减少因产

品回炉而造成二次生产成本，同时还要做好对设备的维护管理，控制油、电、气、水等能源的用

量，坚决杜绝浪费现象，进一步提高员工的节能意识。

4. 改进和调整工艺技术和操作规范，不断调整产品结构，提升产品质量。2016 年将继续深

化质量管理，在实践和探索中不断改进工艺技术和流程，引导车间进一步加强生产过程的质量意

识和管理。

5. 加强存货特别是原材料管理，提高整体存货周转率。针对公司采购的特点，结合公司资金

情况，规范采购过程管理，建立最优的采购模式，在满足生产所需的前提下，减少原材料的备货。

6. 整合资源，盘活资产。以市场为导向，以城市发展为契机，盘活现有资产，提高资产利用

率，实现效益。

7. 继续凝聚企业人心。通过营造企业和谐积极向上的氛围，增强企业凝聚力和向心力，通过

开展多样的集体竞赛、培训和工作交流，让员工感受企业文化，理解企业价值取向，主动思考企

业发展命题，积极参与到企业的发展目标中来。同时，要进一步完善企业奖惩机制，奖勤罚懒、

奖优罚劣，树立先进榜样，弘扬正气，打造赶学比超力争上游的工作氛围。

经过评估，公司预计未来十二个月能够实现持续经营。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企

业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其

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变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金

融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷

款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允

价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业

会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号

——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将

实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可

供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；

持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际

收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投

资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已

转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时

义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3. 金融资产转移的确认依据和计

量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控

制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融

资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原

直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所

转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对

价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输

入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中

相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察

的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担

的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认

减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事

项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。

对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资

产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值

之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 20.00 20.00

3 年以上 30.00 30.00

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

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□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

11. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使用次数分次进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

12. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

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权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

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(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的

有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10-50 4.00 9.60-1.92

专用设备年限平均法 5-20 4.00 19.20-4.80

运输工具年限平均法 3-15 4.00 32.00-6.40

其他设备年限平均法 3-22 4.00 32.00-4.36

15. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

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但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

16. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者

生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权

平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 39.75-50

软件 5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在

技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

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2015 年年度报告

18. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或