公司代码：600966 公司简称：博汇纸业
山东博汇纸业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
山东博汇纸业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：本公司及纳入合并报表范围的子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理层面:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等。
业务流程层面:资金活动、采购管理、资产管理、销售与收款、在建工程管理、财务管理、筹资与
投资、全面预算、合同管理、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括公司整体层面内部控制、资金活动、筹资与投资流程、销售与收款
流程、采购管理、在建工程管理等方面。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《企业内
部控制应用指引》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能造成的年化财务错报的影响 可能造成的年化财务错报的影响 可能造成的年化财务错报的影响
金额占公司合并财务报表税前利 金额占公司合并财务报表税前利 金额占公司合并财务报表税前利
润 5%及以上的一项或多项控制缺 润 1%至 5%的一项或多项控制缺 润 1%以下的一项或多项控制缺陷
陷的组合 陷的组合 的组合
说明:
公司以合并财务报表税前利润为基数进行定量判断，从内控缺陷可能造成的年化财务错报占公司合
并财务报表税前利润的比例进行评估，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 指存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多
个内部控制缺陷的组合。
重要缺陷 指财务报告内部控制中存在的、其严重程度不及重大缺陷，但仍可能导致公司偏离
控制目标的一个或多个内部控制缺陷的组合。
一般缺陷 一般缺陷是指财务报告内部控制中存在的除上述重大缺陷及重要缺陷之外的缺陷。
说明：
公司如存在以下情况，一般界定为重大缺陷：
（1）由于控制缺失导致的涉及董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）由于控制缺失导致的以前年度财务报告重述；
（3）由于控制缺失导致的当期财务报告的重大错报；
（4）由于控制缺失导致的公司审计委员会对内部控制的监督无效。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失 可能使公司遭致的损失， 可能使公司遭致的损失， 可能使公司遭致的损失，
或缺陷本身实际的影响金 或缺陷本身实际的影响金 或缺陷本身实际的影响金
额占公司合并财务报表税 额占公司合并财务报表税 额占公司合并财务报表税
前利润 5%及以上。 前利润的 1%至 5%之间 。 前利润 1%及以下。
战略及经营目标 可能导致中长期战略及经 可能导致仅能实现公司年 可能导致仅能实现公司年
营目标无法实现，或可能 度经营目标的 30%至 70% 度经营目标的 70%及以上。
导致仅能实现公司年度经 （含 70%）。
营目标的 30%及以下。
经营效率及效果 可能导致二个及以上业务 对一个业务流程的有效运 不太可能或仅可能对一个
流程或被评价单位部分业 行可能造成一定的影响或 业务流程的有效运行造成
务无法有效运行。 可能导致一个业务流程或 较为轻微的影响。
被评价单位某项业务无法
有效运行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
战略 及经营目 战略及经营目标或关键性指标 战略及经营目标或关键性 战略及经营目标或关
标 的执行不合理，严重偏离且存在 指标的执行不合理，严重偏 键性指标的执行不合
方向性错误，对目标实现产生严 离，对目标实现产生消极作 理，严重偏离，对目标
重负面作用。 用。 实现产生消极作用。
合法合规 违反国家法律法规或规范性文 违反内部规定需移交或向 违反内部规定或接近
件，导致被限制业务范围，或被 外部监管汇报。 内部规定限额或外部
限制增设分支机构，或被限制支 监管指标，发生违规预
配资产(如向股东分红、购置资 警。
产等)，或停业整顿、吊销业务
许可证。
信息披露 错误信息可能会影响内外 对信息准确性有轻微
错误信息可能会导致内外部信 部信息使用者对于事物性 影响，但不会影响内外
息使用者做出截然相反的决策， 质的判断，在一定程度上导 部信息使用者的判断。
造成不可挽回的决策损失。 致错误的决策，甚至做出重
大的错误决策。
声誉影响 负面消息流传世界各地，引起政 负面消息引起国内公众关 负面消息在当地局部
府或监管机构调查，引发重大诉 注，引发诉讼，对公司声誉 或内部流传，对公司声
讼，对公司声誉造成无法弥补的 造成中度损害。 誉造成轻微损害。
损害。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
2014 年度，公司针对截止 2013 年 12 月 31 日内部控制鉴证报告提及的公司及其子公司存在部分货
币资金收付及部分已签发票据所涉及的相关业务未及时进行账务处理、成本费用核算不规范等内部控制
缺陷进行了有效整改，进一步完善内部控制制度，明晰内控责任人，加强对内部控制制度落实情况的监
督和执行。同时公司强化相关制度的执行力，严格关联交易的审批、核查制度，建立健全内部责任追究
机制，将责任落实到人，并加强考核，严格按照责任追究机制追究相关责任人员责任，及时、真实、准
确、完整地履行信息披露义务，确保内部控制制度得到有效执行和发挥应有作用，完善信息披露的相关
规定，提升公司形象。上述事项已于 2014 年 8 月全部整改完毕，内部控制缺陷已经消除，并保持了内
部控制的有效运行。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司治理与内部控制相关规定的要求不存在重大差异，公司内控制度能够得到有效执行。
下一年度，公司将继续深化内部控制体系建设，进一步完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加
强对内部控制活动的监督检查，保障公司内部控制制度的健康、有效运行。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郑鹏远
山东博汇纸业股份有限公司
2016年4月11日
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