深圳市劲拓自动化设备股份有限公司
内部控制专项报告
瑞华核字[2016]48170006 号
目 录
一、 内部控制专项报告 1-2
二、 2015 年度内部控制自我评价报告 3-13
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190
内部控制专项报告
瑞华核字[2016]48170006 号
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了深圳市劲拓自动化设备股份有限公司及其子公司（统称“贵公司”）
2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2016 年 4 月 11 日出
具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审
计意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以
确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是贵公
司管理层的责任。我们的研究和评价是依据《中国注册会计师审计准则》，并结合财务报表审
计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审
核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整
体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司
的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可
能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循
的程度，因此，于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根据内
部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
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我们阅读了由贵公司编写并后附的《2015 年度内部控制自我评价报告》。基于作为我们
为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述
的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现贵公司编写的
《2015 年度内部控制自我评价报告》中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与
我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。
本报告仅为针对贵公司 2015 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用途。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一六年四月十一日
赖玉珍
中国注册会计师
张 丽
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》及其
配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2015 年 12 月 31 日的内部控制有效性进
行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
二、公司基本情况
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2004 年 7 月
27 日，于 2009 年 11 月采取整体变更方式设立股份公司，注册资本 6,000 万元。公司于 2014
年 10 月 10 日，在深圳证券交易所创业板上市。公司持有注册号为 440306103195065 的企
业法人营业执照，注册地址：深圳市宝安区西乡街道广深高速公路北侧鹤洲工业区劲拓自动
化工业厂区，截至 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 12,000 万元。
本公司属于电子专用设备制造业。经营范围：兴办实业（具体项目另行申报），机械设备、
电子设备及其零配件的购销，无铅波峰焊、无铅回流焊、贴片机、上下料机、接驳台、AOI
产品、太阳能设备的研发、设计、生产和销售及租赁，货物及技术进出口（不含法律、行政
法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目）
三、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
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（一）公司建立内部控制制度的目的
1、建立完整、有效、合理的内部控制制度体系和内部组织机构，保证公司行为的合法合
规。
2、创建良好的企业内部经济环境和规范的生产经营管理秩序，提高公司的管理效率及经
营质量。
3、强化风险管理，增强公司的抗风险能力，保障公司的资产安全，保护投资者的权益。
（二）公司内部控制制度遵循的基本原则
1、全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。
2、重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互
监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况
的变化及时加以调整。
5、成本效益原则
在保证内部控制有效性的前提下，在内部控制设计和实施过程中，合理权衡成本与效益
的关系，以合理的成本达到最佳的控制效果。
四、公司财务报告内部控制制度的有关情况
公司于 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制制度设置和执行情况如下：
(一)公司的内部控制要素
1．控制环境
(1)组织结构
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公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律和文件规定，建立起了股东大会、董事会、
监事会、经理层为基础的法人治理结构，结合公司实际，制定了《公司章程》、《股东大会议
事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，分别对公司的权力机构、决策机构、监督
机构和经营管理层进行了规范。公司章程和三会制度对公司股东大会、董事会、监事会、总
经理的性质、职责和工作程序，董事长、董事、监事、总经理的任职资格、职权和义务等作
了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系。股东大会
是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，
监事会是公司的内部监督机构。公司按照管理职能和事务设置：人力资源部、行政部、采购
部、财务部、审计部、证券投资部、制造中心、客服中心、营销中心及研发中心。
同时公司已建立了独立董事制度，聘请了独立董事；公司按股东大会决议在董事会下设
审计委员会，审计委员会成员由董事、独立董事组成并由董事会选举产生，主任委员由独立
董事担任。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关控制制度的贯彻实施。
(2)管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计
委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人
员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出
了适当处理。本公司坚持“劲力开拓、创新无限”企业理念，坚持“诚实、整洁、强健”企业精神，
坚持“品质至上、积极领先、持续改善、客户满意”的品质政策，努力推动中国电子专用装备
产业的发展。
(3)职权与责任的分配
根据公司的目标、经营职能和监管的要求，分配责任和授权。公司建立了一整套执行特
定职能(包括交易授权)的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。财务部门
通过各种措施合理地保证业务活动按照适当的授权进行；合理地保证交易和事项能以正确的
金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则
的相关要求。
(4)对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必
需的知识和能力的要求。全公司目前共有员工 689 人，其中大专及以上学历的共有 261 人。
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公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任
目前所处的工作岗位。
(5)治理层的参与程序
治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在
审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责
还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
(6)人力资源政策与实务
公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理
制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
(7)对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运
行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列的内部规范，并
通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
2．风险评估过程
公司通过制定和执行各项管理制度，公司“三会”和经理层的职责及制衡机制能够有效运
作，公司建立的决策程序和议事规则民主、透明，内部监督和反馈系统基本健全、有效。公
司对法人治理结构、风险评估、控制活动、信息沟通、内部控制监督检查等做出了明确规定，
保证公司内部控制系统完整、有效，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标
明确地传达到每一位员工。公司制定了《风险评估管理制度》，建立了有效的风险评估过程，
通过设置审计委员会等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风
险等重大且普遍影响的变化。
3．信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括
财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的
人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立
了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟
通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效
沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
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4．控制活动
为了实现控制目标，也为了有效的监控管理和运作，公司在交易授权、职责划分、凭证
与记录控制、资产接触和记录使用以及独立稽核等方面均建立了有效的控制程序。
（1）交易授权：公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及《关联交
易管理制度》、《对外担保管理制度》、《劲拓公司资金审批权限明细表》等管理制度规定，采
取不同的交易授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等采取了各职能部门负责人、
财务负责人、副总和总经理分级审批制度，以确保各类业务按程序进行。对于非常规性交易
事件，如收购、重大资本支出、转让股权、担保、关联交易和股票发行等重大交易事项需要
董事会或股东大会按决策权限审议批准。在股东大会授予董事会权限范围内的，由董事会批
准；在股东大会授权范围以外的，需经股东大会批准。
（2）职责划分：职责划分控制程序是对交易涉及的各项职责进行合理划分，确保岗位制
衡。公司在实际经营管理中，建立了岗位责任制及各岗位工作标准和管理标准。在研发、生
产、质管、采购、销售、管理、会计以及计算机信息系统等各个环节都制定了较为详细的职
责划分程序。比如：①对于采购交易，要求采购、品管、会计、仓管、PMC 分工负责，PMC
负责物料请购，采购部门负责签发采购单，品管部门负责验收，仓管部门负责保管，会计部
门则负责流程监督和履约付款。②对于销售业务，公司也将销售的授权、订货单的归档、货
物的发运及开发票收款等工作分派给不同的部门，这样就可以较好的对销售业务各环节进行
监控。③公司对会计工作的职责进行了划分，实现重要不相容岗位分离。
（3）凭证与记录控制：在内部的凭证和编制管理方面，实行了按用友总账系统自动连续
编号制度，财务人员用各自密码，各有专项权责，以保证交易记录的完整性和唯一性，所有
凭证实行统一印制、统一领用、统一保管。外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗
位职责的要求划分了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。
（4）资产接触与记录使用：公司建立了一系列资产购入、验收、保管、使用、维护和处
置的规章制度。限制未经授权的人员对财产的直接接触，采用定期盘点、财务记录、账实核
对等办法，保障资产安全。
（5）独立稽核：公司设立审计部，对内控制度的执行情况进行检查，不断完善内控制度。
另外，对重要的经济业务进行独立稽核，以保证公司各项业务的合规性及验证各项交易和记
录的正确性。
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（6）信息系统应用控制：公司通过建立实施 ERP 系统，提升了信息传递和决策效率。
目前公司在物料管理方面采用易飞 ERP 系统，实现对物料需求、请购、采购、入库、生产领
料、自制半成品入库及领用、成品入库及出货、售后维修物料的领用与退回的管理，ERP 系
统中所有数据由独立的打单中心录入并制单。在会计核算方面采用用友财务软件 U８系统，
实现对总账、应付、应收、资产、货币资金、成本、报表的管理，存货除发出商品外的数据
来源于易飞 ERP 系统。本公司按 ERP 系统的要求及公司《会计电算化管理制度》的相关规
定，记账、复核、过账、结账、报表都由专人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确，
并严格执行财务制度的要求。
5．对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗
位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证
实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管
机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
(二)公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题
本公司已对财务报告内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要财
务报告内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
（1）公司按照销售与收款业务流程的特点，明确了销售、发货、收款业务的部门职责，
除配件款外销售收款责任一律落实到销售人员，并将销售货款与销售人员的考核相联系，配
件销售款项由公司指定专人负责对账与催收。本公司已逐步建立健全了产品退货手续，并加
强了与客户的对账，建立了应收账款账龄分析制度和逾期催收制度，定期与客户核对往来款
项，定期检查销售、收款、销售退回的管理情况。
（2）公司已设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、审批、采购和验
收程序。公司采购严格执行“同一质量水平比价格、同一价格水平比质量、同一质量价格水平
比服务”的三比采购法。本公司通过制定《采购管制程序》、《供应商评审与管理程序》等管理
控制标准，明确了请购与审批、询价与确定供应商的规范操作。通过《采购预付款作业流程》、
《采购月结付款作业流程》，规定了应付账款、预付账款的支付程序及对应的单据。在采购及
付款方面，请购与审批、询价与确定供应商、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗
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位相分离、不存在同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。
（3）公司制定了《质量手册》、《生产管理控制程序》、《作业指导书》、《岗位操作规范》、
《产品检验规范》、《质量目标管理程序》、《质量记录控制程序》、《不合格品控制程序》、《持
续改善程序》、《纠正措施程序》、《生产设备控制程序》、《安全生产管理制度》等控制制度，
以公司生产工序、生产岗位职责、生产考核标准、产品质量检验、安全管理等方面都进行了
控制管理，执行已通过的质量管理体系及职业安全健康管理体系的有关要求，对每一产品的
生产过程进行监控，保证了公司产品质量与安全性生产。
（4）公司已建立了固定资产管理制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保
管和处置等环节进行控制。明确了各层次固定资产的采购权限，并制定了请购、审批、采购、
验收程序。
（5）本公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，货币资金业务的
岗位责任制、授权批准制度、责任追究制度规范、有效。办理货币资金业务的不相容岗位已
作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。按《现金管理暂行条例》明确了现金的使用范
围及办理现金收支业务时应遵守的规定；按《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的
结算程序。
（6）本公司对往来货款结算中收到或开立的银行承兑汇票或商业承兑汇票制定了专门的
《应收票据管理制度》进行管理，该制度明确了相关部门的职责及工作程序与要求，并规定
了财务部经理负责对商业汇票按季度进行盘点，公司审计部负责对该制度的执行情况进行监
督、检查与指导。
（7）本公司在《公司章程》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等规定了对外
投资、收购资产、资产抵押和对外担保事项及关联交易权限，并建立了严格的审查和决策程
序。本公司发生的关联交易均按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用。担保方
面建立了担保决策程序和责任制度，对外担保原则、担保标准和条件等相关内容已作了明确
规定，目前对公司本身进行担保外，无对外担保行为。对外投资严格按《公司章程》相关规
定执行。本公司没有严重偏离公司投资政策、对外担保和关联交易程序的行为。
（8）本公司已形成了筹资业务的管理制度，大额筹资均经由董事会审议批准，能较合理
地确定筹资规模与筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险。以降低资金成
本。筹资决策、执行与偿付的审批与办理的控制流程清晰。对外筹资根据不同的筹资额分别
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由本公司不同层次的权力机构决策。
（9）公司建立了有关人力资源的聘任、培训、考评和晋升等完整的管理体系。同时制定
了员工聘任管理、薪酬分配、员工培训管理和员工考勤管理等制度。努力建立起科学的激励
机制和约束机制，通过人力资源管理充分调动公司员工的积极性，发挥了团队精神。
（10）公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，
注重使用效益。为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集资金的
管理，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、管理、监督等内容
作了明确的规定。公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板
上市公司规范运作指引》、中国证券监督管理委员会《关于募集资金使用情况报告的规定》及
公司制定的《深圳市劲拓自动化设备股份有限公司募集资金管理制度》等法律法规的规定和
要求使用募集资金。
五、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、 创业板上市公司内部审计工作指引》、 内部审计制度》
及公司内部控制手册组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
（1）以营业收入指标衡量：
A、重大缺陷：财务报告错报金额>营业收入 1%；
B、重要缺陷：营业收入 1%≥财务报告错报金额≥营业收入 0.5%；
C、一般缺陷：财务报告错报金额<营业收入 0.5%。
（2）以资产总额指标衡量：
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A、重大缺陷：财务报告错报金额>资产总额 1%；
B、重要缺陷：资产总额 1%≥财务报告错报金额≥资产总额 0.5%；
C、一般缺陷：财务报告错报金额<资产总额 0.5%。
2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
A、重大缺陷的迹象包括:
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而公司内部控制在运行过程中未能发现该
错报；
④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
B、重要缺陷的迹象包括:
①决策程序出现一般性失误；
②关键岗位业务人员流失严重；
③重要业务制度控制或系统存在缺陷；
④内部控制重要缺陷未得到整改；
⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。
C、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(二)非财务报告内部控制缺陷认定标准
1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以直接财产损失金额、重大负面影响作为衡量指标。
（1）以直接财产损失金额指标衡量：
A、重大缺陷:直接财产损失金额>500 万元；
B、重要缺陷:500 万元≥直接财产损失金额≥100 万元；
C、一般缺陷:100 万元>直接财产损失金额≥10 万元
（2）以重大负面影响指标衡量：
A、重大缺陷：受到省级以上政府部门或监管机构处罚已经对外正式披露并对本公司定
期报告披露造成负面影响；
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B、重要缺陷：受到省级以上政府部门或监管机构处罚但未对本公司定期报告披露造成
负面影响；
C、一般缺陷：缺陷可能导致受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对本公司定期报告
披露造成负面影响。
2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
A、重大缺陷的迹象包括:
①公司经营活动严重违反国家法律法规；
②决策程序导致重大失误，持续性经营受到挑战；
③中高级管理人员和高级技术人员严重流失；
④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
⑤内部控制重大缺陷未得到整改；
⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。
B、重要缺陷的迹象包括:
①公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
②决策程序出现一般性失误；
③关键岗位业务人员流失严重；
④重要业务制度控制或系统存在缺陷；
⑤内部控制重要缺陷未得到整改；
⑥其他对公司产生较大负面影响的情形。
C、一般缺陷的迹象包括:
①违反企业内部规章，但未形成损失；
②决策程序导致出现一般性失误；
③一般岗位业务人员流失严重；
④一般业务制度或系统存在缺陷；
⑤内部控制一般缺陷未得到整改。
六、内部控制评价结论
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
公司董事会在对上述所有方面进行认真的核查和分析的基础上，认为：公司内部控制是
有效的。但由于任何内部控制制度均有其固有的局限性，设计完整合理并得到有效执行的内
部控制也只能为控制目标的实现提供合理的保证，且随着环境、情况的改变，内部控制的完
善与有效性也可能随之改变，公司将在以后的经营期间内持续完善内部控制制度，强化规范
运作意识，加强内部监督机制并使其得到有效执行，以促进公司健康、稳定发展。
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司董事会
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