劲拓股份：2015年年度审计报告_股票频道

深圳市劲拓自动化设备股份有限公司

审计报告

瑞华审字[2016]48170010 号

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 3-4

2、合并利润表 5

3、合并现金流量表 6

4、合并股东权益变动表 7-8

5、资产负债表 9-10

6、利润表 11

7、现金流量表 12

8、股东权益变动表 13-14

9、财务报表附注 15-83

三、本所营业执照及执业许可证（复印件）

四、签字注册会计师资格证书（复印件）

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190

审计报告

瑞华审字[2016]48170010 号

深圳市劲拓自动化设备股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市劲拓自动化设备股份有限公司（以下简称“劲拓公司”）的财务

报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、

合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是劲拓公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了劲

拓公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和

现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国北京

二 O 一六年四月十一日

赖玉珍

中国注册会计师

张丽

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释六年末数年初数

流动资产：

货币资金 1 220,804,099.84 189,534,438.94

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 2 3,378,772.48 3,451,236.79

应收账款 3 100,292,978.03 105,916,246.44

预付款项 4 1,592,281.86 5,442,928.10

应收利息 5 222,500.00 459,649.32

应收股利 - -

其他应收款 6 2,667,296.12 1,054,269.91

存货 7 67,555,120.24 82,360,998.00

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 8 77,359.49 69,763.10

其他流动资产 - -

流动资产合计 396,590,408.06 388,289,530.60

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 9 43,367,078.98 48,286,072.31

在建工程 10 4,872,998.18 32,300.00

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 11 16,041,586.79 16,571,128.59

开发支出 - -

商誉 12 2,182,657.85 2,182,657.85

长期待摊费用 13 1,036,712.12 432,944.15

递延所得税资产 14 2,258,601.69 1,803,207.03

其他非流动资产 15 2,674,006.61 -

非流动资产合计 72,433,642.22 69,308,309.93

资产总计 469,024,050.28 457,597,840.53

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

合并资产负债表(续)

2015年12月31日

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释六年末数年初数

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 17 10,688,281.85 9,085,911.25

应付账款 18 45,336,416.68 53,913,962.80

预收款项 19 8,203,081.59 13,907,834.54

应付职工薪酬 20 4,023,681.98 3,469,555.10

应交税费 21 1,191,930.12 4,122,673.91

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 22 2,565,590.96 3,154,857.39

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 72,008,983.18 87,654,794.99

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 23 1,544,227.48 1,434,553.02

递延收益 24 12,000,000.00 8,800,000.00

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 13,544,227.48 10,234,553.02

负债合计 85,553,210.66 97,889,348.01

股东权益：

股本 25 120,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 26 83,729,437.61 123,729,437.61

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 27 22,448,087.95 19,024,191.73

一般风险准备 - -

未分配利润 28 157,227,725.30 136,612,755.22

归属于母公司股东权益合计 383,405,250.86 359,366,384.56

少数股东权益 65,588.76 342,107.96

股东权益合计 383,470,839.62 359,708,492.52

负债和股东权益总计 469,024,050.28 457,597,840.53

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

资产负债表

2015年12月31日

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释十四年末数年初数

流动资产：

货币资金 220,719,953.48 188,624,326.15

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 3,378,772.48 3,451,236.79

应收账款 1 99,788,453.03 105,221,264.24

预付款项 2,098,997.86 5,192,567.10

应收利息 222,500.00 459,649.32

应收股利 - -

其他应收款 2 2,629,662.92 1,006,100.31

存货 66,883,472.40 81,550,986.53

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 77,359.49 51,613.10

其他流动资产 - -

流动资产合计 395,799,171.66 385,557,743.54

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3 9,112,471.50 9,112,471.50

投资性房地产 - -

固定资产 43,133,861.45 47,960,838.32

在建工程 4,872,998.18 32,300.00

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 16,041,586.79 16,571,128.59

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 1,036,712.12 432,944.15

递延所得税资产 2,149,448.89 1,742,329.94

其他非流动资产 2,674,006.61 -

非流动资产合计 79,021,085.54 75,852,012.50

资产总计 474,820,257.20 461,409,756.04

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

资产负债表(续)

2015年12月31日

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释十四年末数年初数

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 10,688,281.85 9,085,911.25

应付账款 45,086,230.97 54,180,724.30

预收款项 8,131,031.59 13,839,784.54

应付职工薪酬 3,882,874.25 3,347,596.00

应交税费 1,146,660.16 4,018,756.98

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 2,540,660.74 3,141,101.99

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 71,475,739.56 87,613,875.06

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 1,526,862.09 1,417,187.63

递延收益 12,000,000.00 8,800,000.00

递延所得税负债 -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 13,526,862.09 10,217,187.63

负债合计 85,002,601.65 97,831,062.69

股东权益：

股本 120,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 84,341,283.63 124,341,283.63

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 22,448,087.95 19,024,191.73

一般风险准备 - -

未分配利润 163,028,283.97 140,213,217.99

股东权益合计 389,817,655.55 363,578,693.35

负债和股东权益总计 474,820,257.20 461,409,756.04

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

合并利润表

2015年度

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释六本年数上年数

一、营业总收入 257,440,510.31 269,830,777.35

其中：营业收入 29 257,440,510.31 269,830,777.35

二、营业总成本 230,692,921.56 241,419,534.58

其中：营业成本 29 155,672,411.37 164,633,140.50

营业税金及附加 30 2,672,257.46 2,394,376.16

销售费用 31 32,949,251.78 35,909,939.71

管理费用 32 40,240,914.94 35,895,946.98

财务费用 33 -3,913,515.35 -1,052,456.34

资产减值损失 34 3,071,601.36 3,638,587.57

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） 35 247,945.19 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,995,533.94 28,411,242.77

加：营业外收入 36 10,157,994.97 8,861,801.62

其中：非流动资产处置利得 30,660.58 -

减：营业外支出 37 256,510.67 140,258.75

其中：非流动资产处置损失 255,650.67 678.75

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,897,018.24 37,132,785.64

减：所得税费用 38 5,134,671.14 5,268,374.61

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,762,347.10 31,864,411.03

归属于母公司股东的净利润 32,038,866.30 32,089,477.36

少数股东损益 -276,519.20 -225,066.33

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 - -

6、其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 31,762,347.10 31,864,411.03

归属于母公司股东的综合收益总额 32,038,866.30 32,089,477.36

归属于少数股东的综合收益总额 -276,519.20 -225,066.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.27 0.33

（二）稀释每股收益 0.27 0.33

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

利润表

2015年度

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释十四本年数上年数

一、营业收入 4 257,277,484.61 269,821,375.64

减：营业成本 4 155,789,505.38 165,304,456.85

营业税金及附加 2,666,244.59 2,383,203.46

销售费用 32,779,513.20 35,886,096.65

管理费用 37,807,984.81 32,963,947.53

财务费用 -3,913,000.28 -1,042,114.30

资产减值损失 2,875,117.35 3,488,221.46

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列） 247,945.19 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,520,064.75 30,837,563.99

加：营业外收入 10,157,994.97 8,471,528.81

其中：非流动资产处置利得 30,660.58 -

减：营业外支出 256,150.67 140,258.75

其中：非流动资产处置损失 255,650.67 678.75

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,421,909.05 39,168,834.05

减：所得税费用 5,182,946.85 5,305,948.85

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 34,238,962.20 33,862,885.20

五、其他综合收益的税后净额 -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 - -

6、其他 - -

六、综合收益总额 34,238,962.20 33,862,885.20

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

合并现金流量表

2015年度

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释六本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 262,923,058.95 298,369,078.70

收到的税费返还 8,214,992.95 8,376,325.82

收到其他与经营活动有关的现金 39 12,033,723.75 11,330,928.35

经营活动现金流入小计 283,171,775.65 318,076,332.87

购买商品、接受劳务支付的现金 117,924,795.24 178,545,088.30

支付给职工以及为职工支付的现金 58,222,656.92 53,294,037.92

支付的各项税费 27,821,447.04 25,710,343.15

支付其他与经营活动有关的现金 39 29,420,401.14 29,311,706.77

经营活动现金流出小计 233,389,300.34 286,861,176.14

经营活动产生的现金流量净额 49,782,475.31 31,215,156.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,000,000.00 -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 160,000.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 247,945.19 -

投资活动现金流入小计 5,407,945.19 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,298,607.35 11,874,510.70

投资支付的现金 5,000,000.00 -

质押贷款净增加额 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 15,298,607.35 11,874,510.70

投资活动产生的现金流量净额 -9,890,662.16 -11,874,510.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 130,200,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 - 130,200,000.00

偿还债务支付的现金 9,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00 140,916.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 39 699,843.38 6,222,129.30

筹资活动现金流出小计 8,699,843.38 15,863,045.96

筹资活动产生的现金流量净额 -8,699,843.38 114,336,954.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 437,709.18 71,259.20

五、现金及现金等价物净增加额 31,629,678.95 133,748,859.27

加：期初现金及现金等价物余额 186,807,961.48 53,059,102.21

六、期末现金及现金等价物余额 218,437,640.43 186,807,961.48

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

现金流量表

2015年度

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 263,953,128.95 298,521,078.70

收到的税费返还 8,214,992.95 8,351,148.70

收到其他与经营活动有关的现金 12,032,534.33 11,231,842.21

经营活动现金流入小计 284,200,656.23 318,104,069.61

购买商品、接受劳务支付的现金 120,527,435.24 178,815,853.64

支付给职工以及为职工支付的现金 56,420,197.29 51,482,754.06

支付的各项税费 27,626,525.91 25,673,597.05

支付其他与经营活动有关的现金 29,019,706.05 28,491,973.02

经营活动现金流出小计 233,593,864.49 284,464,177.77

经营活动产生的现金流量净额 50,606,791.74 33,639,891.84

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 5,000,000.00 -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 160,000.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 247,945.19 -

投资活动现金流入小计 5,407,945.19 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,296,957.35 11,848,013.70

投资支付的现金 5,000,000.00 -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 15,296,957.35 11,848,013.70

投资活动产生的现金流量净额 -9,889,012.16 -11,848,013.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 130,200,000.00

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 - 130,200,000.00

偿还债务支付的现金 - 9,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00 140,916.66

支付其他与筹资活动有关的现金 699,843.38 6,222,129.30

筹资活动现金流出小计 8,699,843.38 15,863,045.96

筹资活动产生的现金流量净额 -8,699,843.38 114,336,954.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 437,709.18 71,259.20

五、现金及现金等价物净增加额 32,455,645.38 136,200,091.38

加：期初现金及现金等价物余额 185,897,848.69 49,697,757.31

六、期末现金及现金等价物余额 218,353,494.07 185,897,848.69

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项目

其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积专项储备一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他

一、上年年末余额 80,000,000.00 - - - 123,729,437.61 - - 19,024,191.73 - - 136,612,755.22 342,107.96 359,708,492.52

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 80,000,000.00 - - - 123,729,437.61 - - 19,024,191.73 - - 136,612,755.22 342,107.96 359,708,492.52

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - 3,423,896.22 - - 20,614,970.08 -276,519.20 23,762,347.10

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,038,866.30 -276,519.20 31,762,347.10

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -

1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - 3,423,896.22 - - -11,423,896.22 - -8,000,000.00

1、提取盈余公积 - - - - - - - 3,423,896.22 - - -3,423,896.22 - -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - - - - -8,000,000.00 - -8,000,000.00

4、其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - - - - -

2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 120,000,000.00 - - - 83,729,437.61 - - 22,448,087.95 - - 157,227,725.30 65,588.76 383,470,839.62

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项目

其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积专项储备一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他

一、上年年末余额 60,000,000.00 - - - 23,891,914.06 - - 15,637,903.21 - - 107,909,566.38 567,174.29 208,006,557.94

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - 23,891,914.06 - - 15,637,903.21 - - 107,909,566.38 567,174.29 208,006,557.94

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 99,837,523.55 - - 3,386,288.52 - - 28,703,188.84 -225,066.33 151,701,934.58

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,089,477.36 -225,066.33 31,864,411.03

（二）股东投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 99,837,523.55 - - - - - - - 119,837,523.55

1、股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 99,837,523.55 - - - - - - - 119,837,523.55

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - 3,386,288.52 - - -3,386,288.52 - -

1、提取盈余公积 - - - - - - - 3,386,288.52 - - -3,386,288.52 - -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 80,000,000.00 - - - 123,729,437.61 - - 19,024,191.73 - - 136,612,755.22 342,107.96 359,708,492.52

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

本年数

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 80,000,000.00 - - - 124,341,283.63 - - - 19,024,191.73 - 140,213,217.99 363,578,693.35

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 80,000,000.00 - - - 124,341,283.63 - - - 19,024,191.73 - 140,213,217.99 363,578,693.35

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - 3,423,896.22 - 22,815,065.98 26,238,962.20

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 34,238,962.20 34,238,962.20

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 3,423,896.22 - -11,423,896.22 -8,000,000.00

1、提取盈余公积 - - - - - - - - 3,423,896.22 - -3,423,896.22 -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -8,000,000.00 -8,000,000.00

4、其他 - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - - - -

1、资本公积转增资本(或股本) 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - - - -

2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 120,000,000.00 - - - 84,341,283.63 - - - 22,448,087.95 - 163,028,283.97 389,817,655.55

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司金额单位：人民币元

上年数

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 60,000,000.00 - - - 24,503,760.08 - - - 15,637,903.21 - 109,736,621.31 209,878,284.60

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - 24,503,760.08 - - - 15,637,903.21 - 109,736,621.31 209,878,284.60

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 99,837,523.55 - - - 3,386,288.52 - 30,476,596.68 153,700,408.75

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,862,885.20 33,862,885.20

（二）股东投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 99,837,523.55 - - - - - - 119,837,523.55

1、股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 99,837,523.55 - - - - - - 119,837,523.55

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 3,386,288.52 - -3,386,288.52 -

1、提取盈余公积 - - - - - - - - 3,386,288.52 - -3,386,288.52 -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -

2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 80,000,000.00 - - - 124,341,283.63 - - - 19,024,191.73 - 140,213,217.99 363,578,693.35

法定代表人：吴限主管会计工作负责人：王德祥会计机构负责人：毛一静

深圳市劲拓自动化设备股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司基本情况

公司名称：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司

注册及办公地址：深圳市宝安区西乡街道广深高速公路北侧鹤洲工业区劲拓自动化工业

厂区

注册资本：120,000,000 元

注册号：440306103195065

法定代表人：吴限

2、公司行业性质、经营范围

行业性质：电子专用设备制造业。

经营范围：兴办实业（具体项目另行申报），机械设备、电子设备及其零配件的购销，无

铅波峰焊、无铅回流焊、贴片机、上下料机、接驳台、AOI 产品、太阳能设备的研发、设计、

生产和销售及租赁，货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前

置审批项目）。

经营期限：永续经营。

3、公司主要产品或提供的劳务

公司主要产品为焊接设备、自动光学检测设备、高温烧结炉设备和 SMT 周边设备。

4、公司的基本组织架构

公司根据实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，并下设证券投资部、

研发中心、营销中心、制造中心、综合管理部、财务部等职能部门。

5、报告报表的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 11 日决议批准报出。

公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规

定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年

12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权

投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会

计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长

期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长

期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共

同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归

属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但

公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位

币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变

动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明

应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的

应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

确定组合的依据

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大

以账龄作为信用风险特征组合

的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

以账龄作为信用风险特征组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4 年以上 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款

单项计提坏账准备的理由项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行

减值测试

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据

坏账准备的计提方法

此计提相应的坏账准备。

（4）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品等五大类

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是

否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始

投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有

的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计

处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的

股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资

成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权

投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 30 5 3.17

机器设备及工具 5-10 5 9.5-19

运输设备 5 5 19

电子及其他设备 5 5 19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不

予摊销。

无形资产具体摊销如下：

土地使用权：按土地使用权年限平均摊销；

外购 AOI 无形资产：按销量摊销。

已授权专利、商标权：按 10 年平均摊销；

软件：按 5 年平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计

量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/

在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负

债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付

交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

22、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

公司经销与直销两种销售模式下收入确认的具体方式如下：

A、内销直销与经销收入确认具体方法

①装备产品：产品已经发出、最终客户已调试完成并验收后，作为所有权的风险和报酬

转移的时点，确认收入；

②配件产品：产品发出后作为所有权的风险和报酬转移的时点，确认收入。

B、出口直销与经销收入

根据出口销售合同约定，在所有权的风险和报酬转移的时点确认产品销售收入，一般情

况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以

确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定

计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得

额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（2）会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

26、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（8）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

内销产品销售收入及租赁收入 17%

增值税

外销产品销售收入实行“免、抵、退”

城市维护建设税应纳增值税、营业税额 7%

教育费附加应纳增值税、营业税额 3%

地方教育附加应纳增值税、营业税额 2%

企业所得税应纳税所得额见下表

本公司及子公司执行的所得税税率如下：

单位所得税税率

2015 年 2014 年

本部 15% 15%

上海复蝶智能科技有限公司 25% 25%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税：

2015 年公司根据 2016 年 2 月 18 日深圳市宝安区国家税务局西乡税务分局企业所得税

优惠事项备案通知书，按国家高新技术企业 15%的企业所得税税率申报交纳企业所得税。

公司本部于 2013 年 8 月 19 日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国

家税务局和深圳市地方税务局复审认定为国家高新技术企业，证书编号：GR201344200125。

（2）增值税优惠政策

财税[2000]25 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业

发展有关税收政策问题的通知》第一条规定“自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增

值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增

值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”，财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政

策的通知》自 2011 年 1 月 1 日起延续了上述优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1

日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金 1,837.29 79,312.75

银行存款 218,435,803.14 186,728,648.73

其他货币资金 2,366,459.41 2,726,477.46

合计 220,804,099.84 189,534,438.94

其中：存放在境外的款项总额 - -

（1）其他货币资金为应付票据银行保证金及保证金利息。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票 3,378,772.48 3,451,236.79

商业承兑汇票 - -

合计 3,378,772.48 3,451,236.79

（2）年末本公司无质押的应收票据情况

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票 31,224,446.86 -

商业承兑汇票 - -

合计 31,224,446.86 -

（4）年末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 111,493,466.59 99.70 11,200,488.56 10.05 100,292,978.03

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 336,000.00 0.30 336,000.00 100.00 -

合计 111,829,466.59 100.00 11,536,488.56 10.32 100,292,978.03

（续）

类别年初余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 114,964,877.79 100.00 9,048,631.35 7.87 105,916,246.44

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -

合计 114,964,877.79 100.00 9,048,631.35 7.87 105,916,246.44

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 81,476,954.03 2,444,308.61 3.00%

1至2年 14,547,185.76 1,454,718.58 10.00%

2至3年 6,991,072.39 2,097,321.72 30.00%

3至4年 6,548,229.53 3,274,114.77 50.00%

4 年以上 1,930,024.88 1,930,024.88 100.00%

合计 111,493,466.59 11,200,488.56 10.05%

（2）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款计提比例坏账准备计提理由

宁波高新区七鑫旗科技有限公司 336,000.00 100.00% 336,000.00 客户已破产

合计 336,000.00 100.00% 336,000.00

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,487,857.21 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（4）本年无核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 19,687,418.88 元，占

应收账款年末余额合计数的比例为 17.60%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

590,622.57 元。

（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额年初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 1,373,023.48 86.23 5,084,965.12 93.42

1至2年 109,815.00 6.90 357,962.98 6.58

2至3年 109,443.38 6.87 - -

合计 1,592,281.86 100.00 5,442,928.10 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 717,701.52 元，占预

付账款年末余额合计数的比例为 45.07%。

5、应收利息

（1）应收利息分类

项目年末余额年初余额

定期存款利息 222,500.00 459,649.32

合计 222,500.00 459,649.32

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,095,164.71 100.00 427,868.59 13.82 2,667,296.12

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 3,095,164.71 100.00 427,868.59 13.82 2,667,296.12

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,404,638.87 100.00 350,368.96 24.94 1,054,269.91

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 1,404,638.87 100.00 350,368.96 24.94 1,054,269.91

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 2,553,137.03 76,594.11 3.00%

1至2年 150,650.00 15,065.00 10.00%

2至3年 68,154.00 20,446.20 30.00%

3至4年 14,920.80 7,460.40 50.00%

4 年以上 308,302.88 308,302.88 100.00%

合计 3,095,164.71 427,868.59 13.82%

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 77,499.63 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）公司本年无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

投标保证金 76,000.00 599,120.00

房屋维修基金 308,072.88 308,072.88

代垫社保款 129,936.26 118,355.66

代垫公积金 64,156.70 58,714.50

押金 401,953.43 233,534.80

员工往来 82,054.00 79,531.33

其他 2,032,991.44 7,309.70

合计 3,095,164.71 1,404,638.87

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例（%）年末余额

电子科技大学往来 1,872,980.00 1 年以内 60.51 56,189.40

深圳市房屋公用设施专用基金管理中心房屋维修基金 308,072.88 4 年以上 9.95 308,072.88

深圳市电子装备产业协会保证金 168,000.00 1 年以内 5.43 5,040.00

出口退税出口退税 139,116.15 1 年以内 4.49 4,173.48

深圳市燃气集团股份有限公司宝安管道气分公司燃气押金 103,050.00 1-3 年 3.33 34,245.00

合计 2,591,219.03 83.71 407,720.76

（6）公司本年不存在涉及政府补助的其他应收款项。

（7）公司本年不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）公司本年不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

7、存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 24,140,633.83 1,206,019.95 22,934,613.88

库存商品 19,567,633.47 3,677.90 19,563,955.57

年末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

发出商品 6,423,524.66 25,072.33 6,398,452.33

半成品 6,557,008.68 22,915.68 6,534,093.00

在产品 12,124,005.46 - 12,124,005.46

合计 68,812,806.10 1,257,685.86 67,555,120.24

（续）

年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 20,610,954.95 939,625.83 19,671,329.12

库存商品 21,460,742.97 2,913.36 21,457,829.61

发出商品 12,583,087.99 59,165.13 12,523,922.86

半成品 5,685,528.02 20,402.46 5,665,125.56

在产品 23,042,790.85 - 23,042,790.85

合计 83,383,104.78 1,022,106.78 82,360,998.00

（2）存货跌价准备

本年增加金额本年减少金额

项目年初余额年末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 939,625.83 438,732.08 - 172,337.96 - 1,206,019.95

库存商品 2,913.36 764.54 - - - 3,677.90

发出商品 59,165.13 36,989.04 - 71,081.84 - 25,072.33

半产品 20,402.46 29,758.86 - 27,245.64 - 22,915.68

合计 1,022,106.78 506,244.52 - 270,665.44 - 1,257,685.86

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因

原材料可变现净值低于成本无生产领用、费用领用

项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因

库存商品可变现净值低于成本无结转销售成本、研发领用

发出商品可变现净值低于成本无结转销售成本

半产品可变现净值低于成本无生产领用、费用领用

（4）存货年末余额中无借款费用资本化金额。

8、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额备注

装修费 77,359.49 69,763.10 -

合计 77,359.49 69,763.10

注：详见附注六、13。

9、固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备及工具运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额 40,445,520.75 17,486,432.63 5,888,770.84 16,574,984.89 80,395,709.11

2、本年增加金额 - 2,305,246.76 699,526.94 1,174,876.02 4,179,649.72

（1）购置 - 2,305,246.76 699,526.94 1,174,876.02 4,179,649.72

3、本年减少金额 2,559,876.00 1,043,160.96 963,900.00 109,172.18 4,676,109.14

（1）处置或报废 - 1,043,160.96 963,900.00 109,172.18 2,116,233.14

（2）转在建工程 2,559,876.00 - - - 2,559,876.00

4、年末余额 37,885,644.75 18,748,518.43 5,624,397.78 17,640,688.73 79,899,249.69

二、累计折旧

1、年初余额 8,183,441.26 8,915,316.22 4,222,071.36 10,788,807.96 32,109,636.80

2、本年增加金额

（1）计提 1,240,243.98 1,711,457.00 756,059.16 2,220,005.21 5,927,765.35

项目房屋及建筑物机器设备及工具运输设备电子及其他设备合计

3、本年减少金额

（1）处置或报废 47,286.61 597,141.71 760,338.68 100,464.44 1,505,231.44

4、年末余额 9,376,398.63 10,029,631.51 4,217,791.84 12,908,348.73 36,532,170.71

三、减值准备

1、年初余额 - - - - -

2、本年增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

3、本年减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

4、年末余额 - - - - -

四、账面价值

1、年末账面价值 28,509,246.12 8,718,886.92 1,406,605.94 4,732,340.00 43,367,078.98

2、年初账面价值 32,262,079.49 8,571,116.41 1,666,699.48 5,786,176.93 48,286,072.31

（2）公司年末无暂时闲置的固定资产情况。

（3）公司年末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

（4）公司年末无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

中洲华府 2519 286,633.60 正在办理中

中洲华府 3019 276,608.13 正在办理中

中洲华府 2207 207,305.50 正在办理中

中洲华府 1403 237,163.50 正在办理中

合计 1,007,710.73 -

本年公司与深圳市宝安区住宅局签订《深圳市宝安区企业人才公共租赁住房买卖合同》

合同号：深宝企字（2014）第 009 号购买住房 10 套，房地产证（绿本）正在办理中，其中

中闽苑 2E10E、2E26D、2F5D、1C6B、2D17E、2D7D 六套房目前正在装修。

10、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

石岩土地基础工程 1,924,408.79 - 1,924,408.79 32,300.00 - 32,300.00

人才租赁房 2,948,589.39 - 2,948,589.39 - - -

合计 4,872,998.18 - 4,872,998.18 32,300.00 - 32,300.00

11、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权外购 AOI 无形资产软件已授权专利已授权商标合计

一、账面原值

1、年初余额 16,878,877.00 11,825,868.26 1,277,620.90 1,234,200.00 16,000.00 31,232,566.16

2、本年增加金额

（1）购置 - - 331,389.46 - - 331,389.46

3、本年减少金额

（1）处置 - - - - - -

4、年末余额 16,878,877.00 11,825,868.26 1,609,010.36 1,234,200.00 16,000.00 31,563,955.62

二、累计摊销

1、年初余额 1,660,943.82 11,825,868.26 923,966.11 239,726.32 10,933.06 14,661,437.57

2、本年增加金额

（1）计提 503,640.36 - 241,217.18 114,473.76 1,599.96 860,931.26

3、本年减少金额

（1）处置 - - - - - -

4、年末余额 2,164,584.18 11,825,868.26 1,165,183.29 354,200.08 12,533.02 15,522,368.83

三、减值准备 -

项目土地使用权外购 AOI 无形资产软件已授权专利已授权商标合计

1、年初余额 - - - - - -

2、本年增加金额

（1）计提 - - - - - -

3、本年减少金额

（1）处置 - - - - - -

4、年末余额 - - - - - -

四、账面价值

1、年末账面价值 14,714,292.82 - 443,827.07 879,999.92 3,466.98 16,041,586.79

2、年初账面价值 15,217,933.18 - 353,654.79 994,473.68 5,066.94 16,571,128.59

（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

12、商誉

（1）商誉账面原值

本年增加本年减少

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额

企业合并形成的其他处置其他

上海复蝶智能科技有限公司 2,182,657.85 - - - - 2,182,657.85

合计 2,182,657.85 - - - - 2,182,657.85

（2）于资产负债表日，比较商誉与其可收回金额作为减值测试，未发现商誉存在减值情

形。

（3）可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的

2016 年至 2020 年的财务预算确定，并采用 2015 年凭证式（四期）国债利率 4.67％的折现

率。

13、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

装修费用 502,707.25 1,138,864.09 527,499.73 - 1,114,071.61

其中：一年内到期的长期待摊费用 69,763.10 - 69,763.10 77,359.49 77,359.49

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

长期待摊费用 432,944.15 1,138,864.09 457,736.63 -77,359.49 1,036,712.12

合计 432,944.15 1,138,864.09 457,736.63 -77,359.49 1,036,712.12

其他减少金额为将于一年内到期的长期待摊费用。

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

年末余额年初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 11,964,357.15 1,836,578.15 9,399,000.31 1,432,971.52

存货跌价准备 1,257,685.86 188,652.88 1,022,106.78 153,316.02

预计负债 1,544,227.48 233,370.66 1,434,553.02 216,919.49

合计 14,766,270.49 2,258,601.69 11,855,660.11 1,803,207.03

（2）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣亏损 8,792,014.19 6,691,549.38

合计 8,792,014.19 6,691,549.38

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产

的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（3）子公司上海复蝶未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额年初余额备注

2015 年 - 215,756.68 2010 年税务亏损金额

2016 年 928,887.76 928,887.76 2011 年税务亏损金额

2017 年 782,761.14 782,761.14 2012 年税务亏损金额

2018 年 2,739,961.58 2,739,961.58 2013 年税务亏损金额

2019 年 2,024,182.22 2,024,182.22 2014 年税务亏损金额

2020 年 2,316,221.49 - 2015 年税务亏损金额

合计 8,792,014.19 6,691,549.38

15、其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付其他长期资产款项 2,674,006.61 -

合计 2,674,006.61 -

16、资产减值准备明细

本期增加本期减少

项目年初余额年末余额

计提转回转销

一、坏账准备 9,399,000.31 2,565,356.84 - - 11,964,357.15

二、存货跌价准备 1,022,106.78 506,244.52 - 270,665.44 1,257,685.86

合计 10,421,107.09 3,071,601.36 - 270,665.44 13,222,043.01

17、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票 10,688,281.85 9,085,911.25

合计 10,688,281.85 9,085,911.25

注：本年末无已到期未支付的应付票据。

18、应付账款

（1）应付账款列示

项目年末余额年初余额

1 年以内 43,893,972.47 53,454,393.14

1至2年 1,202,488.10 213,275.76

2至3年 38,737.11 243,093.90

3 年以上 201,219.00 3,200.00

合计 45,336,416.68 53,913,962.80

（2）年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

19、预收款项

（1）预收款项列示

项目年末余额年初余额

1 年以内 7,675,091.48 13,207,941.86

1至2年 214,143.47 574,142.68

2至3年 256,296.64 2,000.00

3 年以上 57,550.00 123,750.00

合计 8,203,081.59 13,907,834.54

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

债权人名称金额未结转的原因

深圳市索耐德数码科技有限公司 78,000.00 收客户定金

FOL UNGWIN INTERNATIONAL 70,283.48 未出货

HUNG MINH TRADING JOINT STOCK 63,637.28 未出货

惠州市凯越电子有限公司 58,600.00 合同未执行

合计 270,520.76

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬 3,469,555.10 50,973,443.97 50,419,317.09 4,023,681.98

二、离职后福利-设定提存计划 - 2,721,241.38 2,721,241.38 -

三、辞退福利 - 13,000.00 13,000.00 -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 3,469,555.10 53,707,685.35 53,153,558.47 4,023,681.98

（2）短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 3,469,555.10 49,550,832.11 48,996,705.23 4,023,681.98

二、职工福利费 - - - -

三、社会保险费 - 559,190.66 559,190.66 -

1、基本医疗保险费 - 388,665.38 388,665.38 -

2、工伤保险费 - 41,388.42 41,388.42 -

3、生育保险费 - 129,136.86 129,136.86 -

四、住房公积金 - 811,262.20 811,262.20 -

五、工会经费和职工教育经费 - 52,159.00 52,159.00 -

合计 3,469,555.10 50,973,443.97 50,419,317.09 4,023,681.98

（3）设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险 - 2,444,168.74 2,444,168.74 -

2、失业保险费 - 277,072.64 277,072.64 -

3、企业年金缴费 - - - -

合计 - 2,721,241.38 2,721,241.38 -

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，

本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

21、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税 161,013.92 1,881,946.92

城市维护建设税 71,135.18 166,973.67

企业所得税 669,952.02 1,304,079.60

个人所得税 97,919.91 508,923.80

教育费附加 30,486.51 71,560.14

房产税 74,740.97 74,740.97

项目年末余额年初余额

地方教育附加 20,324.34 47,706.78

土地使用税 65,954.69 65,954.69

河道费 402.58 787.34

合计 1,191,930.12 4,122,673.91

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目年末余额年初余额

往来款等 2,565,590.96 3,154,857.39

合计 2,565,590.96 3,154,857.39

（2）按账龄列示其他应付款

项目年末余额年初余额

1 年以内 2,315,091.54 3,030,884.49

1至2年 127,026.52 121,772.90

2至3年 121,272.90 2,200.00

3 年以上 2,200.00 -

合计 2,565,590.96 3,154,857.39

（3）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

23、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

预计产品维修费 1,544,227.48 1,434,553.02 主营业务收入的 1%计提产品维修费

合计 1,544,227.48 1,434,553.02

本公司销售产品含有免费保修期，根据以往的保修期间发生的维护费实际经验，按主

营业务收入的 1%计提产品维修费。

24、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

AOI 在线式自动光学检测设备 500,000.00 - 500,000.00 - -

连式扩散炉研发 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -

模组式焊接机器人研发 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 -

企业技术中心建设 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -

高速点胶机产业化 300,000.00 - 300,000.00 - -

机器视觉检测技术工程实验室项目 5,000,000.00 - 5,000,000.00 -

合计 8,800,000.00 5,000,000.00 1,800,000.00 12,000,000.00

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增本年计入与资产相关

负债项目年初余额其他变动年末余额

补助金额营业外收入金额 /与收益相关

AOI 在线式自动光学检测设备 500,000.00 - 500,000.00 - - 与收益相关

连式扩散炉研发 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 与收益相关

模组式焊接机器人研发 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 与资产相关

企业技术中心建设 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 与资产相关

高速点胶机产业化 300,000.00 - 300,000.00 - - 与收益相关

机器视觉检测技术工程实验室项目 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 与资产相关

合计 8,800,000.00 5,000,000.00 1,800,000.00 - 12,000,000.00

以下项目需经拨款单位验收：

（1）2014年6月25日，深圳市科技创新委员会与深圳市财政委员会下发深科技创新

【2014】91号文件“关于下达2014年市科技研发资金第一批技术创新计划技术攻关项目和资

助资金的通知”，深圳市财政委员会于2014年7月拨款400万元用于公司模组式焊接机器人研

发项目。

（2）2013年7月3日，深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市发展和改革委员会、深

圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局下发深经贸信息技术字【2013】137

号文件“关于认定深圳市远望谷信息技术股份有限公司等24家企业技术中心为市级研究开发

中心（技术中心类）的通知”，深圳市财政委员会于2014年8月拨款300万元用于公司企业技

术中心建设资助项目。

（3）2014年12月31日，深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、

深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会联合下发深发改【2014】1857号文件“关于下达

深圳市未来产业发展专项资金2014年第二批扶持计划的通知”，深圳市财政委员会于2015年2

月15日拨款500万未来发展专项资金。

25、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目年初余额年末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 80,000,000.00 - - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 120,000,000.00

2015 年 4 月 24 日，公司 2014 年度股东大会决议，以 2014 年年末总股本 80,000,000

股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），合计 8,000,000.00 元；同时以资本公积金向

全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 40,000,000 股，本次利润分配及资本公积金转增

股本后公司总股本变更为 120,000,000 股。

注：本年新增股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）“瑞华验字[2015]48170005 号”验

资报告验证。

26、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价 123,729,437.61 - 40,000,000.00 83,729,437.61

合计 123,729,437.61 - 40,000,000.00 83,729,437.61

27、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 19,024,191.73 3,423,896.22 - 22,448,087.95

合计 19,024,191.73 3,423,896.22 - 22,448,087.95

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余

公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

28、未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润 136,612,755.22 107,909,566.38

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -

调整后年初未分配利润 136,612,755.22 107,909,566.38

加：本年归属于母公司股东的净利润 32,038,866.30 32,089,477.36

减：提取法定盈余公积 3,423,896.22 3,386,288.52

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 8,000,000.00 -

转作股本的普通股股利 - -

年末未分配利润 157,227,725.30 136,612,755.22

29、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 246,690,581.96 150,483,939.46 255,643,461.98 157,413,980.11

其他业务 10,749,928.35 5,188,471.91 14,187,315.37 7,219,160.39

合计 257,440,510.31 155,672,411.37 269,830,777.35 164,633,140.50

30、营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税 1,558,547.05 1,385,473.21

教育费附加 667,948.72 593,774.22

堤围费 - 18,419.80

地方教育附加 445,299.16 395,849.49

河道管理费 462.53 859.44

合计 2,672,257.46 2,394,376.16

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

31、销售费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利 14,683,528.34 15,838,419.59

运输及保险 7,566,984.56 8,506,053.94

差旅费 4,381,382.81 4,729,677.65

产品维修费 2,469,033.73 2,557,890.93

展览费 989,930.88 1,530,137.04

折旧费 832,249.53 1,041,424.93

其他 2,026,141.93 1,706,335.63

合计 32,949,251.78 35,909,939.71

32、管理费用

项目本年发生额上年发生额

研究开发费 20,112,097.12 17,214,507.67

工资及福利 7,084,658.08 5,535,594.99

社会保险及住房公积金 3,595,984.71 3,372,227.40

办公费 2,621,396.62 2,101,218.65

项目本年发生额上年发生额

中介机构费 753,853.52 1,793,729.82

折旧及摊销 1,445,277.47 1,400,509.46

差旅费 539,281.16 913,896.30

租赁、水电及排污费 791,130.43 902,211.42

其他 3,297,235.83 2,662,051.27

合计 40,240,914.94 35,895,946.98

33、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出 - 125,083.33

减：利息收入 2,626,586.97 1,224,867.57

汇兑损益 -1,359,447.48 -71,259.20

银行手续费 67,797.69 65,531.09

融资费用 4,721.41 53,056.01

合计 -3,913,515.35 -1,052,456.34

34、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

坏账损失 2,565,356.84 3,073,009.18

存货跌价损失 506,244.52 565,578.39

合计 3,071,601.36 3,638,587.57

35、投资收益

项目本年发生额上年发生额

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 247,945.19 -

合计 247,945.19 -

36、营业外收入

本年发生额上年发生额

项目计入当期非经常性计入当期非经常性

发生额发生额

损益的金额损益的金额

非流动资产处置损失合计 30,660.58 30,660.58 - -

其中：固定资产处置损失 30,660.58 30,660.58 - -

个税返还 - - 2,095.69 2,095.69

软件增值税退税 6,883,077.76 - 5,820,266.70 -

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,243,510.00 3,243,510.00 2,970,170.00 2,970,170.00

其他 746.63 746.63 69,269.23 69,269.23

合计 10,157,994.97 2,974,917.21 8,861,801.62 3,041,534.92

其中，计入当期损益的政府补助明细：

与资产相关/

项目本年发生额上年发生额

与收益相关

深圳市宝安区经济促进局拨入贷款贴息 - 1,120,000.00 与收益相关

2012 年深圳市宝安区科学技术奖励 - 100,000.00 与收益相关

深圳市知识产权优势企业资助经费 - 200,000.00 与收益相关

2013 年度宝安区市级企业技术中心奖励资金 - 200,000.00 与收益相关

专利资助款项 - 19,000.00 与收益相关

电子表面贴装(SMT)行业在线型 3D 锡膏检测设备（SPI） - 363,000.00 与收益相关

中小企业国内市场开拓项目资助款 - 158,170.00 与收益相关

工业设计业发展专项基金 - 800,000.00 与收益相关

专利资助款项 - 10,000.00 与收益相关

收深圳市宝安区财政局拨上市补贴 1,000,000.00 - 与收益相关

在线 AOI 项目研发补助 500,000.00 - 与收益相关

收深圳市市场监督管理局支付 2013 年度深圳市专利奖经费 300,000.00 - 与收益相关

深圳市科技计划项目:链式扩散炉验收合格 1,000,000.00 - 与收益相关

与资产相关/

项目本年发生额上年发生额

与收益相关

收深圳市市场监督管理局（行政）第二批专利资助费 15,000.00 - 与收益相关

2015 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场 128,510.00 - 与收益相关

高速点胶机产业化项目验收合格 300,000.00 - 与收益相关

合计 3,243,510.00 2,970,170.00

37、营业外支出

本年发生额上年发生额

项目计入当期非经常性计入当期非经常性

发生额发生额

损益的金额损益的金额

非流动资产处置损失合计 255,650.67 255,650.67 678.75 678.75

其中：固定资产处置损失 255,650.67 255,650.67 678.75 678.75

对外捐赠支出 - - 30,000.00 30,000.00

违约金 - - 109,280.00 109,280.00

其他 860.00 860.00 300.00 300.00

合计 256,510.67 256,510.67 140,258.75 140,258.75

38、所得税费用

（1）所得税费用表

项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用 5,590,065.80 5,817,506.39

递延所得税费用 -455,394.66 -549,131.78

合计 5,134,671.14 5,268,374.61

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本年发生额

利润总额 36,897,018.24

按法定/适用税率计算的所得税费用 5,534,552.74

项目本年发生额

子公司适用不同税率的影响 375,157.98

调整以前期间所得税的影响 -

非应税收入的影响 -150,000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,559.19

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -

额外可扣除费用的影响 -719,598.77

所得税费用 5,134,671.14

39、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

科技经费 6,443,510.00 9,970,170.00

利息收入 2,863,736.29 788,339.35

保证金转回 2,726,477.46 572,419.00

合计 12,033,723.75 11,330,928.35

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

运费 8,163,498.38 8,052,606.63

差旅费 5,626,367.27 5,591,618.73

招待费 1,865,656.00 1,237,347.96

研发费用的其他费用 2,896,884.35 2,365,053.08

展销费、广告费 1,131,548.28 1,542,306.12

办公费 1,489,475.45 1,383,363.35

中介机构费 450,509.43 1,896,179.82

项目本年发生额上年发生额

通讯费 389,757.81 589,122.43

车辆费 531,644.04 710,729.87

维修费 515,658.36 752,964.94

租赁费、水电费 2,170,476.81 1,343,905.41

保安服务费 339,983.00 359,595.00

其他 1,482,482.55 760,435.97

支付保证金 2,366,459.41 2,726,477.46

合计 29,420,401.14 29,311,706.77

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

中介机构费用 699,843.38 6,222,129.30

合计 699,843.38 6,222,129.30

40、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 31,762,347.10 31,864,411.03

加：资产减值准备 3,071,601.36 3,638,587.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,927,765.35 6,121,866.84

无形资产摊销 860,931.26 2,072,673.82

长期待摊费用摊销 527,499.73 290,632.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -30,660.58 -

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 255,650.67 678.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） -921,738.30 106,880.14

项目本年金额上年金额

投资损失（收益以“－”号填列） -247,945.19 -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -455,394.66 -549,131.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） 14,570,298.68 1,158,038.82

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,866,726.32 -19,540,325.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,404,606.43 6,050,844.73

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 49,782,475.31 31,215,156.73

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 218,437,640.43 186,807,961.48

减：现金的期初余额 186,807,961.48 53,059,102.21

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 31,629,678.95 133,748,859.27

（2）现金及现金等价物的构成

项目年末余额年初余额

一、现金 218,437,640.43 186,807,961.48

其中：库存现金 1,837.29 79,312.75

可随时用于支付的银行存款 218,435,803.14 186,728,648.73

可随时用于支付的其他货币资金 - -

二、现金等价物 -

三、年末现金及现金等价物余额 218,437,640.43 186,807,961.48

项目年末余额年初余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -

41、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金 2,366,459.41 应付票据保证金存款

合计 2,366,459.41

42、外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金 451,367.69 - 551,114.25

其中：美元 30,582.20 6.49 198,588.58

港币 420,785.49 0.84 352,525.67

预付款项 26,250.00 6.49 170,457.00

其中：美元 26,250.00 6.49 170,457.00

应收账款 3,684,784.74 6.49 23,927,518.19

其中：美元 3,684,784.74 6.49 23,927,518.19

预收账款 188,889.06 6.49 1,226,570.01

其中：美元 188,889.06 6.49 1,226,570.01

七、合并范围的变更

本期合并范围无变更。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

上海复蝶智能科技有限公司上海上海生产、销售、研发 88.7497 - 合并

（2）重要的非全资子公司

少数股东的本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权益

子公司名称

持股比例（%）股东的损益分派的股利余额

上海复蝶智能科技有限公司 11.2503 -276,519.20 65,588.76

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海复蝶智能科技有限公司 1,440,116.40 342,370.33 1,782,486.73 1,182,123.62 17,365.39 1,199,489.01

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海复蝶智能科技有限公司 3,305,299.86 391,225.19 3,696,525.05 638,270.34 17,365.39 655,635.73

子公司本年发生额

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海复蝶智能科技有限公司 411,846.21 -2,457,891.60 -2,457,891.60 -824,316.43

子公司上年发生额

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海复蝶智能科技有限公司 683,247.97 -2,000,543.36 -2,000,543.36 -2,424,735.11

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本

附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管

理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限

定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风

险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，

本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债

为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外

汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

年末余额年初余额

项目

美元港币美元港币

货币资金 30,582.20 420,785.49 78,128.08 162,073.66

预付款项 26,250.00 - 26,250.00 -

应收账款 3,684,784.74 - 1,331,344.23 -

预收账款 188,889.06 - 329,789.73 -

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避

外汇风险。

2、信用风险

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其

他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每

一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管

理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中

风险。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

十、关联方及关联交易

1、本公司的第一大股东

本公司的第一大股东吴限持有本公司股权比例为 34.05%。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司无合营和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

主逵本公司股东、董事、高管

朱武陵本公司股东、董事

陈洁欣本公司股东、高管

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

徐德勇本公司监事

朱玺本公司监事

高凯本公司监事

王德祥本公司高管

谢加云本公司高管

罗习雄本公司股东、原公司高管

邹英原公司高管

深圳市运英软件开发有限公司本公司原副总经理邹英控制的公司

贵州劲同矿业有限公司同一实际控制人

贵州劲同投资有限公司同一实际控制人

贵州劲同机械设备有限公司同一实际控制人

贵州劲同耐火材料有限公司同一实际控制人

5、关联方交易情况

（1）本公司报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

（2）本公司报告期内无关联担保情况。

（3）关键管理人员报酬

姓名本年发生额（万元）上年发生额（万元）

关键管理人员报酬 290.87 178.04

其中：（各金额区间人数）

30 万元以上 5 1

20～30 万元 1 2

20 万元以下 7 8

6、关联方应收应付款项

往来项目

项目名称年末余额年初余额

应付账款：

深圳市运英软件开发有限公司 1,060,000.00 3,220,000.00

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

银行授信情况

2015 年 9 月，公司与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订编号为“2015 圳中银宝额

协字第 0000878 号”授信额度协议，协议约定授信额度人民币 5000 万元，自协议生效之日至，

前款使用期限届满时，经双方协商一致，银行继续向公司提供授信额度的，可以书面形式签

订补充协议，明确新的授信额度及使用期限等事项。公司循环使用，具体额度种类为：借款

额度（可调剂为银票额度）人民币五仟万元。公司作为出质人与该行签有编号为“2015 年宝

质总字 087 号”保证金质押总协议。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2016 年 4 月 11 日，经本公司第二届董事会审议通过，拟以未来实施分配方案时股权登

记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.5 元（含税）。上述利润分

配方案尚待提交本公司股东大会审议。

十三、其他重要事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 110,583,616.59 99.70 10,795,163.56 9.76 99,788,453.03

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 336,000.00 0.30 336,000.00 100.00 -

合计 110,919,616.59 100.00 11,131,163.56 10.04 99,788,453.03

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 114,052,378.20 100.00 8,831,113.96 7.74 105,221,264.24

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -

合计 114,052,378.20 100.00 8,831,113.96 7.74 105,221,264.24

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 81,476,954.03 2,444,308.61 3.00

1至2年 14,547,185.76 1,454,718.58 10.00

2至3年 6,743,072.39 2,022,921.72 30.00

3至4年 5,886,379.53 2,943,189.77 50.00

4 年以上 1,930,024.88 1,930,024.88 100.00

合计 110,583,616.59 10,795,163.56 9.76

（2）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款计提比例坏账准备计提理由

宁波高新区七鑫旗科技有限公司 336,000.00 100.00% 336,000.00 客户已破产

合计 336,000.00 100.00% 336,000.00

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,300,049.60 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 19,687,418.88 元，占

应收账款年末余额合计数的比例 17.75%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

590,622.57 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,043,610.71 100.00 413,947.79 13.60 2,629,662.92

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 3,043,610.71 100.00 413,947.79 13.60 2,629,662.92

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,351,224.87 100.00 345,124.56 25.54 1,006,100.31

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计 1,351,224.87 100.00 345,124.56 25.54 1,006,100.31

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 2,546,817.03 76,404.51 3.00%

1至2年 150,650.00 15,065.00 10.00%

2至3年 23,150.00 6,945.00 30.00%

3至4年 14,920.80 7,460.40 50.00%

4 年以上 308,072.88 308,072.88 100.00%

合计 3,043,610.71 413,947.79 13.60%

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 68,823.23 元。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

投标保证金 76,000.00 599,120.00

房屋维修基金 308,072.88 308,072.88

代垫社保款 129,936.26 118,355.66

代垫公积金 64,156.70 58,714.50

押金 401,953.43 183,120.80

员工往来 30,500.00 76,531.33

其他 2,032,991.44 7,309.70

合计 3,043,610.71 1,351,224.87

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例（%）年末余额

电子科技大学往来 1,872,980.00 1 年以内 61.54 56,189.40

深圳市房屋公用设施专用基金管理中心房屋维修基金 308,072.88 4 年以上 10.12 308,072.88

深圳市电子装备产业协会保证金 168,000.00 1 年以内 5.52 5,040.00

出口退税出口退税 139,116.15 1 年以内 4.57 4,173.48

深圳市燃气集团股份有限公司宝安管道气分公司燃气押金 103,050.00 1-3 年 3.39 34,245.00

合计 2,591,219.03 85.14 407,720.76

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 9,112,471.50 - 9,112,471.50 9,112,471.50 - 9,112,471.50

合计 9,112,471.50 - 9,112,471.50 9,112,471.50 - 9,112,471.50

（2）对子公司投资

本年计提减值准备

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额

减值准备年末余额

上海复蝶智能科技

9,112,471.50 - - 9,112,471.50 - -

有限公司

合计 9,112,471.50 - - 9,112,471.50 - -

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 246,536,735.74 150,558,298.43 255,643,461.98 158,085,296.46

其他业务 10,740,748.87 5,231,206.95 14,177,913.66 7,219,160.39

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

合计 257,277,484.61 155,789,505.38 269,821,375.64 165,304,456.85

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益 -224,990.09 -

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,243,510.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

- -

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - -

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113.37 -

项目金额说明

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

小计 3,018,406.54

所得税影响额 302,889.98 -

少数股东权益影响额（税后） -40.50 -

合计 2,715,557.06

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.64 0.2670 0.2670

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.91 0.2444 0.2444

深圳市劲拓自动化设备股份有限公司

2016年4月11日

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

日期：日期：日期：

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