无锡宝通科技股份有限公司
2015 年度财务报表审计报告
天衡审字（2016）00899 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
天衡审字（2016）00899 号
无锡宝通科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的无锡宝通科技股份有限公司（以下简称公司）财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2015 年度的合并利润表及利润表、合并现
金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会
计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国南京
中国注册会计师：
2016 年 4 月 11 日
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 160,761,070.20 205,844,034.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 81,400,976.11 100,288,587.87
应收账款 五、3 244,774,758.53 250,649,905.79
预付款项 五、4 13,451,542.87 8,764,799.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、5 89,062.01 179,244.94
应收股利
其他应收款 五、6 11,332,479.75 7,362,183.29
买入返售金融资产
存货 五、7 79,524,766.02 62,978,253.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 4,573,049.78 701,607.96
流动资产合计 595,907,705.27 636,768,617.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五、9 35,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 63,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五、11 293,517,188.14 312,648,365.80
在建工程 五、12 8,021,936.28 8,832,398.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 25,416,028.27 25,725,847.87
开发支出
商誉 五、14 14,249,430.00
长期待摊费用 五、15 441,508.49
递延所得税资产 五、16 5,343,230.66 3,604,232.72
其他非流动资产
非流动资产合计 445,489,321.84 350,810,844.83
资产总计 1,041,397,027.11 987,579,462.74
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、17 12,127,420.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、18 34,357,219.46 63,210,058.28
应付账款 五、19 61,496,566.58 80,124,580.44
预收款项 五、20 4,184,944.29 1,804,543.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、21 1,821,968.25 1,811,913.40
应交税费 五、22 4,133,098.14 5,602,915.79
应付利息
应付股利
其他应付款 五、23 1,540,680.01 751,420.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、24 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 119,661,896.73 155,305,431.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、25 6,733,993.20 6,265,141.88
非流动负债合计 6,733,993.20 6,265,141.88
负债合计 126,395,889.93 161,570,573.63
所有者权益：
股本 五、26 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 五、27 235,177,581.28 235,177,581.28
减：库存股
其他综合收益 五、28 -13,193.84
盈余公积 五、29 48,157,753.67 41,352,542.24
一般风险准备
未分配利润 五、30 308,505,875.56 247,012,851.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 891,828,016.67 823,542,974.83
少数股东权益 23,173,120.51 2,465,914.28
所有者权益合计 915,001,137.18 826,008,889.11
负债和所有者权益总计 1,041,397,027.11 987,579,462.74
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
合 并 利 润 表
2015 年度
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、31 469,820,351.56 502,450,641.60
其中：营业收入 五、31 469,820,351.56 502,450,641.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 393,440,304.10 419,675,696.41
其中：营业成本 五、31 311,280,423.45 353,310,893.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、32 3,651,210.35 3,241,054.51
销售费用 五、33 30,939,348.62 25,757,941.65
管理费用 五、34 50,679,011.77 41,065,420.08
财务费用 五、35 -6,317,848.25 -5,387,427.89
资产减值损失 五、36 3,208,158.16 1,687,814.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 76,380,047.46 82,774,945.19
加：营业外收入 五、37 6,587,572.60 4,523,409.72
其中：非流动资产处置利得 644,382.79
减：营业外支出 五、38 733,637.08 481,809.02
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 82,233,982.98 86,816,545.89
减：所得税费用 五、39 12,262,231.08 13,219,437.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 69,971,751.90 73,597,108.63
归属于母公司所有者的净利润 68,298,235.68 73,581,194.35
少数股东损益 1,673,516.22 15,914.28
六、每股收益： 十六、
（一）基本每股收益 0.2277 0.2453
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益 -28,933.83
八、综合收益总额 69,942,818.07 73,597,108.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 68,285,041.84 73,581,194.35
归属于少数股东的综合收益总额 1,657,776.23 15,914.28
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 461,160,802.88 459,205,601.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 五、40 17,157,585.95 11,550,823.85
经营活动现金流入小计 478,318,388.83 470,756,425.66
购买商品、接受劳务支付的现金 292,428,555.08 233,715,011.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,511,198.17 30,082,029.56
支付的各项税费 48,241,658.89 72,195,938.14
支付其他与经营活动有关的现金 五、40 52,042,249.79 44,297,299.54
经营活动现金流出小计 430,223,661.93 380,290,278.76
经营活动产生的现金流量净额 48,094,726.90 90,466,146.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 1,078,846.15
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,078,846.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,622,243.53 41,412,563.73
投资支付的现金 98,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 122,122,243.53 41,412,563.73
投资活动产生的现金流量净额 -122,122,243.53 -40,333,717.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,800,000.00 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,800,000.00 2,450,000.00
取得借款收到的现金 12,127,420.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,927,420.00 2,450,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,000,000.00 45,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,927,420.00 -42,550,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,933.83
五、现金及现金等价物净增加额 -59,129,030.46 7,582,429.32
加：期初现金及现金等价物余额 199,223,287.37 191,640,858.05
六、期末现金及现金等价物余额 五、41 140,094,256.91 199,223,287.37
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他
一、上年年末余额 300,000,000.00 235,177,581.28 益 41,352,542.24 备 247,012,851.31 2,465,914.28 826,008,889.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 300,000,000.00 235,177,581.28 41,352,542.24 247,012,851.31 2,465,914.28 826,008,889.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -13,193.84 6,805,221.43 61,493,024.25 20,707,206.23 88,992,248.07
（一）综合收益总额 -13,193.84 68,298,235.68 1,657,776.23 69,942,818.07
（二）所有者投入和减少资本 19,049,430.00 19,049,430.00
1、股东投入的普通股 19,049,430.00 19,049,430.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（三）利润分配 6,805,221.43 -6,805,211.43
1、提取盈余公积 6,805,221.43 -6,805,211.43
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 235,177,581.28 -13,193.84 48,157,753.67 308,505,875,56 23,173,120.51 915,001,137.18
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人： 周 庆
所有者权益变动表 （续）
2015 度
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 上期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他
一、上年年末余额 150,000,000.00 385,144,297.46 益 33,978,419.93 备 225,805,779.27 794,928,496.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 150,000,000.00 385,144,297.46 33,978,419.93 225,805,779.27 794,928,496.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,000,000.00 -149,966,716.18 7,374,122.31 21,207,072.04 2,465,914.28 31,080,392.45
（一）综合收益总额 73,581,194.35 15,914.28 73,597,108.63
（二）所有者投入和减少资本 33,283.82 2,450,000.00 2,483,283.82
1、股东投入的普通股 2,450,000.00 2,450,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 33,283.82 33,283.82
3、其他
（三）利润分配 7,374,122.31 -52,374,122.31 -45,000,000.00
1、提取盈余公积 7,374,122.31 -7,374,122.31
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转 150,000,000.00 -150,000,000.00
1、资本公积转增资本（或股本） 150,000,000.00 -150,000,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 235,177,581.28 41,352,542.24 247,012,851.31 2,465,914.28 826,008,889.11
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人： 周 庆
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 109,360,656.90 173,957,314.27
交易性金融资产
应收票据 75,225,476.11 100,288,587.87
应收账款 十五、 241,936,298.19 250,649,905.79
预付款项 12,088,108.44 8,533,714.93
应收利息 89,062.01 179,244.94
应收股利
其他应收款 十五、 10,980,470.72 7,766,699.13
存货 47,946,703.64 60,200,611.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 497,626,776.01 601,576,078.62
非流动资产：
可供出售金融资产 十五、 35,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、 142,501,000.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 290,053,173.82 312,547,560.16
在建工程 7,948,785.47 8,832,398.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,127,677.15 25,725,847.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,016,902.56 3,608,105.74
其他非流动资产
非流动资产合计 505,147,539.00 380,713,912.21
资产总计 1,002,774,315.01 982,289,990.83
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 34,357,219.46 63,210,058.28
应付账款 57,813,356.23 77,260,534.42
预收款项 4,184,944.29 1,804,543.45
应付职工薪酬 1,410,692.00 1,712,773.40
应交税费 5,037,197.03 5,582,707.43
应付利息
应付股利
其他应付款 1,481,794.93 751,228.39
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 104,285,203.94 152,321,845.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,733,993.20 6,265,141.88
非流动负债合计 6,733,993.20 6,265,141.88
负债合计 111,019,197.14 158,586,987.25
所有者权益：
股本 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 235,177,581.28 235,177,581.28
减：库存股
专项储备
盈余公积 48,157,753.67 41,352,542.24
未分配利润 308,419,782.92 247,172,880.06
所有者权益合计 891,755,117.87 823,703,003.58
负债和所有者权益总计 1,002,774,315.01 982,289,990.83
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
利 润 表
2015 年度
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业收入 十五、 451,775,205.72 502,450,641.60
减：营业成本 十五、 305,671,352.98 353,463,980.75
营业税金及附加 3,598,030.80 3,236,864.47
销售费用 29,808,071.93 25,553,727.15
管理费用 42,212,791.95 40,629,685.08
财务费用 -6,147,839.45 -5,032,540.72
资产减值损失 2,842,046.00 1,713,634.35
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 73,790,751.51 82,885,290.52
加：营业外收入 6,554,254.99 4,513,313.72
其中：非流动资产处置利得 644,382.79
减：营业外支出 710,324.96 480,004.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 79,634,681.54 86,918,599.83
减：所得税费用 11,582,567.25 13,177,376.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 68,052,114.29 73,741,223.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 68,052,114.29 73,741,223.10
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
现金流量表
2015 年度
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 443,790,318.29 459,205,601.81
收到的税费返还 459,205,601.81
收到其他与经营活动有关的现金 16,495,718.50 11,194,992.68
经营活动现金流入小计 460,286,036.79
459,205,601.81 470,400,594.49
购买商品、接受劳务支付的现金 248,034,762.13 233,492,851.52
支付给职工以及为职工支付的现金 32,829,465.67
459,205,601.81 29,771,930.88
支付的各项税费 42,720,896.31 72,191,806.90
支付其他与经营活动有关的现金 44,937,992.34 44,029,340.55
经营活动现金流出小计 368,523,116.45 379,485,929.85
经营活动产生的现金流量净额 91,762,920.34 90,914,664.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,078,846.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,078,846.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,404,643.84 41,297,801.73
投资支付的现金 148,001,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 168,405,643.84 41,297,801.73
投资活动产生的现金流量净额 -168,405,643.84 -40,218,955.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,000,000.00 45,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,000,000.00 -45,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,642,723.50 5,695,709.06
加：期初现金及现金等价物余额 167,336,567.11 161,640,858.05
六、期末现金及现金等价物余额 37 88,693,843.61 167,336,567.11
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 300,000,000.00 235,177,581.28 41,352,542.24 247,172,880.06 823,703,003.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 300,000,000.00 235,177,581.28 41,352,542.24 247,172,880.06 823,703,003.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,805,211.43 61,246,902.86 68,052,114.29
（一）综合收益总额 68,052,114.29 68,052,114.29
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（三）利润分配 6,805,211.43 -6,805,211.43
1、提取盈余公积 6,805,211.43 -6,805,211.43
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 235,177,581.28 48,157,753.67 308,419,782.92 891,755,117.87
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
所有者权益变动表(续)
2015 年度
编制单位：无锡宝通科技股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 385,144,297.46 33,978,419.93 225,805,779.27 794,928,496.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 150,000,000.00 385,144,297.46 33,978,419.93 225,805,779.27 794,928,496.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,000,000.00 -149,966,716.18 7,374,122.31 21,367,100.79 28,774,506.92
（一）综合收益总额 73,741,223.10 73,741,223.10
（二）所有者投入和减少资本 33,283.82 33,283.82-
1、股东投入的普通股
2、股份支付计入所有者权益的金额 33,283.82 33,283.82-
3、其他
（三）利润分配 7,374,122.31 -52,374,122.31 -45,000,000.00
1、提取盈余公积 7,374,122.31 -7,374,122.31
2、对所有者（或股东）的分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转 150,000,000.00 -150,000,000.00
1、资本公积转增资本（或股本） 150,000,000.00 -150,000,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 235,177,581.28 41,352,542.24 247,172,880.06 823,703,003.58
公司法定代表人：包志方 主管会计工作负责人：周庆 会计机构负责人：周庆
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
无锡宝通科技股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
无锡宝通科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)，是经中华人民共和国商务部商资
批[2008]601 号《商务部关于同意无锡市宝通带业有限公司变更为股份有限公司的批复》，由
无锡市宝通带业有限公司整体变更设立的股份有限公司， 2014 年 6 月 11 日，公司经无锡
市人民政府新区管理委员会《关于同意无锡宝通带业股份有限公司股权变更的批复》锡新管
项发〔2014〕62 号批准，由外资企业变更为内资企业。2015 年 7 月 16 日经无锡市工商行政
管理局批准，公司名称变更为无锡宝通科技股份有限公司，公司总部位于无锡市新区张公路
19 号。
公司及各子公司主要从事：橡胶制品、普通机械、物料搬运设备的技术开发、加工制造、
设计、安装；专用设备、通用设备、高分子材料的研究、开发、技术咨询及技术服务；自营
和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除
外）。
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围新增 4 家子公司。详见本附注六“合并范围的变更”。
本财务报告于 2016 年 4 月 11 日由董事会通过及批准发布。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此
基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内
持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2015 年 12 月 31 日止 2015
年度的财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项
坏账准备、存货核算、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见
1
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本附注三相关各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司从事制造业（橡胶和塑料制品），正常营业周期短于一年。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存
收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
3
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出
售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部
分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承
担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融
资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投
资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
5
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（3）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
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④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于
方法 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
关联方组合 合并范围内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准
账龄分析法组合
备。
关联方组合 合并范围内关联方不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 6 6
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
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前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式
后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为
持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计
可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合
营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其
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他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供
出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
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可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产
减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 10% 4.5%
机器设备 10 10% 9.0%
运输设备 5 10% 18.0%
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类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 5 10% 18.0%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50
软件 10
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其使用寿命进行摊销。
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司的装修费用受益期内采用直线法摊销。
性 质或项 目 受益期
租入厂房粉刷费 2年
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的
固定资产、 在建工程、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期
资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年
年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值
测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可
确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
23、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
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24、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
本公司输送带采取订单式生产，在产品发运并经客户验收后确认销售收入。具体确认方
法为：（1）国内销售：按合同约定将货物交付客户签收、客户收货后验收或领用后确认收入
实现；（2）国外销售：国外销售通常采用 FOB 和 CIF 条款进行货款结算；在 FOB 和 CIF 条
款下，于办妥装船及出口报关手续确认主要风险已转移后，公司确认销售收入实现。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
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政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
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28、经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，
本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对
境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公允
价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进
行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，
以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
A 公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期
项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不
再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
B 现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部
分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积
的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期
原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，
计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资
本公积的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入资本公积
的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果
预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分
转出，计入当期损益。
17
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计
入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不
再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得
或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发
生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
C 境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损
失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分的利得或损
失则计入当期损益。
已计入资本公积的利得和损失，在处置境外经营时，自资本公积转出，计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
报告期，本公司未发生会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期，本公司未发生会计估计变更。
四、税项
1、增值税：内销产品销项税税率为 17%，天然橡胶进项税税率为 13%；出口产品销项税
实行零税率，同时按国家规定的免抵退税率享受出口免抵退政策。
2、企业所得税：公司收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江
苏省地方税务局于 2014 年 9 月 2 日联合颁发的编号为 GR201432001283 的《高新技术企业证
书》，证书有效期自 2014 年 9 月 2 日至 2017 年 9 月 2 日。本公司已于 2016 年 3 月 16 日取
得 2015 年度国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的《企业所得
税优惠事项备案表》，2015 年度按应纳税所得额的 15%计缴。
宝通(澳洲)输送系统服务有限公司企业所得税率为 30%；其他子公司企业所得税税率为
25%。
3、城市维护建设税：按实际缴纳流转税额 7%计缴。
4、教育费附加：按实际缴纳流转税额 5%计缴。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
18
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
现金 38,094.14 3,527.05
银行存款 156,479,219.60 198,280,049.62
其他货币资金 4,243,756.46 7,560,457.86
合计 160,761,070.20 205,844,034.53
其中：存放在境外的银行 6,673,720.98
款项
货币资金期末余额中除银票保证金 1,008,000.00 元、保函保证金 574,622.45 元、海关
保证金 2,661,133.99 元、质押的定期存单 16,423,056.85 元外，无抵押、冻结等对变现有限
制和存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 81,400,976.11 100,288,587.87
合 计 81,400,976.11 100,288,587.87
（2）期末公司已质押的应收票据金额：
种 类 期末已质押金额
银行承兑汇票 12,326,831.92
合 计 12,326,831.92
（3）期末已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 46,347,893.68 -
合 计 46,347,893.68 -
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 269,108,394.70 100.00 24,333,636.17 9.04 244,774,758.53
19
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
组合小计
269,108,394.70 100.00 24,333,636.17 9.04 244,774,758.54
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 269,108,394.70 100.00 24,333,636.17 9.04 244,774,758.53
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 272,288,795.82 100.00 21,638,890.03 7.95 250,649,905.79
组合小计 272,288,795.82 100.00 21,638,890.03 7.95 250,649,905.79
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 272,288,795.82 100.00 21,638,890.03 7.95 250,649,905.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 217,628,332.80 13,057,699.97 6%
1至2年 27,175,750.88 2,717,575.09 10%
2至3年 20,068,277.17 6,020,483.15 30%
3至4年 3,170,779.15 1,585,389.58 50%
4至5年 563,831.60 451,065.28 80%
5 年以上 501,423.10 501,423.10 100%
合计 269,108,394.70 24,333,636.17
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,694,746.14 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备的情况。
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总
往来单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
额比例
20
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占应收账款总
往来单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
额比例
中国水利电力物资有限公司 客户 14,581,782.68 5.42 874,906.96
日照钢铁有限公司 客户 11,405,927.59 4.24 684,355.66
唐山曹妃甸动力煤储备有限
客户 9,853,626.09 3.66 591,217.57
公司
宝山钢铁股份有限公司 客户 9,823,384.61 3.65 589,403.08
中国电力投资集团公司物资
客户 9,754,920.34 3.62 585,295.22
装备分公司
合计 55,419,641.31 20.59 3,325,178.49
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,081,716.86 74.95 8,546,404.92 97.51
1至2年 3,190,944.11 23.72 217,400.11 2.48
2至3年 177,900.00 1.32 994.90 0.01
3 年以上 981.90 0.01
合计 13,451,542.87 100.00 8,764,799.93 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 期末余额 占预付账款总额比例（%）
江苏省电力公司无锡供电公司(新区) 2,000,149.24 14.87
浙江尤夫高新纤维股份有限公司 974,337.48 7.24
北京化工大学 500,000.00 3.72
安徽马钢输送设备制造有限公司 429,000.00 3.19
萧爱矿业设备（天津）有限公司 357,000.00 2.65
合计 4,260,486.72 31.67
5、应收利息
（1）应收利息分类：
项目 期末余额 期初余额
定期存款 89,062.01 179,244.94
合计 89,062.01 179,244.94
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
21
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 12,629,110.87 100.00 1,296,631.12 10.27 11,332,479.75
组合小计
12,629,110.87 100.00 1,296,631.12 10.27 11,332,479.75
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 12,629,110.87 100.00 1,296,631.12 10.27 11,332,479.75
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 8,145,402.39 100.00 783,219.10 9.62 7,362,183.29
组合小计 100.00 783,219.10
8,145,402.39 9.62 7,362,183.29
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 8,145,402.39 100.00 783,219.10 9.62 7,362,183.29
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,519,999.17 571,199.95 6%
1至2年 1,823,511.70 182,351.17 10%
2至3年 758,600.00 227,580.00 30%
3至4年 423,000.00 211,500.00 50%
4至5年 80%
5 年以上 104,000.00 104,000.00 100%
合计 12,629,110.87 1,296,631.12
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 513,412.02 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备的情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,396,044.00 7,336,141.00
备用金 110,766.80 138,544.00
借款 1,131,177.70 305,144.70
其他 991,122.37 365,572.69
合计 12,629,110.87 8,145,402.39
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占比例(%)
余额
新疆九华天物流有限公司 保证金 3,268,000.00 1 年以内 25.88 196,080.00
1 年以内
1,117,500
中国神华国际工程有限公司 保证金 1,226,308.00 9.71 77,930.80
元; 1-2 年
108,808 元
中国电能成套设备有限公司 保证金 742,000.00 1 年以内 5.88 44,520.00
周赟 借款 709,898.00 1 年以内 5.62 42,593.88
安徽海螺水泥股份有限公司 保证金 660,500.00 1 年以内 5.23 39,630.00
合计 6,606,706.00 52.32 400,754.68
7、存货
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,202,239.06 45,202,239.06 27,876,498.26 27,876,498.26
在产品 12,865,979.68 12,865,979.68 20,804,779.67 20,804,779.67
产成品 21,456,547.28 21,456,547.28 14,296,975.67 14,296,975.67
合 计 79,524,766.02 79,524,766.02 62,978,253.60 62,978,253.60
期末公司存货不存在需计提跌价准备的情况。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待摊费用 2,658,333.29 458,333.33
待抵扣税金 1,914,716.49 243,274.63
合计 4,573,049.78 701,607.96
9、可供出售金融资产
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 35,500,000.00 35,500,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 35,500,000.00 35,500,000.00
合计 35,500,000.00 35,500,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宝通辰韬（上海）投资管理
35,500,000.00 35,500,000.00
合伙企业（有限合伙）
合计 98,500,000.00 98,500,000.00
（续）
减值准备 在被投
资单位
被投资单位 期初 本期现金红利
本期增加 本期减少 期末余额 持股比
余额
例(%)
宝通辰韬（上海）投资
管理合伙企业（有限合 41.67
伙）
合计
10、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他投资 63,000,000.00 63,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 63,000,000.00 63,000,000.00
（2）其他投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
广州易幻网络科技
63,000,000.00 63,000,000.00
有限公司
合计 63,000,000.00 63,000,000.00
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：本公司对广州易幻网络科技有限公司期末投资比例 3.3422%，
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 163,012,963.60 237,689,649.47 5,393,687.99 7,131,637.50 413,227,938.56
2.本期增加金额 2,013,643.31 8,896,963.65 537,384.92 759,706.91 3,500.00 12,211,198.79
（1）购置 457,868.06 3,119,640.52 537,384.92 759,706.91 3,500.00 4,878,100.41
（2）在建工程转入 1,555,775.25 5,777,323.13 7,333,098.38
3.本期减少金额 2,059,470.04 2,059,470.04
（1）处置或报废
（2）其他减少（注） 2,059,470.04 2,059,470.04
4.期末余额 162,967,136.87 246,586,613.12 5,931,072.91 7,891,344.41 3,500.00 423,379,667.31
二、累计折旧
1.期初余额 22,673,310.07 71,471,649.06 3,307,297.98 3,127,315.65 100,579,572.76
2.本期增加金额 7,488,895.55 20,084,880.18 685,557.03 1,023,573.65 29,282,906.41
（1）计提 7,488,895.55 20,084,880.18 685,557.03 1,023,573.65 29,282,906.41
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 30,162,205.62 91,556,529.24 3,992,855.01 4,150,889.30 129,862,479.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 132,804,931.25 155,030,083.88 1,938,217.90 3,740,455.11 3,500.00 293,517,188.14
2.期初账面价值 140,339,653.53 166,218,000.41 2,086,390.01 4,004,321.85 312,648,365.80
（注）其他减少系调整以前年度暂估入账原值。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况：为变电所、空压站、水泵房等零星建筑。
12、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
输送带生产智慧工厂建设
3,553,418.87 3,553,418.87 3,249,393.94 3,249,393.94
项目
四棍压延生产线 5,583,004.50 5,583,004.50
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
车间改造工程 4,395,366.60 4,395,366.60
2.4M 宽幅织机 73,150.81 73,150.81
合 计 8,021,936.28 8,021,936.28 8,832,398.44 8,832,398.44
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
项
本期转入 本期其他
预算数 年初余额 本期增加
长期资产 减少
目
输送带生产智慧工厂建
23,060,000.00 3,249,393.94 304,024.93
设项目
四棍压延生产线 5,583,004.50 27,150.70 5,610,155.20
车间改造工程 5,951,141.85 1,555,775.25
2.4M 宽幅织机 240,318.74 167,167.93
合 计 8,832,398.44 6,522,636.22 7,333,098.38
（续表）
工程投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项 目 期末余额 占预算比 资金来源
例（%） 累计金额 资本化金额 资本化率
输送带生产智慧工厂
3,553,418.87 15.41 自筹+补贴
建设项目
四棍压延生产线 自筹
车间改造工程 4,395,366.60 自筹
2.4M 宽幅织机 73,150.81 自筹
合 计 8,021,936.28
13、无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,026,671.00 428,098.08 28,454,769.08
2.本期增加金额 295,758.21 295,758.21
(1)购置 295,758.21 295,758.21
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 28,026,671.00 723,856.29 28,750,527.29
二、累计摊销
1.期初余额 2,578,479.03 150,442.18 2,728,921.21
2.本期增加金额 560,083.92 45,493.89 605,577.81
26
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
（1）计提 560,083.92 45,493.89 605,577.81
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,138,562.95 195,936.07 3,334,499.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,888,108.05 527,920.22 25,416,028.27
2.期初账面价值 25,448,191.97 277,655.90 25,725,847.87
14、商誉
（1）商誉账面价值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
无 锡 宝通 工程技 术 服
14,249,430.00 14,249,430.00
务有限公司
合计 14,249,430.00 14,249,430.00
（2）商誉减值准备
期末公司根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不
存在减值情况。
15、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额
厂房粉刷 518,282.00 76,773.51 441,508.49
合计 518,282.00 76,773.51 441,508.49
16、递延所得税资产
未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,630,267.29 3,879,245.10 22,422,109.13 3,363,316.37
确认为递延收益的
1,489,375.12 223,406.27 1,606,108.97 240,916.35
政府补助
可抵扣亏损 4,405,787.37 1,249,259.44
27
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
合计 31,525,429.78 5,351,910.81 24,028,218.10 3,604,232.72
17、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 2,127,420.00
保证借款 10,000,000.00
合计 12,127,420.00
18、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,357,219.46 63,210,058.28
合计 34,357,219.46 63,210,058.28
无截至报告期末到期未付的应付票据。
19、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
货款 53,554,193.68 63,301,474.62
项目及设备款 5,927,479.43 15,310,005.13
运费 2,014,893.47 1,513,100.69
合计 61,496,566.58 80,124,580.44
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 817,050.00 密炼机尾款
江苏海宝软件股份有限公司 786,041.70 项目正在实施
合计 1,603,091.70
20、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
货款 4,184,944.29 1,804,543.45
合计 4,184,944.29 1,804,543.45
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
28
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,811,913.40 31,955,563.13 31,945,508.28 1,821,968.25
二、离职后福利-设定提存计划 4,964,404.91 4,964,404.91
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 1,811,913.40 36,919,968.04 36,909,913.19 1,821,968.25
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,811,913.40 23,682,032.87 23,671,978.02 1,821,968.25
2、职工福利费 2,916,668.25 2,916,668.25
3、社会保险费 2,430,741.56 2,430,741.56
其中：医疗保险费 1,894,369.60 1,894,369.60
工伤保险费 417,918.96 417,918.96
生育保险费 118,453.00 118,453.00
4、住房公积金 2,460,797.00 2,460,797.00
5、工会经费和职工教育经费 465,323.45 465,323.45
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 1,811,913.40 31,955,563.13 31,945,508.28 1,821,968.25
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,624,464.13 4,624,464.13
2、失业保险费 339,940.78 339,940.78
合 计 4,964,404.91 4,964,404.91
22、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 938,268.24
企业所得税 2,995,175.13 3,971,937.18
城建税 219,179.62 85,771.75
教育费附加 156,556.85 61,265.54
土地使用税 78,295.30 110,887.69
房产税 386,912.16 391,342.16
29
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
个人所得税 72,925.06 37,987.25
印花税 64,445.62 3,691.57
地方基金 159,608.40 1,764.41
合 计 4,133,098.14 5,602,915.79
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 441,584.00 540,669.00
费用欠款 665,020.48
其他 434,075.53 210,751.39
合 计 1,540,680.01 751,420.39
24、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
信托借款 (注) 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
（注）2012 年 9 月江苏省科学技术厅与公司签订《江苏省科技成果转化专项资金项目合
同》，公司承担无卤阻燃橡胶纳米复合材料在煤矿用叠层阻燃输送带中应用的研发与产业化
项目（项目编号：BA2012051）。起止年限：2012 年 9 月至 2015 年 8 月。公司申请有偿资助
200 万元。根据 2012 年 10 月的项目有偿资金使用合作协议，江苏省科学技术厅将财政厅拨出
的资金 200 万元人民币委托江苏省国际信托有限责任公司进行管理，委托期限为 3 年，从 2012
年 11 月 15 日计起。根据 2012 年 10 月的项目有偿资金借款合同，江苏省国际信托有限责任
公司向公司借款 200 万元，公司借款专项用于无卤阻燃橡胶纳米复合材料在煤矿用叠层阻燃
输送带中应用的研发与产业化项目。借款期限为 3 年，即从 2012 年 11 月 15 日至 2015 年 11
月 14 日。贷款年利率为 0%。2012 年 11 月公司收到江苏省国际信托有限责任公司信托借款 200
万元,于本年度归还。
25、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,265,141.88 1,590,000.00 1,121,148.68 6,733,993.20 与资产相关
合计 6,265,141.88 1,590,000.00 1,121,148.68 6,733,993.20
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 /与收益相
30
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
关
科技成果转化 与资产和收
5,137,747.20 520,495.03 4,617,252.17
专项资金注 1 益相关
物联网应用示
与资产和收
范项目资助 1,126,879.49 10,138.46 1,116,741.03
益相关
注2
863 计划专项
515.19 590,000.00 590,515.19 与收益相关
经费 注 3
科技发展计划
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目 注 4
合计 6,265,141.88 1,590,000.00 1,121,148.68 6,733,993.20
注 1：2012 年 9 月江苏省科学技术厅与公司签订《江苏省科技成果转化专项资金项目合
同》，公司承担无卤阻燃橡胶纳米复合材料在煤矿用叠层阻燃输送带中应用的研发与产业化
项目（起止年限：2012 年 9 月至 2015 年 8 月）。公司于 2012 年和 2013 年分别收到科技成果
转化专项资金 300 万元、345 万元，合计 645 万元。2013 年用于购买原材料和支付技术开
发费等 1,110,914.51 元，用于购买试验机等资产 956,286.00 元，2014 年用于购买硫化
机等资产 780,701.48 元；2015 年用于购买试验机等资产 1,464,375.97 元，本年相关资
产计提的折旧 400,238.55 元和本年费用支出金额 120,256.48 元合计 520,495.03 元结转
至当期损益。
注 2：根据无锡市政府锡政发〔2013〕117 号《关于加快全市物联网发展的若干政策
意见》，公司于 2013 年 10 月收到无锡市人民政府新区管理委员会财政局无锡（太湖）国
际科技园财政拨付的无锡市物联网发展专项资金 114.50 万元，截止 2015 年年末共支出
1,092,694.76 元，其中购入电脑和软件资产支出 1,083,594.76 元。本年相关资产计提的
折旧 10,138.46 元结转至当期损益。
注 3：根据 2012 年 2 月中华人民共和国科学技术部《国家高技术研究发展计划(863 计划)
课题任务书》，公司作为 863 计划新材料技术领域高性能纤维及复合材料制备关键技术（一
期）项目国产芳纶Ⅱ复合材料制备及应用关键技术研究课题任务的参加单位,负责芳纶输送带
设计制造，并形成示范生产(起止年限：2012 年至 2015 年), 公司于 2014 年收到国产芳纶Ⅱ
复合材料制备及应用关键技术研究课题的专项经费 20 万元。2015 年收到拨款 59 万元，费用
支出 590,515.19 元结转至当期损益。
注 4：根据无锡市科技局、无锡市财政局锡科计【2014】212 号、锡财工贸【2014】132
号《关于下达 2014 年度无锡市科技创新与产业升级引导资金第四批科技发展计划（科技发展
资金、科技成果产业化资金、科技研发机构资金）项目及经费》的通知，公司先进输送带技
术研究（院）项目于 2015 年 1 月收到无锡市人民政府新区管理委员会财政局拨付的科技发展
资金 100 万元，本年度尚未支出。
31
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
26、股本
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 300,000,000 300,000,000
27、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 235,177,581.28 235,177,581.28
合 计 235,177,581.28 235,177,581.28
28、其他综合收益
本期发生金额
减：前期
计入其
项目 期初余额 本期所得税前 他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
发生额 收益当 费用 母公司 少数股东
期转入
损益
以后将重分类
进损益的其他 -28,933.83 -13,193.84 -15,739.99 -13,193.84
综合收益
其中：外币财
务报表折算差 -28,933.83 -13,193.84 -15,739.99 -13,193.84
额
合计 -28,933.83 -13,193.84 -15,739.99 -13,193.84
29、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,352,542.24 6,805,211.43 48,157,753.67
合 计 41,352,542.24 6,805,211.43 48,157,753.67
30、未分配利润
金额
项目
调整前上期末未分配利润 247,012,851.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 247,012,851.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,298,235.68
减：提取法定盈余公积（注 1） 6,805,211.43
32
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 308,505,875.56
（注 1）根据公司章程的规定，按本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
31、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 469,820,351.56 311,280,423.45 502,450,641.60 353,310,893.87
合 计 469,820,351.56 311,280,423.45 502,450,641.60 353,310,893.87
32、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,954.68
城市维护建设税 2,129,872.71 1,887,141.57
教育费附加 1,521,337.64 1,347,958.26
合计 3,651,210.35 3,241,054.51
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,930,501.00 2,288,974.00
业务招待费 1,273,673.34 1,893,833.78
差旅费 2,413,099.09 2,613,153.57
运输费 22,052,832.95 16,534,270.27
咨询费 284,848.95
招标费 1,165,686.92 1,421,974.94
接头费 1,050,100.00 490,420.52
佣金 369,202.73
出口信用保险 183,588.00
房租 42,052.00
其 他 173,763.64 515,314.57
合计 30,939,348.62 25,757,941.65
34、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,646,422.67 15,246,227.69
各项税费 2,157,695.58 2,023,071.69
33
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
折旧费 907,425.01 893,424.67
无形资产摊消 605,577.81 480,660.36
长期待摊费用摊消 76,773.51 25,816.14
技术开发费 18,088,205.30 16,622,019.34
业务招待费 2,265,701.14 1,614,466.99
中介机构服务费 1,280,176.88 704,620.76
财产保险费 200,465.32 186,131.39
汽车费用 1,157,930.37 908,471.76
差旅费 477,246.83 183,309.70
办公费 1,249,828.78 699,683.82
租赁费 1,489,384.85
咨询服务费 1,682,766.98
广告费 738,423.03
其 他 1,654,987.71 1,477,515.77
合计 50,679,011.77 41,065,420.08
35、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,200.00
减：利息收入 5,744,306.00 5,638,568.78
汇兑损失 -756,192.13 88,074.82
金融机构手续费 140,449.88 163,066.07
合计 -6,317,848.25 -5,387,427.89
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,208,158.16 1,687,814.19
合计 3,208,158.16 1,687,814.19
37、营业外收入
（1）分类情况
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 644,382.79
其中：固定资产处置利得 644,382.79
无形资产处置利得
政府补助 6,036,149.20 2,721,659.04 6,036,149.20
罚款收入 496,856.30 496,856.30
其他 54,567.10 1,157,367.89 54,567.10
合计 6,587,572.60 4,523,409.72 6,587,572.60
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（2）计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
人才补贴 90,000.00 146,400.00 与收益相关
财政扶持资金 1,392,600.00 1,269,000.00 与收益相关
成长型企业培育补助 355,000.00 与收益相关
专利补助等 77,000.00 97,000.00 与收益相关
地方政府税收返还 3,331,600.52 410,700.00 与收益相关
出口信用保险补贴 23,800.00 43,700.00 与收益相关
863 计划专项经费 590,515.19 199,484.81 与收益相关
科技成果转化专项资金 520,495.03 182,253.72 与资产相关
物联网应用示范项目资助 10,138.46 18,120.51 与资产相关
合计 6,036,149.20 2,721,659.04
38、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 300,000.00 200,000.00 300,000.00
其他 433,637.08 281,809.02 110,434.20
合计 733,637.08 481,809.02 410,434.20
39、所得税费用
（1）分类情况项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 14,009,909.17 13,438,037.75
递延所得税费用 -1,747,678.09 -218,600.49
合 计 12,262,231.08 13,219,437.26
（2）本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 本年发生额
利润总额 82,233,982.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,335,097.45
子公司适用不同税率的影响 199,809.22
调整以前期间所得税的影响 49,612.01
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 400,379.77
研发费用加计扣除 -722,667.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,262,231.08
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 6,505,000.52 2,521,800.00
收到的存款利息 5,834,488.93 5,436,061.75
保证金、押金 4,324,117.00
其他往来 441,320.00 3,592,962.10
其他营业外收入 52,659.50
合计 17,157,585.95 11,550,823.85
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
主 要 项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 36,998,261.78 34,999,327.72
保证金、押金 11,357,122.00 5,200,000.00
其他往来 3,686,866.01 4,097,971.82
合计 52,042,249.79 44,297,299.54
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 69,971,751.90 73,597,108.63
加：资产减值准备 3,208,158.16 1,687,814.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,282,906.41 29,667,906.43
无形资产摊销 605,577.81 673,818.88
长期待摊费用摊销 76,773.51 25,816.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
-644,382.79
号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,738,997.94 -218,600.49
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -16,546,512.42 -3,365,659.95
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 7,583,149.44 -14,008,671.78
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -44,319,146.14 3,050,997.64
36
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他 -28,933.83
经营活动产生的现金流量净额 48,094,726.90 90,466,146.90
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 140,094,256.91 199,223,287.37
减：现金的期初余额 199,223,287.37 191,640,858.05
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,129,030.46 7,582,429.32
（2）现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 140,094,256.91 199,223,287.37
其中：库存现金 38,094.14 3,527.05
可随时用于支付的银行存款 140,056,162.77 198,280,049.62
可随时用于支付的其他货币资金 939,710.70
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 140,094,256.91 199,223,287.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
42、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限制的原因
银行承兑汇票保证金 1,008,000.00 元、保函保
货币资金 20,666,813.29 证金 574,622.45 元、海关保证金 2,661,133.99
元、质押的定期存单 16,423,056.85 元
应收票据 12,326,831.92 银行承兑汇票质押
合计 32,993,645.21
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 43,646,338.14
其中：美元 5,680,970.11 6.4936 36,889,947.51
37
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
欧元 11,651.49 7.0952 82,669.65
澳元 1,411,650.94 4.7276 6,673,720.98
应收账款 5,574,669.43
其中：美元 838060.84 6.4936 5,442,031.87
澳元 28,056.00 4.7276 132,637.56
其他应收款 225,272.88
其中：澳元 47,650.58 4.7276 225,272.88
外币货币性资产小计 49,446,280.45
短期借款 2,127,420.00
其中：澳元 450,000.00 4.7276 2,127,420.00
外币货币性负债小计 2,127,420.00
（2）境外经营实体说明
名称 境外主要经营地 记账本位币
宝通(澳洲)输送系统服务有限公司 澳洲 澳元
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得 股权取得比 股权取得 购买日的
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 成本 例（%） 方式 确定依据
的收入 的净利润
无锡宝通工 -
3950.10
程 技 术 服 务 2015.6.25 57.00 增资 2015.6.25 工商变更 -
万元
有限公司
（2）商誉构成的说明：
根据本公司第三届董事会第六次会议审议通过的《关于使用自有资金向无锡宝通工程技
术服务有限公司增资暨对外投资的议案》》以及签署的《无锡宝通带业股份有限公司与谭柏
民、谭逸峰关于无锡宝通工程技术服务有限公司之增资协议》，本公司通过增资方式控股无
锡宝通工程技术服务有限公司，本公司出资人民币3,950.10万元认缴目标公司新增注册资本
人民币636.28万元。合并日宝通工程的净资产的公允价值为4,430.10万元，本公司占比57%，
确认合并商誉1,424.943万元。
2、其他原因导致的合并范围变动
序号 单位名称 原因说明
新增单位
38
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1） 无锡宝通医疗投资有限公司 设立
（2） 中盛有限公司 设立
（3） 宝通(澳洲)输送系统服务有限公司 设立
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
无锡宝通新材料技 高分子材料研
江苏无锡 江苏无锡 100.00 设立
术有限公司 发、销售
无锡宝强工业织造 工业帆布、钢丝
江苏无锡 江苏无锡 51.00 设立
有限公司 绳等制造和研发
无锡宝通医疗投资 医疗健康领域投
江苏无锡 江苏无锡 100.00 设立
有限公司 资、咨询
输送机械、传动
无锡宝通工程技术
江苏无锡 江苏无锡 机械的安装、维 57.00 增资
服务有限公司
修和技术服务
投资澳大利亚起
重、运输、传动
中盛有限公司 澳大利亚 澳大利亚 100.00 设立
机械配件的技术
服务和咨询
宝通(澳洲)输送系
澳大利亚 澳大利亚 输送总包服务 80.00 设立
统服务有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 支付的股利 权益余额
无锡宝强工业织造有限公司 49.00% 1,862,077.29 4,327,991.57
无锡宝通工程技术服务有限公司 43.00% 223,155.78 19,262,632.54
宝通(澳洲)输送系统服务有限公司 20.00% -411,716.85 -417,503.60
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡宝强工业织 15,978,206.84 1,806,543.06 17,784,749.90 8,952,114.04 8,952,114.04
39
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
造有限公司
无锡宝通工程
技术服务有限 57,561,757.10 3,343,016.72 60,904,773.82 16,516,777.41 16,516,777.41
公司
宝通(澳洲)输
送系统服务有 7,025,927.84 1,860,335.68 8,886,263.52 10,973,781.54 10,973,781.54
限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡宝强工业织造有限公司 30,153,851.00 3,800,157.74 3,800,157.74 -3,935,465.66
无锡宝通工程技术服务有限
21,333,659.77 86,996.41 86,996.41 -37,285,477.90
公司
宝通(澳洲)输送系统服务有
-2,058,584.19 -2,087,518.02 -3,442,383.90
限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收及其他应收款、应付账款、其他应付款、长期应付款及
银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
1、市场风险
（1） 外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风
险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的债权及存款有关，由于美元或欧元与本
公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，本公司外币资产
及外币负债的余额如下：
资产 负债
项目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 42,331,979.38 16,585,242.80 582,721.55
欧元 82,669.65 2,588,788.53
澳元 7,031,631.43 2,127,420.00
40
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
敏感性分析 本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。 下表列
示了本公司相关外币与人民币汇率变动 2%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，
2%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利
润的影响如下：
美元影响 欧元影响 澳元影响
本年利润增加/减少
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
人民币贬值 846,639.59 320,030.46 1,653.39 51,775.77 98,084.23
人民币升值
（2）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的
风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司董事会
认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）其他价格风险
本公司在资产负债表日无持有以其公允价值计量的资产和负债。
2、信用风险
截止 2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括合并资产负债表中已确认的金
融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，
计提充分的坏账准备，具体情况参见附注五、3 和附注五、6。因此，本公司认为所承担的信
用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司与供应商商定应付账款之账期并
监控支付情况。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：（万元）
项目 无期限 1-6 个月 6-12 个月 1 年以上
货币资金 13,506.67 1,743.11 826.33
应收利息 6.75 2.16
应收票据 201.05 7,838.97 100.06
应收账款 25,261.76 161.39 449.37 1,038.32
其他应收款 43.80 1,074.47 7.70 136.96
41
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
小计 39,020.03 10,820.10 1,383.46 1,175.28
应付票据 3,435.72
应付账款 47.66 5,914.42 160.19 27.39
其他应付款 87.48 66.59
应付职工薪酬 182.20
小计 317.34 9,416.73 160.19 27.39
净额 38,702.69 1,403.37 1,223.27 1,147.89
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报
表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、公允价值的披露
于资产负债表日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联方交易
1、关联方关系
本公司的最终控制方
本公司的最终控制方为自然人——包志方先生，持有公司 30.07%股权。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、关联交易情况
关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 133.39 119.55
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江阴博帆机械制造有限公司 重要子公司总经理控制的企业
黄石博帆机械制造有限公司 重要子公司总经理控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
42
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
黄石博帆机械制造有限公司 原材料 172,260.63
江阴博帆机械制造有限公司 原材料 24,740,634.90
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江阴博帆机械制造有限公司 维修服务 21,331,075.15
江阴博帆机械制造有限公司 输送带 605,091.28
（2）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江阴博帆机械制造有限公司 固定资产 1,310,040.71
(3)关联方应收应付款项余额
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 江阴博帆机械制造有限公司 5,350,222.38
预付账款 黄石博帆机械制造有限公司 8,500.00
十一、股份支付
本期无股份支付
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保单位 被担保单位 担保种类 担保借款金额 反担保措施
一、为关联方公司担保：
无锡宝通科技股份有限公司 无锡宝通工程技术服务有限公司 贷款担保 2,000.00
小 计 2,000.00
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
项目 金额
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配
2、其他资产负债表日后重要的非调整事项说明
本公司于 2016 年 3 月发行股份数量为 67,370,532 股，股份总额 92,365.00 万元，同时支
付现金 33,285.00 万元用于收购樟树市牛曼投资管理中心（有限合伙）所持广州易幻网络科技
有限公司 66.6578%的股权，收购完成后，本公司持有易幻网络 70%的股权，广州易幻网络科
技有限公司已依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行了工商变更登记手续。
十四、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
按业务和产品类型的收入、成本列示如下：
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
耐高温带 101,836,871.30 60,180,234.67 146,446,658.88 92,085,092.59
聚酯带 74,757,656.85 52,259,676.25 96,502,745.69 77,463,805.76
钢丝绳带 187,053,481.90 125,155,965.01 135,984,246.34 94,806,528.93
尼龙带 33,259,367.70 23,026,303.26 46,399,474.13 35,605,005.16
阻燃带 40,568,799.64 29,224,327.56 46,440,774.91 35,718,024.75
其 他 10,968,560.38 5,194,541.73 30,676,741.65 17,632,436.68
输送带维护服务 21,375,613.79 16,239,374.97
合计 469,820,351.56 311,280,423.45 502,450,641.60 353,310,893.87
十五、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
44
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合 2,140,771.90 0.80 2,140,771.90
账龄分析法组合 263,811,339.12 99.20 24,015,812.83 9.10 239,795,526.29
组合小计
265,952,111.02 100.00 24,015,812.83 9.03 241,936,298.19
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 265,952,111.02 100.00 24,015,812.83 9.03 241,936,298.19
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
账龄分析法组合 272,288.795.82 100.00 21,638,890.03 7.95 250,649,905.79
组合小计
272,288.795.82 100.00 21,638,890.03 7.95 250,649,905.79
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 272,288.795.82 100.00 21,638,890.03 7.95 250,649,905.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 212,331,277.22 12,739,876.63 6%
1至2年 27,175,750.88 2,717,575.09 10%
2至3年 20,068,277.17 6,020,483.15 30%
3至4年 3,170,779.15 1,585,389.58 50%
4至5年 563,831.60 451,065.28 80%
5 年以上 501,423.10 501,423.10 100%
合计 263,811,339.12 24,015,812.83
45
无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,376,922.80 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备的情况。
（3）本报告期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
往来单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
总额比例%
中国水利电力物资有限公司 客户 14,581,782.68 5.48 874,906.96
日照钢铁有限公司 客户 11,405,927.59 4.29 684,355.66
唐山曹妃甸动力煤储备有限
客户 9,853,626.09 591,217.57
公司 3.71
宝山钢铁股份有限公司 客户 9,823,384.61 3.69 589,403.08
中国电力投资集团公司物资
客户 9,754,920.34 585,295.22
装备分公司 3.67
合计 55,419,641.31 20.84 3,325,178.49
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 12,254,633.18 100.00 1,274,162.46 10.40 10,980,470.72
关联方组合
组合小计
12,254,633.18 100.00 1,274,162.46 10.40 10,980,470.72
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 12,254,633.18 100.00 1,274,162.46 10.40 10,980,470.72
（续）
期初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 8,575,738.39 100.00 809,039.26 9.43 7,766,699.13
关联方组合
组合小计
8,575,738.39 100.00 809,039.26 9.43 7,766,699.13
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 8,575,738.39 100.00 809,039.26 9.43 7,766,699.13
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,145,521.48 548,731.29 6%
1至2年 1,823,511.70 182,351.17 10%
2至3年 758,600.00 227,580.00 30%
3至4年 423,000.00 211,500.00 50%
4至5年 80%
5 年以上 104,000.00 104,000.00 100%
合计 12,254,633.18 1,274,162.46
（2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,396,044.00 7,336,141.00
备用金 63,453.00 138,544.00
员工借款 1,131,117.70 299,944.70
单位往来款 436,180.00
其他 664,018.48 364,928.69
合计 12,254,633.18 8,575,738.39
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 465,123.20 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占比例(%) 坏账准备期末
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余额
新疆九华天物流有限公司 保证金 3,268,000.00 1 年以内 26.67 196,080.00
1 年以内
1,117,500 元;
中国神华国际工程有限公司 保证金 1,226,308.00 10.01 77,930.80
1-2 年 108,808
元
中国电能成套设备有限公司 保证金 742,000.00 1 年以内 6.05 44,520.00
周赟 借款 709,898.00 1 年以内 5.79 42,593.88
安徽海螺水泥股份有限公司 保证金 660,500.00 1 年以内 5.39 39,630.00
合计 6,606,706.00 53.91 400,754.68
3、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 35,500,000.00 35,500,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 35,500,000.00 35,500,000.00
合计 35,500,000.00 35,500,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宝通辰韬（上海）投资管理
35,500,000.00 35,500,000.00
合伙企业（有限合伙）
合计 35,500,000.00 35,500,000.00
（续）
减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 单位持股
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利
比例(%)
宝通辰韬（上海）投资管
41.67
理合伙企业（有限合伙）
合计
4、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 142,501,000.00 142,501,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
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无锡宝通科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
对联营、合营企业投资
合计 142,501,000.00 142,501,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
无锡宝通新材料技
30,000,000.00 30,000,000.00
术有限公司
无锡宝通医疗投资
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
无锡宝通工程技术
39,501,000.00 39,501,000.00
服务有限公司
广州易幻网络科技
63,000,000.00 63,000,000.00
有限公司
合计 30,000,000.00 112,501,000.00 142,501,000.00
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 451,775,205.72 305,671,352.98 502,450,641.60 353,463,980.75
合 计 451,775,205.72 305,671,352.98 502,450,641.60 353,463,980.75
十六、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
6,036,149.20
定额或定量享受的政府补助除外）
非流动资产处置损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,989.20
所得税影响金额 -928,425.88
少数股东权益影响额 -289.58
合 计 5,248,422.94
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
7.96% 0.2277
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 7.35% 0.2101
无锡宝通科技股份有限公司
2016 年 4 月 11 日
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