公司代码：601958 公司简称：金钼股份
金堆城钼业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
金堆城钼业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属分、子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.53%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 83.52%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理结构、组织架构、人力资源管理、企业文化、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、
销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、信息与沟通、内部监督等内容。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
工程管理风险、合同管理风险、成本费用风险、采购与付款风险、销售与收款管理风险、资产管理
风险、投资与评价风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引，结合公司内部控制制度及内部控制评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 0.5%≤ 营业收入总额的 0.2%≤错报
营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额的 0.2%
错报 ＜营业收入总额的 0.5%
利润总额的 2%≤错报＜利润
利润总额潜在错报 利润总额的 5%≤错报 错报＜利润总额的 2%
总额的 5%
资产总额的 0.1%≤错报＜资
资产总额潜在错报 资产总额的 0.3%≤错报 错报＜资产总额的 0.1%
产总额的 0.3%
所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.1%≤错 错报＜所有者权益总额的
所有者权益潜在错报
0.3%≤错报 报＜所有者权益总额的 0.3% 0.1%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报
表中的重大错报，应将该缺陷认定为重大缺陷。合理可能性是指大于微小可能性（几乎不可能发
重大缺陷 生）的可能性。出现下列情形的认定为重大缺陷：○董事、监事和高级管理人员舞弊行为；○外
3 公司更正已公布的财
4 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报表中虽
重要缺陷
然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报，应将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应被认定一般缺陷。
说明：无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
300 万元（含 300 万元）-1000
直接财产损失金额 1000 万元及以上 300 万元以下
万元
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 已经对外正式披露对公司造成负面影响，包括以下情形：（1）违犯国家法律、法规较严重；（2）重
要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（3）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到及时
整改；（4）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；（5）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司发现 1 个一般缺陷，具体情况如下：
缺陷：1 个完工运营项目（尾矿再选钼精矿项目）未及时履行投资工程后评价管理程序。
（1）缺陷性质及影响：该缺陷属于执行缺陷，根据公司新修订的工程管理办法，对完工投入运营
的投资工程项目要及时进行后评价管理程序，如不及时评价有可能导致工程预期目标不能得到适度验证，
不利公司汲取经验教训，提高今后项目成功率的目的。
（2）缺陷整改要求
○整改时间：2015 年 1 月 27 日-2 月 27 日
○整改措施：
建议规划发展部及时履行对已投入运营项目投资工程后评价程序，在组织程序上要涵盖使用单位自
我评价、计划部门评价、外部监管评价。在评价内容上应涵盖以下三个方面：a.影响评价：通过项目竣
工投产营运使用后对投资政策方向、技术水平、社会环境、协作条件、综合效益等方面产生的影响来评
判项目决策的正确性；b.经济效益评价：通过项目竣工投产营运使用后产生的实际经济效益与可行性研
究预测的经济效益（财务指标）相比较，对项目进行评价；c.过程评价：通过对工程立项决策、设计施
工、生产运营等全过程进行系统分析，找出项目后评价与原预期效益之间差异及产生原因，使后评价结
论有根有据，同时对问题提出解决办法。使公司投资工程后评价切实起到总结经验、汲取教训；促进投
资方向研究、拟定投资政策；推动技术进步、提高投资项目成功率的目的。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制体系有效运行，公司内控制度在业务流程控制节点中发挥了较好的管理控
制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险提供保障，能够合理保证财务报告的可靠性，业务
经营的合法性，以及经营的效率和效果。公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2016 年，公司将继续完善内部控制
制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张继祥
金堆城钼业股份有限公司
2016年4月8日
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