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安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

安徽安凯汽车股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人戴茂方、主管会计工作负责人刘勇及会计机构负责人(会计主管

人员)刘勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名

钱进董事因公出差李永祥

李甦董事因公出差李强

张圣亮独立董事因公出差李洪峰

本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承

诺，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 695565603 为基数，向

全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积

金转增股本。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 11

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 21

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 37

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 38

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 46

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 51

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 176

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释义

释义项指释义内容

公司/本公司/安凯客车指安徽安凯汽车股份有限公司

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

安徽证监局指中国证券监督管理委员会安徽监管局

本报告指安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告

上市规则指深圳证券交易所上市规则

公司章程指安徽安凯汽车股份有限公司公司章程

江汽股份指安徽江淮汽车股份有限公司，本公司控股股东

投资集团指安徽省投资集团控股有限公司，本公司第二大股东

江淮客车指安徽江淮客车有限公司，本公司控股子公司

安凯金达指安徽安凯金达机械制造有限公司，本公司控股子公司

扬州江淮宏运客车有限公司，本公司控股子公司江淮客车下属全资子

扬州宏运指

公司

安凯车桥指安徽安凯福田曙光车桥有限公司，本公司控股子公司

安凯华北指北京安凯华北汽车销售有限公司，本公司联营企业

安徽凯翔指安徽凯翔座椅有限公司，本公司联营企业

安徽凯亚指安徽凯亚汽车零部件有限责任公司，本公司联营企业

安徽凯明指安徽凯明工贸有限公司，本公司联营企业

元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称安凯客车股票代码 000868

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称安徽安凯汽车股份有限公司

公司的中文简称安凯客车

公司的外文名称（如有） ANHUI ANKAI AUTOMOBILE CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有）ANKAI

公司的法定代表人戴茂方

注册地址安徽省合肥市包河区葛淝路 1 号

注册地址的邮政编码 230051

办公地址安徽省合肥市包河区葛淝路 1 号

办公地址的邮政编码 230051

公司网址 www.ankai.com

电子信箱 zqb@ankai.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名李永祥盛夏、赵保军

联系地址安徽省合肥市包河区葛淝路 1 号安徽省合肥市包河区葛淝路 1 号

电话 0551-62297712 0551-62297712

传真 0551-62297710 0551-62297710

电子信箱 zqb@ankai.com zqb@ankai.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称中国证券报、证券时报、上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

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四、注册变更情况

组织机构代码 91340000148975314D

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无变更

有）

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 920-926

签字会计师姓名廖传宝、李生敏

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 4,022,112,450.11 4,835,294,625.24 -16.82% 3,539,046,825.57

归属于上市公司股东的净利润

40,236,605.73 23,537,516.00 70.95% -34,727,957.14

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

6,483,152.96 -27,234,947.29 123.80% -128,611,920.75

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

-289,294,343.53 126,780,222.04 -328.19% -145,282,126.54

（元）

基本每股收益（元/股） 0.06 0.03 100.00% -0.05

稀释每股收益（元/股） 0.06 0.03 100.00% -0.05

加权平均净资产收益率 3.20% 1.92% 1.28% -2.77%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 6,175,584,773.96 4,954,911,980.56 24.64% 4,437,198,253.97

归属于上市公司股东的净资产

1,279,558,449.19 1,236,634,384.71 3.47% 1,213,093,877.82

（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 780,330,424.52 941,870,552.21 901,616,950.41 1,398,294,522.97

归属于上市公司股东的净利润 3,984,465.27 26,304,674.42 1,428,139.87 8,519,326.17

归属于上市公司股东的扣除非经

-1,547,536.99 20,653,039.01 -14,884,588.51 2,262,239.45

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -521,563,434.19 -190,519,351.20 71,941,360.42 350,847,081.44

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-766,820.62 50,554,498.72 -274,782.28

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 44,928,790.44 38,364,316.44 97,147,081.99

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 5,412,022.04

债务重组损益 26,197.78

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,314,456.50 -8,659,525.32 1,441,995.41

减：所得税影响额 6,616,842.04 12,354,688.69 249,065.02

少数股东权益影响额（税后） 2,477,218.51 17,158,335.64 9,593,288.53

合计 33,753,452.77 50,772,463.29 93,883,963.61 --

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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是专业生产全系列客车和汽车零部件的上市公司，产品覆盖各类公路客车、旅游客车、团体客车、景观车、公交

客车、新能源商用车等。公司采用全承载和半承载两条技术路线，全承载技术主要用于大型客车和新能源客车，半承载技术

主要用于中轻型客车。

公司坚持“直销+经销”双轮驱动的营销模式，目前直销占主导地位，凭借优良的产品品质和“敬客经营”理念满足不

同客户的需求。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产无

主要系新能源汽车扩建及关键动力总成制造、研发一体化项目本期部分完工转入固

固定资产

定资产影响所致。

无形资产无

主要系新能源汽车扩建及关键动力总成制造、研发一体化项目本期部分完工转入固

在建工程

定资产影响所致。

应收账款主要系未到结算期的销售款增加影响所致。

其他应收款主要系应收新能源补贴款增加影响所致。

其他流动资产主要系待抵扣进项税增加影响所致。

长期应收款主要系本期应收分期销售款增加影响所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司引进德国凯斯鲍尔技术，进行技术合作，经过消化吸收再创新，形成自主掌握的客车全承载，底盘全桁架核心技术，

并获得国家发明专利。

公司是国内较早研发和批量生产运营新能源客车的整车企业，具有新能源客车研发及生产优势。现已形成集10-12米纯

电动公交客车，12米纯电动旅游和通勤客车、12米增程式电动公交客车、10-12米油电混合动力城市客车于一体的产品平台。

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公司坚持强化市场导向和技术进步，完成6-12米纯电动公交，A6、A8系列纯电动通勤客车，10-12米插电式混合动力平

台产品搭建。完成了新款宝斯通、大小新款校车、G9新款公交车等系列全新产品的开发。100Kw三相交流异步电机减重140Kg

以上，达到行业先进水平。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，我国经济从高速增长进入中高速增长，经济增速持续回落，国民经济趋势呈现下行探底。下半年在各类“稳

增长”政策的作用下，上半年宏观经济快速下滑的趋势得以改变，于四季度逐步趋稳。但由于外需持续疲软以及政策刺激效

应的弱化，经济趋稳的基础并不扎实，宏观经济总体状况依然疲软。据中国客车信息网数据显示：全国50家主流客车企业2015

年合计销售客车296,110辆，同比增长13.78%，其中，6米以上客车累计销量为213,148辆，比去年同期增长11.97%。

二、主营业务分析

1、概述

2015年，公司连续第六年实现客车销量过万，合计销售各类客车10,017辆，同比下降4.18%；受控参股子公司主要经

营指标同比严重下滑的影响，合并销售收入40.22亿元，同比下降16.82%；得益于新能源客车销量的大幅增加，归属于母公

司所有者的净利润4,023.66万元，同比增长70.95%。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 4,022,112,450.11 100% 4,835,294,625.24 100% -16.82%

分行业

客车制造业 4,022,112,450.11 100.00% 4,835,294,625.24 100.00% -16.82%

分产品

整车 3,087,874,900.19 76.77% 3,113,543,969.37 64.39% -0.82%

底盘及其他 934,237,549.92 23.23% 1,721,750,655.87 35.61% -45.74%

分地区

内销 3,873,008,491.92 96.29% 4,454,126,563.14 92.12% -13.05%

出口 149,103,958.19 3.71% 381,168,062.10 7.88% -60.88%

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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

客车制造业 4,008,400,646.98 4,553,621,823.65 -13.60% -16.62% 3.01% -21.64%

分产品

整车 3,087,874,900.19 3,691,476,912.64 -19.55% -0.82% 27.21% -26.35%

底盘及其他 920,525,746.79 862,144,911.01 6.34% -45.65% -43.24% -3.98%

分地区

内销 3,859,296,688.79 4,429,544,123.00 -14.78% -12.80% 7.75% -21.89%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

销售量 10,017 10,454 -4.18%

客车制造业生产量 10,080 10,248 -1.64%

库存量 191 254 -24.80%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√ 适用 □ 不适用

1、2015年11月10日，安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）与合肥公交集团有限公司签署《工业品买卖

合同》，公司向合肥公交集团有限公司提供安凯牌客车618辆（其中新能源客车180台、LNG天然气客车438台），截止2015

年12月31日，该批订单已完成开票439台，截止本报告披露日已完成开票578台。

2、2015年12月1日，安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）与本公司联营企业北京安凯华北汽车销售有

限公司签署《工业品买卖合同》，公司向其提供安凯牌客车400辆，截止2015年12月31日，该批订单已全部完成销售。

（5）营业成本构成

行业分类

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单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

客车制造业原材料 4,220,627,339.25 92.69% 4,148,581,088.19 93.84% -1.15%

客车制造业人工工资 208,130,648.59 4.57% 146,419,665.65 3.31% 1.26%

客车制造业折旧 49,503,713.76 1.09% 36,609,835.99 0.83% 0.26%

客车制造业其他 75,360,122.05 1.65% 89,104,044.32 2.02% -0.37%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 1,891,656,007.42

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 47.03%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 第一名 482,660,835.52 12.00%

2 第二名 396,750,769.23 9.86%

3 第三名 387,658,120.96 9.64%

4 第四名 336,598,589.40 8.37%

5 第五名 287,987,692.31 7.16%

合计 -- 1,891,656,007.42 47.03%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 1,073,699,704.88

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.38%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

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1 第一名 406,858,203.42 8.48%

2 第二名 384,455,831.43 8.01%

3 第三名 131,095,923.08 2.73%

4 第四名 75,648,332.94 1.58%

5 第五名 75,641,414.02 1.58%

合计 -- 1,073,699,704.88 22.38%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 361,283,074.27 318,684,185.12 13.37%

管理费用 297,347,291.83 275,911,716.08 7.77%

财务费用 11,805,462.70 7,394,799.76 59.65% 主要系融资利息支出增加影响所致。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司目前以发展新能源客车业务为主要方向，以研发安全、高效的电动客车产品为目标，进行电动客车整车结构设计

与匹配、电驱动系统集成与优化、电子信息与智能控制以及整车安全管理的多学科系统集成技术，推动电动客车产业化。公

司在创新整车系统集成技术，开发电动客车产品，突破整车结构、电驱动系统集成与优化、电子信息和智能控制技术、整车

安全性等关键技术方面，处于行业领先水平。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 478 464 3.02%

研发人员数量占比 9.31% 10.05% -0.74%

研发投入金额（元） 116,564,346.97 91,823,781.43 26.94%

研发投入占营业收入比例 2.90% 1.90% 1.00%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

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5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 3,840,933,528.27 4,175,844,701.31 -8.02%

经营活动现金流出小计 4,130,227,871.80 4,049,064,479.27 2.00%

经营活动产生的现金流量净

-289,294,343.53 126,780,222.04 -328.19%

额

投资活动现金流入小计 19,648,568.44 172,462,800.45 -88.61%

投资活动现金流出小计 180,007,680.40 189,886,945.83 -5.20%

投资活动产生的现金流量净

-160,359,111.96 -17,424,145.38 -820.33%

额

筹资活动现金流入小计 1,054,898,686.03 653,371,900.89 61.45%

筹资活动现金流出小计 926,346,709.58 628,688,611.44 47.35%

筹资活动产生的现金流量净

128,551,976.45 24,683,289.45 420.81%

额

现金及现金等价物净增加额 -317,927,898.63 134,324,919.37 -336.69%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额同比下降328.19%，主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。

2、投资活动产生的现金流量净额同比下降820.33%，主要原因是上期合并子公司产生的现金净额所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额同比增长420.81%，主要原因是本期新增银行借款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

本年度归属母公司的净利润40,236,605.73元，同比增长70.95%，主要系本期销售产品结构发生变化，盈利水平较高的产品

销售比重较上年同期大幅增长所致.

经营活动产生的现金流量净额-289,294,343.53元，主要下降328.19%，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益不适用

公允价值变动损益不适用

资产减值不适用

营业外收入 1,329,647,384.24 71,400.39% 新能源补贴增加所致是

营业外支出不适用

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四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

1,329,358,397. 1,380,535,210.

货币资金 21.53% 27.86% -6.33%

36 21

1,448,548,316.

应收账款 23.46% 938,173,157.49 18.93% 4.53%

337,620,114.1

存货 5.47% 372,793,302.22 7.52% -2.05%

长期股权投资 21,075,878.93 0.34% 20,958,177.57 0.42% -0.08%

1,125,891,090.

固定资产 18.23% 694,271,233.66 14.01% 4.22%

在建工程 39,014,164.89 0.63% 377,535,461.89 7.62% -6.99%

450,000,000.0

短期借款 7.29% 163,551,740.00 3.30% 3.99%

长期借款 75,000,000.00 1.21% 201,000,000.00 4.06% -2.85%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内累计变更累计变更尚未使用

本期已使已累计使尚未使用闲置两年

募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集

总额的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额金总额总额资金金额

金总额额额比例向

继续存放

于公司募

2011 年定向增发 44,228.33 53.9 46,895.91 0 0 0.00% 0.02 0

集资金专

用账户。

合计 -- 44,228.33 53.9 46,895.91 0 0 0.00% 0.02 -- 0

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽安凯汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]672 号）核准，

公司以非公开发行股票的方式向 8 家特定投资者发行了 4,500.00 万股人民币普通股，发行价为 10.18 元/股，募集资金总额

为人民币 458,100,000.00 元，扣除承销及保荐费用人民币 14,600,000.00 元，余额为人民币 443,500,000.00 元，另外扣除中

介机构费和其他发行费用人民币 1,216,700.00 元，实际募集资金净额为人民币 442,283,300.00 元。该次募集资金到账时间

为 2011 年 8 月 31 日，募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所有限公司安徽分所审验，并于 2011 年 9 月 1 日出具

天职皖 QJ【2011】230 号验资报告。截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计使用募集资金及其利息收入等的合计金额为

人民币 468,959,064.63 元，其中：以前年度使用人民币 468,420,050.34 元，本年度使用人民币 539,014.29 元，均为投入募

集资金投资项目。截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 235.61 元。上述累计使用金额与募集资金专户余

额合计人民币 468,959,300.24 元，与实际募集资金净额的差异金额为人民币 26,676,000.24 元，系募集资金累计活期利息收

入、投资理财利息收入扣除银行手续费等支出后的净额。

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

新能源汽车扩建及关 2015 年

键动力总成制造、研发否 44,228.33 44,228.33 53.9 46,895.91 106.03% 04 月 01 4,623.44 否否

一体化项目日

承诺投资项目小计 -- 44,228.33 44,228.33 53.9 46,895.91 -- -- 4,623.44 -- --

超募资金投向

无

合计 -- 44,228.33 44,228.33 53.9 46,895.91 -- -- 4,623.44 -- --

未达到计划进度或预（1）项目投产时间不足一年，计算实现效益口径并非完整年度数据；（2）2015 年上半年转固投产，

计收益的情况和原因市场推广及订单获取均需要一个时间过程，产能并未得到完全释放，且受宏观经济、市场等因素影

（分具体项目）响，综合导致募投项目未达到预计效益。

项目可行性发生重大

无重大变化

变化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先不适用

期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

存放于募集资金专户的余额为人民币 235.61 元，系利息收入余额。

用途及去向

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

客车及配件 865,324,779. 143,637,061. 1,389,961,35 11,314,933.1

江淮客车子公司 103,680,000 8,758,424.10

制造、销售 99 03 8.28 2

汽车零部件 213,159,597. 38,082,201.6 273,487,216.

安凯金达子公司 34,000,000 1,631,001.65 1,703,306.66

生产制造 86 9 33

汽车车桥及

672,851,433. 152,682,261. 897,972,867. -67,467,203. -65,357,412.

安凯车桥子公司配件的生产 156,000,000

10 68 20 40 47

销售

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

江淮客车为我公司控股子公司，本公司持有其60.81%的股权。其2015年度业绩同比下降47.87%，主要是本期计提的

资产减值损失增加所致。

安凯金达为我公司控股子公司，本公司持有其88.4%的股权。其2015年度业绩同比下降59.14%，主要是公司业务下降

所致。

安凯车桥为我公司控股子公司，本公司持有其40%的股权。其2015年度业绩同比下降384.83%，主要是本期业务下降

所致。

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八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

2016年宏观经济有望探底企稳，低速增长已成新常态。高铁动车网线建设仍将保持高位，私家车保有量持续加大，

公路客运客流量流失状况不容乐观。同时，又存在油价持续下降、新型城镇化建设加快、新能源营运客车等级评定推行等一

系列有利因素，市县及县际短途客运、接驳客运以及营运业务多元转化将成为客运企业在夹缝中求生存发展的途径。因此，

大中型公路客车需求将持续萎缩。新能源仍将是年度热点，关键在于新能源补贴政策，主要是地方补贴政策，政策出台的时

间、补贴额度、范围、方式都会对市场产生较大影响。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

2015 年 05 月 22 日实地调研机构公司经营等情况

接待次数 1

接待机构数量 1

接待个人数量 0

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

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第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

本公司2013年度利润不分配，也不以公积金转增股本。

本公司2014年度利润不分配，也不以公积金转增股本。

公司2015年度利润分配预案为：公司以截至2015年12月31日的总股本695,565,603为基数，向公司股权登记日登记在册

的全体股东派发现金红利：每10股派发现金红利0.2元（含税），共计分配利润13,911,312.06元，2015年度剩余未分配利润

129,538,118.54元结转以后年度分配。本次不送股也不进行资本公积金转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 13,911,312.06 40,236,605.73 34.57% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 23,537,516.00 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 -34,727,957.14 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.2

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 695,565,603

现金分红总额（元）（含税） 13,911,312.06

可分配利润（元） 143,449,430.60

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计,母公司 2015 年度实现净利润为 61,518,481.35 元，按净利润的 10%计提盈

余公积 6,151,848.14 元,加上上年度未分配利润 88,082,797.39 元，可供投资者分配的利润为 143,449,430.6 元。拟按公司总

股本 695,565,603 股为基数每 10 股派发现金股利 0.2 元，合计应派发现金股利 13,911,312.06 元，剩余未分配利润

129,538,118.54 元，结转下年度分配。本次不送股也不进行资本公积金转增股本。该议案尚需提交公司 2015 年年度股东

大会审议通过后方可实施。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至

报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 71

境内会计师事务所审计服务的连续年限 2

境内会计师事务所注册会计师姓名廖传宝、李生敏

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度内部控制审计单位，公司支付给华普天健会计师

事务所（特殊普通合伙）的内部控制审计费用共15万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期未清偿等情况。

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交占同类获批的可获得

关联交是否超关联交

关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索

易定价过获批易结算

方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引

原则额度方式

元）例元）价

刊登在

《中国

证券

报》、

《证券

时报》、

《上海

证券

报》的

编号为

主要以 2015 年

联营企 5,257.2 5,257.2 2015-0

安徽凯翔采购座椅市价市价 4,000 是票据方 03 月 24

业 3 3 11 的

式结算日

《关于

2014 年

日常关

联交易

说明及

2015 年

日常关

联交易

预案的

公告》

刊登在

《中国

主要以 2015 年证券

联营企汽车零

安徽凯亚采购市价市价 3,028.5 2,800 是票据方 3,028.5 03 月 24 报》、

业部件

式结算日《证券

时报》、

《上海

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

证券

报》的

编号为

2015-0

11 的

《关于

2014 年

日常关

联交易

说明及

2015 年

日常关

联交易

预案的

公告》

刊登在

《中国

证券

报》、

《证券

时报》、

《上海

证券

报》的

编号为

本公司底盘、配主要以 2015 年

38,445. 38,445. 2015-0

江汽股份控股股采购件及其市价市价 42,500 否票据方 03 月 24

58 58 11 的

东他式结算日

《关于

2014 年

日常关

联交易

说明及

2015 年

日常关

联交易

预案的

公告》

刊登在

《中国

主要以 2015 年证券

同一母 4,551.1 4,551.1

江淮铸造采购配件市价市价 7,500 否票据方 03 月 24 报》、

公司 5 5

式结算日《证券

时报》、

《上海

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

证券

报》的

编号为

2015-0

11 的

《关于

2014 年

日常关

联交易

说明及

2015 年

日常关

联交易

预案的

公告》

刊登在

《中国

证券

报》、

《证券

时报》、

《上海

证券

报》的

编号为

本公司主要以 2015 年

平衡轴 33,649. 33,649. 2015-0

江汽股份控股股销售市价市价 65,000 否票据方 03 月 24

等配件 86 86 11 的

东式结算日

《关于

2014 年

日常关

联交易

说明及

2015 年

日常关

联交易

预案的

公告》

刊登在

《中国

主要以 2015 年证券

联营企 28,798. 28,798.

安凯华北销售整车市价市价 50,000 否票据方 11 月 03 报》、

业 77 77

式结算日《证券

时报》、

《上海

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

证券

报》的

编号为

2015-0

56 的

《关于

新增

2015 年

度与安

凯华北

关联交

易预计

的公

告》

113,731

合计 -- -- -- 171,800 -- -- -- -- --

.09

大额销货退回的详细情况本报告期，公司不存在大额销货退回的情况。

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内的不适用

实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

本公司关联交易价格与市场参考价格不存在差异较大的情况。

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

√ 适用 □ 不适用

托管情况说明

2014年12月22日，本公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于与控股子公司“江淮客车”签署托管协议的议

案》并签订托管协议。根据托管协议，托管经营期限内，本公司全面托管江淮客车资产并负责江淮客车的生产、经营、管理

等业务，托管期限为自公司股东大会通过决议之日起至 2016 年 12 月 31 日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

安凯金达 2015 年 03 3,000 1,300 连带责任保 1 年否是

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

月 24 日证

2015 年 03 连带责任保

安凯车桥 3,000 1年是是

月 24 日证

2015 年 03 连带责任保

江淮客车 9,000 8,000 1年否是

月 24 日证

2015 年 03 连带责任保

江淮客车 5,000 1年是是

月 24 日证

2015 年 03 连带责任保

江淮客车 4,000 834 1年否是

月 24 日证

2015 年 03 连带责任保

江淮客车 15,000 1,462 1年否是

月 24 日证

2015 年 03 连带责任保

江淮客车 10,000 1年是是

月 24 日证

2015 年 03 连带责任保

江淮客车 3,000 1年是是

月 24 日证

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

52,000 11,596

合计（B1）际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

52,000 11,596

额度合计（B3）保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

52,000 11,596

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

52,000 11,596

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.06%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

采用复合方式担保的具体情况说明

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉合同涉

及资产及资产

评估机评估基截至报

合同订合同订的账面的评估交易价

合同标合同签构名称准日定价原是否关关联关告期末披露日披露索

立公司立对方价值价值格（万

的订日期（如（如则联交易系的执行期引

方名称名称（万（万元）

有）有）情况

元）（如元）（如

有）有）

刊登在

《中国

证券

该批订

报》、

单已完

《证券

成开票

时报》、

安徽安合肥公 439 台，

2015 年 2015 年《上海

凯汽车交集团安凯牌截止本

11 月 10 无市价 36,840 否无 11 月 13 证券

股份有有限公客车报告披

日日报》的

限公司司露日已

编号为

完成开

2015-0

票 578

61 的

台。

《重大

合同公

告》

安徽安北京安安凯牌 2015 年无市价 28,000 是联营企该批订 2015 年刊登在

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

凯汽车凯华北客车 12 月业单已全 12 月《中国

股份有汽车销 01 日部完成 03 日证券

限公司售有限销售报》、

公司《证券

时报》、

《上海

证券

报》的

编号为

2015-0

65 的

《重大

合同暨

关联交

易的公

告》

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 4,050 0.00% 4,050 0.00%

3、其他内资持股 4,050 0.00% 4,050 0.00%

境内自然人持股 4,050 0.00% 4,050 0.00%

695,561,5 695,561,5

二、无限售条件股份 100.00% 100.00%

53 53

695,561,5 695,561,5

1、人民币普通股 100.00% 100.00%

53 53

695,565,6 695,565,6

三、股份总数 100.00% 100.00%

03 03

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日前上一月末表决

报告期末普通恢复的优先股股

73,271 前上一月末普通 69,962 0 权恢复的优先股 0

股股东总数东总数（如有）（参

股股东总数股东总数（如有）

见注 8）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

持股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

安徽江淮汽车股 147,000,0 147,000,0

国有法人 21.13% 2,800,000

份有限公司 00 00

安徽省投资集团 128,854,1 128,854,1

国家 18.53% 质押 64,425,000

控股有限公司 22 22

陈建平境内自然人 0.58% 4,000,037 923,137 4,000,037

杨宝良境内自然人 0.56% 3,919,000 3,919,000

中国建设银行股

份有限公司－富

国中证新能源汽境内非国有法人 0.50% 3,454,103 3,454,103

车指数分级证券

投资基金

张有贤境内自然人 0.24% 1,700,000 1,700,000

吴明厅境内自然人 0.23% 1,578,900 1,578,900

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

胡军境内自然人 0.22% 1,557,181 1,557,181

何英慎境内自然人 0.21% 1,431,536 1,431,536

中国建设银行股

份有限公司－交

银施罗德国证新境内非国有法人 0.20% 1,418,174 1,418,174

能源指数分级证

券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参无

见注 3）

安徽江淮汽车股份有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变

上述股东关联关系或一致行动的说

动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间未知其关联关系，也未知

明

是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

安徽江淮汽车股份有限公司 147,000,000 人民币普通股 147,000,000

安徽省投资集团控股有限公司 128,854,122 人民币普通股 128,854,122

陈建平 4,000,037 人民币普通股 4,000,037

杨宝良 3,919,000 人民币普通股 3,919,000

中国建设银行股份有限公司－富国

中证新能源汽车指数分级证券投资 3,454,103 人民币普通股 3,454,103

基金

张有贤 1,700,000 人民币普通股 1,700,000

吴明厅 1,578,900 人民币普通股 1,578,900

胡军 1,557,181 人民币普通股 1,557,181

何英慎 1,431,536 人民币普通股 1,431,536

中国建设银行股份有限公司－交银

施罗德国证新能源指数分级证券投 1,418,174 人民币普通股 1,418,174

资基金

前 10 名无限售流通股股东之间，以

安徽江淮汽车股份有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间未知其关联关系，也未知

名股东之间关联关系或一致行动的

是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

说明

截止 2015 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东中，陈建平通过广发证券股份有限公司客

前 10 名普通股股东参与融资融券业户信用交易担保证券账户持有本公司 4,000,037 股股份；杨宝良通过东吴证券股份有

务情况说明（如有）（参见注 4）限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司 3,891,200 股股份；胡军通过中信建投

证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司 1,557,181 股股份；张有贤

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司 1,500,000 股股份。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

责人

一般经营项目：汽车底盘、

齿轮箱、汽车零部件开发、

制造、销售；汽车（含小

轿车）开发、制造、销售；

工装、模具、夹具开发、

制造、销售；新技术开发，

新产品研制；本企业自产

安徽江淮汽车股份有限公司安进 1999 年 09 月 30 日 340000400000427

产品和技术进出口及本企

业生产所需的原辅材料、

仪器仪表、机械设备、零

部件及技术的进出口业

务；技术服务、技术转让，

土地、房屋、设备、汽车

租赁。

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的无

股权情况

控股股东报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

新控股股东名称安徽江淮汽车股份有限公司

变更日期 2015 年 04 月 14 日

指定网站查询索引巨潮资讯网

指定网站披露日期 2015 年 04 月 16 日

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位

实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务

负责人

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

安徽省人民政府国有资产监督

不适用不适用不适用

管理委员会

实际控制人报告期内控制的其

不适用

他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法定代表人/单位负责

法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动

人

一般经营项目：筹措、管

理、经营本省基本建设资

1998 年 07 月 31

安徽省投资集团控股有限公司陈翔 60 亿元金、铁路建设资金、产业

日

基金、产业投资、开发及

咨询服务，资本运营。

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2013 年

戴茂方董事长现任男 53 09 月 09

日

2014 年

钱进副董事长现任男 51 05 月 28

日

董事会秘 2013 年

李永祥书、党委现任男 54 09 月 09

书记日

2015 年

董事、总

查保应现任男 54 06 月 23

经理

日

2013 年

王德龙董事现任男 45 09 月 09

日

2013 年

李强董事现任男 47 09 月 09 5,400 5,400

日

2013 年

李甦董事现任男 57 09 月 09

日

2014 年

张圣亮独立董事现任男 52 12 月 04

日

2015 年

李洪峰独立董事现任男 62 01 月 10

日

2015 年

周泽将独立董事现任男 33 01 月 10

日

赵惠芳独立董事现任女 64 2015 年

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

11 月 19

日

监事会主 2013 年

王军席、纪委现任男 54 09 月 09

书记日

2013 年

姚静监事现任女 50 09 月 09

日

2013 年

孙兴友职工监事现任男 54 08 月 23

日

2013 年

董刚副总经理现任男 48 10 月 28

日

2013 年

程小平副总经理现任男 52 10 月 28

日

2013 年

洪洋总工程师现任女 53 10 月 28

日

总会计 2013 年

刘勇师、财务现任男 42 10 月 28

负责人日

2013 年

胡少峰副总经理现任男 42 10 月 28

日

2015 年

王保清副总经理现任男 51 06 月 23

日

2013 年 2015 年

董事、总

童永离任男 52 09 月 09 06 月 17

经理

日日

2013 年 2015 年

王其东独立董事离任男 54 09 月 09 11 月 18

日日

2013 年 2015 年

熊良平副总经理离任男 54 10 月 28 06 月 17

日日

2013 年 2015 年

陈昌胜副总经理离任男 46

10 月 28 10 月 20

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

日日

合计 -- -- -- -- -- -- 5,400 0 0 0 5,400

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

童永董事、总经理离任主动离职

王其东独立董事离任主动离职

熊良平副总经理解聘主动离职

陈昌胜副总经理解聘主动离职

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

戴茂方先生，1963年生，中共党员，硕士研究生学历，正高级工程师。2000年1月至2008年6月任安徽江淮汽车底盘股

份有限公司副总经理兼技术中心常务副主任，2008年6月至2013年1月任安徽江淮汽车股份有限公司副总经理兼乘用车公司总

经理，现任安徽江淮汽车集团控股有限公司党委委员、副总裁，本公司董事长。

钱进先生，1965 年生，中共党员，硕士研究生学历，工程师。2002 年7 月至 2003 年 4 月任安徽省医药集团股份公

司总经理，2003 年 4 月至2006 年 9 月任安徽省投资集团资本运营部经理，2006 年 9 月至 2008年 5 月任安徽省投资集

团资本运营部经理、总经理助理，2008 年 5 月至 2011 年 7 月任安徽省投资集团公司总经济师，2011 年 8 月至今任安

徽省投资集团控股有限公司党委委员、副总经理，现任本公司副董事长。

李永祥先生，1962年生，中共党员，MBA学历，经济师。2006年12月至今任安徽江淮客车有限公司副董事长，2006年12

月至2012 年8月任安徽江淮客车有限公司党委书记，2012年8月至今任安徽安凯汽车股份有限公司党委书记，现任安徽江淮

汽车集团控股有限公司党委委员，本公司党委书记、董事会秘书。

查保应先生，1962 年生，中共党员，合肥工业大学汽车工程硕士研究生班结业，高级工程师。历任江汽公司汽研所室

主任、副所长、所长，质量监查部部长、商用车制造公司副总经理、重卡营销公司副总经理、客车底盘营销总经理、山东分

公司总经理等职务。现任本公司董事、总经理。

王德龙先生，1971年生，中共党员，硕士研究生学历，经济师。2001年11月至2012年4月历任安徽江淮汽车股份有限公

司企划部副部长、部长、总经理办公室主任，期间曾兼任安徽江淮汽车集团有限公司总裁办主任、外事办公室主任、企业管

理部部长，2013年1月至2015年任安徽江淮汽车集团有限公司总裁助理。现任安徽江淮汽车股份有限公司总经理助理，安徽

江淮汽车集团控股有限公司总裁助理，本公司董事。

李强先生，1969 年生，中共党员，硕士研究生学历，工程师，投资建设项目管理师。2008 年 8 月至 2012 年 6 月，

任安徽省投资集团有限责任公司投资管理部经理，2012 年 6 月至今，任安徽皖投工业投资有限公司总经理，2012 年 11 月

至今，任安徽省投资集团控股有限公司副总工程师，现任本公司董事。

李甦先生，1959 年生，中共党员，本科学历，高级经济师。2008 年至 2013 年 1 月，任安徽省投资集团财务部副经

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

理、经理，兼任皖投担保公司总经理、董事长，2011 年 12 月至今任安徽省投资集团总经理助理，现任本公司董事。

张圣亮先生，1964 年 12 月生，硕士学位。1985 年 7 月至 1990年 9 月河南师范大学政治教育系工作；1994 年 7

月至 1999 年 7 月河南师范大学财经系工作；1999 年 7 月至 12 月合肥经济技术学院工商管理系工作；1999 年 12 月至

今中国科学技术大学管理学院工作（04 年开始担任MBA/MPA 案例研究中心主任，09 年 1 月开始担任 MBA 中心主任），现

任本公司独立董事。

赵惠芳女士，1952年生，中共党员，大学本科，教授，历任合肥工业大学管理学院副院长、院长、管理学院党委书记，

现任合肥工业大学管理学院财务管理研究所所长，兼任中国会计学会高等工科院校分会名誉会长及会计教育专业委员会委

员、安徽省审计学会常务理事、安徽省社会科学联合会理事，现任本公司独立董事。

周泽将先生，1983 年生，中共党员，管理学(会计学)博士。历任安徽大学商学院讲师、副教授，现任安徽大学商学院

副教授、会计学专业硕士研究生导师，入选财政部全国会计领军后备人才(学术类)，兼任芜湖海螺型材科技股份有限公司独

立董事、安徽安纳达钛业股份有限公司独立董事、安徽大地熊新材料股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事。

李洪峰先生，1954 生，副教授。2003 年 7 月至今任中国科技大学管理学院副教授，现任本公司独立董事。

王军先生，1962 年生，硕士研究生学历。2005 年 7 月至 2009年 10 月，任本公司副总经理，2009 年 10 月至今任

安凯金达机械制造有限公司董事长，2010 年 3 月至今任本公司纪委书记，现任本公司监事会主席。

姚静女士，1966年生，本科学历，会计师。2008年1月起任安徽江淮汽车集团有限公司财务管理部副部长，2012年2月

至2015年任安徽江淮汽车集团有限公司财务管理部部长，现任安徽江淮汽车集团控股有限公司财务管理部部长，本公司监事。

孙兴友先生，1962 年生，专科学历。2008 年 07 月至 2009 年 07 月任本公司制造部焊装车间主任，2009 年 07 月

至今任本公司焊装一车间主任，现任本公司职工监事。

程小平先生，1964 年生，研究生学历，高级工程师。2008 年 7月至 2008 年 12 月任本公司副总经理兼销售公司总

经理，2008 年 12 至今任本公司副总经理。

董刚先生，1968年生，本科学历，工程师。2004 年至 2007年任安徽安凯金达工贸有限公司董事长、总经理、党总支

书记，2007年至 2009 年 9 月任本公司总经理助理兼安徽安凯金达工贸有限公司董事长，现任本公司副总经理。

洪洋女士，1963年生，本科学历，正高级工程师。2004 年 10月至 2006 年 10 月任本公司汽车研究所所长，2006 年

10 月至 2009 年9 月任副总工程师、汽车研究所所长，现任本公司总工程师，汽车工程研究中心常务副主任。

刘勇先生，1974 年生，本科学历，会计师职称。2004 年 2 月起任安徽江淮汽车股份有限公司财务部成本管理科科长，

后历任预算与财务管理业务主管、财务部副部长、轿车营销公司财务部部长、安徽江淮汽车股份有限公司财务部部长，现任

本公司总会计师。

胡少峰先生,1974 年生，本科学历，高级工程师。2008 年 4月至 2009 年 10 月任安徽江淮客车有限公司总经理助理，

2009 年 10 月至2013年10月任安徽江淮客车有限公司副总经理，现任本公司副总经理。

王保清先生，1965年生，中共党员，武汉大学管理科学与工程硕士，工程师。历任江汽公司汽研所室主任、销售公司

副总经理、卡车营销公司副总经理、商用车制造公司副总经理、商用车公司副总经理，乘用车公司副总经理、总经理、党委

书记，乘用车制造公司副总经理。现任本公司副总经理。

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

王德龙安徽江淮汽车股份有限公司总经理助理是

党委委员、副

钱进安徽省投资集团控股有限公司是

总经理

李强安徽省投资集团控股有限公司副总工程师是

李甦安徽省投资集团控股有限公司总经理助理是

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位在其他单位是否

任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

MBA 中心主

张圣亮中国科技大学是

任

李洪峰中国科技大学副教授是

李洪峰华帝股份有限公司独立董事是

周泽将安徽大学商学院副教授是

周泽将芜湖海螺型材科技股份有限公司独立董事是

周泽将安徽安纳达钛业股份有限公司独立董事是

周泽将安徽大地熊新材料股份有限公司独立董事是

王军安凯安凯金达机械制造有限公司董事长是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

董事、监事、高级管理人员薪酬由公司薪酬与考核委员会审核批准；独立董事津贴按公司相关制度执行。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

公司对在本公司领取薪酬的董事、监事年度薪酬按照公司有关规定执行，高级管理人员的年度报酬根据公司薪酬制度和绩效

考核制度执行。

3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况

2015年度，公司共向董事、监事、高级管理人员支付薪酬合计667.69万。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

戴茂方董事长男 53 现任 0是

钱进副董事长男 51 现任 0否

董事会秘书、党

李永祥男 54 现任 75.47 否

委书记

王德龙董事男 45 现任 0是

李强董事男 47 现任 0否

李甦董事男 57 现任 0否

张圣亮独立董事男 52 现任 8否

李洪峰独立董事男 62 现任 8否

周泽将独立董事男 33 现任 8否

赵惠芳独立董事女现任 1.35 否

监事会主席、纪

王军男 54 现任 53.02 否

委书记

姚静监事女 50 现任 0是

孙兴友职工监事男 54 现任 17.2 否

董刚副总经理男 48 现任 62.1 否

程小平副总经理男 52 现任 57.56 否

洪洋总工程师男 53 现任 53.02 否

总会计师、财务

刘勇男 42 现任 53.02 否

负责人

胡少峰副总经理男 42 现任 51.25 否

查保应董事、总经理男现任 40.48 是

王保清副总经理男现任 29.23 是

童永董事、总经理男 52 离任 40.29 是

王其东独立董事男 54 离任 7.4 否

熊良平副总经理男 54 离任 54.36 否

陈昌胜副总经理男 46 离任 47.94 否

合计 -- -- -- -- 667.69 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 2,317

主要子公司在职员工的数量（人） 2,817

在职员工的数量合计（人） 5,134

当期领取薪酬员工总人数（人） 5,134

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 37

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 3,495

销售人员 342

技术人员 478

财务人员 83

行政人员 736

合计 5,134

教育程度

教育程度类别数量（人）

硕士及以上 88

大学本科 1,078

大学专科 1,138

中专及技工学校 1,408

高中及以下 1,422

合计 5,134

2、薪酬政策

公司薪酬政策是根据公司的发展战略和经营业务特点以及现代企业分配制度建立起的薪酬激励体系，同时通过绩效为

导向的绩效管理体系确定员工的薪酬分配。公司以岗位价值和个人能力为基础确定员工薪酬标准，根据公司的经营效益、团

队及个人绩效考核情况进行薪酬支付，坚定不移的向“贡献者”倾斜，向一线岗位倾斜，向艰苦岗位倾斜。同时致力于吸引

人才、留住优秀人才，提供区域内有竞争力的薪酬。公司员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、

物价指数的变化进行适当调整。

3、培训计划

根据公司年度经营方针、工作纲要、主要经营指标和各项重点工作的要求，结合年度培训需求调研，系统编制了包括

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

干部队伍、营销、生产、技术、职能专业以及全员等六大系统的培训计划，以ISO10015培训管理体系深化运行、“40+4”平

台有效应用为抓手，以员工素质和能力提升为落脚点，有效整合内外部培训资源切实提高员工培训的针对性，有效性。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、

法规及有关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，提升公司治理水平。公司已建立健全了与公司法人治理结构相适应

的各项规章制度，并严格执行。“三会”运作规范有效，董事、监事和高级管理人员勤勉尽职，切实维护了公司利益和全体

股东权益。目前本公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

报告期内，公司第一大股东安徽江淮汽车股份有限公司和第二大股东安徽省投资集团控股有限公司均通过股东大会依

法行使股东权利，不干涉公司生产经营活动，并在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，保持独立。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

公告编号：

2015-001；披露媒

2015 年第一次临时体：证券时报》、中

临时股东大会 2015 年 01 月 09 日 2015 年 01 月 10 日

股东大会国证券报》、上海证

券报》；披露网站：

巨潮资讯网

公告编号：

2015-018；披露媒

2014 年年度股东大

年度股东大会 2015 年 04 月 24 日 2015 年 04 月 25 日体：证券时报》、中

会

国证券报》、上海证

券报》；披露网站：

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

巨潮资讯网

公告编号：

2015-036；披露媒

2015 年第二次临时体：证券时报》、中

临时股东大会 2015 年 07 月 09 日 2015 年 07 月 10 日

股东大会国证券报》、上海证

券报》；披露网站：

巨潮资讯网

公告编号：

2015-063；披露媒

2015 年第三次临时体：证券时报》、中

临时股东大会 2015 年 11 月 18 日 2015 年 11 月 19 日

股东大会国证券报》、上海证

券报》；披露网站：

巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

李洪峰 6 5 1 0 0否

周泽将 6 4 1 1 0否

张圣亮 6 5 1 0 0否

王其东 6 0 1 5 0否

赵惠芳 0 0 0 0 0否

独立董事列席股东大会次数 4

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

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3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，关注公司运作，独立履行职责，对公司的

制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期内公司发生的需要独立董事发表意见的事项出具了

独立、公正意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会审计委员会能够按照《董事会审计委员会议事规则》、《审计委员会年度财务报告审计工作规程》规范运

作，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，在本次年度报告的编制和披露过程中，董事会

审计委员会根据法律法规的相关要求，积极开展年报审计工作，发挥了其应有的作用，共召开了三次关于2015年年度报告的

相关会议，主要履行了以下职责：

（1）审计委员会认真审阅了公司2015年度审计工作计划及相关资料，在提供年报审计的注册会计师（以下简称：年审

注册会计师）进场前与负责公司年报审计工作的会计师事务所协商确定了年报审计工作的时间安排。

（2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见，审计委员会认为：

公司财务基础工作规范，内控制度健全有效，经济行为真实，会计资料完整，会计政策选用恰当，会计估计谨慎、合理，未

发现有虚假记载、重大错报漏报等情况；未发现有大股东占用公司资金情况和违规担保，关联交易均系正常业务往来，未见

异常关联交易情况，公司财务会计报表真实、完整，财务会计报表如实地反映了公司 2015年末财务状况、2015年经营成果

以及现金流量情况。

（3）公司年审注册会计师进场后，与年审注册会计师就审计过程中发现的问题加强沟通和交流；以现场和书面形式跟

踪督促会计事务所按时提交审计报告。

（4）公司年审会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司财务会计报表，并出具书面审议意见：同意公司出具的

2015年财务会计报表，同意提交公司董事会审议。

（5）在会计师事务所出具2015年审计报告后，审计委员会对会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并

对拟提请公司董事会审议的2015年度财务报告以及关于聘任2016年度会计师事务所的事项形成了决议，同意提交公司董事会

审议。

2、董事会薪酬委员会的履职情况报告

董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及

高级管理人员的薪酬政策与方案。报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照监管部门的相关规定和公司《薪酬与考核委员会

实施细则》逐步规范运作，对本年度报告中披露的2015年度公司董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核，出具审核意

见认为：公司严格执行薪酬管理相关制度，并根据规定发放了相关薪酬，2015年年度报告中披露公司董事、监事和高级管理

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

人员的薪酬情况属实。

3、董事会战略委员会的履职情况报告

董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策的研究并提出建议。报告期内，董事会战略委员会按

照公司《战略委员会实施细则》规范运作，对公司总体发展战略的制订和实施提出了专业建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司对在本公司领取薪酬的董事、监事年度报酬按照公司有关规定执行，高级管理人员的年度报酬根据公司薪酬制度

和绩效考核制度执行。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 12 日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人重大缺陷：违反国家法律法规或规范性

员的舞弊行为；一个或多个控制缺陷的组文件、重大决策程序不科学、重要业务

合，可能导致企业严重偏离控制目标的情缺乏制度控制或制度系统性失效、核心

定性标准形。重要缺陷：未依照公认会计准则选择管理人员流失严重、内部控制评价的结

和应用会计政策；对于期末财务报告过程果特别是重大或重要缺陷不能得到整

的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保改、其他对公司影响重大的情形。其他

证编制的财务报表达到真实、准确的目标。情形按影响程度分别确定为重要缺陷

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷或一般缺陷。

之外的其他控制缺陷。

重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到净资重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到净

产的 1%以上。重要缺陷：该缺陷总体影响资产的 1%以上。重要缺陷：该缺陷总

定量标准水平达到净资产的 0.5%-1%。一般缺陷：体影响水平达到净资产的 0.5%-1%。一

该缺陷总体影响水平达到净资产的般缺陷：该缺陷总体影响水平达到净资

0.1%-0.5%。产的 0.1%-0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

会审字[2016]2624 号安徽安凯汽车股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的

相关要求，我们审计了安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“安凯客车”）2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效

性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的

规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是安凯客车董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在

实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行

披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性

具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，安凯客车于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 12 日

内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 08 日

审计机构名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号会审字[2016]0932 号

注册会计师姓名廖传宝、李生敏

审计报告正文

会审字[2016] 0932号

审计报告

安徽安凯汽车股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“安凯客车”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母

公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财

务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是安凯客车管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使

其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，安凯客车财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安凯客车 2015 年 12 月 31 日

的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所中国注册会计师：廖传宝

（特殊普通合伙）

中国北京中国注册会计师：李生敏

二○一六年四月八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,329,358,397.36 1,380,535,210.21

结算备付金

拆出资金

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 339,951,401.65 560,833,813.55

应收账款 1,448,548,316.57 938,173,157.49

预付款项 47,774,386.49 50,140,029.32

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 936,366,766.09 191,040,838.46

买入返售金融资产

存货 337,620,114.10 372,793,302.22

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 73,068,734.18 16,939,300.65

流动资产合计 4,512,688,116.44 3,510,455,651.90

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 3,000,000.00 3,933,576.90

持有至到期投资

长期应收款 93,047,570.05 21,000,000.00

长期股权投资 21,075,878.93 20,958,177.57

投资性房地产

固定资产 1,125,891,090.86 694,271,233.66

在建工程 39,014,164.89 377,535,461.89

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 275,135,944.46 252,069,869.98

开发支出

商誉

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期待摊费用 581,297.44 1,162,594.84

递延所得税资产 64,048,851.44 19,810,843.94

其他非流动资产 41,101,859.45 53,714,569.88

非流动资产合计 1,662,896,657.52 1,444,456,328.66

资产总计 6,175,584,773.96 4,954,911,980.56

流动负债：

短期借款 450,000,000.00 163,551,740.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,407,436,647.39 1,525,938,861.21

应付账款 1,935,049,641.21 1,287,521,418.09

预收款项 73,513,045.09 67,640,984.82

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 55,728,654.94 45,389,471.30

应交税费 59,861,941.43 22,953,905.84

应付利息 1,171,075.28 861,698.66

应付股利 28,132.66

其他应付款 195,922,363.16 96,404,013.63

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 20,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,358,711,501.16 3,230,262,093.55

非流动负债：

长期借款 75,000,000.00 201,000,000.00

应付债券

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：优先股

永续债

长期应付款 186,755,017.69

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 117,759,711.61 96,279,332.05

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 379,514,729.30 297,279,332.05

负债合计 4,738,226,230.46 3,527,541,425.60

所有者权益：

股本 695,565,603.00 695,565,603.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 385,086,406.33 385,086,406.33

减：库存股

其他综合收益

专项储备 2,687,458.75

盈余公积 44,174,762.04 38,022,913.90

一般风险准备

未分配利润 152,044,219.07 117,959,461.48

归属于母公司所有者权益合计 1,279,558,449.19 1,236,634,384.71

少数股东权益 157,800,094.31 190,736,170.25

所有者权益合计 1,437,358,543.50 1,427,370,554.96

负债和所有者权益总计 6,175,584,773.96 4,954,911,980.56

法定代表人：戴茂方主管会计工作负责人：刘勇会计机构负责人：刘勇

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,078,532,348.35 1,004,047,786.02

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 7,396,520.00 83,125,211.12

应收账款 1,339,177,475.14 809,878,153.50

预付款项 28,199,662.70 22,968,309.71

应收利息

应收股利

其他应收款 926,042,057.07 176,258,903.10

存货 147,256,228.64 176,452,952.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 63,951,842.51 9,789,555.80

流动资产合计 3,590,556,134.41 2,282,520,871.91

非流动资产：

可供出售金融资产 933,576.90

持有至到期投资

长期应收款 93,047,570.05 21,000,000.00

长期股权投资 196,504,746.37 176,387,045.01

投资性房地产

固定资产 713,264,534.51 308,015,948.33

在建工程 20,680,825.20 337,607,918.91

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 178,314,614.64 169,946,220.24

开发支出

商誉

长期待摊费用 581,297.44 1,162,594.84

递延所得税资产 52,677,892.46 6,929,229.08

其他非流动资产 41,101,859.45 53,714,569.88

非流动资产合计 1,296,173,340.12 1,075,697,103.19

资产总计 4,886,729,474.53 3,358,217,975.10

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动负债：

短期借款 370,000,000.00 20,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,231,308,947.39 1,043,096,253.68

应付账款 1,245,772,622.19 680,164,590.90

预收款项 64,643,640.20 55,564,226.14

应付职工薪酬 29,650,792.52 23,065,883.70

应交税费 34,064,040.88 8,259,692.11

应付利息 1,055,575.28 429,183.33

应付股利

其他应付款 129,644,501.34 54,470,956.88

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 20,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 3,286,140,119.80 1,905,050,786.74

非流动负债：

长期借款 75,000,000.00 201,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 186,755,017.69

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 70,626,455.43 46,194,860.50

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 332,381,473.12 247,194,860.50

负债合计 3,618,521,592.92 2,152,245,647.24

所有者权益：

股本 695,565,603.00 695,565,603.00

其他权益工具

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 384,301,013.57 384,301,013.57

减：库存股

其他综合收益

专项储备 717,072.40

盈余公积 44,174,762.04 38,022,913.90

未分配利润 143,449,430.60 88,082,797.39

所有者权益合计 1,268,207,881.61 1,205,972,327.86

负债和所有者权益总计 4,886,729,474.53 3,358,217,975.10

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 4,022,112,450.11 4,835,294,625.24

其中：营业收入 4,022,112,450.11 4,835,294,625.24

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 5,348,991,703.96 5,071,120,379.11

其中：营业成本 4,563,187,634.11 4,435,059,355.88

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 8,383,741.34 7,012,303.50

销售费用 361,283,074.27 318,684,185.12

管理费用 297,347,291.83 275,911,716.08

财务费用 11,805,462.70 7,394,799.76

资产减值损失 106,984,499.71 27,058,018.77

加：公允价值变动收益（损失以

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,593,981.60 -29,676.66

列）

其中：对联营企业和合营企业

117,701.36 -834,552.86

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,325,285,272.25 -235,855,430.53

加：营业外收入 1,329,647,384.24 377,091,113.56

其中：非流动资产处置利得 295,118.02 115,696,147.89

减：营业外支出 2,499,870.92 75,055,625.94

其中：非流动资产处置损失 1,061,938.64 65,141,649.17

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,862,241.07 66,180,057.09

减：所得税费用 -9,075,564.61 19,194,616.81

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,937,805.68 46,985,440.28

归属于母公司所有者的净利润 40,236,605.73 23,537,516.00

少数股东损益 -29,298,800.05 23,447,924.28

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 10,937,805.68 46,985,440.28

归属于母公司所有者的综合收益

40,236,605.73 23,537,516.00

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -29,298,800.05 23,447,924.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.06 0.03

（二）稀释每股收益 0.06 0.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：戴茂方主管会计工作负责人：刘勇会计机构负责人：刘勇

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 3,020,311,720.12 2,718,708,821.62

减：营业成本 3,739,758,900.22 2,583,890,918.74

营业税金及附加 67,962.41 696,393.72

销售费用 285,364,924.97 212,875,301.36

管理费用 170,337,688.50 134,021,019.49

财务费用 10,337,695.08 5,061,599.32

资产减值损失 96,105,733.57 26,214,095.06

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

9,791,044.16 424,447.14

列）

其中：对联营企业和合营企

117,701.36 -834,552.86

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,271,870,140.47 -243,626,058.93

加：营业外收入 1,321,732,963.38 251,729,171.21

其中：非流动资产处置利得 469.30 33,948.78

减：营业外支出 1,432,575.19 296,564.45

其中：非流动资产处置损失 664,038.15 269,064.45

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

48,430,247.72 7,806,547.83

列）

减：所得税费用 -13,088,233.63 7,322,500.31

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,518,481.35 484,047.52

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 61,518,481.35 484,047.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,190,979,030.50 3,742,869,646.33

客户存款和同业存放款项净增加

额

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 23,422,040.74 64,343,840.58

收到其他与经营活动有关的现金 626,532,457.03 368,631,214.40

经营活动现金流入小计 3,840,933,528.27 4,175,844,701.31

购买商品、接受劳务支付的现金 3,344,031,108.00 3,237,991,891.83

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

454,266,072.99 416,322,263.05

金

支付的各项税费 85,098,407.89 83,637,989.91

支付其他与经营活动有关的现金 246,832,282.92 311,112,334.48

经营活动现金流出小计 4,130,227,871.80 4,049,064,479.27

经营活动产生的现金流量净额 -289,294,343.53 126,780,222.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 313,121.72 802,876.20

处置固定资产、无形资产和其他

388,823.94 465,901.79

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 18,946,622.78 171,194,022.46

投资活动现金流入小计 19,648,568.44 172,462,800.45

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他

175,007,680.40 189,886,945.83

长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 180,007,680.40 189,886,945.83

投资活动产生的现金流量净额 -160,359,111.96 -17,424,145.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 1,054,898,686.03 653,368,910.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,990.89

筹资活动现金流入小计 1,054,898,686.03 653,371,900.89

偿还债务支付的现金 584,450,426.03 600,125,400.00

分配股利、利润或偿付利息支付

38,713,203.46 28,563,211.44

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 303,183,080.09

筹资活动现金流出小计 926,346,709.58 628,688,611.44

筹资活动产生的现金流量净额 128,551,976.45 24,683,289.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3,173,580.41 285,553.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -317,927,898.63 134,324,919.37

加：期初现金及现金等价物余额 1,380,535,210.21 1,246,210,290.84

六、期末现金及现金等价物余额 1,062,607,311.58 1,380,535,210.21

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金 2,133,230,859.31 2,297,692,169.00

收到的税费返还 11,363,827.98 34,560,540.52

收到其他与经营活动有关的现金 577,009,178.45 333,225,415.26

经营活动现金流入小计 2,721,603,865.74 2,665,478,124.78

购买商品、接受劳务支付的现金 2,505,460,020.94 2,059,850,033.02

支付给职工以及为职工支付的现

212,811,909.46 189,778,843.24

金

支付的各项税费 21,712,328.32 12,531,520.15

支付其他与经营活动有关的现金 220,349,000.39 237,687,798.68

经营活动现金流出小计 2,960,333,259.11 2,499,848,195.09

经营活动产生的现金流量净额 -238,729,393.37 165,629,929.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

107,709.00 220,269.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 12,853,201.73

投资活动现金流入小计 12,960,910.73 220,269.00

购建固定资产、无形资产和其他

152,433,391.97 168,125,434.85

长期资产支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 172,433,391.97 168,125,434.85

投资活动产生的现金流量净额 -159,472,481.24 -167,905,165.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 890,000,000.00 451,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,990.89

筹资活动现金流入小计 890,000,000.00 451,002,990.89

偿还债务支付的现金 356,000,000.00 400,000,000.00

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付

29,173,498.17 17,338,480.54

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 299,267,586.02

筹资活动现金流出小计 684,441,084.19 417,338,480.54

筹资活动产生的现金流量净额 205,558,915.81 33,664,510.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4,209,290.88 1,199,132.45

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -188,433,667.92 32,588,406.64

加：期初现金及现金等价物余额 1,004,047,786.02 971,459,379.38

六、期末现金及现金等价物余额 815,614,118.10 1,004,047,786.02

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

695,56 1,427,3

385,086 38,022, 117,959 190,736

一、上年期末余额 5,603. 70,554.

,406.33 913.90 ,461.48 ,170.25

00 96

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

695,56 1,427,3

385,086 38,022, 117,959 190,736

二、本年期初余额 5,603. 70,554.

,406.33 913.90 ,461.48 ,170.25

00 96

三、本期增减变动

2,687,4 6,151,8 34,084, -32,936, 9,987,9

金额（减少以“－”

58.75 48.14 757.59 075.94 88.54

号填列）

（一）综合收益总 40,236, -29,298, 10,937,

额 605.73 800.05 805.68

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

6,151,8 -6,151,8 -5,019,2 -5,019,2

（三）利润分配

48.14 48.14 60.91 60.91

6,151,8 -6,151,8

1．提取盈余公积

48.14 48.14

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -5,019,2 -5,019,2

股东）的分配 60.91 60.91

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

2,687,4 1,381,9 4,069,4

（五）专项储备

58.75 85.02 43.77

10,486, 4,304,4 14,790,

1．本期提取

099.89 26.66 526.55

7,798,6 2,922,4 10,721,

2．本期使用

41.14 41.64 082.78

（六）其他

695,56 1,437,3

385,086 2,687,4 44,174, 152,044 157,800

四、本期期末余额 5,603. 58,543.

,406.33 58.75 762.04 ,219.07 ,094.31

00 50

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

695,56 1,264,0

385,083 37,974, 94,470, 50,921,

一、上年期末余额 5,603. 15,585.

,415.44 509.15 350.23 707.73

00 55

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

695,56 1,264,0

385,083 37,974, 94,470, 50,921,

二、本年期初余额 5,603. 15,585.

,415.44 509.15 350.23 707.73

00 55

三、本期增减变动

2,990.8 48,404. 23,489, 139,814 163,354

金额（减少以“－”

9 75 111.25 ,462.52 ,969.41

号填列）

（一）综合收益总 23,537, 23,447, 46,985,

额 516.00 924.28 440.28

（二）所有者投入 2,990.8 116,859 116,862

和减少资本 9 ,538.24 ,529.13

1．股东投入的普 2,990.8 2,990.8

通股 9 9

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

116,859 116,859

4．其他

,538.24 ,538.24

48,404. -48,404. -493,00 -493,00

（三）利润分配

75 75 0.00 0.00

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

48,404. -48,404.

1．提取盈余公积

75 75

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -493,00 -493,00

股东）的分配 0.00 0.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

695,56 1,427,3

385,086 38,022, 117,959 190,736

四、本期期末余额 5,603. 70,554.

,406.33 913.90 ,461.48 ,170.25

00 96

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

695,565, 384,301,0 38,022,91 88,082, 1,205,972

一、上年期末余额

603.00 13.57 3.90 797.39 ,327.86

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

695,565, 384,301,0 38,022,91 88,082, 1,205,972

二、本年期初余额

603.00 13.57 3.90 797.39 ,327.86

三、本期增减变动

717,072.4 6,151,848 55,366, 62,235,55

金额（减少以“－”

0 .14 633.21 3.75

号填列）

（一）综合收益总 61,518, 61,518,48

额 481.35 1.35

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

6,151,848 -6,151,8

（三）利润分配

.14 48.14

6,151,848 -6,151,8

1．提取盈余公积

.14 48.14

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

717,072.4 717,072.4

（五）专项储备

0 0

4,618,800 4,618,800

1．本期提取

.00 .00

2．本期使用 3,901,727 3,901,727

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

.60 .60

（六）其他

695,565, 384,301,0 717,072.4 44,174,76 143,449 1,268,207

四、本期期末余额

603.00 13.57 0 2.04 ,430.60 ,881.61

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

695,565, 384,298,0 37,974,50 87,647, 1,205,485

一、上年期末余额

603.00 22.68 9.15 154.62 ,289.45

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

695,565, 384,298,0 37,974,50 87,647, 1,205,485

二、本年期初余额

603.00 22.68 9.15 154.62 ,289.45

三、本期增减变动

435,642 487,038.4

金额（减少以“－” 2,990.89 48,404.75

.77 1

号填列）

（一）综合收益总 484,047 484,047.5

额 .52 2

（二）所有者投入

2,990.89 2,990.89

和减少资本

1．股东投入的普

2,990.89 2,990.89

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-48,404.

（三）利润分配 48,404.75

-48,404.

1．提取盈余公积 48,404.75

2．对所有者（或

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

695,565, 384,301,0 38,022,91 88,082, 1,205,972

四、本期期末余额

603.00 13.57 3.90 797.39 ,327.86

三、公司基本情况

安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1997年4月21日经安徽省人民政府

皖政秘[1997]63号文批准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安凯汽车集团有限公司）（以下简称

“安凯集团”）独家发起，通过社会募集方式设立的股份有限公司。1997年7月经中国证券监督管理委员

会批准向社会公开发行股票6,000万股人民币普通股，同年7月22日公司正式成立，7月25日在深圳证券交

易所挂牌上市。

1999年12月，公司经中国证券监督管理委员会批准向全体股东配售3,000万股人民币普通股，配股后

总股本为17,000万股。2000年公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后总股本为22,100万股。

2004年安徽江淮汽车集团有限公司（以下简称“江汽集团”）受让安凯集团所持有的公司6,214万股

股份，成为公司的控股股东。

2006年5月，依据公司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，公司以股权分置改革

前总股本22,100万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增3.4412股的比例转增股本，非流通股

股东将可获得的转增股份全部送给流通股东，以此作为非流通股获得流通权的对价。该股权分置改革方案

于2006年6月1日实施完毕后，公司股本由22,100万股增至29,705万股。

根据2007年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]424号《关于核准

安徽安凯汽车股份有限公司向安徽江淮汽车集团有限公司发行股份购买资产的批复》的核准，公司于2008

年4月24日向江汽集团发行996万股人民币普通股购买其持有的安徽江淮客车有限公司（以下简称“江淮客

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

车”）41.00%的股权，每股1.00元，每股发行价格人民币7.62元，定向增发后公司股本增至30,701万股。

根据2010年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]672号《关于核准

安徽安凯汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司于2011年8月26日以非公开发行股票的

方式向8家特定投资者发行了4500万股人民币普通股（A股），每股发行价格人民币10.18元，定向增发后

公司股本增至35,201万股。

根据2011年年度股东大会审议通过公司2011年年度权益分配方案，2012年7月27日以资本公积金向全

体股东每10股转增10股，公司总股本由35,201万股增至70,402万股。

2012年10月16日，经公司2012年第二次临时股东大会审议通过关于回购部分社会公众股份的方案，公

司以不超过每股5.2元的价格回购公司股1份，回购总金额最高不超过人民币10,400万元，回购股份数不超

过2000万股，回购股份的期限自股东大会审议通过回购股份方案之日起十二个月内（即2013年10月15日

止)，回购的股份将予以注销，2013年10月21日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办

理完成了回购股份注销手续，公司总股本由70,402万股减少为69,556.56万股。

2015年1月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]77号《关于核准安徽江淮汽车股份有限

公司吸收合并安徽江淮汽车集团有限公司的批复》的核准，安徽江淮汽车股份有限公司通过向江汽集团全

体股东安徽江淮汽车集团控股有限公司、建投投资有限责任公司、合肥实勤股权投资合伙企业（普通合伙）

发行股份的方式吸收合并江汽集团。本次吸收合并完成后，公司控股股东变更为安徽江淮汽车股份有限公

司。

统一社会信用代码：91340000148975314D（1-3）。

注册资本：陆亿玖仟伍佰伍拾陆万伍仟陆佰零叁圆整。

经营地址：安徽省合肥市葛淝路1号。

法定代表人：戴茂方。

公司控股股东：安徽江淮汽车股份有限公司。

公司经营范围：客车、底盘生产、销售，汽车配件销售；汽车设计、维修、咨询、试验；本企业自产

产品及技术出口以及本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口。（国家限定

公司经营和禁止进出口商品及技术除外）。房产、设备租赁。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2016年4月8日决议批准报出。

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例（%）

序号子公司全称子公司简称

直接间接

1 安徽安凯金达机械制造有限公司安凯金达 88.40 -

2 安徽江淮客车有限公司江淮客车 60.81 -

3 扬州江淮宏运客车有限公司宏运客车 - 100.00

4 安徽安凯福田曙光车桥有限公司安凯车桥 40.00 -

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安凯车桥系本公司、辽宁曙光汽车集团有股份有限公司和北汽福田汽车股份有限公司共同投资设立的

有限责任公司，各股东持股比例分别为40%、30%、30%。根据修订后公司章程规定，本公司于2014年1月向

安凯车桥增派董事2名，自2014年1月起公司对安凯车桥的董事会控制权超过半数（董事会成员共9名，安

凯股份委派5名）。根据公司章程相关约定已能对安凯车桥的重大经营决策实施控制，故自2014年1月起将

其纳入合并报表范围。

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释

的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，

本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会

计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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3、营业周期

本公司正常营业周期为一年或12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账

面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会

计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得

的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对

于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司

的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得

的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买

方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负

债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额

确认为合并当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结

合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割

的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利

作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

1. 合并财务报表的编制方法

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损

失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

1. 报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一

直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现

金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一

直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

1. 合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资

产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资

与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收

益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予

以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计

税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合

并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净

利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例

在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未

实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和

“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍应当冲减少数股东权益。

1. 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权

投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权

投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应

当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报

表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股

比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成

本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）

不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及

合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例

计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积

（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利

润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方

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开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”

进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公

允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照

权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分

配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调

整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合

并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整

所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前

实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一

情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足

在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和

被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有

者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报

表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的

公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并

日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支

付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本

与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公

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允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照

权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权

益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始

成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益

法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重

新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之

前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余

股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期

损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置

对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会

计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并

财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后

按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢

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价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合

营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起

三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

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率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

10、金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指

本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在

初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价

款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有

期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其

变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公

司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含

的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和

实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之

间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款

项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷

款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初

始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单

独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法

计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位

宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综

合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，

将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

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（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当

期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可

供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适

合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值

进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生

减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合

金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可

能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自

身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债

后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益

工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同

权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合

同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量

（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的

现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所

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有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够

单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制

的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相

对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，

应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并

将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产

产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该

金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未

发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取

得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利

率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折

现率。

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即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用

条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作

为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持

续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，

或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，

可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损

失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用

的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场

的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交

易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市

场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主

要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使

用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额

作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得

不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该

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输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数

据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息

取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二

层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市

场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 500 万元以（含 500 万元，下同）上应收账款，100

单项金额重大的判断依据或金额标准

万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准

备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金

账龄分析法

额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

应收政府部门等无收回风险款项。其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收

单项计提坏账准备的理由

款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。

本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

坏账准备的计提方法账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准

备。

12、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计

入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后

事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的

存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分

的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量

基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可

变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该

材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

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④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提

的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性

投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体

控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与

方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的

参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判

断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持

有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等

的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般

认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，

不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有

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者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份

的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合

并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成

本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与

取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价

值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本

与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股

权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派

的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和

其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计

算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净

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损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调

整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营

企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认

投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股

权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类

为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公

允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益

很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条

件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 25-40 3.00 3.88-2.43

机器设备年限平均法 5-18 3.00 19.4-5.39

运输设备年限平均法 10 3.00 9.7

电子及其他设备年限平均法 5-18 3.00 19.4-5.39

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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资

租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到

预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工

程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但

尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再

按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时

予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停

借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本

化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

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（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减

去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为

专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。

无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50年法定使用权

软件及其他 3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无

形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不

确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核

后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理

摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值

准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方

承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无

形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进

行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊

销。

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（2）内部研究开发支出会计政策

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的

支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需

求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于

账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产

减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值

时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目

全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

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（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可

收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或

若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以

后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资

产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值

比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关

资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组

或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至

资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的

账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。如

果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限

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厂区间物流道路 10年

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工

薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养

人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他

会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费

为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定

提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算

确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪

酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累

积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金

额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃

市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估

计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产

负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划

净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允

许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用

以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加

或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计

期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

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（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表

日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞

退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金

额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风

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险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表

明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和

条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易

期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本

或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动

计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每

个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服

务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在

等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价

值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允

价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的

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条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部

已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消

的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在

回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工

具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24、收入

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司主要从事客车生产及销

售业务，产品销售根据约定交付客户并开具发票时确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利

益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计

量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不

公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收

入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

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务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

25、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政

府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，

以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等

与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债

表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延

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所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认

为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的

影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，

其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确

认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般

确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

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安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延

所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差

异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合

收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、

同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法

规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可

利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得

额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件

的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期

被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少

商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税

资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面

价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或

递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合

并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本

公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确

认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认

的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

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27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租

赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，

按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费

用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租

期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期

内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收

入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相

同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同

而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命

作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁

资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作

为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款

额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用

实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。

102

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

28、其他重要的会计政策和会计估计

1、安全生产费用

本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）提取安全生

产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先

通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，

按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折

旧。

2、资产证券化业务

资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产

现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

（1）终止确认证券化资产

转让方已将金融资产所有权上几乎所有（通常指95%或者以上的情形，下同）的风险和报酬转移时，

终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

（2）继续确认证券化资产

转让方保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该信贷资产；转让该金融资产

收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，转让方继续确认该信贷资产的收益及其相关负债的费

用。

（3）继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的，转让方分别以下两种情况进行处理：

①转让方放弃了对该金融资产控制的，在转让日终止确认该信贷资产，并将该信贷资产的账面价值与

因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

以下条件全部符合时，表明转让方放弃了对所转让金融资产的控制：

A.转让方与该金融资产实现了破产隔离；

B.特定目的信托受托机构按信托合同约定，能够单独将该金融资产出售给与其不存在关联方关系的第

三方，且没有额外条件对该项出售加以限制。

②转让方仍保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相

应确认有关负债。转让方发起机构通过对该金融资产提供保证的方式继续涉入的，其涉入程度为该金融资

产的账面价值和保证金额两者之中的较低者。保证金额是指发起机构所收到的对价中，可能被要求偿还的

103

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

最高金额。转让方在转让日按上述较低金额确认继续涉入所产生的资产，同时按保证金额与保证合同的公

允价值（通常为提供保证所收取的费用）之和确认有关负债。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

30、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税国内销售收入、出口销售收入 17%、免、抵、退

城市维护建设税实际缴纳的流转税额 7%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税额 3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

扬州江淮宏运客车有限公司 25%

安徽安凯福田曙光车桥有限公司 25%

2、税收优惠

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《安徽省2011

年复审高新技术企业名单》，本公司于2011年通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业，自2011年

起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务

局、安徽省地方税务局联合发布的《安徽省2014年第一批高新技术企业名单》，本公司被认定为2014年高

新技术企业，自2014年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

104

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《安徽省2011

年复审高新技术企业名单》，安徽江淮客车有限公司于2011年通过高新技术企业复审，被认定为高新技术

企业，自2011年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、

安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《安徽省2014年第一批高新技术企业名单》，江淮客车

被认定为2014年高新技术企业，自2014年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《安徽省2013

年高新技术企业名单》，安徽安凯金达机械制造有限公司于2013年被认定为高新技术企业，自2013年1月1

日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 27,786.96 25,188.33

银行存款 408,591,707.62 352,759,702.63

其他货币资金 920,738,902.78 1,027,750,319.25

合计 1,329,358,397.36 1,380,535,210.21

其他说明

其他货币资金中主要系银行承兑汇票保证金507,095,633.26元，汽车消费贷款保证金406,150,562.12

元，担保保证金5,976,239.70元，保函保证金1,508,429.09元，信用保证金859.36元等。

本报告期末，本公司不存在存放在境外的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 339,951,401.65 560,833,813.55

合计 339,951,401.65 560,833,813.55

105

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

银行承兑票据 72,290,000.00

合计 72,290,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,239,728,094.86

合计 1,239,728,094.86

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

应收票据期末余额较期初余额减少了39.38%，主要系本期应收票据背书增加影响所致。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

6,684,80 6,684,80 5,872,6 5,872,631

独计提坏账准备的 0.41% 100.00% 0.56% 100.00%

0.00 0.00 31.50 .50

应收账款

按信用风险特征组 1,039,3

1,596,47 147,925, 1,448,548 101,164,3 938,173,15

合计提坏账准备的 98.26% 9.27% 37,552. 98.97% 9.73%

3,942.39 625.82 ,316.57 95.42 7.49

应收账款 91

单项金额不重大但 21,551,4 21,551,4 4,929,1 4,929,178

1.33% 100.00% 0.47% 100.00%

单独计提坏账准备 07.10 07.10 78.12 .12

106

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

的应收账款

1,050,1

1,624,71 176,161, 1,448,548 111,966,2 938,173,15

合计 100.00% 10.84% 39,362. 100.00% 10.66%

0,149.49 832.92 ,316.57 05.04 7.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

第一名 6,684,800.00 6,684,800.00 100.00% 预计无法收回

合计 6,684,800.00 6,684,800.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,270,836,252.71 63,541,812.62 5.00%

1 年以内小计 1,270,836,252.71 63,541,812.62 5.00%

1至2年 184,507,829.26 18,450,782.93 10.00%

2至3年 92,548,788.05 27,764,636.41 30.00%

3至4年 19,022,776.84 9,511,388.43 50.00%

4至5年 4,506,450.49 3,605,160.39 80.00%

5 年以上 25,051,845.04 25,051,845.04 100.00%

合计 1,596,473,942.39 147,925,625.82 9.27%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位）期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由

第一名 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 预计无法收回

第二名 4,448,398.39 4,448,398.39 100.00 预计无法收回

第三名 2,968,873.85 2,968,873.85 100.00 预计无法收回

第四名 2,839,285.39 2,839,285.39 100.00 预计无法收回

第五名 2,016,641.96 2,016,641.96 100.00 预计无法收回

107

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他（共12户） 4,778,207.51 4,778,207.51 100.00 预计无法收回

合计 21,551,407.10 21,551,407.10 100.00 --

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额70,068,259.38元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

实际核销的应收账款 5,872,631.50

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

MOHAMAD ATIK

货款 5,872,631.50 预计无法收回国资委批准否

EST

合计 -- 5,872,631.50 -- -- --

应收账款核销说明：

出口叙利亚货款已向中国出口信用保险公司安徽省分公司投保，保险公司理赔75%款项已全部到位，理赔

结束。考虑到剩余款项收回的可能性较小，本期予以核销。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额合坏账准备期末余额

计数的比例

第一名 239,818,365.41 14.75% 16,265,918.27

第二名 72,032,300.00 4.43% 3,601,615.00

第三名 49,000,000.00 3.02% 2,450,000.00

第四名 46,749,290.52 2.88% 2,337,464.53

第五名 43,491,425.98 2.68% 2,174,571.30

合计 451,091,381.91 27.76% 26,829,569.10

108

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 43,747,560.72 91.56% 46,184,789.91 92.11%

1至2年 547,598.35 1.15% 396,799.99 0.79%

2至3年 132,394.26 0.28% 262,167.52 0.52%

3 年以上 3,346,833.16 7.01% 3,296,271.90 6.58%

合计 47,774,386.49 -- 50,140,029.32 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司期末账龄超过1年的预付账款主要系合同未执行完毕，尚未结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

第一名 5,543,631.70 11.61

第二名 4,267,882.60 8.93

第三名 3,790,769.21 7.93

第四名 3,072,820.80 6.43

第五名 3,000,000.00 6.28

合计 19,675,104.31 41.18

其他说明：

109

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

2,661,76 2,661,76 5,915,4 779,351.5 5,136,051.7

独计提坏账准备的 0.28% 100.00% 2.97% 13.17%

5.00 5.00 03.29 7 2

其他应收款

按信用风险特征组

952,597, 16,230,7 936,366,7 187,016 6,921,616 180,094,98

合计提坏账准备的 99.72% 1.70% 93.88% 3.70%

516.06 49.97 66.09 ,603.34 .60 6.74

其他应收款

单项金额不重大但

6,268,8 459,000.0 5,809,800.0

单独计提坏账准备 3.15% 7.32%

00.00 0 0

的其他应收款

955,259, 18,892,5 936,366,7 199,200 8,159,968 191,040,83

合计 100.00% 1.98% 100.00% 4.10%

281.06 14.97 66.09 ,806.63 .17 8.46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

第一名 2,661,765.00 2,661,765.00 100.00% 预计无法收回

合计 2,661,765.00 2,661,765.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 44,786,381.95 2,239,319.11 5.00%

1 年以内小计 44,786,381.95 2,239,319.11 5.00%

1至2年 13,915,290.22 1,391,529.02 10.00%

2至3年 13,307,827.62 3,992,348.28 30.00%

3至4年 6,771,145.06 3,385,572.53 50.00%

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安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

4至5年 974,450.90 779,560.72 80.00%

5 年以上 4,442,420.31 4,442,420.31 100.00%

合计 84,197,516.06 16,230,749.97 19.28%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

其他应收款（按单位）期末余额

其他应收款款项性质坏账准备计提比例

财政部 867,800,000.00 新能源补助 -

德州经济技术开发区财政局 600,000.00 保证金 -

合计 868,400,000.00 -- - -

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,741,494.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,947.82 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

新能源补贴 867,800,000.00 94,750,000.00

保证金 63,538,308.40 67,895,785.65

111

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

代收代付款 7,056,863.96 5,915,403.29

备用金 3,617,396.54 9,000,127.63

其他款项 13,246,712.16 21,639,490.06

合计 955,259,281.06 199,200,806.63

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名新能源补贴 867,800,000.00 1 年以内 90.84%

第二名保证金 22,059,775.00 3 年以内 2.31% 3,162,932.50

第三名保证金 9,678,690.00 1 年以内 1.01% 483,934.50

第四名保证金 6,378,000.00 2 年以内 0.67% 637,800.00

第五名保证金 3,300,000.00 1 年以内 0.35% 165,000.00

合计 -- 909,216,465.00 -- 95.18% 4,449,667.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

财政部新能源汽车补贴 867,800,000.00 1 年以内注*

合计 -- 867,800,000.00 -- --

注*：依据《国家关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2013〕551 号）及《关于进一步

做好新能源汽车推广应用工作的通知》（财建[2014]11 号）规定，截止本报告期末，公司累计确认的应收

新能源财政补贴资金余额 867,800,000.00 元。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

其他应收款期末余额较期初余额增长了 379.55%，主要系应收新能源补贴款增加影响所致。

112

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 187,570,995.37 63,130,763.35 124,440,232.02 201,156,740.88 51,501,871.27 149,654,869.61

在产品 65,136,343.74 65,136,343.74 57,265,299.54 57,265,299.54

库存商品 154,614,779.94 10,909,820.03 143,704,959.91 158,746,500.31 3,373,933.85 155,372,566.46

周转材料 3,556,672.23 3,556,672.23 7,218,515.43 7,218,515.43

委托加工物资 781,906.20 781,906.20

发出商品 3,282,051.18 3,282,051.18

合计 411,660,697.48 74,040,583.38 337,620,114.10 427,669,107.34 54,875,805.12 372,793,302.22

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 51,501,871.27 17,087,020.44 5,458,128.36 63,130,763.35

库存商品 3,373,933.85 9,096,673.09 1,560,786.91 10,909,820.03

合计 54,875,805.12 26,183,693.53 7,018,915.27 74,040,583.38

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

7、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税 67,289,319.91 16,939,300.65

银行理财产品 5,000,000.00

113

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

预缴所得税 95,291.03

待摊费用 684,123.24

合计 73,068,734.18 16,939,300.65

其他说明：

其他流动资产期末余额较期初余额增长了 331.36%，主要系待抵扣进项税增加影响所致。

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 3,000,000.00 3,000,000.00 4,200,000.00 266,423.10 3,933,576.90

按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00 4,200,000.00 266,423.10 3,933,576.90

合计 3,000,000.00 3,000,000.00 4,200,000.00 266,423.10 3,933,576.90

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

南京白鹭

高速客运 3,000,000. 3,000,000.

4.68% 313,121.72

股份有限 00 00

公司

安徽安凯

国轩新能

1,200,000. 1,200,000.

源汽车科 266,423.10 266,423.10 12.00%

00 00

技有限公

司

4,200,000. 1,200,000. 3,000,000.

合计 266,423.10 266,423.10 -- 313,121.72

00 00 00

114

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期初已计提减值余额 266,423.10 266,423.10

本期减少 266,423.10 266,423.10

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

9、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商 114,641,887.6 114,641,887.6

24,220,000.00 24,220,000.00 -

品 2 2

未实现融资收益 -21,594,317.57 -21,594,317.57 -3,220,000.00 -3,220,000.00 0.49%-7.52%

用于融资的长期

应收款净额注*

合计 93,047,570.05 93,047,570.05 21,000,000.00 21,000,000.00 --

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

注*：用于融资的长期应收款净额情况详见本附注七、28 长期应付款。

长期应收款期末余额较期初余额增长了 343.08%，主要系本期应收分期销售款增加影响所致。

10、长期股权投资

单位：元

115

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

北京安凯

华北汽车

销售有限

416,740.3 108,156.1 524,896.5

公司（以

7 5 2

下简称"

安凯华北

"）

安徽凯翔

座椅有限

公司（以 2,091,546 184,209.5 2,275,755

下简称" .37 5 .92

安徽凯翔

"）

安徽凯明

工贸有限

公司（以 1,728,941 137,989.9 1,866,931

下简称" .59 1 .50

安徽凯明

"）

达州市鼎

富清洁能

源发展有

16,720,94 -312,654. 16,408,29

限公司

9.24 25 4.99

（以下简

称"达州

鼎富"）

20,958,17 117,701.3 21,075,87

小计

7.57 6 8.93

20,958,17 117,701.3 21,075,87

合计

7.57 6 8.93

其他说明

116

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11、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机械设备起重运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 540,617,087.96 633,537,200.84 28,135,218.66 138,209,877.04 1,340,499,384.50

2.本期增加金额 333,531,597.56 145,760,063.39 3,511,525.45 17,539,852.59 500,343,038.99

（1）购置 12,721,889.79 13,494,186.29 2,729,392.30 4,413,165.86 33,358,634.24

（2）在建工程

320,809,707.77 132,265,877.10 782,133.15 13,126,686.73 466,984,404.75

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 11,484,730.73 1,689,569.80 624,196.98 13,798,497.51

（1）处置或报

11,484,730.73 1,689,569.80 624,196.98 13,798,497.51

废

4.期末余额 874,148,685.52 767,812,533.50 29,957,174.31 155,125,532.65 1,827,043,925.98

二、累计折旧

1.期初余额 123,598,118.30 373,369,832.23 15,851,442.42 91,134,208.20 603,953,601.15

2.本期增加金额 19,734,339.38 36,586,290.30 2,272,814.63 8,552,292.12 67,145,736.43

（1）计提 19,734,339.38 36,586,290.30 2,272,814.63 8,552,292.12 67,145,736.43

3.本期减少金额 10,150,377.91 1,457,232.33 589,957.54 12,197,567.78

（1）处置或报

10,150,377.91 1,457,232.33 589,957.54 12,197,567.78

废

4.期末余额 143,332,457.68 399,805,744.62 16,667,024.72 99,096,542.78 658,901,769.80

三、减值准备

1.期初余额 34,377,592.67 6,705.54 7,890,251.48 42,274,549.69

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 23,484.37 23,484.37

117

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）处置或报

23,484.37 23,484.37

废

4.期末余额 34,354,108.30 6,705.54 7,890,251.48 42,251,065.32

四、账面价值

1.期末账面价值 730,816,227.84 333,652,680.58 13,283,444.05 48,138,738.39 1,125,891,090.86

2.期初账面价值 417,018,969.66 225,789,775.94 12,277,070.70 39,185,417.36 694,271,233.66

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

其他设备 116,716.41

运输设备 85,782.49

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

研发大楼 75,472,590.29 尚在办理房产证

新能源焊装厂房 26,564,429.72 尚在办理房产证

新能源电泳厂房 24,666,175.90 尚在办理房产证

新能源涂装厂房 30,791,879.42 尚在办理房产证

新能源总装厂房 33,218,938.20 尚在办理房产证

新能源完检厂房 17,098,157.56 尚在办理房产证

动力站房 3,947,210.16 尚在办理房产证

德州生产基地厂房 23,219,604.10 尚在办理房产证

德州综合楼工程 6,332,642.00 尚在办理房产证

118

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

固定资产期末余额较期初余额增长了 36.30%，主要系新能源汽车扩建及关键动力总成制造、研发一体化项

目本期部分完工转入固定资产影响所致。

报告期末，公司无暂时闲置的固定资产情况。

本报告期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新能源汽车扩建

及关键动力总成

17,103,368.34 17,103,368.34 328,564,902.05 328,564,902.05

制造、研发一体

化项目

二厂单级桥技术

6,501,900.00 6,501,900.00 4,790,000.00 4,790,000.00

改造

德州分公司年产

4,777,871.33 4,777,871.33 8,690,712.49 8,690,712.49

15 万根车桥项目

德州生产基地 23,576,940.72 23,576,940.72

其他项目 10,631,025.22 10,631,025.22 11,912,906.63 11,912,906.63

合计 39,014,164.89 39,014,164.89 377,535,461.89 377,535,461.89

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

新能源

汽车扩

建及关 598,000, 328,564, 97,770,3 408,806, 425,221. 17,103,3 604,940. 445,200. 募股资

98.00% 95.00 6.36%

键动力 000.00 902.05 55.84 667.75 80 68.34 00 00 金

总成制

造、研发

119

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

一体化

项目

二厂单

15,970,0 4,790,00 1,711,90 6,501,90

级桥技 59.28% 60.00 其他

00.00 0.00 0.00 0.00

术改造

德州分

公司年

23,259,4 8,690,71 14,568,6 18,481,5 4,777,87

产 15 万 100.00% 79.46 其他

00.00 2.49 66.19 07.35 1.33

根车桥

项目

德州生

29,552,2 23,576,9 5,975,30 29,552,2

产基地 100.00% 100.00 其他

00.00 40.72 5.38 46.10

项目

其他项 11,912,9 12,213,9 10,143,9 3,351,81 10,631,0

-- 其他

目 06.63 13.38 83.55 1.24 25.22

666,781, 377,535, 132,240, 466,984, 3,777,03 39,014,1 604,940. 445,200.

合计 -- -- --

600.00 461.89 140.79 404.75 3.04 64.89 00 00

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

本期其他减少系转入无形资产。

在建工程期末余额较期初余额减少了 89.67%，主要系新能源汽车扩建及关键动力总成制造、研发一体化项

目本期部分完工转入固定资产影响所致。

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额 264,169,516.27 17,315,067.33 281,484,583.60

2.本期增加金

27,547,766.80 4,373,318.56 31,921,085.36

额

（1）购置 27,547,766.80 596,285.52 28,144,052.32

120

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

（4）在

3,777,033.04 3,777,033.04

建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 291,717,283.07 21,688,385.89 313,405,668.96

二、累计摊销

1.期初余额 23,200,969.66 6,213,743.96 29,414,713.62

2.本期增加金

5,575,080.26 3,279,930.62 8,855,010.88

额

（1）计提 5,575,080.26 3,279,930.62 8,855,010.88

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 28,776,049.92 9,493,674.58 38,269,724.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

262,941,233.15 12,194,711.31 275,135,944.46

值

2.期初账面价 240,968,546.61 11,101,323.37 252,069,869.98

121

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

安凯车桥德州分公司土地 16,512,433.34 正在办理

其他说明：

14、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂区间物流道路 1,162,594.84 581,297.40 581,297.44

合计 1,162,594.84 581,297.40 581,297.44

其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 258,431,330.28 39,687,437.51 20,853,689.51 4,168,327.21

递延收益 47,133,256.18 7,069,988.43 96,279,332.06 14,441,899.81

其他应付款 115,276,169.99 17,291,425.50 4,802,467.66 1,200,616.92

合计 420,840,756.45 64,048,851.44 121,935,489.23 19,810,843.94

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

122

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 64,048,851.44 19,810,843.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 59,115,625.26

资产减值准备 52,914,666.31 196,689,261.61

其他应付款 6,160,000.00

递延收益 70,626,455.43

合计 188,816,747.00 196,689,261.61

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2016 年

2017 年

2018 年

2019 年

2020 年 59,115,625.26

合计 59,115,625.26 --

其他说明：

16、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付长期资产购置款 41,101,859.45 53,714,569.88

合计 41,101,859.45 53,714,569.88

其他说明：

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

123

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项目期末余额期初余额

保证借款 80,000,000.00 143,551,740.00

信用借款 370,000,000.00 20,000,000.00

合计 450,000,000.00 163,551,740.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

保证借款期末余额系由本公司为子公司江淮客车提共担保向交通银行股份有限公司安徽省分行借入款项。

短期借款期末余额较期初余额增长了 175.14%，主要系本期经营需要向银行借款增加影响所致。

18、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 1,407,436,647.39 1,525,938,861.21

合计 1,407,436,647.39 1,525,938,861.21

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

应付货款 1,859,679,706.80 1,223,969,714.22

应付工程款 67,840,478.32 57,703,968.51

应付运费 7,529,456.09 4,928,310.69

其他 919,424.67

合计 1,935,049,641.21 1,287,521,418.09

124

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

本报告期末，无需要披露的账龄超过 1 年的重要应付账款。

应付账款期末余额较期初余额增长了 50.29%，主要系应付采购款增加影响所致。

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收货款 73,513,045.09 67,640,984.82

合计 73,513,045.09 67,640,984.82

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

本报告期末，无需要披露的账龄超过 1 年以上的重要预收款项。

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 45,389,471.30 413,026,516.73 402,687,333.09 55,728,654.94

二、离职后福利-设定提

45,992,635.99 45,992,635.99

存计划

125

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、辞退福利 5,438.00 5,438.00

合计 45,389,471.30 459,024,590.72 448,685,407.08 55,728,654.94

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

35,799,990.39 337,252,752.56 328,447,820.73 44,604,922.22

补贴

2、职工福利费 19,679,986.43 19,679,986.43

3、社会保险费 20,792,516.26 20,792,516.26

其中：医疗保险费 16,897,667.13 16,897,667.13

工伤保险费 1,930,136.23 1,930,136.23

生育保险费 1,964,712.90 1,964,712.90

4、住房公积金 27,967,866.94 27,967,866.94

5、工会经费和职工教育

9,589,480.91 7,333,394.54 5,799,142.73 11,123,732.72

经费

合计 45,389,471.30 413,026,516.73 402,687,333.09 55,728,654.94

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 43,068,645.09 43,068,645.09

2、失业保险费 2,923,990.90 2,923,990.90

合计 45,992,635.99 45,992,635.99

其他说明：

22、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 17,237,839.23 3,180,845.91

营业税 117,827.68 258,043.08

企业所得税 30,627,729.38 11,261,485.14

个人所得税 1,075,729.46 501,403.83

城市维护建设税 1,097,797.17 240,704.73

126

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

土地使用税 4,768,888.33 4,870,389.36

房产税 3,469,996.23 1,922,486.11

教育费附加 784,140.87 171,931.93

水利基金 419,474.65 208,560.18

印花税 262,518.43 287,093.19

其他 50,962.38

合计 59,861,941.43 22,953,905.84

其他说明：

应交税费期末余额较期初余额增长了 160.79%，主要系应交所得税、增值税增加影响所致。

23、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 506,458.33 395,850.00

短期借款应付利息 664,616.95 465,848.66

合计 1,171,075.28 861,698.66

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

24、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 28,132.66

合计 28,132.66

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

业务费 96,115,370.75 29,978,791.89

127

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保证金 63,818,649.68 21,624,152.26

检测试验费 11,320,950.39 10,518,924.83

代收代付款项 1,869,783.08 5,893,652.67

其他 22,797,609.26 28,388,491.98

合计 195,922,363.16 96,404,013.63

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

本报告期末无需要披露的账龄超过 1 年以上的重要其他应付款。

其他应付款期末余额较期初余额增长了 103.23%，主要系尚未结算的业务费及收取的保证金增加影响所致。

26、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 180,000,000.00 20,000,000.00

合计 180,000,000.00 20,000,000.00

其他说明：

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

保证借款 201,000,000.00

信用借款 75,000,000.00

合计 75,000,000.00 201,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

信用借款期末余额系由公司母公司安徽江淮汽车股份有限公司通过光大银行股份有限公司合肥分行向本

公司发放的委托贷款，具体详见本附注十一“关联方及关联交易”。

128

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28、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

借款 150,600,000.00

用于融资的长期应付款净额 36,155,017.69

其他说明：

用于融资的长期应付款净额

项目期末余额期初余额

一、长期应付款

应付融资租赁款余额 276,432,800.00 -

未确认融资费用 -29,859,569.16 -

长期应付款净额 246,573,230.84

二、长期应收款

应收分期销售款余额 236,658,800.00

未确认融资收益 -26,240,586.85

长期应收款净额 210,418,213.15

合计 36,155,017.69 -

注*：根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字 20150167 号》合同约定，本公司

将与合肥公交集团有限公司签订的总额为 44,184,000.00 元的应收合同款（收款期 8 年）转让于交银金融

租赁有限责任公司。本公司本期收到融资款金额 44,184,000.00 元，并支付融资性费用 8,000,000.00 元。

公司根据本期与合肥公交集团有限公司合同的履行情况，截止本报告期末，本公司长期应收款余额

4,410,000.00 元，未实现融资收益余额 798,479.00 元。

根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字 20150081 号》合同约定，本公司将应

收广州市一汽巴士有限公司销售款（收款期 8 年）192,817,800.00 元转让于交银金融租赁有限责任公司。

本公司本期收到融资款金额 192,817,800.00 元，并支付融资性费用（不含税）23,076,923.08 元。截止本

报告期末，本公司长期应收款余额 192,817,800.00 元，未实现融资收益余额 24,592,107.85 元。

根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字 20150176 号》合同约定，本公司将应

收南宁白马公共交通有限公司销售款（收款期 8 年）39,431,000.00 元转让于交银金融租赁有限责任公司。

本公司本期收到融资款金额 39,431,000.00 元，并支付融资性费用 850,000.00 元。截止本报告期末，本

公司长期应收款余额 39,431,000.00 元，未实现融资收益余额 850,000.00 元。

29、递延收益

单位：元

129

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项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 96,279,332.05 54,319,600.00 32,839,220.44 117,759,711.61 财政拨款

合计 96,279,332.05 54,319,600.00 32,839,220.44 117,759,711.61 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

新能源汽车产业

技术创新工程奖 7,680,000.00 7,680,000.00 与收益相关

励资金

双电机驱动串联

式气电混合动力 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关

客车研发与示范

促进新型工业化

发展政策事后奖 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

补项目

宝斯通客车升级

10,000,000.00 2,500,000.00 7,500,000.00 与收益相关

研

纯电动客车全新

车型技术研发项 10,000,000.00 2,500,000.00 7,500,000.00 与收益相关

目

插电式混合动力

5,000,000.00 1,250,000.00 3,750,000.00 与收益相关

客车研发项目

高档大客车研发

项目 10-12 米燃 15,000,000.00 4,470,707.45 10,529,292.55 与收益相关

油气

产业振兴和技术

2,933,333.32 977,777.77 1,955,555.55 与资产相关

改造项目

电动客车整车系

统集成公共工程

1,394,561.98 1,394,561.98 与资产相关

公共技术研发平

台

国家电动客车整

车系统集成工程 2,000,000.00 666,666.67 1,333,333.33 与资产相关

技术研究中心

客车新基地土地

50,084,471.55 2,951,215.37 47,133,256.18 与资产相关

项目补贴

安凯新焊装车间

21,034,465.20 1,001,641.20 20,032,824.00 与资产相关

项目补贴

130

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

新能源扩建项目

固定资产投资补 6,578,500.00 3,289,250.00 3,289,250.00 与资产相关

助

省支持自主创新

1,574,000.00 157,400.00 1,416,600.00 与资产相关

能力建设补助

15 年产业转型升

7,280,000.00 7,280,000.00 与资产相关

级 830 号项目

企业研发购置仪

5,639,600.00 5,639,600.00 与资产相关

器设备补助

新一代高性能纯

电动客车研发与 400,000.00 400,000.00 与资产相关

应用

合计 96,279,332.05 54,319,600.00 32,839,220.44 117,759,711.61 --

其他说明：

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 695,565,603.00 695,565,603.00

其他说明：

项目期初余额本次增减变动（+、一）期末余额

（万股）发行新股送股公积金转股其他小计（万股）

一、有限售条件股份 0.40 - - - - - 0.40

1.国家持股 - - - - - - -

2.国有法人持股 - - - - - - -

3.其他内资持股 0.40 - - - - - 0.40

其中：境内法人持股 - - - - - - -

境内自然人持股 0.40 - - - - - 0.40

4.境外持股 - - - - - - -

其中：境外法人持股 - - - - - - -

境外自然人持股 - - - - - - -

二、无限售条件流通股份 69,556.16 - - - - - 69,556.16

1.人民币普通股 69,556.16 - - - - - 69,556.16

2.境内上市外资股 - - - - - - -

3.境外上市外资股 - - - - - - -

4.其他 - - - - - - -

股份合计 69,556.56 - - - - - 69,556.56

131

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

31、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 380,301,013.57 380,301,013.57

其他资本公积 4,785,392.76 4,785,392.76

合计 385,086,406.33 385,086,406.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 10,486,099.89 7,798,641.14 2,687,458.75

合计 10,486,099.89 7,798,641.14 2,687,458.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 38,022,913.90 6,151,848.14 44,174,762.04

合计 38,022,913.90 6,151,848.14 44,174,762.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提取法定盈余公积金。

34、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 117,959,461.48 94,470,350.23

调整后期初未分配利润 117,959,461.48 94,470,350.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,236,605.73 23,537,516.00

减：提取法定盈余公积 6,151,848.14 48,404.75

期末未分配利润 152,044,219.07 117,959,461.48

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

132

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

35、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 4,008,400,646.98 4,553,621,823.65 4,807,170,950.13 4,420,714,634.15

其他业务 13,711,803.13 9,565,810.46 28,123,675.11 14,344,721.73

合计 4,022,112,450.11 4,563,187,634.11 4,835,294,625.24 4,435,059,355.88

36、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 6,441.40 865,920.49

城市维护建设税 4,886,758.28 3,585,504.68

教育费附加 3,490,541.66 2,560,878.33

合计 8,383,741.34 7,012,303.50

其他说明：

37、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

业务费 154,971,212.14 101,220,211.80

职工薪酬 75,910,532.59 70,679,827.55

运费 38,199,034.58 41,035,831.96

售后服务费 20,727,553.10 35,284,758.29

差旅费 13,475,312.54 17,395,933.05

广告宣传费 8,507,727.58 10,924,334.49

咨询服务费 3,360,428.94 1,012,965.24

业务招待费 2,822,623.75 4,422,027.53

办公性费用 2,193,518.36 2,669,264.11

其他费用 41,115,130.69 34,039,031.10

133

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 361,283,074.27 318,684,185.12

其他说明：

38、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

技术开发费 116,564,346.97 91,823,781.43

职工薪酬 99,810,651.86 110,519,177.46

税费 23,481,025.29 18,345,280.66

折旧与摊销 18,129,833.62 16,258,173.72

修理费 7,895,523.75 4,928,309.19

办公性费用 7,141,376.13 5,372,294.96

安全生产费 6,124,782.00 1,308,654.50

咨询服务费 1,825,407.41 8,397,288.50

业务招待费 1,551,968.82 1,904,241.30

其他费用 14,822,375.98 17,054,514.36

合计 297,347,291.83 275,911,716.08

其他说明：

39、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 31,410,270.25 24,859,585.75

减：利息收入 18,040,287.36 18,582,392.31

利息净支出 13,369,982.89 6,277,193.44

汇兑损失 3,936,428.46 3,397,576.56

减：汇兑收益 7,110,008.87 4,114,799.82

汇兑净损失 -3,173,580.41 -717,223.26

银行手续费 1,609,060.22 1,834,829.58

合计 11,805,462.70 7,394,799.76

其他说明：

财务费用本期发生额较上期发生额增长了59.65%，主要系融资利息支出增加影响所致。

134

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

40、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 80,800,806.18 17,460,958.27

二、存货跌价损失 26,183,693.53 9,330,637.40

三、可供出售金融资产减值损失 266,423.10

合计 106,984,499.71 27,058,018.77

其他说明：

资产减值损失本期发生额较上期发生额增长了295.39%，主要系应收款项余额增加，按会计政策计提

的坏账准备增加，以及根据应收款项的可收回性计提的坏账准备增加影响所致。

41、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 117,701.36 -834,552.86

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,219,457.14 802,876.20

处置可供出售金融资产取得的投资收益 256,823.10

其他 2,000.00

合计 1,593,981.60 -29,676.66

其他说明：

42、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 295,118.02 115,696,147.89 295,118.02

其中：固定资产处置利得 295,118.02 115,696,147.89 295,118.02

债务重组利得 26,197.78

接受捐赠 62,800.00

政府补助 1,329,228,790.44 260,114,316.44 44,928,790.44

其他 123,475.78 1,191,651.45 123,475.78

合计 1,329,647,384.24 377,091,113.56 45,347,384.24

计入当期损益的政府补助：

单位：元

135

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

关于 2014 年

11 月份合肥

市自主创新

政策事后奖

53,000.00 与收益相关

补等项目兑

现情况的公

示 27 条专利

定额资助

2014 年第一

批中小企业

国际市场开 24,173.00 与收益相关

拓资金申报

通知

国科发资

[2015]35 号 612,000.00 与收益相关

支撑计划

安徽省人民

政府关于

2014 年度安

徽省科学技 40,000.00 与收益相关

术奖励的决

定-皖政

[2015]9 号

皖商办贸发

函[2015]290

5,000.00 与收益相关

号外贸促进

资金

包河区 2014

年自主创新

政策兑现情

70,000.00 与收益相关

况公示第 6

条省市科技

进步奖励

包河区 2014

年自主创新

政策兑现情 3,000.00 与收益相关

况公示第 1

条专利资助

包河区 2014

300,000.00 与收益相关

年自主创新

136

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

政策兑现情

况公示附 1：

一事一议项

包河区 2014

年自主创新

政策兑现情 45,000.00 与收益相关

况公示第 1

条专利资助

包河区 2014

年自主创新

政策兑现情 500,000.00 与收益相关

况公示第 5

条

包河区 2014

年自主创新

政策兑现情 50,000.00 与收益相关

况公示第 4

条

包河发

80,000.00 与收益相关

[2015]15 号

包经管

50,000.00 与收益相关

[2015]1 号

皖人才

100,000.00 与收益相关

[2009]4 号

2015 年 4 月

份自主创新

政策兑现公 7,000.00 与收益相关

示第 20 条专

利定额资助

2015 年 4 月

份自主创新

政策兑现公 50,000.00 与收益相关

示第 20 条申

请发明专利

包经管

50,000.00 与收益相关

[2015]1 号

关于调整我

市促进经济

持续健康较 1,091,300.00 与收益相关

快发展有关

政策的通知

137

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

省财政引进

国外技术管 25,000.00 与资产相关

理人才项目

2014 年度合

肥市科技奖

60,000.00 与收益相关

拟奖项目公

示

安股办

[2015]45 号

“高档大客

车”等 4 款系 2,500,000.00 与收益相关

列车型研发

项目补助转

入

安股办

[2015]45 号

“高档大客

车”等 4 款系 2,500,000.00 与收益相关

列车型研发

项目补助转

入

安股办

[2015]45 号

“高档大客

车”等 4 款系 1,250,000.00 与收益相关

列车型研发

项目补助转

入

安股办

[2015]45 号

“高档大客

车”等 4 款系 3,750,000.00 与收益相关

列车型研发

项目补助转

入

2015 年创新

型省份建设

配套政策兑 1,000,000.00 与收益相关

现公示附件

一

2016 年创新

160,000.00 与收益相关

型省份建设

138

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

配套政策兑

现公示附件

五

包河区 2014

年度新型工

业化及民营

经济政策企 250,000.00 与收益相关

业奖励资金-

包政

[2014]107 号

安徽省工程

中心绩效项

目-安徽省

200,000.00 与收益相关

2015 年度第

三批科技计

划

科技

350,000.00 与收益相关

[2015]51 号

皖政办

50,000.00 与收益相关

[2015]4 号

科技

[2015]51 号

2015 年国家 1,000,000.00 与收益相关

重点新产品

研发后补助

科技

[2015]51 号

2015 年国家 95,000.00 与收益相关

科技重大项

目补助

安股办

[2015]45 号

“高档大客

车”等 4 款系 720,707.45 与收益相关

列车型研发

项目补助转

入

皖经信产业

10,000.00 与收益相关

[2014]214 号

合人社秘

43,000.00 与收益相关

2015-73 号技

139

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

能补贴

合财社

2011-1035 号 21,700.00 与收益相关

技能补贴

2014 年合肥

市包河区促

27,506.00 与收益相关

进服务业发

展若干政策

2014 年合肥

市包河区促

29,960.00 与收益相关

进服务业发

展若干政策

支撑计划

014BG06B02

612,000.00 与收益相关

熊良平支付

令

专利资助 15,000.00 与收益相关

科技

[2015]51 号

2015 年国家 95,000.00 与收益相关

科技重大项

目补助

科技

350,000.00 与收益相关

[2015]51 号

递延收益转 19,167,297.6

与资产相关

入 2

新能源汽车

1,284,300,00

推广应用补与收益相关

0.00

助

财政补助、补

895,300.00 与收益相关

贴

自主创新政

947,700.00 与收益相关

策奖励

技能培训补

45,150.00 与收益相关

贴

专利补助 10,000.00 与收益相关

高新技术企

200,000.00 与收益相关

业奖励

岗位补贴 198,800.00 与收益相关

140

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

14 年转型升

30,000.00 与收益相关

级奖励基金

扬州财政优

秀见习基地 10,000.00 与收益相关

奖励

合肥市科学

技术局本级

10002640 政

策兑现第 9 200,000.00 与收益相关

条:高新技术

企业认定奖

励

2014 市级信

94,381.00 与收益相关

保补贴

合肥市包河

区科学技术

局

70390010040

市级政策兑 266,900.00 与收益相关

现高新技术

产品和(重

点)新产品增

值税奖励

合肥财政局

企业处 2014

723,000.00 与收益相关

年度外贸促

进政策资金

合肥市包河

区科学技术

局

50,000.00 与收益相关

03900100305

自主创新玫

策兑现

企业岗位补

457,100.00 与收益相关

贴

合肥市包河

区经济促进

局

100,000.00 与收益相关

02100100183

工业化企业

奖励

141

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年合肥

市企业标准 300,000.00 与收益相关

化项目奖励

合肥市包河

区商务局

2014 年包河 29,600.00 与收益相关

区服务业政

策兑现

合肥市包河

区财政局技 7,000.00 与收益相关

能培训补贴

新基地项目

2,951,215.37 2,951,215.57 与资产相关

补贴

合科

[2014]190 号 1,000,000.00 与收益相关

国家重点新

财政国库

1008122113 984,100.00 与收益相关

外贸资金

13 年度外贸

促进政策资 971,000.00 与收益相关

金省财

国家科技支

撑计划资金 816,000.00 与收益相关

转入

科学技术部

720,000.00 与收益相关

条财司转款

企岗补贴皖

人社发 577,500.00 与收益相关

[2014]11 号

政策兑现 25

559,100.00 与收益相关

条

科技局政策

500,000.00 与收益相关

兑现

企业处兑现

13 年工业发 500,000.00 与收益相关

展政策

新产品奖励

(科技部条财 500,000.00 与收益相关

司戴

142

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

科技局

10093128 省 320,000.00 与收益相关

项目

科技局政策

300,000.00 与收益相关

兑现

科技局

10087024 省 300,000.00 与收益相关

项目

国际科技合

作专项

230,000.00 与收益相关

2012DFA803

科技局政策

200,000.00 与收益相关

兑现 29 条

12.26 合政

[2014]62 号

200,000.00 与收益相关

政策兑现 9

条

合政

[2014]62 号

160,000.00 与收益相关

政策兑现 5

条

政策兑现 12

150,000.00 与收益相关

条

省委组织部

100,000.00 与收益相关

转款

企业安全生

产达标奖补 100,000.00 与收益相关

资金

投资十强奖

包河发 100,000.00 与收益相关

{2014}8 号

13 年外贸促

进资金包政 75,200.00 与收益相关

[2013]68 号

科技局兑现

50,000.00 与收益相关

12 条

包政办

[2013]59 号 50,000.00 与收益相关

政策兑现

143

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

包河区财政

国库支付中 50,000.00 与收益相关

心转>

包政

[2013]69 号

50,000.00 与收益相关

工业发展资

金

合政

[2014]62 号 50,000.00 与收益相关

政策 20 条

包政办

[2013]59 号 42,000.00 与收益相关

政策兑现

科技局政策

兑现专利定 35,800.00 与收益相关

额资助

10173696 博

30,000.00 与收益相关

士后资助

10238861 在

站博士后补 20,000.00 与收益相关

助

政策兑现 27

17,400.00 与收益相关

条

环保局补助

15,000.00 与收益相关

经费

财政局省级

5,000.00 与收益相关

发明资助

递延收益转 20,116,407.8

与资产相关

入 7

新能源汽车

221,750,000.

推广应用补与收益相关

助

收包河区就

业和百邦创

17,300.00 与收益相关

业服务中心

企

企业岗位补

256,200.00 与收益相关

贴

009：合肥科

150,000.00 与收益相关

学技术局奖

144

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

励

245：收财政

教科文处省 10,000.00 与收益相关

级发明资助

321：收项目

580,000.00 与收益相关

经费

收合肥科技

30,000.00 与收益相关

局奖励

2013 年下半

年工业发展 450,000.00 与收益相关

政策资金

2013 年下半

年工业发展 441,300.00 与收益相关

政策资金

收项目经费 441,400.00 与收益相关

创新政策奖

649,000.00 与收益相关

励

技能培训补

25,650.00 与收益相关

贴

专利补助 5,600.00 与收益相关

新产品奖励 150,000.00 与收益相关

高新技术企

300,000.00 与收益相关

业奖励

岗位补贴 132,300.00 与收益相关

10002181201

3.1-9 月出口

64,000.00 与收益相关

信用保险补

贴资金

10005249201

3 年第二批

中小企业国 72,000.00 与收益相关

际市场开拓

资金

合肥市科学

技术局本级

10021495 政 5,800.00 与收益相关

策兑现专利

定额资助

在线运营补 15,000.00 与收益相关

145

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

助资金

13 年度下半

年及年度工

150,000.00 与收益相关

业发展政策

资金

合肥财政局

企业处 2013

120,000.00 与收益相关

年度外贸促

进政策资金

包政 201369

号文件加快

80,000.00 与收益相关

工业发展奖

励

2013 年促进

服务业发展 60,143.00 与收益相关

奖励资金

企业岗位补

270,900.00 与收益相关

助

合肥财政局

企业处 2014

9,000.00 与收益相关

年度外贸促

进政策资金

合肥市包河

区科学技术

局

70390010040

市级政策兑 1,033,000.00 与收益相关

现高新技术

产品和(重

点)新产品增

值税奖励

1,329,228,79 260,114,316.

合计 -- -- -- -- -- --

0.44 44

其他说明：

本报告期政府补助1,329,228,790.44元中，新能源汽车补贴资金1,284,300,000.00元。该补贴属于与

公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助，计入经

常性损益。其余政府补助44,928,790.44元属于非经常性的政府补助收入。

营业外收入本期发生额较上期发生额增长了252.61%，主要系本期新能源汽车销售确认的新能源补贴

增加影响所致。

146

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

43、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 1,061,938.64 65,141,649.17 1,061,938.64

其中：固定资产处置损失 1,061,938.64 40,575,260.25 1,061,938.64

无形资产处置损失 24,566,388.92

对外捐赠 20,000.00

其他 1,437,932.28 9,893,976.77 1,437,932.28

合计 2,499,870.92 75,055,625.94

其他说明：

营业外支出本期发生额较上期发生额减少了96.67%，主要系本期固定资产、无形资产处置净损益较少

所致。

44、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 35,162,442.89 16,120,946.42

递延所得税费用 -44,238,007.50 3,073,670.39

合计 -9,075,564.61 19,194,616.81

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 1,862,241.07

按法定/适用税率计算的所得税费用 279,336.16

子公司适用不同税率的影响 -5,990,441.74

调整以前期间所得税的影响 1,012,341.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,757,888.47

投资收益的影响 -2,065,021.77

其他 446,110.12

所得税费用 -9,075,564.61

147

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

45、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府补助 576,104,170.00 319,949,193.00

往来款 49,659,835.00 17,201,596.44

老厂区拆迁款 12,219,813.00

其他 768,452.03 19,260,611.96

合计 626,532,457.03 368,631,214.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

业务费 68,358,562.18 103,136,726.48

技术开发费 42,493,009.14 44,176,729.33

销售服务费 29,146,364.06 18,259,725.75

运输装卸费 24,906,999.25 21,660,469.69

差旅费 14,783,424.22 19,158,896.29

广告展览费 10,481,313.07 9,106,306.94

会务费 9,337,732.88 5,614,040.09

修理费 7,889,156.18 5,260,663.72

业务招待费 4,357,449.77 6,345,657.83

办公费 4,222,757.86 4,399,855.14

租赁费 2,743,439.77 4,649,719.94

物业费 2,303,246.14 2,063,114.84

银行手续费 1,609,060.22 1,834,829.58

水电费 1,075,122.84 1,895,952.05

中介机构服务费 1,019,281.89 9,275,348.09

支付的其他费用 22,105,363.45 54,274,298.72

合计 246,832,282.92 311,112,334.48

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

148

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

合并子公司产生的现金净额 171,194,022.46

利息收入 18,946,622.78

合计 18,946,622.78 171,194,022.46

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

中证公司出售零碎股的款项 2,990.89

合计 2,990.89

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

融资费用 36,431,994.31

融资保证金 266,751,085.78

合计 303,183,080.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

149

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

净利润 10,937,805.68 46,985,440.28

加：资产减值准备 99,965,584.44 27,058,018.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

67,145,736.43 53,333,498.40

物资产折旧

无形资产摊销 8,855,010.88 6,659,318.97

长期待摊费用摊销 581,297.40 581,297.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

649,026.84 -50,554,498.72

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 117,793.78

财务费用（收益以“－”号填列） 10,196,402.48 24,142,362.49

投资损失（收益以“－”号填列） -1,593,981.60 29,676.66

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,238,007.50 3,073,670.39

存货的减少（增加以“－”号填列） 16,008,409.86 177,819,090.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-1,384,393,052.09 315,327,987.31

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

926,473,629.87 -477,675,640.81

列）

经营活动产生的现金流量净额 -289,294,343.53 126,780,222.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 1,062,607,311.58 1,380,535,210.21

减：现金的期初余额 1,380,535,210.21 1,246,210,290.84

现金及现金等价物净增加额 -317,927,898.63 134,324,919.37

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

150

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 1,062,607,311.58 1,380,535,210.21

其中：库存现金 27,786.96 25,188.33

可随时用于支付的银行存款 408,591,707.62 352,759,702.63

可随时用于支付的其他货币资金 653,987,817.00 1,027,750,319.25

三、期末现金及现金等价物余额 1,062,607,311.58 1,380,535,210.21

其他说明：

47、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 266,751,085.78 承兑汇票保证金

应收票据 72,290,000.00 票据质押

合计 339,041,085.78 --

其他说明：

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 9,809,564.53 6.4936 63,699,388.22

欧元 2,814.59 7.0952 19,970.08

港币 62,585.40 0.8378 52,434.06

其中：美元 2,586,274.75 6.4936 16,794,233.71

其他说明：

151

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1、其他

本报告期内，公司合并范围未发生变更。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

客车及配件制同一控制下企业

江淮客车合肥市合肥市 60.81%

造、销售合并

同一控制下企业

安凯金达合肥市合肥市零部件生产 88.40%

合并

非同一控制下企

安凯车桥合肥市合肥市车桥生产、销售 40.00%

业合并

宏运客车扬州市扬州市客车生产、销售 100.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

江淮客车 39.19% 10,155,464.44 2,691,430.98 62,012,506.04

安凯金达 11.60% -241,919.82 877,903.46 4,176,128.45

安凯车桥 60.00% -39,212,344.67 42,000,000.00 91,611,459.82

152

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

江淮客 515,631, 349,692, 865,324, 674,554, 47,133,2 721,687, 564,590, 357,941, 922,532, 736,283, 50,084,4 786,367,

车 944.26 835.73 779.99 462.78 56.18 718.96 634.25 994.82 629.07 071.42 71.55 542.97

安凯金 193,695, 19,464,1 213,159, 175,077, 175,077, 161,359, 17,745,1 179,104, 155,157, 155,157,

达 450.08 47.78 597.86 396.17 396.17 517.20 33.56 650.76 622.42 622.42

安凯车 497,952, 174,899, 672,851, 520,169, 520,169, 751,143, 148,500, 899,644, 681,932, 681,932,

桥 082.92 350.18 433.10 171.42 171.42 214.66 964.53 179.19 187.30 187.30

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

1,389,961,35 11,314,933.1 11,314,933.1 -38,468,663.2 1,189,832,47 21,704,297.8 21,704,297.8 -13,873,767.4

江淮客车

8.28 2 2 7 3.57 1 1 7

273,487,216. 21,006,529.5 341,585,094. -29,849,237.5

安凯金达 1,703,306.66 1,703,306.66 4,168,718.80 4,168,718.80

33 7 84 3

897,972,867. -65,357,412.4 -65,357,412.4 -33,102,816.4 1,627,696,68 22,946,094.8 22,946,094.8

安凯车桥 4,873,297.35

20 7 7 6 0.93 2 2

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

153

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

安凯华北北京北京汽车销售 40.00% 权益法

安徽凯翔合肥合肥制造业 40.00% 权益法

安凯凯亚合肥合肥制造业 35.00% 权益法

安徽凯明合肥合肥制造业 35.00% 权益法

达州鼎富达州达州制造业 35.00% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

安凯华北安徽凯翔安徽凯亚安徽凯明达州鼎富安凯华北安徽凯翔安徽凯亚安徽凯明达州鼎富

282,543,31 26,221,786 15,442,888 16,759,838 46,730,573 1,057,413. 18,886,680 5,292,908. 17,041,152 47,648,854

流动资产

0.60 .21 .68 .85 .70 59 .90 46 .25 .44

非流动资 1,028,119.

10,461.50 231,327.68 497,557.56 151,536.80 12,556.46 677,413.82 499,173.09 651,405.16 314,036.26

产 32

282,553,77 26,453,113 16,471,008 17,257,396 46,882,110 1,069,970. 19,564,094 5,792,081. 17,692,557 47,962,890

资产合计

2.10 .89 .00 .41 .50 05 .72 55 .41 .70

281,373,40 20,763,724 16,476,582 11,910,627 14,335,228 6,520,493. 12,740,045

流动负债 1,267.66 159,990.10 188,750.00

1.75 .12 .14 .83 .81 11 .74

281,373,40 20,763,724 16,476,582 11,910,627 14,335,228 6,520,493. 12,740,045

负债合计 1,267.66 159,990.10 188,750.00

1.75 .12 .14 .83 .81 11 .74

154

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

归属于母

1,180,370. 5,689,389. 5,346,768. 46,880,842 5,228,865. -728,411.5 4,952,511. 47,774,140

公司股东 -5,574.14 909,979.95

35 77 58 .84 91 6 67 .70

权益

按持股比

例计算的 2,275,755. 1,866,931. 16,408,294 2,091,546. 1,728,941. 16,720,949

524,896.52 416,740.37

净资产份 92 50 .99 37 59 .24

额

对联营企

业权益投 2,275,755. 1,866,931. 16,408,294 2,091,546. 1,728,941. 16,720,949

524,896.52 416,740.37

资的账面 92 50 .99 37 59 .24

价值

295,435,90 45,156,229 29,581,572 23,750,427 8,453,562. 38,476,151 12,034,194 26,885,145

营业收入

7.52 .13 .07 .31 69 .37 .52 .16

-893,297.8 -141,207.7 -470,657.1 -3,581,860 1,076,791.

净利润 270,390.40 460,523.86 722,837.42 394,256.91 91,494.17

6 7 6 .17 89

综合收益 -893,297.8 -141,207.7 -470,657.1 -3,581,860 1,076,791.

270,390.40 460,523.86 722,837.42 394,256.91 91,494.17

总额 6 7 6 .17 89

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

155

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

（一）定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信

用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职

能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司

内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司

审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金

融工具相关风险的风险管理政策。

（二）信用风险信息

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公

司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基础上扣除了减值损失后的

金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。

已发生单项减值的金融资产的分析：

项目名称期末余额期初余额

账面余额减值准备账面余额减值准备

156

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款 28,236,207.10 28,236,207.10 10,801,809.62 10,801,809.62

其他应收款 2,661,765.00 2,661,765.00 12,184,203.29 1,238,351.57

合计 30,897,972.10 30,897,972.10 22,986,012.91 12,040,161.19

公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但应单项认定减值损失的应收款项余额占

应收款项期末余额的比例很小，且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用风险损失。对于无

迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项，公司根据历史信用风险损失发生情况采用账龄分析法合理估

计了可能发生信用风险损失的比例，并于资产负债表日计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的

发生而导致公司产生重大损失的情况。

（三）流动性风险信息

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

金融负债到期/期限分析：

项目名称期末余额

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

短期借款 450,000,000.00 - - -

应付票据 1,407,436,647.39 - - -

应付账款 1,935,049,641.21 - - -

应付利息 1,171,075.28 - - -

其他应付款 195,922,363.16 - - -

一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 - - -

长期借款 - 75,000,000.00 -

长期应付款 4,867,594.38 4,349,662.33 4,433,356.92 173,104,404.06

合计 4,174,447,321.42 79,349,662.33 4,433,356.92 173,104,404.06

（续上表）

项目名称期初余额

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

短期借款 163,551,740.00 - - -

应付票据 1,525,938,861.21 - - -

应付账款 1,287,521,418.09 - - -

应付利息 861,698.66 - - -

其他应付款 96,404,013.63 - - -

一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 - - -

157

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长期借款 - 201,000,000.00 - -

合计 3,094,277,731.59 201,000,000.00 - -

（四）市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可

源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可

源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

1、汇率风险的敏感性分析

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：

2015年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值100个基点，那么本

公司当期的净利润将增加12.41万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升

值100个基点，那么本公司当期的净利润将减少12.41万元。

2、利率风险的敏感性分析

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行长短期借

款人民币705,000,000.00元（2014年12月31日：人民币384,551,740.00元），在其他变量不变的假设下，

利率发生合理的合同约定范围的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

3、其他市场风险的敏感性分析

无

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

安徽江淮汽车股份资本运营；货车、客

有限公司（以下简称合肥市车、农用车及其配件 146,323.30 万元 21.13% 21.13%

"江汽股份"）制造、销售等

本企业的母公司情况的说明

本企业的母公司情况的说明详见附注一、1.公司概况。

158

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

本企业最终控制方是安徽省国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

安凯华北联营企业

安徽凯翔联营企业

安徽凯亚联营企业

安徽凯明联营企业

达州鼎富联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

合肥江淮汽车有限公司同受母公司控制

安徽江淮专用汽车有限公司同受母公司控制

安徽江汽物流有限公司同受母公司控制

合肥江淮汽车制管有限公司同受母公司控制

合肥江淮铸造有限责任公司同受母公司控制

安徽江淮银联重型工程机械有限公司其他关联关系

江汽印刷有限公司其他关联关系

合肥汇凌汽车零部件有限公司同受母公司控制

黄山市江淮工贸有限公司其他关联关系

安徽和勤租赁有限公司同受母公司控制

北汽福田汽车股份有限公司重要子公司股东

其他说明

159

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

安徽凯翔座椅 52,572,311.77 36,792,521.94

安徽凯明汽车推拉窗 27,196,768.81 25,769,567.13

安徽凯亚汽车零部件 30,285,008.86 11,143,598.12

江汽股份底盘、配件及其他 384,455,831.43 318,839,175.02

合肥有限钢材 109,851.88 3,970,893.98

江淮铸造配件 45,511,463.73 73,308,189.96

江汽物流运费 9,440,553.30 1,875,575.21

江汽印刷印刷劳务 12,581.88

合肥制管配件 2,961,289.68 2,614,405.70

黄山工贸配件 1,735,704.56 1,130,448.94

银联重工配件 1,566,891.45 393,613.67

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江淮专用整车 80,264.96

江汽股份平衡轴等配件 336,598,589.40 433,408,437.11

北汽福田车桥及配件 10,059,067.32 65,362,578.71

合肥汇凌配件 35,369.44 149,943.45

安凯华北整车 287,987,692.31 6,487,435.92

江汽物流整车 10,752,136.75 4,384,615.38

和勤租赁整车 1,897,435.92

江汽集团整车 303,418.80

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

160

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

江汽集团 100,000,000.00 2014 年 06 月 24 日 2016 年 06 月 24 日否

江汽集团 100,000,000.00 2014 年 07 月 10 日 2016 年 07 月 10 日否

关联担保情况说明

江淮集团于2014年6月24日、2014年7月10日共为本公司银行借款提供担保2.00亿元，截止2015年12月

31日，在担保贷款余额为1.80亿元。

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

根据本公司与安徽江淮

安徽江淮汽车股份有限 150,000,000.00 2015 年 11 月 23 日

汽车股份有限公司、中

161

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司国光大银行合肥分行于

2015 年 11 月 23 日签订

的《委托贷款合同》，本

公司母公司安徽江淮汽

车股份有限公司于 2015

年 11 月 23 日通过光大

银行股份有限公司合肥

分行向本公司发放委托

贷款 15,000.00 万元，贷

款利率 4.75%。截止本

报告期末已归还

7,500.00 万元，截止本报

告期末的委托贷款余额

为 7,500.00 万元。

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江汽股份 1,376,506.09 68,825.30 861,106.53 43,055.33

其他应收款江汽股份 30,000.00 3,000.00

应收账款江淮专用 22,445.31 1,122.27 22,765.31 1,138.27

应收账款北汽福田 9,217,248.12 499,730.95 5,244,186.17 262,209.31

应收账款合肥汇凌 20,647.27 1,032.36 6,361.03 318.05

应收账款江汽物流 27,750.00 1,387.50

162

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款安凯华北 239,818,365.41 16,265,918.27

预付账款合肥有限 1,082,428.59

其他应收款江汽集团 30,000.00 1,500.00

应收票据江汽股份 53,100,000.00 22,000,000.00

应收票据北汽福田 2,500,000.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江淮铸造 1,934,305.61 489,323.69

应付账款合肥制管 1,093,042.48 714,380.58

应付账款合肥有限 886.00 886.00

应付账款银联重工 438,124.74 76,715.00

应付账款江汽印刷 753.24

应付账款安徽凯翔 30,992,203.96 12,261,116.47

应付账款安徽凯明 17,362,681.57 7,232,955.90

应付账款安徽凯亚 18,642,585.59 2,391,011.23

应付账款江汽物流 524.65 161,027.70

应付账款江汽股份 7,161,929.32 651,404.37

应付账款黄山工贸 239,023.65 651,594.62

应付票据江汽股份 133,400,000.00

应付票据凯翔座椅 300,000.00 12,664,000.00

应付票据安徽凯明 100,000.00 15,048,000.00

应付票据安徽凯亚 1,000,000.00 3,244,000.00

应付票据合肥制管 330,000.00 1,477,840.00

应付票据合肥有限 900,000.00

其他应付银联重工 301,500.00

163

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司部分产品对信誉良好的客户采用按揭销售模式，客户将所购客车抵押给银行作为按揭担保，期

限最长为三年。根据汽车消费贷款合作协议，按揭期内，客户如果连续三期或逾期时间超过三个月未向银

行支付按揭款，本公司自愿无条件代借款人偿还借款人未偿还的贷款本息或自愿无条件的回购客户车辆，

回购价款不低于客户拖欠银行的按揭贷款本息。截至2015年12月31日止，本公司为客户提供的个人消费贷

款担保余额为69,830,331.92元，为法人单位提供按揭担保余额为444,629,935.02元，其中因个体客户按

揭逾期本公司代垫款余额为31,448,489.95元，计提坏账准备13,033,614.94元。

根据本公司与中信银行安徽省分行签订的编号为《（2015）信合银最保字第1573269A0098-a》号的最

高额不可撤销担保书约定，本公司为安凯金达与中信银行安徽分行签订的授信协议提供连带责任保证，授

信额度与担保额度均为30,000,000.00元，期间为2015年6月7日至2016年6月8日。截至2015年12月31日止，

安凯金达已开立银行承兑汇票余额为26,000,000.00元。

根据本公司与交通银行股份有限公司东陈岗支行签订的编号为《150573》号的最高额不可撤销担保书

约定，本公司为江淮客车与交通银行股份有限公司东陈岗支行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额

度与担保额度均为90,000,000.00元，期间为2015年11月17日至2016年11月17日。截至2015年12月31日止，

江淮客车借款余额为80,000,000.00元。

根据本公司与中信银行合肥分行签订的编号为《1573269A0095》号的最高额不可撤销担保书约定，本

公司为江淮客车与中信银行合肥分行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额度与担保额度均为

40,000,000.00元，期间为2015年6月1日至2016年6月25日。截至2015年12月31日止，江淮客车已开立银行

承兑汇票余额为13,900,000.00元。

根据本公司与兴业银行马鞍山南路支行签订的编号为《151301授323A》号的最高额不可撤销担保书约

定，本公司为江淮客车与兴业银行马鞍山南路支行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额度与担保额

度均为150,000,000.00元，期间为2015年12月16日至2016年12月15日。截至2015年12月31日止，江淮客车

已开立银行承兑汇票余额为24,360,000.00元。

164

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利 13,911,312.06

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

除上述事项外，截至2016年4月8日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

165

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司主要从事客车生产和销售业务，不存在业务分部情况。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

166

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

6,684,80 6,684,80

独计提坏账准备的 0.45% 100.00%

0.00 0.00

应收账款

按信用风险特征组

1,473,26 134,089, 1,339,177 899,078 89,199,93 809,878,15

合计提坏账准备的 98.17% 9.10% 99.50% 9.92%

7,307.18 832.04 ,475.14 ,091.34 7.84 3.50

应收账款

单项金额不重大但

20,676,9 20,676,9 4,494,3 4,494,318

单独计提坏账准备 1.38% 100.00% 0.50% 100.00%

43.22 43.22 18.02 .02

的应收账款

1,500,62 161,451, 1,339,177 903,572 93,694,25 809,878,15

合计 100.00% 10.76% 100.00% 10.37%

9,050.40 575.26 ,475.14 ,409.36 5.86 3.50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

第一名 6,684,800.00 6,684,800.00 100.00% 预计无法收回

合计 6,684,800.00 6,684,800.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,192,481,781.67 59,624,089.08 5.00%

1 年以内小计 1,192,481,781.67 59,624,089.08 5.00%

1至2年 158,571,987.07 15,857,198.71 10.00%

167

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

2至3年 78,823,972.58 23,647,191.77 30.00%

3至4年 15,154,025.77 7,577,012.89 50.00%

4至5年 4,256,002.49 3,404,801.99 80.00%

5 年以上 23,979,537.60 23,979,537.60 100.00%

合计 1,473,267,307.18 134,089,832.04 9.10%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%）计提理由

第一名 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 预计无法收回

第二名 4,448,398.39 4,448,398.39 100.00 预计无法收回

第三名 2,968,873.85 2,968,873.85 100.00 预计无法收回

第四名 2,839,285.39 2,839,285.39 100.00 预计无法收回

第五名 1,033,024.99 2,016,641.96 100.00 预计无法收回

其他（共8户） 4,887,360.60 3,903,743.63 100.00 预计无法收回

合计 20,676,943.22 20,676,943.22 -- --

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 67,757,319.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

168

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额合坏账准备期末余额

计数的比例（%）

第一名 239,818,365.41 15.98 16,265,918.27

第二名 72,032,300.00 4.80 3,601,615.00

第三名 49,000,000.00 3.27 2,450,000.00

第四名 46,749,290.52 3.12 2,337,464.53

第五名 43,491,425.98 2.90 2,174,571.30

合计 451,091,381.91 30.07 26,829,569.1

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

应收账款期末余额较期初余额增长了66.08%，主要系未到结算期的销售款增加影响所致。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

2,661,76 2,661,76

独计提坏账准备的 0.28% 100.00%

5.00 5.00

其他应收款

按信用风险特征组

937,240, 11,198,1 926,042,0 175,006 4,556,946 170,449,10

合计提坏账准备的 99.72% 1.19% 96.54% 2.60%

237.18 80.11 57.07 ,049.86 .76 3.10

其他应收款

单项金额不重大但

6,268,8 459,000.0 5,809,800.0

单独计提坏账准备 3.46% 7.32%

00.00 0 0

的其他应收款

169

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

939,902, 13,859,9 926,042,0 181,274 5,015,946 176,258,90

合计 100.00% 1.47% 100.00% 2.77%

002.18 45.11 57.07 ,849.86 .76 3.10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

第一名 2,661,765.00 2,661,765.00 100.00% 预计无法收回

合计 2,661,765.00 2,661,765.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 41,405,820.78 2,070,291.04 5.00%

1 年以内小计 41,405,820.78 2,070,291.04 5.00%

1至2年 11,193,839.40 1,119,383.94 10.00%

2至3年 11,071,967.41 3,321,590.22 30.00%

3至4年 1,941,489.00 970,744.50 50.00%

4至5年 554,750.90 443,800.72 80.00%

5 年以上 3,272,369.69 3,272,369.69 100.00%

合计 69,440,237.18 11,198,180.11 16.13%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

项目名称期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

新能源补贴资金 867,800,000.00 - -

合计 867,800,000.00 - -

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额8,843,998.35元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

170

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 59,171,161.40 64,638,033.65

备用金 2,138,795.24 8,378,814.95

新能源补贴资金 867,800,000.00 94,750,000.00

其他款项 10,792,045.54 13,508,001.26

合计 939,902,002.18 181,274,849.86

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名新能源补贴 867,800,000.00 1 年以内 92.33%

第二名保证金 22,059,775.00 3 年以内 2.35% 3,162,932.50

第三名保证金 9,678,690.00 1 年以内 1.03% 483,934.50

第四名保证金 6,378,000.00 2 年以内 0.68% 637,800.00

第五名保证金 3,300,000.00 1 年以内 0.35% 165,000.00

合计 -- 909,216,465.00 -- 96.74% 4,449,667.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

171

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

财政部新能源国补资金 867,800,000.00 1 年以内注*

合计 -- 867,800,000.00 -- --

注*：依据《国家关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》（财建〔2013〕551号）及《关于进

一步做好新能源汽车推广应用工作的通知》（财建[2014]11号）规定，截止本报告期末，公司累计确认的

应收新能源财政补贴资金余额867,800,000.00元。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

其他应收款期末余额较期初余额增长了418.50%，主要系应收新能源补贴款增加影响所致。

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 175,428,867.44 175,428,867.44 155,428,867.44 155,428,867.44

对联营、合营企

21,075,878.93 21,075,878.93 20,958,177.57 20,958,177.57

业投资

合计 196,504,746.37 196,504,746.37 176,387,045.01 176,387,045.01

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

江淮客车 65,608,363.30 65,608,363.30

安凯金达 11,914,145.31 20,000,000.00 31,914,145.31

安凯车桥 77,906,358.83 77,906,358.83

合计 155,428,867.44 20,000,000.00 175,428,867.44

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

172

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

416,740.3 108,156.1 524,896.5

安凯华北

7 5 2

2,091,546 184,209.5 2,275,755

安徽凯翔

.37 5 .92

1,728,941 137,989.9 1,866,931

安徽凯明

.59 1 .50

安徽凯亚

16,720,94 -312,654. 16,408,29

达州鼎富

9.24 25 4.99

20,958,17 117,701.3 21,075,87

小计

7.57 6 8.93

20,958,17 117,701.3 21,075,87

合计

7.57 6 8.93

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 3,014,519,019.67 3,732,101,533.85 2,710,035,842.78 2,578,600,842.93

其他业务 5,792,700.45 7,657,366.37 8,672,978.84 5,290,075.81

合计 3,020,311,720.12 3,739,758,900.22 2,718,708,821.62 2,583,890,918.74

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 9,416,519.70 1,257,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 117,701.36 -834,552.86

173

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置可供出售金融资产取得的投资收益 256,823.10

其他 2,000.00

合计 9,791,044.16 424,447.14

6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -766,820.62

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 44,928,790.44

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,314,456.50

减：所得税影响额 6,616,842.04

少数股东权益影响额 2,477,218.51

合计 33,753,452.77 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.20% 0.06 0.06

扣除非经常性损益后归属于公司

0.52% 0.01 0.01

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

174

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

175

安徽安凯汽车股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

1、载有董事长签名的年度报告正本；

2、载有公司法定代表人、主管财务工作负责人及会计机构负责人签章的会计报

表；

3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签章的审计报告正本；

4、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《中国证券报》、《上海证

券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。

安徽安凯汽车股份有限公司

2016年4月12日

176

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