中原大地传媒股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
2016 年 4 月郑州
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中原大地传媒股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
中原大地传媒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“内控规范体系”），结合本公司内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
一、董事会声明
按照内控规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业
内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理
人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险，因此仅就内部控制评价报告基准
日的内部控制有效性提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
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保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：中原大地传媒股份有限公司，大
象出版社有限公司，河南科学技术出版社有限公司，海燕出版社有限
公司，河南文艺出版社有限公司，河南新华印刷集团有限公司，河南
新华物资集团有限公司，北京汇林印务有限公司，河南省新华书店发
行集团有限公司、河南出版对外贸易有限公司纳入评价范围单位资产
总额超过公司合并财务报表资产总额的 90%，营业收入合计超过公司
合并财务报表营业收入总额的 90%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、销售业务、
存货管理、工程项目管理、投资并购管理、固定资产管理、对外担保、
出版发行管理、财务报告、全面预算、合同管理、税务管理、子公司
管理、关联交易管理、内部信息传递、内部监督、信息系统等。
重点关注的高风险领域主要包括市场竞争风险，政策变动风险、
盈利能力风险、法律纠纷风险、关联交易、重大投资及信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据内控规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）盈利情况下：
①单项缺陷
a 影响水平达到或超过评价年度大地传媒合并报表税前利润的
5％，认定为重大缺陷；
b 影响水平低于评价年度大地传媒合并报表税前利润的 5％，但是
达到或超过 2％，认定为重要缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
②影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总
a 汇总后的影响水平达到或超过评价年度大地传媒合并报表税前
利润的 5％，认定为重大缺陷；
b 汇总后的影响水平低于评价年度大地传媒合并报表税前利润的
5％，但是达到或超过 2％，认定为重要缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
（2）亏损情况下：
①单项缺陷
a 影响水平达到或超过评价年度大地传媒合并报表销售收入的
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0.5％，认定为重大缺陷；
b 影响水平低于评价年度大地传媒合并报表销售收入的 0.5％，但
是达到或超过 0.2％，认定为重要缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
②影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总
如果多项控制缺陷影响财务报表的同一账户或列报，错报发生的
概率会增加。在存在多项控制缺陷时，即使这些缺陷从单项看不重要，
但组合起来也可能构成重大缺陷。因此，对同一重要账户、列报及其
相关认定或内部控制要素产生影响的各种控制缺陷，要考虑汇总起来
是否构成重大缺陷。
a 汇总后的影响水平达到或超过评价年度大地传媒合并报表销售
收入的 0.5％，认定为重大缺陷；
b 汇总后的影响水平低于评价年度大地传媒合并报表销售收入的
0.5％，但是达到或超过 0.2％，认定为重要缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制缺陷的认定标准取决于由于该内部控制缺陷的
存在可能导致的财务报告错报的重要程度，这种重要程度主要取决于
以下因素：
（1）相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性：控制缺陷的
严重程度取决于控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的
可能性的大小；
（2）所涉及的账户、列报及其相关认定的性质：是否与一个或多
个财务报表认定直接相关；
（3）评价补偿性控制是否能够弥补控制缺陷，考虑补偿性控制是
否能够有足够的精确度以防止或发现并纠正可能发生的重大错报；
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（4）是否足以引起负责监督企业财务报告的人员的关注：a.控制
缺陷在去年已存在并被确认为重要缺陷或重大缺陷；b.控制缺陷存在
于企业新兴业务或高风险业务中；c.控制缺陷存在于董事会或审计委
员会高度关注的领域中，如特殊组成部分或敏感业务；
（5）控制缺陷之间的相互作用：对同一重要账户、列报及其相关
认定或内部控制要素产生影响的各项控制缺陷，组合起来是否构成重
大缺陷；
（6）控制缺陷在未来可能产生的影响。
如果一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合将导致审慎的管理人员
在执行工作时，认为自身无法合理保证按照适用的财务报告编制基础
记录交易，应当将这一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合视为存在重
大缺陷的迹象。下列迹象表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）企业董事、监事和高级管理人员的任何程度的舞弊；
（2）企业重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致
的重大错报；
（3）企业当期财务报表存在重大错报，而企业内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
（4）企业审核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）企业内部控制环境无效；
（6）对预算的重大偏离；
（7）被监管机构处罚造成较大的负面影响；
（8）企业出现重大损失；
（9）关联交易总额超过了股东大会批准的关联交易额度上限；
（10）影响收益趋势的缺陷，比如影响了盈亏结果；
（11）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）公司内部控制缺陷问题
①单项缺陷
a 影响水平达到或超过评价年度大地传媒合并报表销售收入的
0.5％，认定为重大缺陷；
b 影响水平低于评价年度大地传媒合并报表销售收入的 0.5％，但
是达到或超过 0.2％，认定为重要缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
②影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总
a 汇总后的影响水平达到或超过评价年度大地传媒合并报表销售
收入的 0.5％，认定为重大缺陷；
b 汇总后的影响水平低于评价年度大地传媒合并报表销售收入的
0.5％，但是达到或超过 0.2％，认定为重要缺陷；
c 不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
（2）个人舞弊等内部控制缺陷问题
参照公司廉洁管理相关规定，个人舞弊等内控缺陷认定标准如下
表：
缺陷认定等级 涉及金额 重大负面影响
或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但
一般缺陷 财产损失<100 万元
未对大地传媒定期报告披露造成负面影响
100 万元≤财产损失 或受到国家政府部门处罚但未对大地传媒定
重要缺陷
<1000 万元 期报告披露造成负面影响
或已经对外正式披露并对大地传媒定期报告
重大缺陷 1000 万元≤财产损失
披露造成负面影响
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准，即涉及业务性质的严重程度，可根据其直接或潜在负
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面影响的性质、影响的范围等因素确定。以下迹象表明非财务报告内
部控制可能存在重大缺陷：
（1）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（2）缺乏民主决策程序，比如“三重一大”决策程序；
（3）违反国家法律法规，如环境污染；
（4）管理人员和技术人员纷纷流失；
（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（6）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
3、针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司采取了严格的整
改措施，并取得了显著的成效。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无
中原大地传媒股份有限公司董事会
2016 年 4 月 10 日
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