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史丹利：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-12 00:00:00
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史丹利化肥股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016]37020007 号

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

目 录

一 审计报告 2

、 已审财务报表

、 合并资产负债表 4

2、 母公司资产负债表 6

3、 合并利润表 8

4、 母公司利润表 10

5、 合并现金流量表 11

6、 母公司现金流量表 13

7、 所有者权益变动表 14

8、 母公司所有者权益变动表 17

9、 财务报表附注 20

1

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字[2016]37020007 号

史丹利化肥股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的史丹利化肥股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、

合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的

内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国

注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取

合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

2

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了史丹利化肥股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度

合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王 燕

中国北京 中国注册会计师： 胡乃忠

二〇一六年四月十一日

3

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

合并资产负债表

编制单位：史丹利化肥股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 816,839,092.41 1,699,191,839.58

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,383,241.45 17,400,000.00

应收账款 405,916,942.12 9,215,463.98

预付款项 451,055,344.98 354,806,667.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 64,025,726.10 9,551,202.58

买入返售金融资产

存货 1,140,596,482.05 908,007,285.16

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 3,617,774.26 3,525,052.54

其他流动资产 556,831,577.22 2,212,269.60

流动资产合计 3,441,266,180.59 3,003,909,781.18

非流动资产：

发放贷款及垫款 49,217,850.00

可供出售金融资产 3,804,242.00 3,804,242.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 82,554,476.44

投资性房地产 84,657,534.44 27,306,213.65

固定资产 1,491,520,728.84 1,173,355,348.41

在建工程 631,616,001.33 409,043,666.10

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 457,624,253.09 422,149,481.35

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,851,376.18 3,930,173.94

递延所得税资产 60,333,340.51 37,237,387.15

其他非流动资产 3,883,720.90 11,974,945.46

4

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

非流动资产合计 2,874,063,523.73 2,088,801,458.06

资产总计 6,315,329,704.32 5,092,711,239.24

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 897,396,764.81 703,643,361.48

应付账款 358,477,144.61 160,724,938.24

预收款项 469,485,731.29 587,100,128.86

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 91,690,462.99 74,874,481.04

应交税费 85,533,159.99 33,905,891.73

应付利息 10,075,967.74 10,075,967.74

应付股利

其他应付款 149,193,773.42 97,597,652.44

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 200,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,261,853,004.85 1,667,922,421.53

非流动负债：

长期借款

应付债券 199,400,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 224,772,916.21 167,953,748.01

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 224,772,916.21 367,353,748.01

负债合计 2,486,625,921.06 2,035,276,169.54

所有者权益：

股本 583,560,000.00 285,610,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 898,550,997.75 1,084,880,491.75

5

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 199,252,910.90 171,088,375.29

一般风险准备

未分配利润 1,957,126,828.76 1,510,694,676.21

归属于母公司所有者权益合计 3,638,490,737.41 3,052,273,543.25

少数股东权益 190,213,045.85 5,161,526.45

所有者权益合计 3,828,703,783.26 3,057,435,069.70

负债和所有者权益总计 6,315,329,704.32 5,092,711,239.24

法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：祖林海 会计机构负责人：祖林海

母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 673,803,743.40 1,629,376,291.52

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,650,000.00 17,400,000.00

应收账款 127,680.00

预付款项 495,860,612.24 479,242,045.15

应收利息

应收股利

其他应收款 420,882,922.92 357,475,081.45

存货 480,412,580.13 346,575,999.38

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 84,978.96 1,256,302.54

其他流动资产 494,737,159.44

流动资产合计 2,567,559,677.09 2,831,325,720.04

非流动资产：

可供出售金融资产 3,804,242.00 3,804,242.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,739,759,855.80 1,182,542,232.36

投资性房地产 59,298,642.24 27,306,213.65

固定资产 427,985,740.17 295,054,976.63

在建工程 59,173,268.01 93,154,457.99

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 126,586,352.07 104,120,206.14

开发支出

6

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

商誉

长期待摊费用 3,845,194.98 3,930,173.94

递延所得税资产 10,946,342.01 5,783,834.78

其他非流动资产 601,110.00 11,974,945.46

非流动资产合计 2,432,000,747.28 1,727,671,282.95

资产总计 4,999,560,424.37 4,558,997,002.99

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 897,396,764.81 703,643,361.48

应付账款 59,018,056.10 41,740,470.22

预收款项 19,581,623.76 6,097,576.50

应付职工薪酬 28,475,875.25 30,815,769.48

应交税费 36,661,761.70 3,068,108.22

应付利息 10,075,967.74 10,075,967.74

应付股利

其他应付款 923,419,882.07 999,857,718.48

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 200,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,174,629,931.43 1,795,298,972.12

非流动负债：

长期借款

应付债券 199,400,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 51,144,423.23 38,187,823.22

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 51,144,423.23 237,587,823.22

负债合计 2,225,774,354.66 2,032,886,795.34

所有者权益：

股本 583,560,000.00 285,610,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 897,621,483.57 1,083,950,977.57

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 199,252,910.90 171,088,375.29

未分配利润 1,093,351,675.24 985,460,854.79

7

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

所有者权益合计 2,773,786,069.71 2,526,110,207.65

负债和所有者权益总计 4,999,560,424.37 4,558,997,002.99

合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 7,046,967,865.08 5,653,998,819.70

其中：营业收入 7,040,684,613.51 5,653,998,819.70

利息收入 6,240,226.84

已赚保费

手续费及佣金收入 43,024.73

二、营业总成本 6,382,548,708.03 5,103,584,904.34

其中：营业成本 5,512,431,653.93 4,481,922,805.66

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 7,074,670.48 4,648,463.31

销售费用 462,083,101.60 364,778,470.02

管理费用 399,178,822.04 292,709,348.02

财务费用 -27,428,541.90 -40,961,580.94

资产减值损失 29,209,001.88 487,398.27

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

33,353,221.23 16,006,317.60

号填列）

其中：对联营企业和合

6,702,925.41

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 697,772,378.28 566,420,232.96

加：营业外收入 61,777,571.29 22,691,719.77

其中：非流动资产处置

1,201,515.98 1,355,534.25

利得

减：营业外支出 3,846,082.89 5,568,715.50

其中：非流动资产处置

1,256,067.62 4,715,648.60

损失

四、利润总额（亏损总额以“－”

755,703,866.68 583,543,237.23

号填列）

减：所得税费用 133,665,659.12 88,412,853.70

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 622,038,207.56 495,130,383.53

归属于母公司所有者的净利 620,186,688.16 495,218,857.08

8

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

润

少数股东损益 1,851,519.40 -88,473.55

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合

收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

七、综合收益总额 622,038,207.56 495,130,383.53

归属于母公司所有者的综合

620,186,688.16 495,218,857.08

收益总额

归属于少数股东的综合收益

1,851,519.40 -88,473.55

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 1.070 0.87

（二）稀释每股收益 1.070 0.87

法定代表人：高文班 主管会计工作负责人：祖林海 会计机构负责人：祖林海

母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 3,186,311,292.70 2,503,549,722.55

减：营业成本 2,728,171,647.97 2,144,866,182.58

营业税金及附加 4,048,819.23 2,967,807.43

销售费用

9

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

管理费用 209,169,166.43 177,649,138.37

财务费用 -23,303,727.74 -41,103,176.21

资产减值损失 278,708.92 -9,383.57

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

33,353,221.23 197,734,205.99

号填列）

其中：对联营企业和合

6,702,925.41

营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

301,299,899.12 416,913,359.94

列）

加：营业外收入 30,883,515.09 9,711,787.24

其中：非流动资产处置

8,237.08

利得

减：营业外支出 1,177,891.47 4,345,800.47

其中：非流动资产处置

273,328.98 3,997,745.85

损失

三、利润总额（亏损总额以“－”

331,005,522.74 422,279,346.71

号填列）

减：所得税费用 49,360,166.68 36,855,090.59

四、净利润（净亏损以“－”号填

281,645,356.06 385,424,256.12

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 281,645,356.06 385,424,256.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

10

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

6,409,389,795.61 5,614,906,814.08

现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的

6,283,251.57

现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关

115,269,585.03 87,590,900.71

的现金

经营活动现金流入小计 6,530,942,632.21 5,702,497,714.79

购买商品、接受劳务支付的

5,280,389,191.03 4,158,805,907.38

现金

客户贷款及垫款净增加额 49,715,000.00

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支

412,095,555.04 366,417,346.50

付的现金

支付的各项税费 174,734,046.53 132,117,574.60

支付其他与经营活动有关

455,211,777.64 337,887,337.74

的现金

经营活动现金流出小计 6,372,145,570.24 4,995,228,166.22

经营活动产生的现金流量净额 158,797,061.97 707,269,548.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

11

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

取得投资收益收到的现金 26,650,295.82 16,006,317.60

处置固定资产、无形资产和

6,442,595.17 2,551,595.30

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

2,940,000,000.00 13,021,957,465.75

的现金

投资活动现金流入小计 2,973,092,890.99 13,040,515,378.65

购建固定资产、无形资产和

704,785,044.69 565,139,313.67

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 52,616,353.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

3,391,000,000.00 13,021,957,465.75

的现金

投资活动现金流出小计 4,148,401,397.69 13,587,096,779.42

投资活动产生的现金流量净额 -1,175,308,506.70 -546,581,400.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 181,117,000.00

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

69,828,100.00 33,571,047.00

的现金

筹资活动现金流入小计 250,945,100.00 33,571,047.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息

156,330,000.00 120,590,000.00

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关

1,433,436.10 368,059.52

的现金

筹资活动现金流出小计 157,763,436.10 120,958,059.52

筹资活动产生的现金流量净额 93,181,663.90 -87,387,012.52

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -923,329,780.83 73,301,135.28

加：期初现金及现金等价物

1,507,567,484.09 1,434,266,348.81

余额

六、期末现金及现金等价物余额 584,237,703.26 1,507,567,484.09

母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

12

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

542,230,953.51 441,756,992.22

现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关

3,743,526,809.47 3,310,558,064.17

的现金

经营活动现金流入小计 4,285,757,762.98 3,752,315,056.39

购买商品、接受劳务支付的

3,857,697,717.99 3,181,316,152.51

现金

支付给职工以及为职工支

121,378,762.49 111,116,132.42

付的现金

支付的各项税费 43,343,330.37 51,318,312.34

支付其他与经营活动有关

109,086,155.78 49,005,747.29

的现金

经营活动现金流出小计 4,131,505,966.63 3,392,756,344.56

经营活动产生的现金流量净额 154,251,796.35 359,558,711.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 26,650,295.82 197,734,205.99

处置固定资产、无形资产和

5,887,435.17 1,621,100.30

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

2,940,000,000.00 13,021,957,465.75

的现金

投资活动现金流入小计 2,972,537,730.99 13,221,312,772.04

购建固定资产、无形资产和

154,445,273.02 127,921,313.01

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 527,279,500.00 160,000,000.00

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

3,391,000,000.00 13,021,957,465.75

的现金

投资活动现金流出小计 4,072,724,773.02 13,309,878,778.76

投资活动产生的现金流量净额 -1,100,187,042.03 -88,566,006.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 90,439,100.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

16,710,000.00 6,204,847.00

的现金

筹资活动现金流入小计 107,149,100.00 6,204,847.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息

156,330,000.00 120,590,000.00

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

1,433,436.10 368,059.52

的现金

筹资活动现金流出小计 157,763,436.10 120,958,059.52

13

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

筹资活动产生的现金流量净额 -50,614,336.10 -114,753,212.52

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -996,549,581.78 156,239,492.59

加：期初现金及现金等价物

1,437,751,936.03 1,281,512,443.44

余额

六、期末现金及现金等价物余额 441,202,354.25 1,437,751,936.03

合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 其他 一般 少数股 所有者权

资本 减：库 专项 盈余 未分配

股本 优先 永续 综合 风险 东权益 益合计

其他 公积 存股 储备 公积 利润

股 债 收益 准备

285,6 1,084, 171,08 1,510,6

一、上年期末余 5,161,52 3,057,435,

10,00 880,49 8,375. 94,676.

额 6.45 069.70

0.00 1.75 29 21

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

285,6 1,084, 171,08 1,510,6

二、本年期初余 5,161,52 3,057,435,

10,00 880,49 8,375. 94,676.

额 6.45 069.70

0.00 1.75 29 21

三、本期增减变 297,9 -186,3 28,164

446,432 185,051, 771,268,7

动金额（减少以 50,00 29,494 ,535.6

,152.55 519.40 13.56

“－”号填列） 0.00 .00 1

（一）综合收益 620,186 1,851,51 622,038,2

总额 ,688.16 9.40 07.56

6,770 104,85

（二）所有者投 183,200, 294,820,5

,000. 0,506.

入和减少资本 000.00 06.00

00 00

6,770 83,669

1．股东投入的 183,200, 273,639,1

,000. ,100.0

普通股 000.00 00.00

00 0

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计 21,181

21,181,40

入所有者权益 ,406.0

6.00

的金额 0

14

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

4．其他

28,164 -173,75

-145,590,0

（三）利润分配 ,535.6 4,535.6

00.00

1 1

28,164

1．提取盈余公 -28,164,

,535.6

积 535.61

1

2．提取一般风

险准备

-145,59

3．对所有者（或 -145,590,0

0,000.0

股东）的分配 00.00

0

4．其他

291,1 -291,1

（四）所有者权

80,00 80,000

益内部结转

0.00 .00

1．资本公积转 291,1 -291,1

增资本（或股 80,00 80,000

本） 0.00 .00

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

583,5 898,55 199,25 1,957,1

四、本期期末余 190,213, 3,828,703,

60,00 0,997. 2,910. 26,828.

额 045.85 783.26

0.00 75 90 76

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 其他 一般 少数股 所有者权

资本 减：库 专项 盈余 未分配

股本 优先 永续 综合 风险 东权益 益合计

其他 公积 存股 储备 公积 利润

股 债 收益 准备

219,7 1,150, 132,54 1,163,8

一、上年期末余 5,250,00 2,672,154,

00,00 790,49 5,949. 68,244.

额 0.00 686.17

0.00 1.75 68 74

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

15

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

其他

219,7 1,150, 132,54 1,163,8

二、本年期初余 5,250,00 2,672,154,

00,00 790,49 5,949. 68,244.

额 0.00 686.17

0.00 1.75 68 74

三、本期增减变 65,91 -65,91 38,542

346,826 -88,473. 385,280,3

动金额（减少以 0,000 0,000. ,425.6

,431.47 55 83.53

“－”号填列） .00 00 1

（一）综合收益 495,218 -88,473. 495,130,3

总额 ,857.08 55 83.53

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

38,542 -148,39

-109,850,0

（三）利润分配 ,425.6 2,425.6

00.00

1 1

38,542

1．提取盈余公 -38,542,

,425.6

积 425.61

1

2．提取一般风

险准备

-109,85

3．对所有者（或 -109,850,0

0,000.0

股东）的分配 00.00

0

4．其他

65,91 -65,91

（四）所有者权

0,000 0,000.

益内部结转

.00 00

1．资本公积转 65,91 -65,91

增资本（或股 0,000 0,000.

本） .00 00

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 285,6 1,084, 171,08 1,510,6 5,161,52 3,057,435,

16

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

额 10,00 880,49 8,375. 94,676. 6.45 069.70

0.00 1.75 29 21

母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具

项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 未分配 所有者权

股本 优先 永续 盈余公积

其他 积 股 合收益 备 利润 益合计

股 债

285,61

一、上年期末余 1,083,95 171,088,37 985,460, 2,526,110,

0,000.0

额 0,977.57 5.29 854.79 207.65

0

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

285,61

二、本年期初余 1,083,95 171,088,37 985,460, 2,526,110,

0,000.0

额 0,977.57 5.29 854.79 207.65

0

三、本期增减变 297,95

-186,32 28,164,535 107,890, 247,675,8

动金额（减少以 0,000.0

9,494.00 .61 820.45 62.06

“－”号填列） 0

（一）综合收益 281,645, 281,645,3

总额 356.06 56.06

（二）所有者投 6,770,0 104,850, 111,620,50

入和减少资本 00.00 506.00 6.00

1．股东投入的 6,770,0 83,669,1 90,439,10

普通股 00.00 00.00 0.00

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

21,181,4 21,181,40

入所有者权益

06.00 6.00

的金额

4．其他

28,164,535 -173,754 -145,590,0

（三）利润分配

.61 ,535.61 00.00

1．提取盈余公 28,164,535 -28,164,

积 .61 535.61

2．对所有者（或 -145,590 -145,590,0

股东）的分配 ,000.00 00.00

3．其他

291,18

（四）所有者权 -291,18

0,000.0

益内部结转 0,000.00

0

17

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

1．资本公积转 291,18

-291,18

增资本（或股 0,000.0

0,000.00

本） 0

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

583,56

四、本期期末余 897,621, 199,252,91 1,093,35 2,773,786,

0,000.0

额 483.57 0.90 1,675.24 069.71

0

上期金额

单位：元

上期

其他权益工具

项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 未分配 所有者权

股本 优先 永续 盈余公积

其他 积 股 合收益 备 利润 益合计

股 债

219,70

一、上年期末余 1,149,86 132,545,94 748,429, 2,250,535,

0,000.0

额 0,977.57 9.68 024.28 951.53

0

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

219,70

二、本年期初余 1,149,86 132,545,94 748,429, 2,250,535,

0,000.0

额 0,977.57 9.68 024.28 951.53

0

三、本期增减变

65,910, -65,910, 38,542,425 237,031, 275,574,2

动金额（减少以

000.00 000.00 .61 830.51 56.12

“－”号填列）

（一）综合收益 385,424, 385,424,2

总额 256.12 56.12

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

18

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

38,542,425 -148,392 -109,850,0

（三）利润分配

.61 ,425.61 00.00

1．提取盈余公 38,542,425 -38,542,

积 .61 425.61

2．对所有者（或 -109,850 -109,850,0

股东）的分配 ,000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权 65,910, -65,910,

益内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转

65,910, -65,910,

增资本（或股

000.00 000.00

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

285,61

四、本期期末余 1,083,95 171,088,37 985,460, 2,526,110,

0,000.0

额 0,977.57 5.29 854.79 207.65

0

19

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

史丹利化肥股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

史丹利化肥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由高文班、高进华等 8

位自然人股东作为发起人，由华丰化肥有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司前

身为临沭县华丰化肥厂，成立于 1995 年 1 月 20 日，1998 年 6 月 26 日，临沭县经济体

制改革委员会出具“关于临沭县华丰化肥厂改组为有限责任公司的批复”（沭改字（1998）

4 号），同意临沭县华丰化肥厂改制为有限责任公司，其全部产权均转让给新组建的有

限责任公司。2007 年 8 月 6 日，华丰化肥有限公司全体股东召开股东会并作出决议，同

意公司整体变更为“史丹利化肥股份有限公司”，各股东以截止 2007 年 6 月 30 日经审计

的净资产 194,726,477.57 元作为出资，按照每 1 元净资产折为 0.44164513 股的比例，折为

股份公司总股本 86,000,000 股，每股面值 1 元，由各股东按原各自出资比例持有，其余

净资产 108,726,477.57 元计入资本公积。公司于 2007 年 8 月 16 日经山东省工商行政管理

局核准登记，企业法人营业执照注册号：370000228067068，注册地址为山东省临沂市临

沭县城常林东大街东首。

股份有限公司成立后，公司经过两次增资，股本变更为 97,500,000 股。2011 年 5 月

13 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]712 号文件《关于核准史丹利化肥

股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司分别于 2011 年 5 月 27 日采用网

下向询价对象配售 6,400,000 股、2011 年 6 月 1 日网上资金申购定价发行 26,100,000 股，

首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）32,500,000 股，每股面值人民币 1.00 元，发

行价格为 35 元/股。发行后公司注册资本为人民币 130,000,000.00 元，股本总数 130,000,000

股。2011 年 6 月 8 日，经深圳证券交易所以深证上[2011]173 号文件《关于史丹利化肥股

份有限公司人民币股票上市的通知》同意，本公司发行的人民币普通股股票获准在深圳

证券交易所上市交易。公司股票简称史丹利，股票代码 002588。

公司上市后，经过历次股东大会审议通过资本公积转增股本的议案，截止 2015 年

12 月 31 日，公司总股本变更为 583,560,000 股。

本公司属于肥料制造行业；经营范围：盐酸（副产品）生产销售（有效期限以许可

证为准）。复混肥料、复合肥料、掺混肥料、有机肥料、微生物肥料、缓控释肥料、水溶

肥料、水溶性肥料、有机-无机复混肥料、生物菌肥、微生物菌剂、复合微生物菌剂、土

壤调理剂、各种作物专用肥及其他新型肥料的研发、生产、化肥原材料的销售；仓储服

务、相关技术的咨询服务（不含危险品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

20

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

可开展经营活动）

本公司2015年度纳入合并范围的子公司及孙公司共32户，详见本附注八“在其他

主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年度增加16户，详见本附注七“合并范围的变更”。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 11 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、

于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计

提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司

以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时

性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合

并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方

实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购

买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，

购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买

日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认

条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的

相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为

当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制

的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司

将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入

合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的

子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购

买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当

期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有

的份额，仍冲减少数股东权益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

7、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的

报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组

合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公

允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利

率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当

前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预

计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各

方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资

的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为

其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投

资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提

减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金

融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减

记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损

失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累

计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回

本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减

值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃

对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业

面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而

收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确

定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据

前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相

关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公

允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期

损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，

按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融

资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认

减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用

风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该

等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相

关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进

行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收

无风险组合 款项。

本公司内部、母子公司之间及合并范围内的子公司之间应收款项

被认定为无风险组合。

指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或

者具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为

一般风险组合

分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确

定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

准备的应收款项。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风

险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计

应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

无风险组合 不计提坏账

一般风险组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 30.00 30.00

3 年以上 50.00 50.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有

客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹

象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

9、存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

原材料以计划成本核算，对于原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本

差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

时，提取存货跌价准备。

本公司库存商品、在产品和主要原材料按照单个存货项目计提存货跌价准备，其他

数量繁多，单价较低的辅助材料按照其类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可

变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额

计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

10、发放贷款及垫款

建立完备的风险拨备制度，在税前按季计提贷款损失准备。贷款损失准备包括：①

贷款损失一般准备、②贷款损失专项准备和③贷款损失特种准备。贷款损失一般准备应

按不低于贷款余额的 1%计提.

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核

算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投

资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，

长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长

期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致

的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认

投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或

出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易

损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负

有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投

资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的

差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置

时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得

对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法

核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计

量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位

净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成

本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行

初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5.00 3.17-19.00

机器设备 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00

运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00

电子设备及其他 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致

的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资

产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预

定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用

状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差

额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可

能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支

出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部

作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线

法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用

寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

16、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保

险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之

前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公

司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，

按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服

务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负

债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划

进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

19、预计负债

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公

司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够

可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关

的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商

品销售收入的实现。

本公司具体确认销售商品收入的原则为，在商品发出、同时开具发票，并将提货单

交给买方的当天，确认为销售收入。销售折让在实际发生时冲减当期销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法

确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例

确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为

所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本

公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的

政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负

债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明

特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计

入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损

失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所

得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账

面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

23、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租

赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资

收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

实际发生时计入当期损益。

24、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期无会计政策变更事项

（2）会计估计变更

本报告期无会计估计变更事项

25、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法

准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估

计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金

额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变

更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间

的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于

评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与

原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备

的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净

值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的

可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货

的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原

先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转

回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹

象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和

预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观

察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营

成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用

所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关

经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和

摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使

用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前

的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用

的折现率以及预计受益期间的假设。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务

亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润

发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确

定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最

终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和

递延所得税产生影响。

（8）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延

迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行

该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上

依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确

定性及货币时间价值等因素。

41

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应纳税增值税额（应纳税额按应纳税销

增值税 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 17%、13%、6%、3%

的金额税后的余额计算）

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应纳增值税、营业税 5%、7%

教育费附加 应纳增值税、营业税 3%

地方教育费附加 应纳增值税、营业税 2%

地方水利基金 应纳增值税、营业税 1%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

其中，各纳税主体的所得税税率如下：

纳税主体名称 所得税税率

史丹利化肥股份有限公司 15%

临沂雅利化肥有限公司 25%

史丹利化肥吉林有限公司 25%

史丹利化肥(平原)有限公司 15%

山东华丰化肥有限公司 25%

史丹利化肥贵港有限公司 15%

史丹利化肥当阳有限公司 25%

史丹利化肥遂平有限公司 25%

史丹利化肥宁陵有限公司 25%

史丹利化肥销售有限公司 25%

临沭县史丹利职业技能培训学校 25%

史丹利化肥丰城有限公司 25%

山东奥德鲁化肥有限公司 25%

史丹利化肥扶余有限公司 25%

山东史丹利复合肥工程技术研究中心有限公司 25%

史丹利扶余农业有限公司 25%

德州史丹利化肥有限公司 25%

史丹利化肥定西有限公司 25%

史丹利农业服务有限公司 25%

42

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

纳税主体名称 所得税税率

临沭县史丹利小额贷款有限公司 25%

讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 25%

翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司 25%

任丘市史丹利农业服务有限公司 25%

郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 25%

封丘县史丹利联邦农业服务有限公司 25%

龙江县史丹利江之源农业服务有限公司 25%

济宁史丹利天成农业服务有限公司 25%

2、税收优惠及批文

（1）根据 2015 年 8 月 10 日《财政部、海关总署、国家税务总局关于对化肥恢

复征收增值税政策的通知》（财税【2015】第 90 号）文件规定，自 2015 年 9 月 1 日起，

对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进口环节增值税；《财政部 国

家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税【2001】第 113 号）

对生产销售的以免税化肥为主要原料的复混肥免征增值税的规定自 2015 年 9 月 1 日起

停止执行。

（2）2011 年本公司取得高新技术企业认定证书。2014 年本公司提交高新技术企业

复审资料，并通过了 2014 年高新技术企业复审，证书编号：GR201437000198，资格有

效期 3 年，企业所得税优惠期为 2014 年-2016 年。

（3）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关

税收政策问题的通知》（财税【2011】58 号）文件规定，本公司的子公司史丹利化肥贵

港有限公司，企业所得税按 15%的税率征收。

（4）2015 年本公司的子公司史丹利化肥（平原）有限公司递交了高新技术企业复

审资料，2015 年 12 月 10 日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、

山东省地方税务局发布鲁科字【2015】153 号《关于公示山东省 2015 年拟通过复审认定

高新技术企业名单的通知》。公示时间自 2015 年 12 月 10 日起 15 个工作日，认定公示

名单中包含史丹利化肥（平原）有限公司。截止审计报告日，公司已取得高新技术企业

认定证书，证书编号：GF201537000008，有效期 3 年，企业所得税优惠期 2015 年-2017

年。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目 年末余额 年初余额

43

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 年末余额 年初余额

库存现金 1,049,900.51 75,173.03

银行存款 583,187,802.75 1,507,492,311.06

其他货币资金 232,601,389.15 191,624,355.49

合计 816,839,092.41 1,699,191,839.58

注: 其他货币资金 232,601,389.15 元（2014 年 12 月 31 日：191,624,355.49 元）为本公

司存放在银行的银行承兑汇票保证金存款。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 2,383,241.45 17,400,000.00

合计 2,383,241.45 17,400,000.00

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 58,810,030.00

合计 58,810,030.00

注：上述应收票据全部为背书票据。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

427,284,268.92 100.00 21,367,326.80 5.00 405,916,942.12

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 427,284,268.92 100.00 21,367,326.80 5.00 405,916,942.12

（续）

年初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面价值

44

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

计提比例

金额 比例（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

9,707,423.41 100.00 491,959.43 5.07 9,215,463.98

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 9,707,423.41 100.00 491,959.43 5.07 9,215,463.98

其中，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 427,273,379.90 21,363,668.99 5.00

1至2年 1,703.10 170.31 10.00

2至3年 5,527.32 1,658.20 30.00

3 年以上 3,658.60 1,829.30 50.00

合计 427,284,268.92 21,367,326.80

（2）本年计提坏账准备金额 20,875,367.37 元，无收回或转回的坏账准备。

（3）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 64,549,551.90

元，占应收账款年末余额合计数的比例为 15.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金

额为 3,227,477.60 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 445,849,944.29 98.85 349,929,872.88 98.63

1至2年 4,235,002.68 0.94 2,141,909.65 0.60

2至3年 682,903.65 0.15 2,211,459.36 0.62

3 年以上 287,494.36 0.06 523,425.85 0.15

合计 451,055,344.98 100.00 354,806,667.74 100.00

注：于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 5,205,400.69 元，主要为预

付未结算零星材料款，由于与供应商存在长期业务，该款项尚未结清，作为预付款项列

报。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

45

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 228,267,636.28

元，占预付账款年末余额合计数的比例为 50.61%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

3,844,570.71 5.37 3,844,570.71 100.00 -

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

67,700,206.96 94.63 3,674,480.86 5.43 64,025,726.10

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 71,544,777.67 100.00 7,519,051.57 10.51 64,025,726.10

（续）

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

10,509,132.10 100.00 957,929.52 9.12 9,551,202.58

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 10,509,132.10 100.00 957,929.52 9.12 9,551,202.58

其中，①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

张锋 3,844,570.71 3,844,570.71 100.00 此人被刑事拘留

合 计 3,844,570.71 3,844,570.71 — —

②组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

46

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 66,234,413.51 3,311,720.68 5.00

1至2年 869,211.40 86,921.14 10.00

2至3年 112,259.93 33,677.98 30.00

3 年以上 484,322.12 242,161.06 50.00

合计 67,700,206.96 3,674,480.86

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 6,561,572.05 元，无收回或转回的坏账准备。

（3）本年实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 450.00

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

借款 49,707,904.28 9,114,213.89

押金 6,496,563.84 5,450.00

其他 15,340,309.55 1,389,468.21

合计 71,544,777.67 10,509,132.10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备年

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 年末余额合计

末余额

数的比例（%）

赵洪生 借款 32,640,000.00 1 年以内 45.62 1,632,000.00

龙江县江源玉米种植农

借款 6,091,097.00 1 年以内 8.51 304,554.85

民专业合作社

1 年以内、

张锋 垫付赔偿款 3,844,570.71 5.37 3,844,570.71

2-3 年

周磊 借款 2,887,277.77 1 年以内 4.04 144,363.89

扶余市住房和城乡建设

借款 792,100.00 1 年以内 1.11 39,605.00

局

合计 — 46,255,045.48 — 64.65 5,965,094.45

注：赵洪生为本公司下属合资公司龙江县史丹利江之源农业服务有限公司联合种植

的种植大户，本公司为其提供 3,200.00 万的借款，按照年利率 8%计息，合同期限 3 年。

6、存货

47

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 917,078,674.17 917,078,674.17

在产品 10,247,103.65 10,247,103.65

库存商品 214,545,616.69 1,274,912.46 213,270,704.23

合计 1,141,871,394.51 1,274,912.46 1,140,596,482.05

（续）

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 524,873,998.22 524,873,998.22

在产品 77,576,521.95 77,576,521.95

库存商品 305,556,764.99 305,556,764.99

合计 908,007,285.16 908,007,285.16

（2）存货跌价变动明细

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 1,274,912.46 1,274,912.46

合计 1,274,912.46 1,274,912.46

7、一年内到期的非流动资产

项目 年末余额 年初余额 备注

一年内到期的其他非流动资产 3,617,774.26 3,525,052.54 详见附注六、16

合计 3,617,774.26 3,525,052.54

8、其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

待抵扣增值税 93,497,645.09

预缴所得税 5,552,242.70 2,212,269.60

预缴增值税 5,806,386.94

预缴营业税金及附加 975,302.49

理财产品 451,000,000.00

合计 556,831,577.22 2,212,269.60

9、发放贷款及垫款

类别 年末余额

48

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

正常类贷款 49,715,000.00 100.00 497,150.00 1.00 49,217,850.00

合计 49,715,000.00 100.00 497,150.00 1.00 49,217,850.00

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

按成本计量的可供出售金

3,804,242.00 3,804,242.00 3,804,242.00 3,804,242.00

融资产

合计 3,804,242.00 3,804,242.00 3,804,242.00 3,804,242.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资

本年现金

被投资单位 本年 本年 本年 本年 单位持股

年初 年末 年初 年末 红利

增加 减少 增加 减少 比例（%）

临沭县农村信

3,804,242.00 3,804,242.00 2.94 228,254.5

用社

合计 3,804,242.00 3,804,242.00 2.94 228,254.5

11、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

一、联营企业

湖北中孚化工集团

42,000,000.00 6,702,925.41

有限公司

讷河市旭祥现代农

4,000,000.00

机专业合作社

讷河市南营现代农

4,000,000.00

机专业合作社

翁牛特旗久裕农作

2,616,353.00

物种植专业合作社

小 计 52,616,353.00 6,702,925.41

49

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

合 计 52,616,353.00 6,702,925.41

（续）

本年增减变动 减值准备年

被投资单位 年末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 末余额

二、联营企业

湖北中孚化工集

23,235,198.03 71,938,123.44

团有限公司

讷河市旭祥现代

4,000,000.00

农机专业合作社

讷河市南营现代

4,000,000.00

农机专业合作社

翁牛特旗久裕农

作物种植专业合 2,616,353.00

作社

小 计 23,235,198.03 82,554,476.44

合 计 23,235,198.03 82,554,476.44

注：本年增减变动的其他为本公司投资湖北中孚化工集团有限公司的初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额。

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 27,306,213.65 27,306,213.65

2、本年增加金额 58,947,216.71 58,947,216.71

（1）外购

（2）在建工程转入 58,947,216.71 58,947,216.71

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 86,253,430.36 86,253,430.36

50

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额

2、本年增加金额 1,595,895.92 1,595,895.92

（1）计提或摊销 1,595,895.92 1,595,895.92

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 1,595,895.92 1,595,895.92

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 84,657,534.44 84,657,534.44

2、年初账面价值 27,306,213.65 27,306,213.65

13、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 958,466,321.27 337,873,683.20 81,407,601.52 34,500,944.01 1,412,248,550.00

2、本年增加金额 350,248,629.16 61,551,681.34 19,282,955.98 10,237,770.73 441,321,037.21

（1）购置 26,398,732.67 9,879,698.11 15,588,402.53 8,365,416.66 60,232,249.97

（2）在建工程转入 209,271,796.49 46,014,583.23 185,053.45 523,054.07 255,994,487.24

（3）投资入股 114,578,100.00 5,657,400.00 3,509,500.00 1,349,300.00 125,094,300.00

3、本年减少金额 13,856,653.75 2,542,416.32 12,000,467.00 334,751.86 28,734,288.93

（1）处置或报废 588,660.99 2,542,416.32 12,000,467.00 334,751.86 15,466,296.17

（2）转入在建工程 13,267,992.76 13,267,992.76

4、年末余额 1,294,858,296.68 396,882,948.22 88,690,090.50 44,403,962.88 1,824,835,298.28

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

二、累计折旧

1、年初余额 81,537,736.02 91,538,029.21 51,480,419.96 14,337,016.40 238,893,201.59

2、本年增加金额 52,365,762.16 34,501,642.24 12,639,613.64 6,806,003.97 106,313,022.01

（1）计提 52,365,762.16 34,501,642.24 12,639,613.64 6,806,003.97 106,313,022.01

3、本年减少金额 257,352.91 1,368,419.06 9,953,735.18 312,147.01 11,891,654.16

（1）处置或报废 95,755.65 1,368,419.06 9,953,735.18 312,147.01 11,730,056.90

（2）转入在建工程 161,597.26 161,597.26

4、年末余额 133,646,145.27 124,671,252.39 54,166,298.42 20,830,873.36 333,314,569.44

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 1,161,212,151.41 272,211,695.83 34,523,792.08 23,573,089.52 1,491,520,728.84

2、年初账面价值 876,928,585.25 246,335,653.99 29,927,181.56 20,163,927.61 1,173,355,348.41

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 597,386,213.21 正在办理中

合计 597,386,213.21

14、在建工程

（1）在建工程情况

年末数 年初数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

临沭 80 万吨专用缓释肥

47,249,284.26 47,249,284.26 49,208,466.96 49,208,466.96

项目

股份建筑及设备安装工

11,923,983.75 11,923,983.75 43,945,991.03 43,945,991.03

程

平原三期 2*10 万吨喷浆

45,509,666.21 45,509,666.21 1,982,127.35 1,982,127.35

硫基复合肥项目

52

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贵港公司二期 20 万吨复

19,351,592.51 19,351,592.51 24,971,036.72 24,971,036.72

合肥建设项目及其他

遂平 80 万吨复合肥项目

86,975,668.56 86,975,668.56 75,166,321.18 75,166,321.18

及其他

当阳 80 万吨新型复合肥

66,428,003.56 66,428,003.56 74,163,087.95 74,163,087.95

项目

宁陵 80 万吨新型复合肥

36,160,776.99 36,160,776.99 91,556,558.83 91,556,558.83

项目

丰城年产 60 万吨新型复

117,720,147.01 117,720,147.01 45,396,588.98 45,396,588.98

合肥项目

20 万吨/年复合肥项目 12,322,209.71 12,322,209.71 415,157.51 415,157.51

60 万吨/年新型生物、缓

116,179,377.90 116,179,377.90 80,000.00 80,000.00

控释复合肥项目

30 万吨粮食物流仓储设

25,950,028.70 25,950,028.70

施升级改造项目

头站 15 万吨仓容项目建

25,653,623.64 25,653,623.64

设

定西 50 万吨/年新型功

1,098,128.32 1,098,128.32

能性作物专用肥项目

各公司零星工程 19,093,510.21 19,093,510.21 2,158,329.59 2,158,329.59

合 计 631,616,001.33 631,616,001.33 409,043,666.10 409,043,666.10

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年转入固 本年转入投 本年其

项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 定资产金额 资性房地产 他减少 年末余额

金额 金额

临沭 80 万吨专用

306,648,200.00 49,208,466.96 55,653,288.53 57,612,471.23 47,249,284.26

缓释肥项目

股份建筑及设备

200,000,000.00 43,945,991.03 97,892,262.78 96,325,945.55 33,588,324.51 11,923,983.75

安装工程

平原三期 2*10 万

吨喷浆硫基复合 89,131,400.00 1,982,127.35 44,039,618.86 512,080.00 45,509,666.21

肥项目

贵港公司二期 20

万吨复合肥建设 70,000,000.00 24,971,036.72 11,930,561.03 17,550,005.24 19,351,592.51

项目及其他

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本年转入固 本年转入投 本年其

项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 定资产金额 资性房地产 他减少 年末余额

金额 金额

遂平 80 万吨复合

213,720,000.00 75,166,321.18 11,848,047.38 38,700.00 86,975,668.56

肥项目及其他

当阳 80 万吨新型

256,720,000.00 74,163,087.95 10,054,599.94 17,789,684.33 66,428,003.56

复合肥项目

宁陵 80 万吨新型

200,000,000.00 91,556,558.83 13,966,647.81 44,003,537.45 25,358,892.20 36,160,776.99

复合肥项目

丰城年产 60 万吨

310,000,000.00 45,396,588.98 89,529,419.91 17,205,861.88 117,720,147.01

新型复合肥项目

20 万吨/年复合

31,606,963.82 415,157.51 11,907,052.20 12,322,209.71

肥项目

60 万吨/年新型

生物、缓控释复 167,416,872.00 80,000.00 116,099,377.90 116,179,377.90

合肥项目

30 万吨粮食物流

仓储设施升级改 33,500,000.00 25,950,028.70 25,950,028.70

造项目

头站 15 万吨仓容

40,000,000.00 25,653,623.64 25,653,623.64

项目建设

定西 50 万吨/年

新型功能性作物 449,000,000.00 1,345,707.41 247,579.09 1,098,128.32

专用肥项目

各公司零星工程 2,158,329.59 21,643,803.09 4,708,622.47 19,093,510.21

合 计 2,367,743,435.82 409,043,666.10 537,514,039.18 255,994,487.24 58,947,216.71 631,616,001.33

（续）

工程累计投 其中：本年利 本年利息

工程 利息资本化

工程名称 入占预算比 息资本化金 资本化率 资金来源

进度 累计金额

例（%） 额 （%）

临沭 80 万吨专用缓释肥项目 84.94 95.00 募集资金

股份建筑及设备安装工程 96.74 95.00 自有资金

平原三期 2*10 万吨喷浆硫基复合肥项目 51.63 95.00 自有资金

贵港公司二期 20 万吨复合肥建设项目及 募集资金

72.04 95.00

其他 自筹

54

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

工程累计投 其中：本年利 本年利息

工程 利息资本化

工程名称 入占预算比 息资本化金 资本化率 资金来源

进度 累计金额

例（%） 额 （%）

募集资金

遂平 80 万吨复合肥项目及其他 111.80 99.00

自有资金

募集资金

当阳 80 万吨新型复合肥项目 118.58 99.00

自有资金

宁陵 80 万吨新型复合肥项目 136.98 99.00 自有资金

丰城年产 60 万吨新型复合肥项目 55.88 80.00 自有资金

20 万吨/年复合肥项目 38.99 38.99 自有资金

60 万吨/年新型生物、缓控释复合肥项目 69.40 69.40 自有资金

30 万吨粮食物流仓储设施升级改造项目 77.46 77.46 自有资金

头站 15 万吨仓容项目建设 64.13 80.00 自有资金

定西 50 万吨/年新型功能性作物专用肥

0.30 0.30 自有资金

项目

各公司零星工程 - - - - - 自有资金

合计

（3）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在建工程账面价值高于可收回金额情况。

（4）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的在建工程。

15、无形资产

（1）无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 专利/商标权 非专利技术 合 计

一、账面原值

1、年初余额 447,303,596.73 4,846,410.00 887,051.35 3,000,000.00 456,037,058.08

2、本年增加金额 46,251,936.46 - - - 46,251,936.46

（1）购置 37,921,636.46 - - - 37,921,636.46

（2）内部研发 - - - - -

（3）企业合并增加 - - - - -

（4）投资入股 8,330,300.00 - - - 8,330,300.00

3、本年减少金额 - 50,600.00 610,000.00 - 660,600.00

（1）处置 - 50,600.00 610,000.00 - 660,600.00

4、年末余额 493,555,533.19 4,795,810.00 277,051.35 3,000,000.00 501,628,394.54

二、累计摊销 -

1、年初余额 31,167,647.81 1,890,885.68 804,043.24 25,000.00 33,887,576.73

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

2、本年增加金额 9,926,616.52 534,482.11 16,066.09 300,000.00 10,777,164.72

（1）计提 9,926,616.52 534,482.11 16,066.09 300,000.00 10,777,164.72

3、本年减少金额 - 50,600.00 610,000.00 - 660,600.00

（1）处置 - 50,600.00 610,000.00 - 660,600.00

4、年末余额 41,094,264.33 2,374,767.79 210,109.33 325,000.00 44,004,141.45

三、减值准备 -

1、年初余额 -

2、本年增加金额 -

（1）计提 -

3、本年减少金额 -

（1）处置 -

4、年末余额 -

四、账面价值 -

1、年末账面价值 452,461,268.86 2,421,042.21 66,942.02 2,675,000.00 457,624,253.09

2、年初账面价值 416,135,948.92 2,955,524.32 83,008.11 2,975,000.00 422,149,481.35

注：本年无形资产摊销金额为 10,777,164.72 元。

16、长期待摊费用

年初从一年内 年末转入一

本期增加 本期摊销金

项目 年初余额 到期的非流动 年内到期的 期末数

金额 额

资产转入 非流动资产

于店村 76.837 亩租赁费 3,930,173.94 84,978.96 84,978.96 84,978.96 3,845,194.98

陈佩斯代言费 1,171,323.58 1,171,323.58

翁牛特旗土地承包款 6,984,271.80 1,164,045.30 1,164,045.30 4,656,181.20

牛村粮库租赁款 500,000.00 50,000.00 100,000.00 350,000.00

王宝强代言费 2,475,000.00 2,268,750.00 2,475,000.00 2,268,750.00

合计 3,930,173.94 9,959,271.80 3,525,052.54 4,945,347.84 3,617,774.26 8,851,376.18

17、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 26,829,676.86 6,601,988.46 1,449,888.95 311,028.27

递延收益 224,772,916.21 49,764,405.76 167,953,748.01 36,926,358.88

限制性股权费用 21,181,406.00 3,177,210.90

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贷款准备金 497,150.00 124,287.50

未实现内部销售 2,661,791.54 665,447.89

合计 275,942,940.61 60,333,340.51 169,403,636.96 37,237,387.15

（2）未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣亏损 10,648,307.84 6,945,651.18

合计 10,648,307.84 6,945,651.18

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末余额 年初余额 备注

2019 年度 1,108,513.40 6,945,651.18

2020 年度 9,539,794.44

合 计 10,648,307.84 6,945,651.18

18、其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

预付土地款 601,110.00 11,974,945.46

预付设备款 3,282,610.90

合计 3,883,720.90 11,974,945.46

19、应付票据

种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 897,396,764.81 703,643,361.48

合计 897,396,764.81 703,643,361.48

注：本公司无已到期未支付的应付票据

20、应付账款

（1）应付账款列示

项目 年末余额 年初余额

1 年以内 349,733,439.18 153,858,994.84

1至2年 6,250,009.84 4,998,346.84

2至3年 1,778,854.15 461,276.71

3 年以上 714,841.44 1,406,319.85

合计 358,477,144.61 160,724,938.24

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

中国农业科学院农业资源与农业区划研究所 1,800,000.00 尚未结算

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项目 年末余额 未偿还或结转的原因

广西广业建筑工程有限公司 1,440,052.88 尚未结算

安徽奥博环保装备科技有限公司 444,200.00 尚未结算

广西贵港市庆丰建筑工程公司 649,491.07 尚未结算

青岛诺力达智能科技有限公司 264,000.00 尚未结算

合计 4,597,743.95

21、预收款项

（1）预收款项列示

项目 年末余额 年初余额

1 年以内 462,830,308.24 581,529,956.73

1至2年 5,542,202.85 4,639,114.64

2至3年 500,930.06 931,057.49

3 年以上 612,290.14

合计 469,485,731.29 587,100,128.86

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

尚志市绿丰农业服务有限公司 2,058,403.27 正常业务往来，去年转款较多

齐齐哈尔建华机械有限公司农业分公司 1,002,833.10 正常业务往来，去年转款较多

北京农垦大地植物医院有限公司 339,011.10 正常业务往来，去年转款较多

建平县小塘镇晨光种子化肥门市 319,773.05 正常业务往来，去年转款较多

蠡县留史镇西夫天祥种子经销部 248,629.53 正常业务往来，去年转款较多

合计 3,968,650.05

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 74,850,538.31 407,471,105.02 390,981,348.14 91,340,295.19

二、离职后福利-设定提存计划 23,942.73 21,369,261.97 21,043,036.90 350,167.80

三、辞退福利 - 71,170.00 71,170.00 -

四、一年内到期的其他福利

合计 74,874,481.04 428,911,536.99 412,095,555.04 91,690,462.99

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 47,338,661.57 359,782,292.81 349,695,434.80 57,425,519.58

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

2、职工福利费 142,172.00 17,752,432.69 17,780,111.19 114,493.50

3、社会保险费 1,921.95 9,616,897.52 9,608,689.15 10,130.32

其中：医疗保险费 117.77 6,666,053.29 6,665,827.89 343.17

工伤保险费 1,804.18 2,061,090.89 2,056,340.94 6,554.13

生育保险费 889,753.34 886,520.32 3,233.02

4、住房公积金 385,459.12 6,555,860.77 6,919,688.13 21,631.76

5、工会经费和职工教育经费 26,982,323.67 13,763,621.23 6,977,424.87 33,768,520.03

合计 74,850,538.31 407,471,105.02 390,981,348.14 91,340,295.19

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 1,795.62 20,225,359.41 19,901,263.91 325,891.12

2、失业保险费 22,147.11 1,143,902.56 1,141,772.99 24,276.68

3、企业年金缴费

合计 23,942.73 21,369,261.97 21,043,036.90 350,167.80

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本

公司养老保险、失业保险分别按社会保险缴费基数的 18%/20%、1%/2%每月向该等计划

缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发

生时计入当期损益或相关资产的成本。

23、应交税费

项目 年末余额 年初余额

增值税 215,100.20 301,101.53

营业税 1,299,644.35 1,328,088.95

城市维护建设税 224,023.13 83,807.07

企业所得税 78,820,489.10 27,607,827.33

房产税 1,871,299.40 1,387,970.43

土地使用税 1,980,119.59 2,402,458.46

个人所得税 423,023.71 340,511.32

教育费附加 135,730.22 73,128.80

其他 563,730.29 380,997.84

合计 85,533,159.99 33,905,891.73

24、应付利息

项目 年末余额 年初余额

59

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 年末余额 年初余额

企业债券利息 10,075,967.74 10,075,967.74

合计 10,075,967.74 10,075,967.74

注：具体见附注六、27 释。

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 年末余额 年初余额

保证金 77,908,137.17 42,053,400.78

土地费 44,141,181.00 35,865,181.00

其他 27,144,455.25 19,679,070.66

合计 149,193,773.42 97,597,652.44

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

吉林市国土资源局 35,865,181.00 土地出让金

江苏瑞安特机械集团有限公司 763,000.00 仍存在业务往来

中博建设集团有限公司 402,400.00 仍存在业务往来

三门峡昊博化工工程有限公司 228,000.00 仍存在业务往来

山东省临沂科威机械有限公司 314,630.00 仍存在业务往来

合计 37,573,211.00

26、一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额

应付债券（详见附注六、27“应付债券”） 200,000,000.00

合计 200,000,000.00

27、应付债券

（1）应付债券

项目 年末余额 年初余额

应付债券 199,400,000.00

合计 199,400,000.00

（2）应付债券的增减变动

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额

中期票据 200,000,000.00 2013.01.22 3 年 200,000,000.00

小计 200,000,000.00 200,000,000.00

合计

60

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

（续）

年初 本年 按面值计提 溢折价摊 本年偿 年末转入一年内到

债券名称 年末余额

余额 发行 利息 销 还 期的非流动负债

中期票据 199,400,000.00 10,740,000.00 600,000.00 200,000,000.00

小计 199,400,000.00 10,740,000.00 600,000.00 200,000,000.00

合计 199,400,000.00 10,740,000.00 600,000.00 200,000,000.00

注：公司于 2012 年 7 月 3 日召开的第二届董事会第十八次会议以及于 2012 年 7

月 20 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行中期票据的议案》，

同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过 8 亿元人民币的中期票据。

公司接到中国银行间市场交易商协会中市协注【2012】MTN396 号《接受注册通知书》，

交易商协会决定接受本公司中期票据注册。中期票据注册金额为 8 亿元，注册额度自交

易商协会发出《接受注册通知书》之日起 2 年内有效，由招商银行股份有限公司主承销。

公司 2013 年度第一期中期票据于 2013 年 1 月 22 日至 2013 年 1 月 23 日成功发行，

募集资金已于 2013 年 1 月 24 日全额到账。发行额度 2 亿元，票据期限 3 年，票面年利

率为 5.37%，主承销商为招商银行股份有限公司。尚未发行的中期票据，公司将综合考

虑资金需求及债券市场利率情况择机发行。

28、递延收益

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 167,953,748.01 69,828,100.00 13,008,931.80 224,772,916.21 与资产相关的政府补助

合计 167,953,748.01 69,828,100.00 13,008,931.80 224,772,916.21 —

其中，涉及政府补助的项目：

本年计入营 与资产相关

本年新增补 其他

负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额 /与收益相

助金额 变动

额 关

临建财[2007]39 号基本建设资金

6,500,000.00 500,000.00 6,000,000.00 与资产相关

（1）

100 万吨双塔熔体造粒复合肥项目

1,523,809.53 126,984.13 1,396,825.40 与资产相关

（2）

收临沭街道上市奖励（3） 1,575,000.00 100,000.00 1,475,000.00 与资产相关

2013 年 3 月收财政局拨付功能性

454,166.67 25,000.00 429,166.67 与资产相关

生物肥料工程实验室（4）

收财政局临财建指【2013】57 号能

960,000.00 720,000.00 240,000.00 与资产相关

源补助资金 （5）

收临沭县财政局 DCS 与 ERP 系统 640,000.00 480,000.00 160,000.00 与资产相关

61

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

综合集成应用示范工程（6）

收临沭县财政局示范园产业扶持

190,000.00 40,000.00 150,000.00 与资产相关

资金（沭街办发【2014】96 号）（7）

收财政局公共平台建设资金临财

400,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关

企[2013]4 号（8）

2012 年公租房补贴资金（9） 10,690,000.00 534,500.00 10,155,500.00 与资产相关

收临沭县财政局公租房财政拨款

2,580,000.00 97,974.68 2,482,025.32 与资产相关

（10）

40 万吨高塔熔体造粒缓释肥项目

2,850,000.00 570,000.00 2,280,000.00 与资产相关

（11）

收财政局年产 40 万吨塔式熔体造

430,000.00 86,000.00 344,000.00 与资产相关

粒缓释控释肥项目扶持资金（12）

收临沭街道办事处示范园补贴资

600,000.00 120,000.00 480,000.00 与资产相关

金 （13）

收临沭街道办示范园产业扶持资

2,600,000.00 152,941.18 2,447,058.82 与资产相关

金（沭街办发 2015 第 48 号）（14）

收临沭县财政局工业园公租房拨

2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关

款（15）

收临沭县财政局工业园公租房拨

600,000.00 600,000.00 与资产相关

款(临财综指[2014]4 号）（16）

收临沭县财政局公租房 11#12#号

6,900,000.00 6,900,000.00 与资产相关

楼拨款(临财综指[2015]23 号）（17）

收临沭县财政局技术改造与贴息

4,304,847.00 4,304,847.00 与资产相关

资金（80 万吨）（18）

收临沭县财政局山东省自主创新

及成果转化专项资金（沭财教 1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关

【2014】2 号）（19）

山东省自主创新及成果转化专项

7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关

资金（沭财行【2013】77 号）（20）

收临沭县财政局拨款自主创新及

成果转化（沭财教【2015】40 号) 600,000.00 600,000.00 与资产相关

（21）

平原高塔建设补助（22） 5,934,722.57 132,619.52 5,802,103.05 与资产相关

30 万吨复合肥项目（23） 3,899,999.98 200,000.04 3,699,999.94 与资产相关

62

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

土地平整、围墙建设扶持款（24） 999,559.46 64,142.88 935,416.58 与资产相关

农业科技成果转化资金（25） 200,000.00 200,000.00 与资产相关

节能技术搞槽项目（26） 390,009.38 74,287.56 315,721.82 与资产相关

承接产业转移专项资金（27） 1,008,666.67 1,210,000.00 166,632.87 2,052,033.80 与资产相关

清洁生产项目（28） 385,000.00 46,465.52 338,534.48 与资产相关

复合肥科研项目补助（29） 6,635,466.75 335,973.00 6,299,493.75 与资产相关

遂平基础建设补助款（30） 23,897,500.00 75,900.00 1,214,743.75 22,758,656.25 与资产相关

年产 30 万吨新型作物专用控释肥

4,880,000.00 1,220,000.00 579,500.00 5,520,500.00 与资产相关

及脲甲醛缓释复合肥项目（31）

基础设施建设财政拨款（32） 36,500,000.00 1,825,000.00 34,675,000.00 与资产相关

年产新型复合肥 100 万吨生产线

15,100,000.00 1,384,166.67 13,715,833.33 与资产相关

项目（33）

基础建设补助款（34） 30,320,000.00 3,032,000.00 27,288,000.00 与资产相关

扶持基金（35） 23,560,100.00 23,560,100.00 与资产相关

政府补助资金（36） 4,167,100.00 4,167,100.00 与资产相关

40 万吨粮食收储、物流基础设施

15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关

建设项目（37）

粮食仓储设施项目（38） 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关

临沭复合肥产业集群公共服务平

4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

台项目（39）

合计 167,953,748.01 69,828,100.00 13,008,931.80 224,772,916.21

（1）根据国家发展改革委《国家发展改革委关于下达 2007 年第一批资源节约和环

境保护项目中央预算内投资计划的通知》（发改投资【2007】991 号）和山东省财政厅《关

于下达 2007 年国家补助基本建设支出预算的通知》（鲁财建指【2007】43 号）文件，2008

年度本公司收到基本建设支出补助 1,000.00 万元，用于高塔复合肥生产线，自 2008 年 1

月起按照 20 年进行摊销。

（2）根据临沭县人民政府办公室下发的《关于做好招商引资工作进一步促进投资

的具体政策》（沭政办发 200926）文件，2011 年度本公司收到临沭县人民政府拨付补

助 200.00 万元，用于支持公司扩大性再生产，自 2011 年 4 月按剩余年限 15 年零 9 个月

进行摊销。

（3）根据临沭县临沭街道党工委文件《临沭街道党工委、临沭街道办事处关于表

彰命名 2011 年度先进单位、个人和兑现有关政策的决定》,2012 年度本公司一共分三次

收到厂区基础设施建设补助 200.00 万元，自收到政府补助款项起按照 20 年进行摊销。

（4）根据临沭县财政局《关于下达 2012 年高技术产业发展项目省级基建投资资金

63

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

的通知》（沭财建【2013】9 号），2013 年度本公司收到 50.00 万元，专项用于功能性生

物肥料工程实验室建设项目，自 2013 年 3 月起按照 20 年进行摊销。

（5）根据临沭县财政局《关于拨付 2013 年中央财政工业企业能源管理中心建设示

范补助资金的通知》（沭财建【2013】57 号），2013 年度本公司收到 180.00 万元,专项用

于企业能源管理中心建设项目,自 2013 年 11 月收到政府补助起按照资产剩余使用年限

2.5 年进行摊销。

（6）根据临沭县财政局《关于拨付 2013 年省级信息产业发展专项资金的通知》（沭

财建【2013】60 号），2013 年度本公司收到 120.00 万元,专项用于信息产业发展项目,自

2013 年 11 月收到政府补助起按照资产剩余年限 2.5 年进行摊销。

（7）根据临沭街道办事处《关于拨付史丹利（荷兰）现代农业示范园建设示范补

助资金的通知》（沭街办发【2014】96 号），2014 年度本公司收到 20.00 万元，专项用于

现代农业示范园建设，自 2014 年 10 月起按照 5 年进行摊销。

（8）根据临沂市财政局、临沂市经济和信息化委员会《关于下达我市新型工业化

示范基地公共服务平台建设扶持资金额度的通知》 (临财企【2013】4 号），2014 年度本

公司收到 60.00 万元，专项用于建设临沭县复合肥产业集群电子商务服务中心，自 2014

年 1 月起按照 3 年进行摊销。

（9）根据临沭县财政局、临沭县房产和住房保障局《关于下达 2012 年公共租赁住

房省级奖补资金预算指标的通知》（临财综指【2012】13 号）、《关于下达 2012 年公共租

赁住房中央专项补助资金的通知》（临财综指【2012】15 号）和《关于下达 2013 年公共

租赁住房专项补助资金的通知》（沭财综【2013】25 号），2013 年度本公司收到 1,069.00

万元，专项用于公共租赁住房建设。

（10）根据临沭县财政局、临沭县房产和住房保障局沭财综【2013】25 号文件《关

于下达 2013 年公共租赁住房专项补助资金的通知》，将公共租赁住房专项补助资金

903.00 万下达本公司，2015 年度本公司收到 258.00 万元，自 2015 年 4 月按剩余年限 19

年 9 个月摊销。

（11）根据临沂市财政局《关于下达 2011 重点产业振兴和技术改造（第一批）中

央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（临财建指【2011】115 号）文件，2011 年度公

司收到重点产业振兴和技术改造中央预算内资金 285.00 万元，专项用于 40 万吨/年高塔

熔体造粒作物专用缓释肥项目，自 2015 年 1 月，按 5 年进行摊销。

（12）根据临沂市财政局文件临财税【2013】35 号文件《关于 2013 年省级以上新

产品项目财政专项扶持资金有关问题的通知》，省市县三级合计下发 215.00 万元财政专

项扶持资金，用于年产 40 万吨塔式熔体造粒缓释复合肥项目建设，2015 年度，公司收

到省级财政补助资金 43.00 万元，自 2015 年 1 月按 5 年摊销。

（13）根据临沭县临沭街道办事处文件沭街办发【2015】7 号文件《关于拨付史丹

64

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

利（荷兰）现代农业示范园建设示范补助资金的通知》，决定拨付公司 60.00 万元，专

项用于史丹利（荷兰）现代农业示范园建设，公司于 2015 年度收到补助资金 60.00 万，

自 2015 年 1 月按 5 年摊销。

（14）根据临沭县临沭街道办事处文件沭街办发【2015】48 号文件《关于拨付史丹

利（荷兰）现代农业示范园建设示范补助资金的通知》，决定拨付公司 260.00 万元，专

项用于史丹利（荷兰）现代农业示范园建设，公司于 2015 年度收到补助资金 260.00 万，

自 2015 年 10 月按 4 年 3 个月摊销。

（15）临沭县发展和改革局文件沭发改政务【2014】109 号文件《关于史丹利化肥

股份有限公司建设临沭县临沭街道办事处工业园区公共租赁住房项目的核准意见》，临

沂市财政局、临沂市房产和住房保障局临财综指[2014]4 号文件《关于下达 2014 年公共

租赁住房中央省专项补助资金预算指标的通知》，下达 2014 年公共租赁住房中央省专项

补助资金 2,400.00 万，专项用于补助政府组织实施的公共租赁住房项目，2015 年度公司

收到补助资金 240.00 万元。

（16）根据临沂市财政局、临沂市房产和住房保障局临财综指[2014]4 号文件《关于

下达 2014 年公共租赁住房中央省专项补助资金预算指标的通知》，下达 2014 年公共租

赁住房中央省专项补助资金 2,400.00 万，专项用于补助政府组织实施的公共租赁住房项

目，2015 年度公司收到补助资金 60.00 万元。

（17）根据临沭县发展和改革局文件沭发改政务【2015】123 号文件《关于史丹利

公租房 11#、12#号楼建设项目可行性研究报告的批复》，临沂市财政局、临沂市房产和

住房保障局临财综指[2015]23 号文件《关于下达 2015 年公共租赁住房中央省专项补助资

金预算指标的通知》，2015 年度公司收到补助资金 690.00 万元，专项用于补助政府组织

实施的公共租赁住房项目。

（18）根据临沭县财政局关于《史丹利公司关于 160 万吨/年新型复合肥项目享受

优惠政策的申请》的审核意见，2014 年度本公司收到 430.48 万元，专项用于 160 万吨/

年新型复合肥项目。

（19）根据临沭县财政局《关于下达 2014 年山东省自主创新及成果转化专项资金

（结转部分）的通知》(沭财教【2014】2 号)，2014 年度本公司收到 110.00 万元，专项

用于农业用功能型海洋生物产品开发关键技术集成与示范。

（20）根据临沭县财政局《关于下达 2013 年山东省自主创新专项资金的通知》（沭

财行【2013】77 号），2013 年度本公司收到 700.00 万元，专项用于农业用功能型海洋生

物产品开发项目。

（21）临沭县财政局文件沭财教【2015】40 号文件《关于下达 2015 年科技重大专

项和重点研发计划（自主创新及成果转化结转部分）资金预算指标的通知》，下达本公

司 2015 年科技重大专项和重点研发计划（自主创新及成果转化结转部分）资金预算指

65

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

标 100.00 万元，2015 年度公司收到补助资金 60.00 万元。

（22）2008 年 4 月，本公司的子公司史丹利化肥(平原)有限公司收到山东省平原县

张华镇人民政府补助资金 6,630,975.00 元，用于高塔复合肥项目建设，自 2009 年 10 月

高塔开始折旧时按照 50 年进行摊销。

（23）根据德州市财政局、市发展和改革委员会、市经济和信息化委员会《关于下

达 2013 年第二批省会城市群经济圈财政困难县经济发展专项资金预算指标的通知》（德

财预指【2012】190 号），2013 年度本公司子公司史丹利化肥(平原)有限公司收到 400.00

万元,专项用于 30 万吨复合肥项目，自 2014 年 7 月起按照 20 年进行摊销。

（24）2011 年度本公司子公司史丹利化肥贵港有限公司收到土地平整及围墙工程扶

持资金 120.00 万元，其中 60.00 万自 2011 年 11 月起按照剩余使用年限 18 年零 9 个月进

行摊销，另外 60.00 万自 2011 年 12 月起按照剩余年限 18 年零 8 个月进行摊销。

（25）根据广西壮族自治区科学技术厅、区财政厅《关于下达 2013 年度国家农业

科技成果转化资金项目（广西部分）的通知》（桂科农字【2013】135 号），2013 年度本

公司子公司史丹利化肥贵港有限公司收到 60.00 万元，专项用于脲甲醛缓释复合肥技术

项目，自 2013 年 1 月起按照 3 年进行摊销。

（26）根据贵港市财政局《关于下达 2014 年第二批自治区节能技术改造财政奖励

资金的通知》（贵财追【2014】448 号），2014 年度本公司子公司史丹利化肥贵港有限公

司收到 39.62 万元，专项用于节能技术搞槽项目，自 2014 年 12 月起按照剩余年限 5 年

零 4 个月进行摊销。

（27）根据贵港市财政局《关于下达 2014 年自治区承接产业转移专项资金的通知》

（贵财追【2014】447 号），2014 年度本公司子公司史丹利化肥贵港有限公司收到 102.00

万元，自 2014 年 12 月起按照剩余年限 7 年零 6 个月进行摊销，2015 年度本公司的子公

司史丹利化肥贵港有限公司收到 121.00 万元，专项用于 2 期 2*14 万吨/年团粒法复合肥

生产线技改项目，自 2015 年 11 月按照 6 年 7 个月进行摊销。

（28）根据贵港市财政局文件贵财追【2015】138 号文件《关于下达 2015 年自治区

工业清洁生产示范项目建设资金的通知》，下达本公司子公司史丹利化肥贵港有限公司

2015 年自治区工业清洁生产示范项目建设资金 55 万元，2015 年度本公司子公司史丹利

化肥贵港有限公司收到 38.50 万元，自 2015 年 6 月按 4 年 10 个月摊销。

（29）根据遂平县科技局《关于拨付史丹利化肥遂平有限公司科学技术研究与开发

经费的通知》（遂科【2011】23）文件，2011 年度本公司子公司史丹利化肥遂平有限公

司收到技术研究与开发费用资金 671.95 万元，自 2014 年 10 月起按 20 年进行摊销。

（30）根据遂平县人民政府与本公司的子公司史丹利化肥遂平有限公司签订的《投

资协议书》及遂平县人民政府《关于史丹利化肥遂平有限公司申请返还奖励资金的审核

意见》（遂联审【2012】15 号），2013 年度本公司的子公司史丹利化肥遂平有限公司收

66

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

到 1,000.00 万元，2014 年度本公司的子公司史丹利化肥遂平有限公司收到 1,420.00 万元，

专项用于企业基础设施建设，自 2014 年 10 月起按 20 年进行摊销，2015 年度本公司的

子公司史丹利化肥遂平有限公司收到 7.59 万元，自 2015 年 1 月按 20 年进行摊销。

（31）根据宜昌市发展改革委、市经信委《关于转发省发展改革委、省经信委下达

产业振兴和技术改造项目 2013 年中央预算内投资计划的通知》（宜发改工业【2013】360

号），2013 年度本公司子公司史丹利化肥当阳有限公司收到 305.00 万元，2014 年度本公

司子公司史丹利化肥当阳有限公司收到 183 万元，专项用于 30 万吨新型作物专用控释

肥及脲甲醛缓释肥复合肥技术项目，自 2015 年 1 月按 10 年摊销；2015 年度本公司子公

司史丹利化肥当阳有限公司收到 122.00 万元，专项用于 30 万吨新型作物专用控释肥及

脲甲醛缓释肥复合肥技术项目，自 2015 年 4 月按 10 年摊销

（32）2011 年度本公司的子公司史丹利化肥当阳有限公司收到基础设施建设财政

补贴款 3,650.00 万元，专项用于公司复合肥项目，自 2015 年 1 月按照 20 年摊销。

（33）根据当阳市经济商务和信息化局《关于对史丹利化肥当阳有限公司给予产业

资金扶持的请示》（当经信文【2014】48 号），2014 年度本公司的子公司史丹利化肥当

阳有限公司收到 1,510.00 万元，专项用于年产新型复合肥 100 万吨生产线项目。

（34）根据宁陵县人民政府与本公司的子公司史丹利化肥宁陵有限公司签订的《投

资协议书》及宁陵县人民政府对《史丹利化肥宁陵有限公司关于退还土地出让金等相关

费用的请示》的批复，2013 年度本公司的子公司史丹利化肥宁陵有限公司收到 2,830.00

万元,专项用于企业基础设施建设；根据根据宁陵县人民政府与本公司子公司签订的《投

资协议书》及《宁陵县招商引资优惠政策》（宁政【2011】17 号），2014 年度本公司的

子公司史丹利化肥宁陵有限公司收到 202.00 万元,专项用于企业基础设施建设，自 2015

年 1 月按 10 年摊销。

（35）根据丰府办抄字【2014】338 号，市政府研究决定，从基金预算中安排 2,356.01

万元给市循环经济园区委员会，用于本公司子公司史丹利化肥丰城有限公司发展扶持；

本公司子公司史丹利化肥丰城有限公司于 2015 年度收到补助资金 2,356.01 万元。

（36）根据梅府抄字【2015】44 号，梅林镇政府经研究决定，将企业技改补助资金

416.71 万元拨付给本公司子公司史丹利化肥丰城有限公司；本公司子公司史丹利化肥丰

城有限公司于 2015 年 7 月收到政府补助资金 416.77 万元。

（37）根据扶余市财政局文件扶财发【2014】513 号文件《扶余市 2014 年产粮油大

县奖励资金使用方案》，安排粮（油）产业发展补助资金 1,500.00 万元，用于本公司子

公司史丹利扶余农业有限公司 40 万吨粮食收储、物流基础设施建设项目补助，2015 年

度本公司子公司史丹利扶余农业有限公司收到补助 1,500.00 万元。

（38）根据吉林省财政厅文件吉财建指【2015】1432 号文件《关于下达 2015 年中

央基建投资（粮食仓储设施项目第二批）预算的通知》，将 2015 年中央基建投资资金

67

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

350.00 万元下达给本公司子公司史丹利扶余农业有限公司，专项用于粮食仓储设施项

目，建设标准化储备仓仓容 1 亿斤，2015 年度本公司子公司史丹利扶余农业有限公司

收到补助 350.00 万元。

（39）根据临沂市发展和改革委员会、临沂市财政局文件临发改投资【2014】306

号文件《关于下达 2014 年国家服务业扶持项目省级配套资金计划的通知》，决定将 2014

年中央预算内投资国家服务业发展引导资金 500.00 万元下发给本公司子公司山东史丹

利复合肥工程技术研究中心有限公司，2015 年度本公司子公司山东史丹利复合肥工程

技术研究中心有限公司收到补助资金 400.00 万元。

29、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初余额 年末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 285,610,000.00 6,770,000.00 291,180,000.00 297,950,000.00 583,560,000.00

注：（1）公司 2014 年 12 月 9 日第三届董事会第十次会议审议通过了《关于<史丹

利化肥股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》；公司 2015

年 2 月 2 日第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的

议案》。根据上述议案，向 89 名激励对象授予的限制性股票总数为 5,570,000.00 股，每

股面值 1 元，发行价为 13.63 元人民币，公司申请增加注册资本 5,570,000.00 元，超过

认缴的注册资本的部分 70,349,100.00 元计入资本公积。本次增资已经瑞华会计师事务所

（特殊普通合伙）瑞华验字【2015】37020001 号验资报告审验。

（2）2015 年 4 月 21 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《2014 年年度利润分

配预案》：以公司现有总股本 291,180,000 股为基数，向在股权登记日登记在册的全体股

东每 10 股派发现金股利 5.00 元人民币（含税），派发现金股利共计 145,590,000.00 元,

剩余未分配利润结转下一年度 ；同时，以资本公积金向在股权登记日登记在册的全体

股东每 10 股转增 10 股，转增后，公司股份总数由原来 291,180,000 股增加至 582,360,000

股。

（3）2015 年度第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整预留限制性股票

股数的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。根据上述议案，向 16

名激励对象授予的限制性股票总数为 1,200,000.00 股，每股面值 1 元，发行价为 12.10

元人民币。公司申请增加注册资本人民币 1,200,000.00 元，超过认缴的注册资本的部分

13,320,000.00 元计入资本公积。本次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华

验字【2015】37020005 号验字报告审验。

30、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 1,084,880,491.75 83,669,100.00 291,180,000.00 877,369,591.75

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

其他资本公积 21,181,406.00 21,181,406.00

合计 1,084,880,491.75 104,850,506.00 291,180,000.00 898,550,997.75

注：①本年增加的资本溢价，系本公司授予限制性股票所致，详见附注六、29

②本年减少的股本溢价，系因资本公积转增股本所致，详见附注六、29

③本年增加的其他资本公积，系本公司授予限制性股票在本年度确认的成本。

31、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 132,567,318.50 28,164,535.61 160,731,854.11

任意盈余公积 38,521,056.79 38,521,056.79

合计 171,088,375.29 28,164,535.61 199,252,910.90

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定

盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积

金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

32、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 1,510,694,676.21 1,163,868,244.74

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 1,510,694,676.21 1,163,868,244.74

加：本年归属于母公司股东的净利润 620,186,688.16 495,218,857.08

减：提取法定盈余公积 28,164,535.61 38,542,425.61

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 145,590,000.00 109,850,000.00

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 1,957,126,828.76 1,510,694,676.21

注：根据 2015 年 4 月 21 日经公司 2014 年度股东大会审议通过的《2014 年年度利

润分配预案》，以截止 2015 年 3 月 30 日公司总股本 291,180,000 股为基数，向在股权登

记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金股利 5.00 元人民币（含税），派发现金股利

共计 145,590,000.00 元,剩余未分配利润结转下一年度。

33、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

收入 成本 收入 成本

主营业务 6,345,690,592.51 4,868,752,856.68 5,179,315,715.66 4,027,810,304.29

其他业务 694,994,021.00 643,678,797.25 474,683,104.04 454,112,501.37

利息及佣金收入 6,283,251.57

合计 7,046,967,865.08 5,512,431,653.93 5,653,998,819.70 4,481,922,805.66

注：利息及佣金收入为本公司 2015 新成立临沭县史丹利小额贷款有限公司放贷产

生的利息。

34、营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 4,154,850.35 3,163,118.99

城市维护建设税 1,407,351.20 796,477.55

教育费附加 1,297,166.50 627,018.07

水利建设基金 215,302.43 61,848.70

合 计 7,074,670.48 4,648,463.31

营业税金及附加各项目的计缴标准详见附注五、税项。

35、销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

广告费 200,450,363.04 140,826,843.00

工资等与职工相关费用 142,548,834.85 116,860,640.40

宣传费 27,116,050.42 32,736,349.96

差旅费 48,744,248.47 38,285,532.72

车辆费用 17,524,411.71 16,094,732.66

运输费用 4,429,916.18 6,183,433.73

咨询费 2,454,004.02 347,300.00

折旧费 7,932,118.55 6,296,460.68

招待费 2,466,160.06 2,130,439.78

其他 8,416,994.30 5,016,737.09

合 计 462,083,101.60 364,778,470.02

36、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

工资 50,946,732.44 41,572,164.78

研究开发费用 183,249,972.92 143,526,289.58

差旅费 5,325,594.82 3,227,714.21

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 本年发生额 上年发生额

税费 26,782,981.75 18,485,481.46

无形资产摊销 10,784,844.07 8,245,882.00

固定资产折旧 21,850,442.57 10,162,357.22

福利费 12,801,096.40 8,084,963.21

社会保险费 6,047,645.60 5,646,133.86

修理费 3,016,998.70 1,689,165.80

办公费 2,309,071.93 1,989,183.29

绿化费 3,143,707.32 2,348,918.64

车辆费用 5,988,125.24 5,113,278.99

咨询费 3,769,045.68 758,165.00

职工教育经费 1,866,710.72 2,130,345.68

其他 61,295,851.88 39,729,304.30

合计 399,178,822.04 292,709,348.02

37、财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 11,340,000.00 11,340,000.00

减：利息收入 39,981,538.57 53,051,640.28

其他 1,212,996.67 750,059.34

合 计 -27,428,541.90 -40,961,580.94

38、资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 27,934,089.42 487,398.27

存货跌价损失 1,274,912.46

合计 29,209,001.88 487,398.27

39、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 228,254.52 171,190.89

理财产品收益 26,422,041.30 15,835,126.71

权益法核算的长期股权投资投资收益 6,702,925.41

合计 33,353,221.23 16,006,317.60

注：为最大限度发挥暂时闲置资金的作用，提高资金使用效率，2014 年度公司股

东大会审议通过了《关于确定 2015 年闲置自有资金进行投资理财额度的议案》，同意公

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

司 2015 年使用部分闲置自有资金通过以购买银行理财产品等方式进行理财投资，资金

使用额度不超过人民币 15 亿元，在上述额度内，资金可以滚动使用。截止 2015 年 12

月 31 日，公司未赎回理财产品余额为 451,000,000.00 元。

40、营业外收入

计入当期非经常

项目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,201,515.98 1,355,534.25 1,201,515.98

其中：固定资产处置利得 1,201,515.98 1,355,534.25 1,201,515.98

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 33,434,780.80 18,123,612.75 33,434,780.80

其他 27,141,274.51 3,212,572.77 27,141,274.51

合计 61,777,571.29 22,691,719.77 61,777,571.29

注：其他中包含本公司投资湖北中孚化工集团有限公司的初始投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 23,235,198.03 元。

其中，计入当期损益的政府补助：

项目 本年发生数 上年发生数 说明

收临沭县财政局奖励资金 50,000.00 沭财企【2015】8 号

收山东省财政厅专利技术奖励款 4,000.00 36,000.00 鲁财教【2013】45 号

收人社局项目资助经费 3,000.00 无

收财政局政府补助 300,000.00 临财教指【2015】14 号

收省财政厅支付专利创造资助资金 40,000.00 2015120030

收临沭县财政局财政补助 24,750.00 无

收临沭县财政局专项资金 200,000.00 无

收临沭县财政局拨款 400,000.00 沭财教【2015】40 号

收财政局拨付发展战略奖励基金 340,000.00 沭财企（2015）24 号

收临沭县财政局社保补贴 36,975.00 无

收县财政局就业见习补贴 321,640.00 60,590.00 无

收县财政局高校毕业生就业见习补

50,400.00 无

贴

收县财政局就业见习基地补贴 15,000.00 无

收临沭县财政局安全基金 30,000.00 临财企【2015】9 号

收临沭县财政局 2015 年农民培训补

5,860.00 沭农报[2015]15 号

助

收临沭县财政局农业科技发展专项

200,000.00 临财农指[2015]39 号

资金

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史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 本年发生数 上年发生数 说明

收临沭县财政局专利奖奖金 6,000.00 沭政字[2015]67 号、沭政发[2011]9 号

收临沭县财政局失业动态监测补贴 2,400.00 无

收临沭县财政局省农业科技发展专

200,000.00 鲁科字[2015]131 号

项资金

收临沂市知识产权局 2015 专利奖奖 临 政 字 [2015]183 号 、 临 政 办 发

5,000.00

金 [2015]37 号

收临沭县财政局 2014 年就业见习补

20,000.00 无

贴

收临沭县人社局社保补贴 25,266.00 无

股份高塔建设补助临建财 [2007]39

500,000.00 500,000.00 递延收益摊销（附注六、28 注 1）

号基本建设资金壹仟万元

100 万吨双塔熔体造粒复合肥项目

126,984.13 126,984.12 递延收益摊销（附注六、28、注 2）

贰佰万元

收临沭街道上市奖励 100,000.00 100,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 3）

2013 年 3 月收财政局拨付功能性生

25,000.00 25,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 4）

物肥料工程实验室

收财政局临财建指【2013】57 号能

720,000.00 720,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 5）

源补助资金

收临沭县财政局 DCS 与 ERP 系统综

480,000.00 480,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 6）

合集成应用示范工程

收临沭县财政局示范园产业扶持资

40,000.00 10,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 7）

金（沭街办发【2014】96 号）

收财政局公共平台建设资金临财企

200,000.00 200,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 8）

[2013]4 号

2012 年公租房补贴资金 534,500.00 递延收益摊销（附注六、28、注 9）

收临沭县财政局公租房财政拨款 97,974.68 递延收益摊销（附注六、28、注 10）

40 万吨高塔熔体造粒缓释肥项目 570,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 11）

收财政局年产 40 万吨塔式熔体造粒

86,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 12）

缓释控释肥项目扶持资金

收临沭街道办事处示范园补贴资金 120,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 13）

收临沭街道办示范园产业扶持资金

152,941.18 递延收益摊销（附注六、28、注 14）

（沭街办发 2015 第 48 号）

收临沭县人民政府办公室企业新增 330,200.00 沭委【2013】15 号

73

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 本年发生数 上年发生数 说明

纳税奖

收县财政局 2013 年度博士后创新项

20,000.00 沭财社【2013】150 号

目资金

收山东省财政厅科学技术发展补贴 500,000.00 鲁科字【2013】190 号

收临沂市财政局企业技术改造专项

150,000.00 临财企【2013】51 号

资金

收财政局科技创新平台补助资金 100,000.00 临科字【2013】58 号

收临沭县人民政府办公室重点项目

20,000.00 沭委【2013】15 号

建设奖

收临沭县人民政府办公室企业创新

50,000.00 沭委【2013】15 号

奖

收临沭县人民政府办公室企业创牌

50,000.00 沭委【2013】15 号

奖

收临沭县财政局 2013 年度县基地品

150,000.00 无

牌建设和园区奖

收临沭县街道财政所企业纳税奖 1,000,000.00 沭街发【2014】7 号

企业技术改造奖 20,000.00 沭街发【2014】7 号

计划生育工作先进企业 1,000.00 沭街发【2014】7 号

收财政局新产品项目财政专项扶持

342,800.00 临财税【2013】2 号

资金

收山东省知识产权局专利奖金 72,000.00 鲁财教【2013】45 号

博士后科研人员补助经费 50,000.00 临政办发（2012）93 号

收社保局 2014 上半年社保补贴 224,365.25 无

收山东省知识产权局专利维持费 10,000.00 鲁财教【2013】45 号

收临沂知识产权局专利奖金 5,000.00 无

收临沭县政府奖励款沭委 1,001,000.00 沭委【2014】13 号

收科学技术部条财司国家重点新产

500,000.00 国科发计【2014】303 号

品扶持资金

收财政局拨付资金 300,000.00 临财农指【2014】108 号

收人力资源和社会保障局失业动态

2,400.00 无

监测补贴

收财政局技术改造专项资金 700,000.00 沭财企【2014】23

收财政局示范园优质农产品其他品 300,000.00 临财农【2014】78 号

74

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 本年发生数 上年发生数 说明

牌建设资金

收临沭县社保办公室社保补贴款 268,018.75 无

收临沂市科学技术局山东省科技进

100,000.00 无

步一等奖款

收平原科技局农业科技成果转化资

300,000.00 鲁科农字【2013】56 号

金

收平原财政局优秀节能成果奖励资

50,000.00 德财建指【2014】45 号

金

收平原财政局两化融合奖励资金 220,000.00 德财建指【2014】72 号

收平原县财政局科技创新奖励资金 1,000,000.00 平财预指【2015】38 号

收平原县科技局 2013 年科学技术奖

14,000.00 无

奖金

土地补助-摊销 132,619.52 132,619.52 递延收益摊销（附注六、28、注 22）

30 万吨复合肥项目-摊销 200,000.04 100,000.02 递延收益摊销（附注六、28、注 23）

政府投资奖励 5,800,000.00 平政发【2014】24 号

收财政局高塔熔体造粒技术奖励 300,000.00 德财建指【2013】33 号

土地平整、围墙建设扶持款 64,142.88 64,142.88 递延收益摊销（附注六、28、注 24）

广西区政府资助尿甲醛项目 200,000.00 200,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 25）

节能技术搞槽项目 74,287.56 6,190.63 递延收益摊销（附注六、28、注 26）

2 期 2*14 万吨/年团粒法复合肥生产

166,632.87 11,333.33 递延收益摊销（附注六、28、注 27）

线技改项目

清洁生产项目 46,465.52 递延收益摊销（附注六、28、注 28）

自治区战略性新兴生业发展专项资

2,080,000.00 桂发改高技【2015】553 号

金

科学技术厅知识产权贯标费 200,000.00 桂知管字【2015】29 号

2014 年节能技改项目资金 169,800.00 贵财追【2014】448 号

企业稳岗补贴 71,358.00 无

贵港市财政局 2013 年度纳税大户奖

113,700.00 预算拨款通知书【2014】197 号

励款

新型环保可降解壳聚糖包膜缓释肥

150,000.00 吉市科技字〔2015〕10 号

关键技术研究与产业化示范

吉林省名牌产品 100,000.00 100,000.00 吉名推委【2015】2 号

收政府拨放中小企业发展专项补助 542,900.00 无

75

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 本年发生数 上年发生数 说明

发明专利政府补助款 4,800.00 无

遂平县科技局企业上缴税金奖励款 100,000.00 遂文[2015]17 号

遂平县财政局先进制造业奖励款 2,000,000.00 豫财企（2014）47 号

财政局用电增量奖金 200,000.00 豫财建（2014）285 号

遂平县产业集聚区管理委员会 2014

4,789,000.00 遂联审（2015）1 号

年税返还款

财政局知识产权优势企业奖励款 50,000.00 驻财预[2015]321 号

科技局科技成果转化奖 200,000.00 驻财预[2015]425 号

复合肥科研项目补助 335,973.00 83,993.25 递延收益摊销（附注六、28、注 29）

土地返还款 1,214,743.75 302,500.00 递延收益摊销（附注六、28、注 30）

拨付 2013 年支持中小微企业发展资

500,000.00 驻财预[2013]673 号

金

2014 年第一批授权专利申请资助 4,800.00 驻知[2014]11 号

驻马店市 2014 年度重点培育 30 强

50,000.00 驻政[2014]38 号

30 高 30 新企业

2014 年第一批授权专利申请资助 4,800.00 驻知[2014]11 号

遂平县县长质量奖 50,000.00 遂政[2014]40 号

遂平县科技局税收优惠政策返还款 1,117,675.00 无

年度科技创新型中小企业 30,000.00 20,000.00 当科发[2015]9 号

稳岗补贴 24,600.00 21,000.00 鄂人社规[2013]2 号

年产 30 万吨新型作物专用控释肥及

579,500.00 递延收益摊销（附注六、28、注 31）

脲甲醛缓释复合肥项目

基础设施建设财政拨款 1,825,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 32）

年产新型复合肥 100 万吨生产线项

1,384,166.67 递延收益摊销（附注六、28、注 33）

目

政府科技奖励 6,000.00 当政发（2014）16 号

商丘市 2014 年技术研究与开发项目

研究项目补助 100,000.00

经费

先进制造业奖励资金 1,100,000.00 商财预[2015]33 号

招商引资政策奖励 5,099,700.00 宁政[2011]17 号

宁陵县科技进步一等奖奖励 30,000.00 宁陵县科技进步奖项

鼓励企业经济发展奖励 20,000.00 宁陵县工业经济发展奖项

基础建设补助款 3,032,000.00 递延收益摊销（附注六、28、注 34）

76

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 本年发生数 上年发生数 说明

临沭县财政局黄标车报废补贴款 35,100.00

财政局对个人及家庭的补助（黄标

7,200.00

车）

收财政局培训补贴款 66,600.00 无

合计 33,434,780.80 18,123,612.75

41、营业外支出

计入当期非经常性损

项目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 1,256,067.62 4,715,648.60 1,256,067.62

其中：固定资产处置损失 1,256,067.62 4,715,648.60 1,256,067.62

对外捐赠支出 1,320,000.00 216,900.00 1,320,000.00

其他 1,270,015.27 636,166.90 1,270,015.27

合计 3,846,082.89 5,568,715.50 3,846,082.89

42、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 156,761,612.48 113,275,207.07

递延所得税费用 -23,095,953.36 -24,862,353.37

合计 133,665,659.12 88,412,853.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

利润总额 755,703,866.68

按法定/适用税率计算的所得税费用 113,355,580.01

子公司适用不同税率的影响 17,180,073.34

调整以前期间所得税的影响 1,201,040.20

非应税收入的影响 -1,461,348.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,444,108.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,438,743.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2,384,948.61

损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

子公司按定额缴纳当期所得税费用

77

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

所得税费用 133,665,659.12

43、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

经营活动有关利息收入 39,341,538.57 53,051,640.28

收到个人借款、业务保证金 51,596,120.98 12,821,742.30

政府补助收款 20,425,849.00 15,060,849.00

其他 3,906,076.48 6,656,669.13

合 计 115,269,585.03 87,590,900.71

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

广告宣传费 227,566,413.46 172,124,048.19

保证金及员工借款 61,035,645.57 24,670,119.35

差旅费 54,069,843.29 40,551,567.14

交通运输费 27,942,453.13 37,302,752.57

招待费 8,429,944.03 7,998,502.19

咨询费 6,223,049.70 5,324,257.00

办公费 2,309,071.93 1,777,013.64

其他 67,635,356.53 48,139,077.66

合 计 455,211,777.64 337,887,337.74

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

理财产品 2,940,000,000.00 13,021,957,465.75

合 计 2,940,000,000.00 13,021,957,465.75

注：收到其他与投资活动有关的现金较大，系购买理财产品的资金滚动使用所致。

具体见附注六、39 注释

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

理财产品 3,391,000,000.00 13,021,957,465.75

合 计 3,391,000,000.00 13,021,957,465.75

注：支付其他与投资活动有关的现金较大，系购买理财产品的资金滚动使用所致。

具体见附注六、39 注释

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

与资产相关的政府补助款项 69,828,100.00 33,571,047.00

78

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项目 本年发生额 上年发生额

合 计 69,828,100.00 33,571,047.00

注： 具体见附注六、28 注释

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生数 上年发生额

支付股利相关费用 1,433,436.10 368,059.52

合 计 1,433,436.10 368,059.52

注：本年支付股利相关费用为，根据 2015 年 4 月 21 日经本公司 2014 年度股东大

会批准的《2014 年度利润分配预案》，派发现金股利产生相关费用。

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 622,038,207.56 495,130,383.53

加：资产减值准备 29,209,001.88 487,398.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 107,908,917.93 68,399,051.29

无形资产摊销 10,777,164.72 8,245,882.00

长期待摊费用摊销 4,945,347.84 1,462,552.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-1,201,515.98 2,969,547.96

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,256,067.62 390,566.39

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 11,340,000.00 11,340,000.00

投资损失（收益以“－”号填列） -56,588,419.26 -16,006,317.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,095,953.36 -24,862,353.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -233,864,109.35 -247,292,353.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -607,204,533.08 100,821,964.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 293,276,885.45 306,183,227.09

其他

经营活动产生的现金流量净额 158,797,061.97 707,269,548.57

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

79

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

补充资料 本年金额 上年金额

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 584,237,703.26 1,507,567,484.09

减：现金的期初余额 1,507,567,484.09 1,434,266,348.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -923,329,780.83 73,301,135.28

（2）现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 584,237,703.26 1,507,567,484.09

其中：库存现金 1,049,900.51 75,173.03

可随时用于支付的银行存款 583,187,802.75 1,507,492,311.06

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 584,237,703.26 1,507,567,484.09

七、合并范围的变更

本公司 2015 年度新设临沭县史丹利小额贷款有限公司、讷河市史丹利聚丰农业服

务有限公司、翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限公司、任丘市史丹利农业服务有限

公司、郓城史丹利瑞和农业服务有限公司、封丘县史丹利联邦农业服务有限公司、龙江

县史丹利江之源农业服务有限公司、济宁史丹利天成农业服务有限公司、遂平县史丹利

农业服务有限公司、潢川县史丹利农业服务有限公司、巨野县史丹利天胜农业服务有限

公司、商河史丹利顺兴农业服务有限公司、黑龙江省宝泉岭农垦史丹利天顺和农业服务

有限公司、美国史丹利农业公司、史丹利化肥定西有限公司、史丹利农业服务有限公司

共 16 家公司。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业的构成

业务性 持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式

质 直接 间接

80

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

临沂雅利化肥有限公司 山东临沭 山东临沭 化工 100 投资设立

史丹利化肥吉林有限公司 吉林开发区 吉林开发区 化工 100 投资设立

史丹利化肥(平原)有限公

山东平原 山东平原 化工 100 投资设立

司

山东华丰化肥有限公司 山东临沭 山东临沭 化工 100 投资设立

史丹利化肥贵港有限公司 广西贵港 广西贵港 化工 100 投资设立

史丹利化肥当阳有限公司 湖北当阳 湖北当阳 化工 100 投资设立

史丹利化肥遂平有限公司 河南遂平 河南遂平 化工 100 投资设立

史丹利化肥宁陵有限公司 河南宁陵 河南宁陵 化工 100 投资设立

史丹利化肥销售有限公司 山东临沭 山东临沭 化工 100 投资设立

临沭县史丹利职业技能培

山东临沭 山东临沭 教育 100 投资设立

训学校

史丹利化肥丰城有限公司 江西丰城 江西丰城 化工 100 投资设立

非同一控制下

山东奥德鲁化肥有限公司 山东临沭 山东临沭 化工 100

企业合并取得

史丹利化肥扶余有限公司 吉林扶余 吉林扶余 化工 100 投资设立

山东史丹利复合肥工程技 技术研

山东临沭 山东临沭 100 投资设立

术研究中心有限公司 究

粮食购

史丹利扶余农业有限公司 吉林扶余 吉林扶余 100 投资设立

销

史丹利化肥定西有限公司 甘肃定西 甘肃定西 化工 100 投资设立

史丹利农业服务有限公 粮食购

山东临沭 山东临沭 100 投资设立

司 销

学术人

美国史丹利农业公司 美国 美国 100 投资设立

才交流

德州史丹利化肥有限公司 山东德州 山东德州 化工 65 投资设立

临沭县史丹利小额贷款有 小额贷

山东临沭 山东临沭 51 投资设立

限公司 款

讷河市史丹利聚丰农业服 粮食购

黑龙江讷河 黑龙江讷河 51 投资设立

务有限公司 销

翁牛特旗史丹利农业技术 内蒙古翁牛 内蒙古翁牛 粮食购

51 投资设立

咨询服务有限公司 特旗 特旗 销

任丘市史丹利农业服务有 粮食购

河北任丘 河北任丘 51 投资设立

限公司 销

郓城史丹利瑞和农业服务 粮食购

山东郓城 山东郓城 51 投资设立

有限公司 销

封丘县史丹利联邦农业服 粮食购

河南封丘 河南封丘 51 投资设立

务有限公司 销

龙江县史丹利江之源农业 粮食购

黑龙江龙江 黑龙江龙江 51 投资设立

服务有限公司 销

济宁史丹利天成农业服务 粮食购

山东济宁 山东济宁 51 投资设立

有限公司 销

遂平县史丹利农业服务有 粮食购

河南遂平 河南遂平 51 投资设立

限公司 销

潢川县史丹利农业服务有 粮食购

河南潢川 河南潢川 51 投资设立

限公司 销

81

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

巨野县史丹利天胜农业服 粮食购

山东巨野 山东巨野 51 投资设立

务有限公司 销

商河史丹利顺兴农业服务 粮食购

山东商河 山东商河 51 投资设立

有限公司 销

黑龙江省宝泉岭农垦史丹

黑龙江宝泉 黑龙江宝泉 粮食购

利天顺和农业服务有限公 51 投资设立

岭 岭 销

司

注：截止 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未对本年新设立未开展业务的 5 家合资公

司、1 家全资子公司实际缴纳出资，包括遂平县史丹利农业服务有限公司、潢川县史丹

利农业服务有限公司、巨野县史丹利天胜农业服务有限公司、商河史丹利顺兴农业服务

有限公司、黑龙江省宝泉岭农垦史丹利天顺和农业服务有限公司 5 家合资公司；美国史

丹利农业公司 1 家全资子公司。

（2）非全资子公司

少数股东的

本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东权

子公司名称 持股比例

数股东的损益 分派的股利 益余额

（%）

德州史丹利化肥有限公司 35 -346,339.55 4,815,186.90

临沭县史丹利小额贷款有限公司 49 2,317,973.95 51,317,973.95

讷河市史丹利聚丰农业服务有限公司 49 1,946,217.17 11,746,217.17

翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有

49 -668,194.07 4,231,805.93

限公司

任丘市史丹利农业服务有限公司 49 -210,614.71 4,689,385.29

郓城史丹利瑞和农业服务有限公司 49 94,061.85 4,994,061.85

封丘县史丹利联邦农业服务有限公司 49 -134,306.67 4,765,693.33

龙江县史丹利江之源农业服务有限公

49 -957,856.05 94,042,143.95

司

济宁史丹利天成农业服务有限公司 49 -189,422.52 9,610,577.48

合计 1,851,519.40 190,213,045.85

（3）非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

德州史丹利化肥有限公司 3,343,302.60 12,357,582.31 15,700,884.91 1,943,208.03 1,943,208.03

临沭县史丹利小额贷款有

55,998,723.83 49,745,418.41 105,744,142.24 1,013,583.16 1,013,583.16

限公司

讷河市史丹利聚丰农业服 76,425,742.82 8,006,042.36 84,431,785.18 60,459,913.40 60,459,913.40

82

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

子公司名称 年末余额

务有限公司

翁牛特旗史丹利农业技术

14,603,834.77 16,491,796.49 31,095,631.26 22,459,292.63 22,459,292.63

咨询服务有限公司

任丘市史丹利农业服务有

27,455,862.95 581,053.95 28,036,916.90 18,466,742.84 18,466,742.84

限公司

郓城史丹利瑞和农业服务

11,101,669.93 189,902.40 11,291,572.33 1,099,609.37 1,099,609.37

有限公司

封丘县史丹利联邦农业服

11,979,273.99 91,399.19 12,070,673.18 2,344,768.43 2,344,768.43

务有限公司

龙江县史丹利江之源农业

77,077,885.18 160,646,226.94 237,724,112.12 45,801,320.38 45,801,320.38

服务有限公司

济宁史丹利天成农业服务

55,050,196.90 177,999.33 55,228,196.23 35,614,772.81 35,614,772.81

有限公司

合计 333,036,492.97 248,287,421.38 581,323,914.35 189,203,211.05 189,203,211.05

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

德州史丹利化肥有限公司 14,548,606.01 428,105.76 14,976,711.77 229,493.33 229,493.33

本年发生额 上年发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现金 营业 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 净利润

额 流量 收入 总额 现金流量

德州史丹利化

- -989,541.56 -989,541.56 -1,265,698.00 -252,781.56 -252,781.56 -51,519.85

肥有限公司

临沭县史丹利

小额贷款有限 6,283,263.57 4,730,559.08 4,730,559.08 -43,595,242.85

公司

讷河市史丹利

聚丰农业服务 49,346,087.25 3,971,871.78 3,971,871.78 -11,145,016.86

有限公司

翁牛特旗史丹

利农业技术咨 5,521,073.16 -1,363,661.37 -1,363,661.37 8,794,601.80

询服务有限公

83

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

子公司名称 本年发生额 上年发生额

司

任丘市史丹利

农业服务有限 10,541,655.56 -429,825.94 -429,825.94 -5,897,853.71

公司

郓城史丹利瑞

和农业服务有 13,198,977.68 191,962.96 191,962.96 -9,753,412.62

限公司

封丘县史丹利

联邦农业服务 5,695,970.35 -274,095.25 -274,095.25 -6,164,538.88

有限公司

龙江县史丹利

江之源农业服 8,293,925.10 -1,954,808.26 -1,954,808.26 -70,767,146.77

务有限公司

济宁史丹利天

成农业服务有 55,908,095.60 -386,576.58 -386,576.58 -16,680,310.23

限公司

合计 154,789,048.27 3,495,884.86 3,495,884.86 -156,474,618.12

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

主要经 持股比例（%） 对联营企业投资

联营企业名称 注册地 业务性质

营地 直接 间接 的会计处理方法

湖北中孚化工集团有

湖北 湖北宜昌 磷矿石开采、加工、销售 20% 权益法

限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

项 目 年末余额/本年发生额

流动资产 978,762,371.89

其中：现金和现金等价物 282,883,988.82

非流动资产 1,020,031,817.15

资产合计 1,998,794,189.04

流动负债 1,260,627,619.64

非流动负债 342,290,000.00

负债合计 1,602,917,619.64

少数股东权益

84

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

项 目 年末余额/本年发生额

归属于母公司股东权益 395,876,569.40

按持股比例计算的净资产份额 79,175,313.88

对联营企业权益投资的账面价值 71,938,123.44

营业收入 1,095,971,565.18

财务费用 35,292,249.52

所得税费用 6,580,697.30

净利润 15,486,849.00

其他综合收益

综合收益总额 15,486,849.00

本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目 年末余额/本年发生额

联营企业：

投资账面价值合计 10,616,353.00

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情

况详见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险以及本公司为降低这些风险所采

取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将

上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于

该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险

控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

2015 年度，本公司不涉及与外币结算相关的业务，因此本公司不存在外汇风险。

（2）利率风险

2015 年度，本公司不存在银行贷款，因此本公司不存在利率风险。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、

85

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银

行，应收票据全部为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因

对方单位违约而导致的任何重大损失。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监

控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

十、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人

控制人名称 与本公司关系 经济性质或类型

高文班 控股股东 自然人

高进华 控股股东 自然人

2、本公司的子公司和孙公司

详见附注八、1、在子公司中的权益情况。

3、本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。

联营企业名称 与本公司的关系

湖北中孚化工集团有限公司 联营企业

讷河市旭祥现代农机专业合作社 联营企业

讷河市南营现代农机专业合作社 联营企业

翁牛特旗久裕农作物种植专业合作社 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

临沂史丹利房地产开发有限公司 同一实际控制人 55437542-9

史益达工贸有限公司 同一实际控制人 73372394-3

临沭雷华房地产开发有限公司 实际控制人家庭成员控制的企业 74096756-7

江苏雷华材料有限公司 实际控制人家庭成员控制的企业 75462856-6

当阳市华丰房地产开发有限公司 同一实际控制人 07315492-4

宁陵华丰房地产开发有限公司 同一实际控制人 07009150-X

临沭史丹利物业有限公司 同一实际控制人 05497224-3

临沂华丰投资有限公司 同一实际控制人 34914175-4

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

86

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

湖北中孚化工集团有限公司 采购原料 131,058,445.18

临沭史丹利物业有限公司 支付物业管理费 1,737,000.00 1,158,000.00

注：表中本公司与中孚化工集团有限公司的本年交易额 131,058,445.18 元为本公司

第四季度从湖北中孚化工集团有限公司采购的原材料金额。

（2）关键管理人员报酬

项目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 502.87 万元 525.34 万元

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后限制性股票回购情况的说明

2016 年 3 月 1 日，公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十六次会议

审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于限制性股票激励计划首次

授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》。根据上述议案及股权激励考核结果，本

公司回购股份共计 528,300.00 股，其中首次授予股份回购 447,400.00 股，回购的价

格为 6.565 元/股，预留授予股份回购 80,900.00 股，回购的价格为 12.10 元/股。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

于 2016 年 4 月 11 日，本公司第三届董事会召开第二十 次会议，批准 2015 年

度利润分配预案，每股分配现金股利人民币 0.2 元，资本公积转增股本每 10 股转 10

股。根据公司章程规定，尚需股东大会批准。

十三、其他重要事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别 年末余额

87

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

134,400.00 100.00 6,720.00 5.00 127,680.00

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 134,400.00 100.00 6,720.00 5.00 127,680.00

其中，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 134,400.00 6,720.00 5.00

1至2年 10.00

2至3年 30.00

3 年以上 50.00

合计 134,400.00 6,720.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 6,720.00 元，无收回或转回的坏账准备情况。

（3）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 134,400.00 元，

占应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

为 6,720.00 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

421,378,075.62 100.00 495,152.70 0.12 420,882,922.92

备的其他应收款

其中：无风险组合 415,831,780.06 98.68 415,831,780.06

一般风险组合 5,546,295.56 1.32 495,152.70 8.93 5,051,142.86

88

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 421,378,075.62 100.00 495,152.70 0.12 420,882,922.92

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

357,846,156.78 100.00 371,075.33 0.10 357,475,081.45

备的其他应收款

其中：无风险组合 355,547,248.49 99.36 355,547,248.49

一般风险组合 2,298,908.29 0.64 371,075.33 16.14 1,927,832.96

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 357,846,156.78 100.00 371,075.33 0.10 357,475,081.45

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 4,404,433.52 220,221.68 5.00

1至2年 740,000.00 74,000.00 10.00

2至3年 - - 30.00

3 年以上 401,862.04 200,931.02 50.00

合计 5,546,295.56 495,152.70

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 124,077.37 元，无收回或转回的坏账准备情况。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

母公司与子公司的往来款 417,690,091.20 355,547,248.49

借款 2,411,540.80 1,232,199.00

保证金 20,000.00 740,000.00

其他 1,256,443.62 326,709.29

合计 421,378,075.62 357,846,156.78

89

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%）

史丹利化肥扶余有限公司 往来款 181,479,008.17 1 年以内 43.07

史丹利化肥宁陵有限公司 往来款 143,003,436.37 1 年以内 33.94

史丹利化肥丰城有限公司 往来款 74,494,235.90 1 年以内 17.68

史丹利化肥遂平有限公司 往来款 15,258,696.50 1 年以内 3.62

史丹利化肥当阳有限公司 往来款 1,596,403.12 1 年以内 0.38

合计 — 415,831,780.06 — 98.69

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 1,667,821,732.36 1,667,821,732.36 1,182,542,232.36 1,182,542,232.36

对联营企业投资 71,938,123.44 71,938,123.44

合计 1,739,759,855.80 1,739,759,855.80 1,182,542,232.36 1,182,542,232.36

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

临沂雅利化肥有限公司 4,342,232.36 - 4,342,232.36

奥德鲁化肥有限公司 1,660,000.00 - 1,660,000.00

临沭史丹利职业技能培训学校 100,000.00 - 100,000.00

山东华丰化肥有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00

史丹利化肥吉林有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00

史丹利化肥（平原）有限公司 150,000,000.00 - 150,000,000.00

史丹利化肥贵港有限公司 110,000,000.00 - 110,000,000.00

史丹利化肥遂平有限公司 214,720,000.00 - 214,720,000.00

史丹利化肥当阳有限公司 257,720,000.00 - 257,720,000.00

史丹利化肥宁陵有限公司 101,000,000.00 - 101,000,000.00

史丹利化肥丰城有限公司 100,000,000.00 - 100,000,000.00

史丹利化肥销售有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00

山东史丹利复合肥工程技术研究中

60,000,000.00 - 60,000,000.00

心有限公司

史丹利化肥扶余有限公司 100,000,000.00 - 100,000,000.00

90

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

史丹利农业服务有限公司 - 334,279,500.00 334,279,500.00

史丹利化肥定西有限公司 - 100,000,000.00 100,000,000.00

临沭史丹利小额贷款有限公司 - 51,000,000.00 51,000,000.00

合计 1,182,542,232.36 485,279,500.00 1,667,821,732.36

（3）对联营企业的投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

湖北中孚化工集团

42,000,000.00 6,702,925.41

有限公司

合 计 42,000,000.00 6,702,925.41

（续）

本年增减变动 减值准备年

被投资单位 年末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 末余额

湖北中孚化工集

23,235,198.03 71,938,123.44

团有限公司

合 计 23,235,198.03 71,938,123.44

注：本年增减变动的其他为本公司投资湖北中孚化工集团有限公司的初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额。

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,280,250,068.30 1,851,915,728.66 1,921,531,596.36 1,573,021,095.12

其他业务 906,061,224.40 876,255,919.31 582,018,126.19 571,845,087.46

合计 3,186,311,292.70 2,728,171,647.97 2,503,549,722.55 2,144,866,182.58

5、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

理财产品 26,422,041.30 15,835,126.71

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 228,254.52 171,190.89

子公司分红 181,727,888.39

按权益法核算确认的长期股权投资确认的投资收益 6,702,925.41

合计 33,353,221.23 197,734,205.99

91

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 本年发生额 上年发生额

非流动性资产处置损益 -54,551.64 -3,360,114.35

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

33,434,780.80 18,123,612.75

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

23,235,198.03

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,316,061.21 2,359,505.87

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 57,931,488.40 17,123,004.27

所得税影响额 9,242,840.35 2,418,512.14

少数股东权益影响额（税后） 12,817.41

合计 48,675,830.64 14,704,492.13

92

史丹利化肥股份有限公司 2015 年年度审计报告

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 18.57% 1.07 1.07

扣除非经常损益后归属于普通股

17.11% 0.98 0.98

股东的净利润

93

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