崇义章源钨业股份有限公司
审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 ……………………………………………………第 11-66 页
审 计 报 告
天健审〔2016〕3-198 号
崇义章源钨业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的崇义章源钨业股份有限公司（以下简称章源钨业公司）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是章源钨业公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，章源钨业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了章源钨业公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月九日
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合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益
资 产 注释号 期末数 期初数 注释号 期末数 期初数
(或股东权益)
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 370,487,776.76 251,277,451.77 短期借款 18 590,196,147.93 640,605,958.20
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入
期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
期损益的金融负债
应收票据 2 130,032,369.38 257,257,178.32 衍生金融负债
应收账款 3 228,675,888.38 276,204,834.72 应付票据 19 100,190,000.00 41,300,000.00
预付款项 4 49,315,714.73 11,308,748.09 应付账款 20 58,208,667.03 61,402,341.24
应收保费 预收款项 21 3,032,361.30 6,679,209.76
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 22 45,707,899.65 42,612,822.62
应收股利 应交税费 23 3,499,325.76 29,430,522.30
其他应收款 5 8,047,618.37 2,346,419.32 应付利息 24 3,415,452.73 2,257,892.90
买入返售金融资产 应付股利
存货 6 472,984,846.20 615,051,794.56 其他应付款 25 16,624,477.13 4,780,306.14
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 5,875,199.37 保险合同准备金
其他流动资产 7 18,005,130.89 70,434,892.06 代理买卖证券款
流动资产合计 1,277,549,344.71 1,489,756,518.21 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 27,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 820,874,331.53 856,069,053.16
非流动负债：
长期借款 26 310,000,000.00 156,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 27 300,000.00 300,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 28 88,611,572.96 86,145,751.61
发放委托贷款及垫款 递延所得税负债
可供出售金融资产 8 4,616,320.00 798,400.00 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 398,911,572.96 242,445,751.61
长期应收款 负债合计 1,219,785,904.49 1,098,514,804.77
长期股权投资 9 87,118,526.57 72,105,413.77 所有者权益(或股东权益)：
投资性房地产 10 1,091,578.02 1,191,090.06 实收资本(或股本) 29 924,167,436.00 462,083,718.00
固定资产 11 1,035,807,475.12 1,075,426,629.84 其他权益工具
在建工程 12 311,196,550.81 173,667,541.98 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 30 575,875,788.96 1,037,237,097.56
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 13 98,815,656.76 102,816,930.77 专项储备 31 14,212,173.25 16,028,511.09
开发支出 14 37,538,231.49 28,481,110.79 盈余公积 32 145,011,583.01 145,011,583.01
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 15 18,480,978.77 6,390,862.27 未分配利润 33 246,420,870.60 406,247,430.01
递延所得税资产 16 6,659,388.46 归属于母公司所有者权益合计 1,905,687,851.82 2,066,608,339.67
其他非流动资产 17 253,259,094.06 207,829,258.29 少数股东权益
非流动资产合计 1,847,924,411.60 1,675,366,626.23 所有者权益合计 1,905,687,851.82 2,066,608,339.67
资产总计 3,125,473,756.31 3,165,123,144.44 负债和所有者权益总计 3,125,473,756.31 3,165,123,144.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2015年12月31日
会企01表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 单位:人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 212,025,012.46 146,421,572.81 短期借款 590,196,147.93 640,605,958.20
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 125,387,173.07 247,133,385.08 应付票据 100,190,000.00 41,300,000.00
应收账款 1 350,999,469.00 366,287,842.48 应付账款 44,056,465.65 41,949,889.21
预付款项 35,482,969.17 8,108,496.47 预收款项 1,801,955.14 5,658,869.84
应收利息 应付职工薪酬 38,478,060.28 35,269,935.86
应收股利 应交税费 2,743,825.66 28,573,868.08
其他应收款 2 203,331,260.43 16,213,151.54 应付利息 3,415,452.73 2,257,892.90
存货 340,674,074.81 486,189,987.74 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 14,994,986.48 3,459,476.52
一年内到期的非流动资产 3,744,815.96 划分为持有待售的负债
其他流动资产 5,847,051.99 759,477.33 一年内到期的非流动负债 27,000,000.00
流动资产合计 1,273,747,010.93 1,274,858,729.41 其他流动负债
流动负债合计 795,876,893.87 826,075,890.61
非流动负债：
长期借款 310,000,000.00 156,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 300,000.00 300,000.00
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 798,400.00 798,400.00 预计负债
持有至到期投资 递延收益 26,374,572.62 26,859,751.31
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 3 1,244,759,290.49 1,225,902,805.37 其他非流动负债
投资性房地产 1,091,578.02 1,191,090.06 非流动负债合计 336,674,572.62 183,159,751.31
固定资产 487,055,759.00 488,445,756.36 负债合计 1,132,551,466.49 1,009,235,641.92
在建工程 114,109,949.40 73,850,669.93 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 924,167,436.00 462,083,718.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 72,274,288.45 73,495,310.94 资本公积 575,875,788.96 1,037,237,097.56
开发支出 37,538,231.49 28,481,110.79 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 6,721,525.66 3,108,728.44 专项储备 14,212,015.49 15,975,144.62
递延所得税资产 6,659,388.46 盈余公积 145,011,583.01 145,011,583.01
其他非流动资产 167,494,862.94 141,478,105.28 未分配利润 613,772,606.43 648,726,909.93
非流动资产合计 2,131,843,885.45 2,043,411,365.63 所有者权益合计 2,273,039,429.89 2,309,034,453.12
资产总计 3,405,590,896.38 3,318,270,095.04 负债和所有者权益总计 3,405,590,896.38 3,318,270,095.04
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2015年度
会合02表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1,343,837,350.22 2,038,829,463.73
其中：营业收入 1 1,343,837,350.22 2,038,829,463.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,537,652,671.29 1,961,335,210.29
其中：营业成本 1 1,240,895,246.28 1,653,390,665.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 7,490,588.64 14,139,870.34
销售费用 3 27,478,131.95 28,639,410.03
管理费用 4 127,307,346.11 145,262,634.96
财务费用 5 34,920,227.28 72,781,732.55
资产减值损失 6 99,561,131.03 47,120,897.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 10,239,706.63 11,112,211.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,215,656.63 11,112,211.20
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -183,575,614.44 88,606,464.64
加：营业外收入 8 36,529,279.56 16,242,179.94
其中：非流动资产处置利得 721,432.65 863,050.38
减：营业外支出 9 5,659,490.75 8,374,463.82
其中：非流动资产处置损失 2,910,871.72 897,029.43
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -152,705,825.63 96,474,180.76
减：所得税费用 10 7,120,733.78 31,357,440.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -159,826,559.41 65,116,740.56
归属于母公司所有者的净利润 -159,826,559.41 65,116,740.56
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综
收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -159,826,559.41 65,116,740.56
归属于母公司所有者的综合收益总额 -159,826,559.41 65,116,740.56
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) -0.17 0.08
(二) 稀释每股收益(元/股) -0.17 0.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2015年度
会企02表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 1,333,014,443.36 2,025,003,698.04
减：营业成本 1 1,235,444,884.55 1,635,854,569.06
营业税金及附加 7,486,244.22 14,139,870.34
销售费用 19,471,570.46 22,134,163.35
管理费用 2 79,360,716.55 94,367,928.64
财务费用 34,495,508.70 69,456,014.89
资产减值损失 21,748,845.42 6,851,528.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 3 10,562,514.49 11,456,922.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,538,464.49 11,456,922.36
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -54,430,812.05 193,656,546.03
加：营业外收入 32,172,767.47 11,712,186.81
其中：非流动资产处置利得 721,012.64 862,799.61
减：营业外支出 5,575,525.14 7,658,055.89
其中：非流动资产处置损失 2,910,327.23 493,950.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -27,833,569.72 197,710,676.95
减：所得税费用 7,120,733.78 31,357,440.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -34,954,303.50 166,353,236.75
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -34,954,303.50 166,353,236.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2015年度
会合03表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,416,172,753.48 1,769,157,017.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 220,262.71
收到其他与经营活动有关的现金 1 39,598,247.16 16,864,159.17
经营活动现金流入小计 1,455,991,263.35 1,786,021,176.94
购买商品、接受劳务支付的现金 866,724,572.67 1,241,211,289.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 226,869,552.15 217,068,199.45
支付的各项税费 106,130,185.82 156,691,776.74
支付其他与经营活动有关的现金 2 75,491,237.56 78,954,486.14
经营活动现金流出小计 1,275,215,548.20 1,693,925,751.63
经营活动产生的现金流量净额 180,775,715.15 92,095,425.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,019,100.00 201,600.00
取得投资收益收到的现金 10,104,050.00 9,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,859,579.06 1,871,795.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 58,510,000.00 34,100,000.00
投资活动现金流入小计 73,492,729.06 45,773,395.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,093,633.29 90,845,236.35
投资支付的现金 19,000,220.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 205,093,853.29 140,845,236.35
投资活动产生的现金流量净额 -131,601,124.23 -95,071,840.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 597,799,996.79
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,144,785,510.57 1,597,731,359.46
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,144,785,510.57 2,195,531,356.25
偿还债务支付的现金 1,057,682,277.88 2,054,970,972.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,662,473.97 102,533,641.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 2,000,000.00 1,053,870.07
筹资活动现金流出小计 1,102,344,751.85 2,158,558,483.32
筹资活动产生的现金流量净额 42,440,758.72 36,972,872.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,859,586.66 116,212.49
五、现金及现金等价物净增加额 94,474,936.30 34,112,670.18
加：期初现金及现金等价物余额 223,779,351.77 189,666,681.59
六、期末现金及现金等价物余额 318,254,288.07 223,779,351.77
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2015年度
会企03表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,393,007,940.88 1,733,527,149.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 65,542,147.85 96,998,282.74
经营活动现金流入小计 1,458,550,088.73 1,830,525,432.00
购买商品、接受劳务支付的现金 817,094,814.06 1,204,445,635.87
支付给职工以及为职工支付的现金 185,549,910.43 179,258,777.20
支付的各项税费 103,010,566.25 154,114,949.38
支付其他与经营活动有关的现金 91,548,365.74 146,707,346.41
经营活动现金流出小计 1,197,203,656.48 1,684,526,708.86
经营活动产生的现金流量净额 261,346,432.25 145,998,723.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,019,100.00 201,600.00
取得投资收益收到的现金 10,104,050.00 9,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,859,498.32 16,357,621.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,600,000.00 9,500,000.00
投资活动现金流入小计 17,582,648.32 35,659,221.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 69,750,025.15 60,474,779.03
投资支付的现金 19,001,802.41 255,590,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 88,751,827.56 316,064,979.03
投资活动产生的现金流量净额 -71,169,179.24 -280,405,757.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 597,799,996.79
取得借款收到的现金 1,144,785,510.57 1,597,731,359.46
收到其他与筹资活动有关的现金 30,193,281.88 115,642,600.00
筹资活动现金流入小计 1,174,978,792.45 2,311,173,956.25
偿还债务支付的现金 1,057,682,277.88 2,051,363,369.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,662,473.97 102,481,631.79
支付其他与筹资活动有关的现金 210,043,738.60 90,563,870.07
筹资活动现金流出小计 1,310,388,490.45 2,244,408,871.44
筹资活动产生的现金流量净额 -135,409,698.00 66,765,084.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,946,884.64 208,518.19
五、现金及现金等价物净增加额 57,714,439.65 -67,433,431.54
加：期初现金及现金等价物余额 118,923,472.81 186,356,904.35
六、期末现金及现金等价物余额 176,637,912.46 118,923,472.81
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者
项 目 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风险 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风险 未分配
(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益 权益合计
一、上年年末余额 462,083,718.00 1,037,237,097.56 16,028,511.09 145,011,583.01 406,247,430.01 2,066,608,339.67 428,213,646.00 474,683,360.47 12,286,545.93 128,376,259.34 379,176,695.42 1,422,736,507.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 462,083,718.00 1,037,237,097.56 16,028,511.09 145,011,583.01 406,247,430.01 2,066,608,339.67 428,213,646.00 474,683,360.47 12,286,545.93 128,376,259.34 379,176,695.42 1,422,736,507.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
462,083,718.00 -461,361,308.60 -1,816,337.84 -159,826,559.41 -160,920,487.85 33,870,072.00 562,553,737.09 3,741,965.16 16,635,323.67 27,070,734.59 643,871,832.51
列）
（一）综合收益总额 -159,826,559.41 -159,826,559.41 65,116,740.56 65,116,740.56
（二）所有者投入和减少资本 33,870,072.00 562,499,828.31 596,369,900.31
1. 所有者投入的资本 33,870,072.00 562,499,828.31 596,369,900.31
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,635,323.67 -38,046,005.97 -21,410,682.30
1. 提取盈余公积 16,635,323.67 -16,635,323.67
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,410,682.30 -21,410,682.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转 462,083,718.00 -462,083,718.00
1．资本公积转增资本（或股本） 462,083,718.00 -462,083,718.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,816,337.84 -1,816,337.84 3,741,965.16 3,741,965.16
1.本期提取 18,119,136.54 18,119,136.54 18,544,883.07 18,544,883.07
2.本期使用 19,935,474.38 19,935,474.38 14,802,917.91 14,802,917.91
（六）其他 722,409.40 722,409.40 53,908.78 53,908.78
四、本期期末余额 924,167,436.00 575,875,788.96 14,212,173.25 145,011,583.01 246,420,870.60 1,905,687,851.82 462,083,718.00 1,037,237,097.56 16,028,511.09 145,011,583.01 406,247,430.01 2,066,608,339.67
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所有者权益变动表
2015年度
会企04表
编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
(或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
一、上年年末余额 462,083,718.00 1,037,237,097.56 15,975,144.62 145,011,583.01 648,726,909.93 2,309,034,453.12 428,213,646.00 474,683,360.47 12,231,287.94 128,376,259.34 520,419,679.15 1,563,924,232.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 462,083,718.00 1,037,237,097.56 15,975,144.62 145,011,583.01 648,726,909.93 2,309,034,453.12 428,213,646.00 474,683,360.47 12,231,287.94 128,376,259.34 520,419,679.15 1,563,924,232.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 462,083,718.00 -461,361,308.60 -1,763,129.13 -34,954,303.50 -35,995,023.23 33,870,072.00 562,553,737.09 3,743,856.68 16,635,323.67 128,307,230.78 745,110,220.22
（一）综合收益总额 -34,954,303.50 -34,954,303.50 166,353,236.75 166,353,236.75
（二）所有者投入和减少资本 33,870,072.00 562,499,828.31 596,369,900.31
1. 所有者投入的资本 33,870,072.00 562,499,828.31 596,369,900.31
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,635,323.67 -38,046,005.97 -21,410,682.30
1. 提取盈余公积 16,635,323.67 -16,635,323.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -21,410,682.30 -21,410,682.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转 462,083,718.00 -462,083,718.00
1．资本公积转增资本(或股本) 462,083,718.00 -462,083,718.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,763,129.13 -1,763,129.13 3,743,856.68 3,743,856.68
1.本期提取 17,267,258.20 17,267,258.20 17,442,763.32 17,442,763.32
2.本期使用 19,030,387.33 19,030,387.33 13,698,906.64 13,698,906.64
（六）其他 722,409.40 722,409.40 53,908.78 53,908.78
四、本期期末余额 924,167,436.00 575,875,788.96 14,212,015.49 145,011,583.01 613,772,606.43 2,273,039,429.89 462,083,718.00 1,037,237,097.56 15,975,144.62 145,011,583.01 648,726,909.93 2,309,034,453.12
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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崇义章源钨业股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
崇义章源钨业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经赣州市工商行政管理局批准，
由自然人黄泽兰、赖香英和黄泽辉等发起设立，于 2007 年 11 月 28 日在赣州市工商行政管
理局登记注册，总部位于江西省赣州市崇义县。公司现持有统一社会信用代码为
91360700160482766K 的《营业执照》，注册资本 924,167,436.00 元，股份总数 924,167,436
股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 1,233,975 股；无限售条件的流通
股份 A 股 922,933,461 股。公司股票已于 2010 年 3 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属有色金属采掘、冶炼及加工行业。
许可经营范围：钨精选、钨矿地下开采（限分支机构运营）；钨冶炼、锡、铜、铋、钼
加工（限在许可证有效期限内经营）；钨精矿及其冶炼产品：仲钨酸铵、钨粉末系列、硬质
合金、锡、铜、铋、钼精矿经营（限在许可证有效期内经营）； 压缩气体生产（限在许可证
有效期内经营）；
一般经营项目：出口钨、锡、铜、铋、钼系列产品（国家禁止经营和限止经营的商品和
技术除外），开展“三来一补”业务；经销冶金矿山配件、化工产品（除危化品）、模具、五
金；进口本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术；水力发电；
造林、营林、木材采伐。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品或提供的劳务：钨及其他金属矿产品采掘，钨制品的冶炼和深加工，钨制品销
售。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 9 日第三届第十五次董事会批准对外报出。
本公司将赣州澳克泰工具技术有限公司和梦想加有限公司纳入本期合并财务报表范围，
详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份
额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
第 13 页 共 66 页
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
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资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
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5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
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资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额在 1,000,000.00 元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 个别认定法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
(3) 个别认定法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信
单项计提坏账准备的理由 用风险特征的应收款项组合和个别认定法组
合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
低值易耗品包括一般耗材和特种耗材，一般耗材在领用时采用一次摊销法摊销；特种耗
材为耐磨耗材，于其领用时采用分次摊销法摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 5.00 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5年 5.00 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
采矿权 10
专利及非专利技术 10
软件及其他 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方
面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性的确认
为研究阶段；完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已
经具备确认为开发阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足上述无形资产条件的，确认为无形资产。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
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对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售钨及钨制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
增值税 电力销售 3%
原矿产量 8 元/吨
资源税
精矿销售额 6.5%[注]
矿产资源补偿费 矿产品收入 2%[注]
出口关税 初级矿产品出口销售 5%[注]
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%
[注] 详见(三)其他说明
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
赣州澳克泰工具技术有限公司 15%
梦想加有限公司 16.5%
(二) 税收优惠
1. 根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省财政厅和江西
省地方税务局赣科发[2009]1 号文件，本公司被认定为高新技术企业，2009 年 1 月 1 日起适
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用的企业所得税税率为 15%。根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件赣高企认
办[2014]19 号文件和赣高企认发[2015]4 号文件, 2014 年 10 月 8 日公司重新被认定为高新
技术企业，高新技术企业资格有效期为 3 年(自 2014 年 10 月 8 日至 2017 年 10 月 8 日)。
2. 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题
的通知》(财税〔2013〕4 号)和《赣州市执行西部大开发企业所得税优惠政策管理办法(试
行)的公告》(江西省地方税务局公告 2013 年第 5 号)的规定，并经赣州市地税局(赣市地税
函〔2013〕100 号)认定，本公司从 2012 年度至 2020 年度享受西部大开发企业所得税税收
优惠政策，减按 15%优惠税率征收企业所得税。
3. 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件赣高企认办[2014]19 号文件
和赣高企认发[2015]4 号文件,本公司之子公司澳克泰公司被认定为高新技术企业，适用企
业所得税税率 15%，高新技术企业资格有效期为 3 年(自 2014 年 10 月 8 日至 2017 年 10 月 8
日)。
(三) 其他说明
1. 根据财政部、国家税务总局财税（2015）52 号文件，关于实施稀土、钨、钼资源税
从价计征改革的通知，经国务院批准，自 2015 年 5 月 1 日起实施稀土、钨、钼资源税清费
立税、从价计征改革，由从量定额计征改为从价定率计征，按钨销售额和适用税率计算缴纳
资源税，钨资源税适用税率为 6.5%，同时，自 2015 年 5 月 1 日起，统一将稀土、钨、钼矿
产资源补偿费费率降为零。
2. 根据税委会〔2015〕3 号文件，国务院关税税则委员会关于调整部分产品出口关税
的通知，经国务院批准，自 2015 年 5 月 1 日起取消稀土、钨、钼等产品的出口关税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 245,043.82 164,002.20
银行存款 318,009,244.25 198,125,808.31
其他货币资金 52,233,488.69 52,987,641.26
合 计 370,487,776.76 251,277,451.77
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(2) 其他说明
期末其他货币资金中 10,019,000.00 为汇票保证金，18,846,388.69 元为信用证保证金，
23,368,100.00 为矿山环境治理和生态恢复保证金；期初其他货币资金中 4,130,000.00 为
汇票保证金，23,368,100.00 元为矿山环境治理和生态恢复保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 130,032,369.38 130,032,369.38 257,257,178.32 257,257,178.32
合 计 130,032,369.38 130,032,369.38 257,257,178.32 257,257,178.32
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 133,798,091.31
小 计 133,798,091.31
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 逾期票据
项 目 票据号 出票日 到期日 金额 逾期原因
银行承兑汇票 31300051/37000239 2015/06/25 2015/12/25 443,000.00 时间差异，2016.1.12 已收款
银行承兑汇票 30800053/95842472 2015/08/19 2015/12/31 50,000.00 时间差异，2016.1.4 已收款
小 计 493,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
第 28 页 共 66 页
按信用风险特征组合计
244,956,122.84 100.00 16,280,234.46 6.65 228,675,888.38
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 244,956,122.84 100.00 16,280,234.46 6.65 228,675,888.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
293,596,682.39 100.00 17,391,847.67 5.92 276,204,834.72
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 293,596,682.39 100.00 17,391,847.67 5.92 276,204,834.72
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 211,734,170.35 10,586,708.52 5.00
1-2 年 26,481,968.52 2,648,196.85 10.00
2-3 年 4,593,034.83 918,606.97 20.00
3-5 年 40,454.04 20,227.02 50.00
5 年以上 2,106,495.10 2,106,495.10 100.00
小 计 244,956,122.84 16,280,234.46
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-928,730.97 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 182,882.24 元。
2) 应收账款核销说明
本期核销无法收回应收账款 182,882.24 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 18,372,338.84 7.50 918,616.94
第二名 16,509,651.05 6.74 825,482.55
第三名 13,670,866.84 5.58 1,366,417.48
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第四名 13,183,452.75 5.38 659,172.64
第五名 12,679,352.36 5.18 633,967.62
小 计 74,415,661.84 30.38 4,403,657.23
(5) 期末应收账款有 25,915,443.03 美元(折人民币 168,284,520.86 元)和人民币
59,200,700.00 元用于借款质押。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账准 比例 坏账准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 账面价值
备 (%) 备
1 年以内 49,046,245.16 99.45 49,046,245.16 10,979,272.84 97.09 10,979,272.84
1-2 年 136,617.23 0.28 136,617.23 83,588.06 0.74 83,588.06
2-3 年 3,650.00 0.01 3,650.00 135,633.23 1.20 135,633.23
3 年以上 129,202.34 0.26 129,202.34 110,253.96 0.97 110,253.96
合 计 49,315,714.73 100.00 49,315,714.73 11,308,748.09 100.00 11,308,748.09
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 28,000,000.00 56.78
第二名 3,181,795.60 6.45
第三名 2,730,000.00 5.54
第四名 1,900,000.00 3.85
第五名 1,859,405.40 3.77
小 计 37,671,201.00 76.39
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
8,872,744.97 100.00 825,126.60 9.30 8,047,618.37
坏账准备
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单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 8,872,744.97 100.00 825,126.60 9.30 8,047,618.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
3,561,121.70 100.00 1,214,702.38 34.11 2,346,419.32
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 3,561,121.70 100.00 1,214,702.38 34.11 2,346,419.32
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,851,415.84 392,570.80 5.00
1-2 年 401,051.53 40,105.15 10.00
2-3 年 258,150.00 51,630.00 20.00
3-5 年 42,613.91 21,306.96 50.00
5 年以上 319,513.69 319,513.69 100.00
小 计 8,872,744.97 825,126.60
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-100,772.95 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款金额 288,802.83 元。
2) 其他应收款核销说明
本期核销无法收回员工借款 58,802.83 元，破产企业款项押金保证金 230,000.00。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 347,925.00 563,357.95
应收补贴款 77,691.07
应收暂付款 815,233.51 1,051,242.83
员工备用金 398,624.71 874,037.35
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其他 7,310,961.75 994,792.50
合 计 8,872,744.97 3,561,121.70
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 其他 6,720,000.00 1 年以内 75.74 336,000.00
1 年以内
第二名 应收暂付款 516,085.24 5.82 34,341.47
/1-2 年
第三名 应收暂付款 132,500.00 1 年以内 1.49 6,625.00
第四名 押金保证金 100,000.00 1-2 年 1.13 10,000.00
第五名 员工备用金 80,000.00 2-3 年 0.90 16,000.00
小 计 7,548,585.24 85.08 402,966.47
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,359,303.65 27,359,303.65 29,545,926.36 29,545,926.36
在产品 100,845,374.59 10,359,003.52 90,486,371.07 141,556,675.85 5,679,542.72 135,877,133.13
库存商品 437,360,696.13 90,500,432.32 346,860,263.81 464,461,850.39 34,911,510.96 429,550,339.43
周转材料 7,993,276.12 7,993,276.12 20,078,395.64 20,078,395.64
委托加工
285,631.55 285,631.55
物资
合 计 573,844,282.04 100,859,435.84 472,984,846.20 655,642,848.24 40,591,053.68 615,051,794.56
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 5,679,542.72 10,359,003.52 5,679,542.72 10,359,003.52
库存商品 34,911,510.96 90,231,631.43 34,642,710.07 90,500,432.32
小 计 40,591,053.68 100,590,634.95 40,322,252.79 100,859,435.84
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
直接用于出售的存货，以该存货的资产负债表日公开市场报价售价、无公开市场报价的
存货以合同约定价、无合同约定价的存货以最近期销售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
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的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值。
本期转销存货跌价准备系已计提跌价准备的存货实现销售。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣税金 18,005,130.89 20,434,892.06
银行理财产品 50,000,000.00
合 计 18,005,130.89 70,434,892.06
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权益工具
其中：按成本计量的 4,616,320.00 4,616,320.00 798,400.00 798,400.00
合 计 4,616,320.00 4,616,320.00 798,400.00 798,400.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
赣州市赣南钨业有限公司 798,400.00 798,400.00
KBM Corporation 3,817,920.00 3,817,920.00
小 计 798,400.00 3,817,920.00 4,616,320.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
赣州市赣南钨业有限公司 4.99
KBM Corporation 6.00
小 计
9. 长期股权投资
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(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对联营企业投
87,118,526.57 87,118,526.57 72,105,413.77 72,105,413.77
资
合 计 87,118,526.57 87,118,526.57 72,105,413.77 72,105,413.77
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 减少 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资
投资 的投资损益 收益调整
联营企业
西安华山钨制品有限公司 70,297,624.11 13,856,100.48 10,538,472.83
郑州荣鑫源工贸有限公司 1,807,789.66 -23,869.91
小 计 72,105,413.77 13,856,100.48 10,514,602.92
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
西安华山钨制品有限公司 722,409.40 -10,080,000.00 85,334,606.82
郑州荣鑫源工贸有限公司 1,783,919.75
合 计 722,409.40 -10,080,000.00 87,118,526.57
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 2,094,991.22 2,094,991.22
本期增加金额
1)固定资产转入
本期减少金额
1) 处置
期末数 2,094,991.22 2,094,991.22
累计折旧和累计摊销
期初数 903,901.16 903,901.16
本期增加金额 99,512.04 99,512.04
1) 计提或摊销 99,512.04 99,512.04
2）固定资产转入
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本期减少金额
1) 处置
期末数 1,003,413.20 1,003,413.20
账面价值
期末账面价值 1,091,578.02 1,091,578.02
期初账面价值 1,191,090.06 1,191,090.06
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 743,312,008.86 755,162,470.68 36,536,942.06 93,087,290.88 1,628,098,712.48
本期增加金额 29,432,872.57 48,140,080.93 1,539,410.44 10,364,356.61 89,476,720.55
1) 购置 25,917,068.39 1,539,410.44 10,054,014.72 37,510,493.55
2) 在建工程转入 29,432,872.57 22,223,012.54 310,341.89 51,966,227.00
本期减少金额 439,700.00 16,660,876.80 4,848,926.50 4,037,698.19 25,987,201.49
1) 处置或报废 439,700.00 16,660,876.80 4,848,926.50 4,037,698.19 25,987,201.49
2) 转入投资性房
地产
期末数 772,305,181.43 786,641,674.81 33,227,426.00 99,413,949.30 1,691,588,231.54
累计折旧
期初数 194,341,039.36 266,865,342.46 21,916,182.94 67,542,910.70 550,665,475.46
本期增加金额 42,699,428.31 68,960,409.51 4,911,149.90 8,284,839.04 124,855,826.76
1) 计提 42,699,428.31 68,960,409.51 4,911,149.90 8,284,839.04 124,855,826.76
本期减少金额 186,231.34 13,102,627.21 4,376,201.00 3,854,616.48 21,519,676.03
1) 处置或报废 186,231.34 13,102,627.21 4,376,201.00 3,854,616.48 21,519,676.03
2) 转入投资性房
地产
期末数 236,854,236.33 322,723,124.76 22,451,131.84 71,973,133.26 654,001,626.19
减值准备
期初数 2,006,607.18 2,006,607.18
本期增加金额
本期减少金额 227,476.95 227,476.95
1) 处置或报废 227,476.95 227,476.95
期末数 1,779,130.23 1,779,130.23
账面价值
期末账面价值 535,450,945.10 462,139,419.82 10,776,294.16 27,440,816.04 1,035,807,475.12
期初账面价值 548,970,969.50 486,290,521.04 14,620,759.12 25,544,380.18 1,075,426,629.84
(2) 暂时闲置固定资产
第 35 页 共 66 页
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
机器设备 6,330,496.75 4,228,693.83 1,779,130.23 322,672.69
小 计 6,330,496.75 4,228,693.83 1,779,130.23 322,672.69
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
赣 州 开发 区工 程 项
192,295,749.51 192,295,749.51 95,973,825.87 95,973,825.87
目
矿山其它工程 81,151,372.82 81,151,372.82 46,534,301.73 46,534,301.73
节能环境治理项目 1,634,483.42 1,634,483.42 7,213,156.37 7,213,156.37
公司本部其他工程 31,324,093.16 31,324,093.16 20,103,211.83 20,103,211.83
赣州其他零散工程 4,790,851.90 4,790,851.90 3,843,046.18 3,843,046.18
合 计 311,196,550.81 311,196,550.81 173,667,541.98 173,667,541.98
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
赣州开发区项
35,300 95,973,825.87 113,818,988.62 17,497,064.98 192,295,749.51
目工程
矿山其它工程 18,000 46,534,301.73 44,089,528.43 8,677,913.43 794,543.91 81,151,372.82
节能环境治理
1,600 7,213,156.37 8,884,662.34 14,463,335.29 1,634,483.42
项目
公司本部其他
4,500 20,103,211.83 23,752,527.82 11,327,913.30 1,203,733.19 31,324,093.16
工程
赣州其他零散
800 3,843,046.18 947,805.72 4,790,851.90
工程
小 计 60,200 173,667,541.98 191,493,512.93 51,966,227.00 1,998,277.10 311,196,550.81
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
赣州开发区项目 募集、自筹、金
59.43 65.00 2,421,838.48 2,421,838.48 5.28
工程 融机构贷款
矿山其它工程 49.91 70.00 4,049,483.33 6,508.82 5.28 募集、自筹
节能环境治理项 自筹、金融机构
100.61 98.00 920,780.66
目 贷款
公司本部其他工 自筹、金融机构
94.78 90.00 412,637.68 412,637.68 5.28
程 贷款
赣州其他零散工
59.89 95.00 自筹
程
小 计 7,804,740.15 2,840,984.98
13. 无形资产
第 36 页 共 66 页
(1) 明细情况
专利及非专利
项 目 土地使用权 采矿权 软件及其他 合 计
技术
账面原值
期初数 57,827,224.85 7,000,000.00 70,171,613.68 10,603,823.30 145,602,661.83
本期增加金额 158,691.20 6,860,939.31 481,436.90 7,501,067.41
1) 购置 158,691.20 481,436.90 640,128.10
2)内部研发 6,860,939.31 6,860,939.31
本期减少金额
期末数 57,985,916.05 7,000,000.00 77,032,552.99 11,085,260.20 153,103,729.24
累计摊销
期初数 13,522,961.05 5,366,666.38 17,510,091.70 6,386,011.93 42,785,731.06
本期增加金额 1,760,793.60 699,999.96 7,703,255.52 1,338,292.34 11,502,341.42
1) 计提 1,760,793.60 699,999.96 7,703,255.52 1,338,292.34 11,502,341.42
本期减少金额
期末数 15,283,754.65 6,066,666.34 25,213,347.22 7,724,304.27 54,288,072.48
账面价值
期末账面价值 42,702,161.40 933,333.66 51,819,205.77 3,360,955.93 98,815,656.76
期初账面价值 44,304,263.80 1,633,333.62 52,661,521.98 4,217,811.37 102,816,930.77
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 33.35%。
(2) 其他说明
期末已有账面价值 11,536,772.09 元（账面原值 13,546,112.64 元）的土地使用权用于
抵押担保。
14. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
黑钨矿铵盐体系闭
5,946,277.88 1,342,327.98 7,288,605.86
路冶炼工艺研究
工业废水耦合深度
净化循环再利用研 4,954,630.34
4,954,630.34
究
YG6\YG8 超 粗 硬 质
3,920,013.20 1,512,293.96 5,432,307.16
合金研究
钼渣回收工艺研究 1,906,308.97 1,906,308.97
APT 结 晶工 艺对 后
续产品质量影响的 8,673,046.15 2,597,595.00 11,270,641.15
研究
氧化钨生产过程中
加炉头粉回收技术 3,080,834.25 1,997,386.02 5,078,220.27
研究
第 37 页 共 66 页
高比表面氧化钨的
1,066,237.15 1,066,237.15
制备
减少细颗粒碳化钨
2,519,850.50 2,519,850.50
粉夹粗问题的研究
硫化体系脱磷除钼
783,093.70 783,093.70
新工艺研究
还原-碳化一体炉准
1,759,695.55 1,759,695.55
备及技术研究
棒材连续加工自动
2,118,310.12 2,118,310.12
化生产线
碳化钨—钴复合粉
897,944.67 676,674.64 221,270.03
制备技术研究
综合研究费用化项
22,534,788.17 22,534,788.17
目
合 计 28,481,110.79 39,129,522.82 6,860,939.31 23,211,462.81 37,538,231.49
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
矿山开拓费 596,787.17 1,961,904.52 531,590.35 2,027,101.34
树木绿化费 3,088,387.62 335,679.08 55,946.87 3,368,119.83
地面维护工程费 918,501.93 906,475.81 22,222.54 1,802,755.20
周转材料费 9,811,785.24 1,739,514.95 8,072,270.29
其他 1,787,185.55 3,458,681.54 2,035,134.98 3,210,732.11
合 计 6,390,862.27 16,474,526.19 4,384,409.69 18,480,978.77
16. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 17,536,171.70 2,630,425.76
递延收益 26,859,751.31 4,028,962.70
合 计 44,395,923.01 6,659,388.46
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 208,355,500.09 108,718,291.86
可抵扣亏损 182,074,124.63 103,464,991.16
小 计 390,429,624.72 212,183,283.02
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第 38 页 共 66 页
年 份 期末数 期初数 备注
2016 年 867,123.53 867,123.53
2017 年 7,592,621.47 7,592,621.47
2018 年 62,920,006.78 62,920,006.78
2019 年 63,250,851.67 32,085,239.38
2020 年 47,443,521.18
小 计 182,074,124.63 103,464,991.16
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
勘探开发成本 167,267,032.76 117,591,470.12
待抵扣税金 82,599,629.47 62,152,515.20
预付土地款 23,679,088.00
预付技术费 3,392,431.83 4,406,184.97
合 计 253,259,094.06 207,829,258.29
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 135,200,000.00 412,900,000.00
保证借款 86,730,000.00 159,431,380.00
信用借款 68,274,578.20
抵押借款 315,266,147.93
保理借款 53,000,000.00
合 计 590,196,147.93 640,605,958.20
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,190,000.00 41,300,000.00
合 计 100,190,000.00 41,300,000.00
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 31,567,598.79 41,038,975.01
应付设备工程款 21,896,038.27 17,782,516.00
其他 4,745,029.97 2,580,850.23
第 39 页 共 66 页
合 计 58,208,667.03 61,402,341.24
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
Matcon Limited 935,147.36 设备尾款，设备安装调试完成后支付款项
质量问题，我方拒付款，双方互相提请诉
武汉市申菱空调销售有限公司 3,248,239.60
讼，正在补充庭审资料，尚未形成判决
江西省启航建筑工程有限公司 3,763,345.75 工程尚未完工
小 计 7,946,732.71
21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收产品销售款 3,032,361.30 6,679,209.76
合 计 3,032,361.30 6,679,209.76
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 42,526,822.62 209,404,675.53 206,314,848.50 45,616,649.65
离职后福利—设定提存计划 86,000.00 22,100,282.15 22,095,032.15 91,250.00
辞退福利 793,134.55 793,134.55
合 计 42,612,822.62 232,298,092.23 229,203,015.20 45,707,899.65
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 32,969,231.08 178,387,361.43 178,010,757.41 33,345,835.10
职工福利费 9,442,345.78 9,104,309.02 338,036.76
社会保险费 10,934,681.29 10,934,681.29
其中： 医疗保险费 6,513,146.42 6,513,146.42
工伤保险费 4,148,006.89 4,148,006.89
生育保险费 273,527.98 273,527.98
住房公积金 4,428.00 3,768,300.00 3,768,300.00 4,428.00
工会经费和职工教育经费 9,553,163.54 6,871,987.03 4,496,800.78 11,928,349.79
小 计 42,526,822.62 209,404,675.53 206,314,848.50 45,616,649.65
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 20,085,423.69 20,085,423.69
第 40 页 共 66 页
失业保险费 754,108.46 754,108.46
补充养老保险 86,000.00 1,260,750.00 1,255,500.00 91,250.00
小 计 86,000.00 22,100,282.15 22,095,032.15 91,250.00
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 108,182.21 15,316,333.04
营业税 4,669.89 4,896.90
企业所得税 8,615,712.41
代扣代缴个人所得税 39,850.14 55,232.49
城市维护建设税 506,248.71 839,695.47
房产税 851,049.52 812,733.21
土地使用税 404,304.58 404,159.19
资源税 913,825.89 569,882.87
教育费附加 506,552.07 839,726.30
矿产资源补偿费 88,468.93 1,769,554.16
印花税及其他 76,173.82 202,596.26
合 计 3,499,325.76 29,430,522.30
24. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 522,581.76 379,485.33
短期借款应付利息 2,892,870.97 1,878,407.57
合 计 3,415,452.73 2,257,892.90
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,546,785.26 2,478,279.57
应付暂收款 1,067,002.95 811,028.04
其他 14,010,688.92 1,490,998.53
合 计 16,624,477.13 4,780,306.14
(2) 期末余额中“其他”主要项目
项 目 期末数 备 注
第 41 页 共 66 页
崇义县财政局 10,000,000.00 财政借款
大余县工业发展投资有限公司 2,500,000,00 预借款
小 计 12,500,000.00
26. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 200,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 110,000,000.00 106,000,000.00
合 计 310,000,000.00 156,000,000.00
(2) 其他说明
期末长期借款年利率在 4.65%-7.59%之间。
27. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
崇义县国资局 300,000.00 300,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 86,145,751.61 8,510,000.00 6,044,178.65 88,611,572.96 与资产相关
合 计 86,145,751.61 8,510,000.00 6,044,178.65 88,611,572.96
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
钨基高性能硬面材料
2,236,000.24 558,999.96 1,677,000.28 与资产相关
产业化补助
高性能、高精度涂层
33,399,999.92 2,300,000.04 31,099,999.88 与资产相关
可转位刀片补助
新安子钨锡矿深部开
3,631,775.00 210,000.00 3,421,775.00 与资产相关
采技术补助
矿产资源节约与综合
11,037,500.12 999,999.96 10,037,500.16 与资产相关
示范工程资金
试验检测中心服务平
1,607,143.06 321,428.52 1,285,714.54 与资产相关
台资金补助
淘锡坑钨矿矿产资源
1,333,333.22 200,000.04 1,133,333.18 与资产相关
节约与综合利用资金
第 42 页 共 66 页
补助
高耐磨钨基硬面材料
关键技术研究与应用 650,000.14 99,999.96 550,000.18 与资产相关
补助
淘矿中央重金属污染
699,999.95 200,000.00 125,000.13 774,999.82 与资产相关
防治资金
挤压棒材项目专项资
23,000,000.00 5,910,000.00 28,910,000.00 与资产相关
金
白黑钨矿洁净高效制
取超高性能钨粉体成 8,549,999.96 950,000.04 7,599,999.92 与资产相关
套技术产业化项目
白钨矿铵盐闭路冶炼
450,000.00 138,750.00 311,250.00 与资产相关
污染物减排工程
钨冶炼生产废水深度
1,500,000.00 87,500.00 1,412,500.00 与资产相关
治理工程（二期）
新安子钨锡矿选厂含
450,000.00 52,500.00 397,500.00 与资产相关
重金属离子废水治理
小 计 86,145,751.61 8,510,000.00 6,044,178.65 88,611,572.96
29. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 462,083,718.00 462,083,718.00 462,083,718.00 924,167,436.00
(2) 其他说明
根据公司于 2015 年 5 月 12 日召开的 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度利润
分配方案：以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 462,083,718 股为基数，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 10 股，不分红不送股。分配前本公司总股本为 462,083,718 股，分配后
总股本增至 924,167,436 股。
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,035,243,191.47 462,083,718.00 573,159,473.47
其他资本公积 1,993,906.09 722,409.40 2,716,315.49
合 计 1,037,237,097.56 722,409.40 462,083,718.00 575,875,788.96
(2) 其他说明
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本期增加系联营企业西安华山钨制品有限公司其他资本公积及专项储备增加所致，本期
减少系公司资本公积转增股本所致。
31. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费资本 16,028,511.09 18,119,136.54 19,935,474.38 14,212,173.25
合 计 16,028,511.09 18,119,136.54 19,935,474.38 14,212,173.25
(2) 其他说明
本期增加系按照 2012 年 2 月 14 日实行的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财
企[2012]16 号)规定提取。
32. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 123,975,456.74 123,975,456.74
任意盈余公积 21,036,126.27 21,036,126.27
合 计 145,011,583.01 145,011,583.01
33. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 406,247,430.01 379,176,695.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -159,826,559.41 65,116,740.56
减：提取法定盈余公积 16,635,323.67
应付普通股股利 21,410,682.30
期末未分配利润 246,420,870.60 406,247,430.01
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,303,678,707.17 1,217,824,738.92 1,801,098,065.63 1,508,733,922.26
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其他业务收入 40,158,643.05 23,070,507.36 237,731,398.10 144,656,742.85
合 计 1,343,837,350.22 1,240,895,246.28 2,038,829,463.73 1,653,390,665.11
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 7,206.61 4,328.89
城市维护建设税 3,320,541.68 5,746,957.37
教育费附加 3,323,096.57 5,751,579.22
出口关税 839,743.78 2,637,004.86
合 计 7,490,588.64 14,139,870.34
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 4,257,220.39 7,330,670.31
工资及福利费 6,457,778.35 4,040,449.42
业务宣传费 3,306,564.52 4,883,957.21
办公差旅费 5,588,413.90 5,504,085.85
销售佣金 293,907.20 1,074,097.36
装卸费 45,272.06 373,176.66
保险费 2,028,806.34 1,656,423.54
业务费 3,541,800.71 2,270,585.53
其他 1,958,368.48 1,505,964.15
合 计 27,478,131.95 28,639,410.03
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利费 31,413,774.82 33,837,342.91
劳动保险费、工会及教育经费 6,565,170.54 7,794,036.11
固定资产折旧及摊销 26,709,851.32 32,858,355.63
技术研究费 23,211,462.81 22,838,295.75
办公费及差旅费 11,054,461.57 11,228,487.58
中介费 6,766,975.43 5,501,656.57
税费 5,697,099.08 6,258,334.56
业务招待费 6,705,231.56 7,061,013.96
矿产资源补偿费 1,662,436.20 7,681,509.88
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其他 7,520,882.78 10,203,602.01
合 计 127,307,346.11 145,262,634.96
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 42,345,138.37 70,206,942.85
票据贴现利息支出 6,270,513.01 4,127,215.01
减：利息收入 4,073,489.86 2,664,290.93
汇兑损益 -10,785,968.56 -1,155,433.04
其他 1,164,034.32 2,267,298.66
合 计 34,920,227.28 72,781,732.55
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,029,503.92 6,903,933.47
存货跌价损失 100,590,634.95 40,216,963.83
合 计 99,561,131.03 47,120,897.30
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 10,215,656.63 11,112,211.20
交易性金融资产持有期间取得的
24,050.00
投资收益
合 计 10,239,706.63 11,112,211.20
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 721,432.65 863,050.38 721,432.65
其中：固定资产处置利得 721,432.65 863,050.38 721,432.65
政府补助 35,261,476.41 14,297,222.56 35,261,476.41
其他 546,370.50 1,081,907.00 546,370.50
合 计 36,529,279.56 16,242,179.94 36,529,279.56
(2) 政府补助明细
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与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
高性能、高精度涂层可转位刀
2,300,000.04 2,300,000.04 与资产相关
片补助
矿产资源节约与综合示范工程
999,999.96 999,999.96 与资产相关
资金
进口产品贴息资金 308,554.00 与收益相关
钨基高性能硬面材料产业化补
558,999.96 558,999.96 与资产相关
助
新材料试验检测中心服务平台
321,428.56 321,428.52 与资产相关
建设项目
新安子钨锡矿深部开采技术补
210,000.00 210,000.00 与资产相关
助
矿产资源节约与综合利用奖励
200,000.04 200,000.04 与资产相关
资金
高耐磨钨基硬面材料关键技术
99,999.96 99,999.96 与资产相关
研究与应用补助
中央重金属污染防治资金 125,000.13 80,000.04 与资产相关
白黑钨矿洁净高效制取超高性
950,000.00 950,000.04 与资产相关
能钨粉体成套技术产业化项目
白钨矿铵盐闭路冶炼污染物减
138,750.00 与资产相关
排工程
钨冶炼生产废水深度治理工程
87,500.00 与资产相关
（二期）
新安子钨锡矿选厂含重金属离
52,500.00 与资产相关
子废水治理专项资金
2012、2013 年度全县工业经济
2,441,400.00 与收益相关
发展工作突出贡献奖
赣州市稀土钨深加工及应用产
2,398,880.00 与收益相关
品奖励
重金属污染防治专项资金 2,000,000.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 346,960.00 与收益相关
工业企业增产增效奖励资金 269,300.00 与收益相关
2013 年江西省外经贸发展第三
220,000.00 与收益相关
批扶持资金
赣州开发区党群工作部院工作
200,000.00 与收益相关
站项目补助
增产增效奖金 169,200.00 与收益相关
2013 年第二批市级应用技术研
100,000.00 与收益相关
发与开发经费（贴息）
支持企业投保短期出口信用保
100,000.00 与收益相关
险
2014 年技术创新项目奖励资金 20,000.00 与收益相关
专利专项资金 2,500.00 与收益相关
江西省知识产权富民强县示范
120,000.00 与收益相关
县建设专项任务补助
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赣州市稀土钨深加工及应用产
9,833,100.00 与收益相关
品奖励
信息化和工业化融合示范企业
200,000.00 与收益相关
奖励资金
上市奖励 12,498,649.94 与收益相关
2014 年下半年工业企业增产增
303,200.00 与收益相关
效奖励资金预算（拨款）
2014 年度争资争项和工业经济
811,500.00 与收益相关
发展工作先进奖励
2014 年江西省外经贸发展扶持
300,000.00 与收益相关
资金
2014 年第三批省级环境保护专
420,000.00 与收益相关
项资金
2014 年赣州市外贸发展扶持资
100,000.00 与收益相关
金
章源工业小区河流综合治理建
3,000,000.00 与收益相关
设资金
第二届江西省专利奖励 105,500.00 与收益相关
2014 年度外经贸发展专项资金 347,000.00 与收益相关
人才事业发展专项资金 200,000.00 与收益相关
赣州市人力资源和社会保障系
统服务企业发展工业园区境训 15,000.00 与收益相关
补贴
2015 年进口贴息资金（第二批） 60,000.00 与收益相关
澳克泰工具技术有限公司院士
200,000.00 与收益相关
工作站建设补助资金
2015 年度引进国外技术、管理
100,462.50 与收益相关
人才项目（常规项目）资助费
赣州经济技术开发区企业社会
3,985.32 与收益相关
保险补贴
党建示范点经费 20,000.00 与收益相关
2014 年度工业企业纳税贡献奖 218,900.00 与收益相关
新安子钨锡矿污水综合治理项
360,000.00 与收益相关
目资金
小 计 35,261,476.41 14,297,222.56
9. 营业外支出
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,910,871.72 897,029.43 2,910,871.72
其中：固定资产处置损失 2,910,871.72 897,029.43 2,910,871.72
对外捐赠 1,059,498.00 6,678,400.00 1,059,498.00
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罚款支出 1,466,810.31 1,466,810.31
其他 222,310.72 799,034.39 222,310.72
合 计 5,659,490.75 8,374,463.82 5,659,490.75
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 461,345.32 33,022,477.46
递延所得税费用 6,659,388.46 -1,665,037.26
合 计 7,120,733.78 31,357,440.20
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 -152,705,825.63
按适用税率计算的所得税费用 -22,905,873.84
子公司适用不同税率的影响 -109,858.48
调整以前期间所得税的影响 7,120,733.78
非应税收入的影响 -2,252,851.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,497,551.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
15,771,032.52
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 7,120,733.78
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 29,217,297.76 8,576,794.00
利息收入 4,073,489.86 2,664,290.93
往来款及保证金等其他 6,307,459.54 5,623,074.24
合 计 39,598,247.16 16,864,159.17
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
运输广告等销售费用 21,020,353.60 24,598,960.61
水电办公等管理费用 36,203,775.46 33,992,024.12
捐赠支出及赔偿金等 2,748,619.03 7,477,434.39
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往来款等其他 15,518,489.47 12,886,067.02
合 计 75,491,237.56 78,954,486.14
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 8,510,000.00 32,500,000.00
保证金等其他 1,600,000.00
理财产品赎回 50,000,000.00
合 计 58,510,000.00 34,100,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购理财产品 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
其他融资相关费用 2,000,000.00 1,053,870.07
合 计 2,000,000.00 1,053,870.07
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -159,826,559.41 65,116,740.56
加：资产减值准备 99,561,131.03 47,120,897.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
124,955,338.80 118,003,203.04
折旧
无形资产摊销 11,502,341.42 9,776,929.89
长期待摊费用摊销 10,259,609.06 7,062,302.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,189,439.07 33,979.05
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 31,559,169.81 69,051,509.81
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投资损失(收益以“－”号填列) -10,239,706.63 -11,112,211.20
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 6,659,388.46 -1,665,037.26
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 81,798,566.20 93,684,543.15
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -59,858,091.30 -272,133,831.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 42,215,088.64 -32,843,599.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 180,775,715.15 92,095,425.31
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 318,254,288.07 223,779,351.77
减：现金的期初余额 223,779,351.77 189,666,681.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 94,474,936.30 34,112,670.18
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 318,254,288.07 223,779,351.77
其中：库存现金 245,043.82 164,002.20
可随时用于支付的银行存款 318,009,244.25 198,125,808.31
可随时用于支付的其他货币资金 25,489,541.26
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 318,254,288.07 223,779,351.77
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中属于非现金等价物货币资产中 10,019,000.00 元为汇票保证金；
18,846,388.69 元为信用证保证金；23,368,100.00 元为 2012-2013 年度矿山环境治理和生
态恢复保证金，系根据崇义县矿产资源管理局崇矿管字[2012]3 号、江西省国土资源厅赣国
土资字[2012]2 号文提取。
(四) 其他
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1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
汇票、信用证保证金及矿山环
货币资金 52,233,488.69
境治理和生态恢复保证金
应收账款 227,485,220.86 借款质押
无形资产 11,536,772.09 借款抵押
合 计 291,255,481.64
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 4,796,204.13 30,149,708.61
其中：美元 4,634,812.08 6.4936 30,096,626.55
欧元 1,106.60 7.0952 7,851.55
日元 155,040.00 0.0539 8,355.58
英镑 1,025.05 9.6159 9,856.78
瑞士法郎 4,220.40 6.4018 27,018.15
应收账款 11,474,595.52 74,635,994.75
其中：美元 11,267,545.52 6.4936 73,166,933.59
欧元 207,050.00 7.0952 1,469,061.16
应付票据 24,456,000.00 1,317,567.00
其中：日元 24,456,000.00 0.0539 1,317,567.00
应付账款 178,253.58 1,260,476.51
其中：欧元 172,097.98 7.0952 1,221,069.59
瑞士法郎 6,155.60 6.4018 39,406.92
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
赣州澳克泰工具技
江西赣州 江西赣州 生产制造 100.00 设立
术有限公司
梦想加有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
第 52 页 共 66 页
基本情况
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
西安华山钨制品
西安市 西安市 生产制造 48.00 权益法核算
有限公司
郑州荣鑫源工贸
巩义市 巩义市 贸易 40.00 权益法核算
有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 西安华山钨制品郑州荣鑫源工 西安华山钨制品 郑州荣鑫源工
有限公司 贸有限公司 有限公司 贸有限公司
流动资产 149,558,067.583,851,053.46 126,323,933.63 3,946,255.87
非流动资产 35,167,967.191,226,087.59 26,337,931.78 1,354,792.92
资产合计 184,726,034.775,077,141.05 152,661,865.41 5,301,048.79
流动负债 6,374,435.73 617,341.68 4,240,365.22 781,574.63
非流动负债 300,000.00 1,070,000.00
负债合计 6,674,435.73 617,341.68 5,310,365.22 781,574.63
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 178,051,599.044,459,799.37 147,351,500.19 4,519,474.16
按持股比例计算的净资产份额 85,464,767.541,783,919.75 70,728,720.09 1,807,789.66
调整事项
商誉
内部交易未实现利润 130,160.72 429,098.67
其他 1,997.31
对联营企业权益投资的账面价
85,334,606.821,783,919.75 70,297,624.11 1,807,789.66
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 132,393,428.903,507,254.76 155,565,132.67 2,972,212.27
净利润 21,328,203.27 -59,674.79 23,146,394.29 9,848.13
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股
10,080,000.00 9,600,000.00
利
七、与金融工具相关的风险
第 53 页 共 66 页
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 30.38% (2014 年 12 月 31 日：34.11%)源于前五大客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 129,539,369.38 493,000.00 130,032,369.38
小 计 129,539,369.38 493,000.00 130,032,369.38
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 257,257,178.32 257,257,178.32
小 计 257,257,178.32 257,257,178.32
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(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 900,196,147.93 934,241,828.05 601,076,453.05 333,165,375.00
应付票据 100,190,000.00 100,190,000.00 100,190,000.00
应付账款 58,208,667.03 58,208,667.03 58,208,667.03
其他应付款 16,624,477.13 16,624,477.13 16,624,477.13
小 计 1,075,219,292.09 1,109,264,972.21 776,099,597.21 333,165,375.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 823,605,958.20 866,912,409.79 684,445,883.89 182,466,525.90
应付票据 41,300,000.00 41,300,000.00 41,300,000.00
应付账款 61,402,341.24 61,402,341.24 61,402,341.24
其他应付款 4,780,306.14 4,780,306.14 4,780,306.14
小 计 931,088,605.58 974,395,057.17 791,928,531.27 182,466,525.90
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 446,700,000.00
元(2014 年 12 月 31 日：人民币 165,000,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率
变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
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2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
投资、水利、养
崇义章源投资控股有限公司 江西崇义 30,171 万元 70.53 70.53
殖、造林、营林
本公司的母公司情况的说明
黄泽兰及其配偶赖香英持有崇义章源投资控股有限公司 100.00%的股份，其中黄泽兰持
有 94.00%股份，赖香英持有 6.00%的股份。
(2) 本公司最终控制方是黄泽兰。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
KBM Corporation 参股企业
崇义牛鼻垅电力有限公司 实际控制人控制的企业
研创光电科技（赣州）有限公司 实际控制人控制的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
西安华山钨制品有限公司 购买商品 17,863.25 25,384.62
研创光电科技（赣州）有限公司 购买商品 97,876.07 73,234.19
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
西安华山钨制品有限公司 销售钨粉 28,094,017.09 28,048,392.49
郑州荣鑫源工贸有限公司 销售喷涂粉 744,444.44 1,017,164.96
KBM Corporation 销售其他 100,860,835.61 108,370,671.47
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
西安华山钨制品有限公司 设备 48,837.70 106,555.00
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
崇义章源投资控股有限公司 8,000,000.00 2015-3-5 2016-3-5 否
崇义章源投资控股有限公司 10,100,000.00 2015-10-30 2016-10-30 否
崇义章源投资控股有限公司 5,800,000.00 2015-11-12 2016-11-12 否
崇义章源投资控股有限公司 800,000.00 2015-12-9 2016-12-9 否
崇义章源投资控股有限公司 10,110,000.00 2015-8-27 2016-8-26 否
崇义章源投资控股有限公司 5,520,000.00 2015-9-2 2016-8-26 否
崇义章源投资控股有限公司 1,500,000.00 2015-9-9 2016-8-26 否
崇义章源投资控股有限公司 5,300,000.00 2015-12-25 2016-12-23 否
崇义章源投资控股有限公司 2,800,000.00 2015-10-30 2016-10-30 否
崇义章源投资控股有限公司 5,200,000.00 2015-11-6 2016-10-30 否
崇义章源投资控股有限公司 4,700,000.00 2015-11-30 2016-11-29 否
崇义章源投资控股有限公司 2,000,000.00 2015-12-2 2016-12-1 否
崇义章源投资控股有限公司 30,000,000.00 2012-4-5 2017-3-15 否
崇义章源投资控股有限公司 30,000,000.00 2012-8-24 2017-3-15 否
崇义章源投资控股有限公司、
7,800,000.00 2015-2-12 2016-2-11 否
黄泽兰、赖香英
崇义章源投资控股有限公司、
17,100,000.00 2015-9-23 2016-9-22 否
黄泽兰、赖香英
黄泽兰、赖香英 2,966,147.93 2015-12-1 2016-5-27 否
黄泽兰、赖香英 13,000,000.00 2015-1-29 2016-1-28 否
第 57 页 共 66 页
黄泽兰、赖香英 20,000,000.00 2015-2-5 2016-2-4 否
黄泽兰、赖香英 13,000,000.00 2015-2-10 2016-1-28 否
黄泽兰、赖香英 15,900,000.00 2015-8-6 2016-8-5 否
黄泽兰、赖香英 4,100,000.00 2015-8-18 2016-8-5 否
黄泽兰、赖香英 30,000,000.00 2015-9-9 2016-1-18 否
黄泽兰、赖香英 8,000,000.00 2015-9-9 2016-9-8 否
黄泽兰、赖香英 30,000,000.00 2015-9-11 2016-1-27 否
黄泽兰、赖香英 1,800,000.00 2015-9-29 2016-9-28 否
黄泽兰、赖香英 9,500,000.00 2015-10-13 2016-10-12 否
黄泽兰、赖香英 27,200,000.00 2015-10-23 2016-3-11 否
黄泽兰、赖香英 29,000,000.00 2015-11-16 2016-4-20 否
黄泽兰、赖香英 14,400,000.00 2015-12-18 2016-12-17 否
黄泽兰、赖香英 4,600,000.00 2015-12-25 2016-12-17 否
黄泽兰、赖香英 28,000,000.00 2015-12-23 2016-12-22 否
黄泽兰、赖香英 50,000,000.00 2014-4-4 2017-4-3 否
4. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
崇义牛鼻垅电力有限公司 购买旧固定资产 505,908.00
西安华山钨制品有限公司 投资旧固定资产 692,908.82
崇义章源投资控股有限公司 出售旧固定资产 291,950.00
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 619.82 630.48
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西安华山钨制品有限公司 210,072.08 10,503.60 440,072.08 22,003.60
应收账款
KBM Corporation 16,509,651.05 825,482.55 19,210,671.78 960,533.59
小 计 16,719,723.13 835,986.15 19,650,743.86 982,537.19
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
西安华山钨制品有限公司 5,158.72
应付账款
研创光电科技（赣州）有限公司 4,795.00 60,370.00
小 计 4,795.00 65,528.72
预收款项 郑州荣鑫源工贸有限公司 551,680.32 647,671.32
小 计 551,680.32 647,671.32
第 58 页 共 66 页
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 952,135,323.16 351,543,384.01 1,303,678,707.17
主营业务成本 879,017,591.94 338,807,146.98 1,217,824,738.92
资产总额 3,125,473,756.31 3,125,473,756.31
负债总额 1,219,785,904.49 1,219,785,904.49
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
366,753,886.63 100.00 15,754,417.63 4.29 350,999,469.00
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 366,753,886.63 100.00 15,754,417.63 4.29 350,999,469.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
383,271,179.38 100.00 16,983,336.90 4.43 366,287,842.48
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 383,271,179.38 100.00 16,983,336.90 4.43 366,287,842.48
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 202,710,981.01 10,135,549.05 5.00
1-2 年 25,735,644.92 2,573,564.49 10.00
2-3 年 4,592,909.83 918,581.97 20.00
3-5 年 40,454.04 20,227.02 50.00
5 年以上 2,106,495.10 2,106,495.10 100.00
小 计 235,186,484.90 15,754,417.63
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
个别认定法组合 131,567,401.73
小 计 131,567,401.73
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(2) 本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,046,037.03 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 182,882.24 元。
2) 应收账款核销说明
本期核销无法收回应收账款 182,882.24 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
赣州澳克泰工具技术有限公司 131,567,401.73 35.87
第二名 18,372,338.84 5.01 918,616.94
第三名 16,509,651.05 4.50 825,482.55
第四名 13,670,866.84 3.73 1,366,417.48
第五名 13,183,452.75 3.59 659,172.64
小 计 193,303,711.21 52.70 3,769,689.61
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
203,735,225.62 100.00 403,965.19 0.20 203,331,260.43
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 203,735,225.62 100.00 403,965.19 0.20 203,331,260.43
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
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按信用风险特征组合计提
17,374,066.29 100.00 1,160,914.75 6.68 16,213,151.54
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 17,374,066.29 100.00 1,160,914.75 6.68 16,213,151.54
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 400,926.17 20,046.31 5.00
1-2 年 120,307.29 12,030.73 10.00
2-3 年 163,150.00 32,630.00 20.00
3-5 年 39,488.91 19,744.46 50.00
5 年以上 319,513.69 319,513.69 100.00
小 计 1,043,386.06 403,965.19
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
个别认定法组合 202,691,839.56
小 计 202,691,839.56
(2) 本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-468,146.73 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款金额 288,802.83 元。
2) 其他应收款核销说明
本期核销无法收回员工借款 58,802.83 元，破产企业款项押金保证金 230,000.00。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 94,800.00 329,800.00
应收暂付款 319,827.16 806,796.32
员工备用金 193,783.63 788,893.09
内部往来款 202,691,839.56 14,453,784.38
其他 434,975.27 994,792.50
合 计 203,735,225.62 17,374,066.29
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
赣州澳克泰工具技术 1 年以内
往来款 202,642,561.56 99.46
有限公司 /1-2 年
第二名 员工备用金 80,000.00 2-3 年 0.04 16,000.00
第三名 员工备用金 80,000.00 2-3 年 0.04 16,000.00
3-5 年/5 年
第四名 其他 70,000.00 0.03 55,000.00
以上
4-5 年/5 年
第五名 应收暂付款 53,869.46 0.03 53,824.46
以上
小 计 202,926,431.02 99.60 140,824.46
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,159,424,683.67 1,159,424,683.67 1,155,605,181.26 1,155,605,181.26
对联营、合营企业
85,334,606.82 85,334,606.82 70,297,624.11 70,297,624.11
投资
合 计 1,244,759,290.49 1,244,759,290.49 1,225,902,805.37 1,225,902,805.37
(2) 对子公司投资
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
少 减值准备 期末数
赣州澳克泰工具技
1,155,605,181.26 1,155,605,181.26
术有限公司
梦想加有限公司 3,819,502.41 3,819,502.41
小 计 1,155,605,181.26 3,819,502.41 1,159,424,683.67
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 减少投 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资
资 的投资损益 收益调整
联营企业
西安华山钨制品有限公司 70,297,624.11 13,856,100.48 10,538,472.83
小 计 70,297,624.11 13,856,100.48 10,538,472.83
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 其 期末数
单位 期末余额
益变动 利或利润 值准备 他
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联营企业
西安华山钨制品有限公司 722,409.40 -10,080,000.00 85,334,606.82
小 计 722,409.40 -10,080,000.00 85,334,606.82
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,292,802,370.22 1,212,222,716.38 1,787,272,299.94 1,491,189,740.63
其他业务收入 40,212,073.14 23,222,168.17 237,731,398.10 144,664,828.43
合 计 1,333,014,443.36 1,235,444,884.55 2,025,003,698.04 1,635,854,569.06
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利费 17,501,864.21 15,771,392.77
劳动保险费、工会及教育经费 3,341,003.55 4,469,199.91
固定资产折旧及摊销 15,934,227.58 18,682,991.26
技术研究费 12,334,913.73 18,755,287.30
办公费及差旅费 4,476,316.87 6,572,732.37
中介费 6,103,079.51 5,217,392.33
税费 3,470,975.29 3,321,219.85
业务招待费 6,182,140.99 6,269,963.04
矿产资源补偿费 973,369.69 7,681,509.88
其他 9,042,825.13 7,626,239.93
合 计 79,360,716.55 94,367,928.64
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 10,538,464.49 11,456,922.36
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 24,050.00
合 计 10,562,514.49 11,456,922.36
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
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项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-2,189,439.07
的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 35,261,476.41
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以
及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,202,248.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 30,869,788.81
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
表示）
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 30,869,788.81
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
-8.05 -0.17 -0.17
润
扣除非经常性损益后归属于公
-9.60 -0.21 -0.21
司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -159,826,559.41
非经常性损益 B 30,869,788.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B -190,696,348.22
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,066,608,339.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
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回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
本期专项储备本期增加数 I -1,093,928.44
其他 增加净资产次月起至报告期期末的
J 6
累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 1,986,148,095.75
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -8.05%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -9.60%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -159,826,559.41
非经常性损益 B 30,869,788.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -190,696,348.22
期初股份总数 D 462,083,718.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 462,083,718.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 924,167,436.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.21
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
崇义章源钨业股份有限公司
二〇一六年四月九日
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