希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
XigemaCpas(Special General Partnership)
希会其字(2016)0025 号
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
陕西省天然气股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了陕西省天然气股份有限公司(以下简称天然气公
司)2015 年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2015 年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在
此基础上，我们审计后附的天然气公司管理层编制的 2015 年度《控股股东及其
他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供天然气公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本报告作为天然气公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送对外
披露。
为了更好地理解天然气公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）和相关资料
编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
三、注册会计师的责任
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我们的责任是在实施审计工作的基础上对天然气公司管理层编制的汇总表
发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，天然气公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发(2003))56 号)和相
关资料的规定，如实反映了天然气公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：屈振海
中国 西安市 中国注册会计师：曹爱民
二〇一六年四月七日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2015 年度
单位：人民币
编制单位：陕西省天然气股份有限公司
万元
2015 年度占
占用方与上 2015 年度占 2015 年度偿 2015 年期末
资金占用方 上市公司核算 2015 年期初占 用累计发生
资金占用方名称 市公司的关 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
类别 的会计科目 用资金余额 金额（不含
联关系 息（如有） 金额 额
利息）
陕西燃气集团有限公司 母公司 其他会计科目 45.39 45.39 0.00 物业管理服务 经营性往来
母公司的控
渭南市天然气有限公司 应收账款 20,032.65 20,032.65 0.00 天然气销售 经营性往来
股子公司
控股股东、实 陕西液化天然气投资发展有 母公司的控
际控制人及 限公司[注 1] 应收账款 2,151.38 31.43 2,119.95 天然气销售 经营性往来
股子公司
其附属企业
铜川市燃气有限责任公司 母公司的控
应收账款 627.34 20,362.01 20,026.97 962.38 天然气销售 经营性往来
[注 2] 股子公司
陕西派思燃气产业装备制造 母公司的控
预付账款 54.10 54.10 预付设备款 经营性往来
有限公司 股子公司
小计 627.34 42,645.53 0.00 40,136.44 3,136.43
关联自然人 0.00
及其控制的
法人 小 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他关联人 0.00
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及其附属企
小 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业
陕西城市燃气产业发展有限 代收代付工资及
全资子公司 其他会计科目 204.36 204.36 0.00 非经营性往来
公司 社保等职工薪酬
代收代付工资及
安康市天然气有限公司 全资子公司 其他会计科目 119.92 119.92 0.00 非经营性往来
社保等职工薪酬
汉中市天然气投资发展有限 代收代付工资及
控股子公司 其他会计科目 87.26 87.26 0.00 非经营性往来
公司 社保等职工薪酬
代收代付工资及
商洛市天然气公司 控股子公司 其他会计科目 0.00 非经营性往来
社保等职工薪酬
上市公司的
子公司及其 延安天然气管道有限公司 代收代付工资及
控股子公司 其他会计科目 14.38 14.38 0.00 非经营性往来
附属企业 社保等职工薪酬
代收代付工资及
咸阳市天然气有限公司 联营企业 其他会计科目 62.48 62.48 0.00 非经营性往来
社保等职工薪酬
代收代付工资及
咸阳新科能源有限公司 联营企业 其他会计科目 24.58 24.58 0.00 非经营性往来
社保等职工薪酬
代收代付工资及
西安中民燃气有限公司 联营企业 其他会计科目 2.48 2.48 0.00 非经营性往来
社保等职工薪酬
小 计 0.00 515.46 0.00 515.46 0.00
总 计 627.34 43,160.99 0.00 40,651.90 3,136.43
法定代表人： 郝晓晨 主管会计工作负责人： 聂喜宗 会计机构负责人： 刘玉华
[注 1]：陕西液化天然气投资发展有限公司系公司的联营企业，公司的控股股东陕西燃气集团有限公司通过直接持有该公司股权以及通过公司间接持有该公司股权对陕西液
化天然气投资发展有限公司实施控制。
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[注 2]: 公司的控股股东陕西燃气集团有限公司通过投资成为铜川市燃气有限责任公司的控股股东，其投资款已于 2015 年 12 月全部支付完毕；铜川市燃气有限责任公司在
2015 年 12 月完成了工商变更登记。
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