关于辅仁药业集团实业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2016]41100010 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于辅仁药业集团实业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2016]41100010 号
辅仁药业集团实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了辅仁药业集团实业股份有限公司（以下简称“辅仁
药业”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监
督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规
定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是辅仁药业管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计辅仁药业 2015 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解辅仁药业 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
2
本审核报告仅供辅仁药业集团实业股份有限公司 2015 年度年报披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年四月七日
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附表
上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位： 辅仁药业集团实业股份有限公司 金额单位：人民币元
非经营性资金占 占用方与上市公司的 上市公司核算 报告期占用累计发 报告期占用资金的 报告期偿还累 期末占用资金 占用形成
资金占用方名称 期初占用资金余额 占用性质
用 关联关系 的会计科目 生金额（不含利息） 利息（如有） 计发生额 余额 原因
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公司的 上市公司核算 报告期往来累计发 报告期往来资金的 报告期偿还累 期末往来资金 往来形成
资金往来方名称 期初往来资金余额 往来性质
来 关联关系 的会计科目 生金额（不含利息） 利息（如有） 计发生额 余额 原因
辅仁药业集团有限公司 控股股东 应收账款 544.10 1,000.00 1,544.10 销售 经营性往来
辅仁药业集团医药有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 1,890,073.89 2,777,453.20 2,035,481.20 2,632,045.89 销售 经营性往来
河南省宋河酒实业有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 1,030.00 1,030.00 销售 经营性往来
大股东及其附属
开封制药（集团）有限公司 控股股东的附属企业 预付账款 592,213.56 6,580,000.00 6,947,575.16 224,638.40 采购 经营性往来
企业
开封豫港制药有限公司 控股股东的附属企业 预付账款 982,070.08 2,930,000.00 2,117,475.48 1,794,594.60 采购 经营性往来
河南省宋河酒实业有限公司 控股股东的附属企业 预付账款 350,039.97 532,272.00 882,311.97 采购 经营性往来
小 计 —— —— —— 3,815,971.60 12,820,725.20 11,983,873.81 4,652,822.99 —— ——
上市公司的子公 非经营性往来
司及其附属企业 非经营性往来
小 计 —— —— —— —— ——
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
小 计 —— —— —— —— ——
其他关联方及其 非经营性往来
附属企业 非经营性往来
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— 3,815,971.60 12,820,725.20 —— ——
11,983,873.81 4,652,822.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
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