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皖新传媒：审计报告

来源：上交所
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 2016-04-09 00:00:00
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安徽新华传媒股份有限公司

财务报表附注

截止 2015 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

1．公司概况

安徽新华传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为安徽新

华发行集团有限公司。安徽新华发行集团有限公司系经安徽省人民政府皖政秘【2002】

123 号《关于同意组建安徽新华书店发行集团和安徽新华书店集团有限公司的批复》

批准，于 2002 年 10 月 25 日设立的国有独资公司，公司设立时注册资本为人民币 11,800

万元。

经中共安徽省委宣传部皖宣函字【2005】7 号《关于变更注册资本的批复》批准，

本公司 2005 年以资本公积转增资本 68,200 万元，变更后的注册资本为人民币 80,000

万元。

经安徽省财政厅财教【2007】1509 号《关于同意安徽新华发行集团有限公司国有

股权和辅业资产无偿划转的批复》批准，本公司于 2007 年 11 月全部股权无偿划转至

安徽新华发行（集团）控股有限公司（以下简称“控股公司”）。

经在安徽省产权交易中心挂牌竞价交易，控股公司 2007 年 12 月与四川新华文轩

连锁股份有限公司等公司签订《产权交易合同》，控股公司将持有的本公司合计 12.99%

的股权转让给四川新华文轩连锁股份有限公司、安徽出版集团有限公司、鸿国实业集

团有限公司、京师国教（北京）投资发展有限公司和安徽浙商投资集团有限公司，股

权比例分别为 7.79%、1.30%、1.30%、1.30%和 1.30%。

经安徽省委宣传部皖宣办字【2008】4 号《关于同意安徽新华发行集团有限公司

整体变更为股份有限公司的批复》和安徽省财政厅财教【2008】51 号《关于同意安徽

新华发行集团有限公司整体变更为股份有限公司的批复》批准，本公司整体变更为股

份有限公司，并以公司 2007 年 12 月 31 日经审计的账面净资产人民币 104,847.44 万元，

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

按 1：0.7630 的比例折成 80000 万股（每股人民币 1 元）作为公司的总股本。本次变

更业经安徽华普会计师事务所华普验字【2008】第 188 号《验资报告》验证，并于 2008

年 2 月 28 日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记手续。安徽新华发行（集团）控

股有限公司、四川新华文轩连锁股份有限公司、安徽出版集团有限公司、鸿国实业集

团有限公司、京师国教（北京）投资发展有限公司和安徽浙商投资集团有限公司按其

原出资比例享有安徽新华传媒股份有限公司的股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1274 号《关于核准安徽新华传媒股

份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于 2010 年 1 月 5 日向社会公开

发行人民币普通股股票 11,000 万股，本次发行后公司的注册资本为 91,000 万元，股本

为 91,000 万元。

公司经营范围：图书、报纸、期刊、电子出版物总发行；音像制品批发零售；图

书租型造货及咨询服务；出版物及文体、数码产品仓储、物流、配送、连锁管理；多

媒体投资、技术开发和管理；多媒体设备及周边产品的销售、集成、售后服务；电子

设备及产品、教学仪器设备销售、仓储；音乐、体育、美术、卫生器材销售、仓储；

传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务；广告业务；进出口业务，物业管理，

房屋租赁；资产管理。

公司营业执照注册号：340000000008623 号，法定代表人：曹杰；住所：安徽省

合肥市包河区北京路 8 号。

2．合并财务报表范围

（1）本公司本年纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1 安徽新华教育图书发行有限公司 教图公司 100.00 -

2 安徽新华图书音像连锁有限公司 音像连锁 100.00 -

3 合肥新华书店有限公司 合肥新华 100.00 -

4 淮南新华书店有限公司 淮南新华 100.00 -

5 马鞍山新华书店有限公司 马鞍山新华 100.00 -

6 铜陵新华书店有限公司 铜陵新华 100.00 -

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

7 池州新华书店有限公司 池州新华 100.00 -

8 淮北新华书店有限公司 淮北新华 100.00 -

9 蚌埠新华书店有限公司 蚌埠新华 100.00 -

10 亳州新华书店有限公司 亳州新华 100.00 -

11 宿州新华书店有限公司 宿州新华 100.00 -

12 安庆新华书店有限公司 安庆新华 100.00 -

13 芜湖新华书店有限公司 芜湖新华 100.00 -

14 宣城新华书店有限公司 宣城新华 100.00 -

15 六安新华书店有限公司 六安新华 100.00 -

16 黄山新华书店有限公司 黄山新华 100.00 -

17 阜阳新华书店有限公司 阜阳新华 100.00 -

18 滁州新华书店有限公司 滁州新华 100.00 -

19 安徽华仑新媒体传播有限公司 华仑新媒体 68.09 -

20 安徽四和数码科技发展有限公司 四和数码 60.00 -

21 皖新网络科技有限公司 皖新网络 100.00 -

22 江苏大众书局图书文化有限公司 大众书局文化公司 51.00 -

23 江苏大众书局文化服务有限公司 大众书局服务公司 - 51.00

24 上海大众书局文化有限公司 上海大众书局 - 51.00

25 江苏大众书局南京图书文化有限公司 南京图书文化公司 - 51.00

26 安徽皖新金智教育科技有限公司 皖新金智 55.00 -

27 安徽皖新物流有限公司 皖新物流 55.00 -

28 合肥新宁物流有限公司 新宁物流 - 55.00

29 北京皖新国际物流有限公司 国际物流 - 55.00

30 黄山市新华商贸有限责任公司 黄山商贸 - 100.00

31 安徽新华电子音像出版社 音像出版 100.00 -

32 安徽图书博物馆 博物馆 100.00 -

33 上海悦览空间设计有限公司 上海悦览 51.00 -

34 淮北市皖新教育补习学校 淮北补习学校 - 100.00

35 杭州蓝狮子文化创意股份有限公司 蓝狮子 45.00 -

36 中信信诚皖新传媒专项资产管理计划 资产管理计划 - -

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

（2）本公司本年合并财务报表范围变化

本年新增子公司和结构化主体：

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

序号 子公司全称 子公司简称 本年纳入合并范围原因

1 上海悦览空间设计有限公司 上海悦览 51.00%控制权

2 淮北市皖新教育补习学校 淮北补习学校 100.00%控制权

3 杭州蓝狮子文化创意股份有限公司 蓝狮子 51.74%控制权

中信信诚皖新传媒专项资产管理计划 资产管理计划 100.00%控制的结构化

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主体

本年新增子公司和结构化主体的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其

应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2．持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持

续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企

业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方

合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的

会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并

方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所

支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利

润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允

价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价

值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、

负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可

辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方

可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可

辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似

表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定

的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可

变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控

制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），

结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报

表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会

计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、

经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的

份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明

相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现

金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并

现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权

益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方

法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，

也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，

按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所

得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所

有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于

母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应

当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东

损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本

公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股

权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报

表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本

溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行

处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权

投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方

合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价

值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）

不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成

本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权

投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资

本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余

公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，

视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交

易作为“一揽子交易”进行会计处理：

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交

易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，

本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公

积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目

前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最

终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务

报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关

项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实

现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在

报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属

于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原

股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期

初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进

行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权

投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表

中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支

付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报

表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额

确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交

易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，

在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权

投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始

成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净

资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前

持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得

或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务

报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财

务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧

失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，

应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧

失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司

的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公

司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司

账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本

溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安

排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

的规定进行会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一

般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折

算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因

资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑

差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使

之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货

币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇

率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中

所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或

即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量

表中单独列报。

10. 金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有

效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始

确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未

发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期

间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以

公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入

账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持

有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用

之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独

确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息

收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间

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的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提

供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资

产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息

期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可

供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损

益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售

权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表

日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售

金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将

原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以

公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入

当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的

金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本

公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资

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部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投

资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进

行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为

持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可

供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，

则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其

他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结

算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使

该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工

具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，

一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权

利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允

价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公

司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的

价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权

利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也

没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，

终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实

际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三

方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转

移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认

金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对

该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

③继续确认所转移的金融资产

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仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转

移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当

继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余

成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存

在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新

金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负

债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足

下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负

债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

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A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确

已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现

金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，

计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑

相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始

确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在

计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确

认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

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持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融

资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相

对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在

综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售

金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损

失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产

减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进

行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现

金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且

客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，

本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利

市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低

金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其

经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

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使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估

值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值

结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输

入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，

是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负

债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该

输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取

得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输

入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计

量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相

关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，

计提减值准备。本公司对合并范围以内的应收款项不计提坏账准备。

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款，500 万

元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，

单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

(1) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

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组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的

应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2：以合并报表范围内的关联方划分组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现

时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的

坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-5 年 40 40

5 年以上 100 100

组合 2：合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

(2) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法

计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处

在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原

材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法：原材料取得时按成本进行初始计量，发出按先进先出法

计价。库存商品中的图书取得时按实际进价进行核算，发出时按单个品种图书的进价

采用先进先出法计价。取得的其他存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入

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当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货

成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方

法：存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。

其中库存商品中：

① 图书

版龄 计提比例

当年出版 不计提

前一年出版 按码价提取 10%

前二年出版 按码价提取 30%

前三年及三年以上出版 按码价提取 50%

② 音像制品

资产负债表日，对存货进行全面清查后，采用按余额的一定比例并结合个别认定

法计提存货跌价准备，具体提取比例为余额的 5%。

③文体用品及其他商品

采用个别认定法计提存货跌价准备。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及

对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联

营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首

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先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方

必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控

制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参

与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不

构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施

加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其

他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，

包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情

况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资

成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

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资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换

入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为

初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币

资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投

资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成

本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业

和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

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时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变

动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损

益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致

的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资

损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额

确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算

的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面

价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法

核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理。

14. 投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投

资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折

旧率如下：

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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋、建筑物 10-35 年 5 9.50-2.71

15. 固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使

用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取

得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合

固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按

年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别

确定折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 10-35 年 5 9.50-2.71

机械设备 8-10 年 5 11.88-9.50

电子电器设备 2-5 年 5 47.5-19.00

运输设备 8年 5 11.88

柜台货架 3年 5 31.67

装修费 10 年 5 9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准

备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资

产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策

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计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

(1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固

定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使

用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发

生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到

预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚

未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提

固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整

原已计提的折旧额。

17. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止

其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的

利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率计算。

18. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 40-50 年 法定使用权

计算机软件 4年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

著作权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

图书版权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形

资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值

测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多

项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重

大不利影响；

B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内

按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预

计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备

累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购

买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿

命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其

使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、

法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值

迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资

账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以

后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，

按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢

复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回

金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后

会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

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本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经

发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建

工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值

准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项

以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重

大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉

的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与

相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产

组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分

摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回

金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产

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组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支

出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也

属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并

计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资

产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会

经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期

间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，

计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带

薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在

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职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月

内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益

计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量

和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期

间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资

产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低

者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其

他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期

损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益

计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计

划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金

额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额

中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,

并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他

综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现

率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的

高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量

应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

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①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴

存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部

分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考

虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计

负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，

按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入的确认和计量方法

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

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地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时，确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同

或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以

前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照

提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，

结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

损益，不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下

列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资

产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包

括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政

府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间，计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影

响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递

延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，

并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时

性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

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足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵

扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对

所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递

延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调

整企业合并中所确认的商誉。

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②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所

有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售

金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前

期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权

益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，

视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可

能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延

所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延

所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信

息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的

经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，

差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，

计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表

中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在

合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的

所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除

外。

⑤以权益结算的股份支付

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如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成

本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计

税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其

中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成

本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

26. 经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外

的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间

按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将

租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免

租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费

用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损

益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收

益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某

些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行

分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按

照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生

时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允

价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款

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额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采

用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，

折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产

所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届

满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者

作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款

额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收

款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与

其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为

租赁收入，计入租赁收入/业务收入。

27. 主要会计政策、会计估计的变更

（1）本报告期内，本公司无重要会计政策的变更。

（2）本报告期内，本公司无重要会计估计的变更。

28. 前期会计差错更正

本年度内公司未发生会计差错更正事项。

四、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 6%、13%、17%

营业税 应税营业额 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%

房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.2%、12%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

2. 税收优惠及批文

53

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》

（财税[2013]87号）规定，本公司自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批

发、零售环节增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位

转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）规定，除子公司安徽华仑新媒

体传播有限公司、安徽四和数码科技发展有限公司、皖新网络科技有限公司、江苏大

众书局图书文化有限公司、江苏大众书局文化服务有限公司、上海大众书局文化有限

公司、江苏大众书局南京图书文化有限公司、安徽皖新物流有限公司、北京皖新国际

物流有限公司、上海悦览空间设计有限公司、杭州蓝狮子文化创意股份有限公司（以

上公司适用25%的所得税率，无所得税优惠政策），以及安徽皖新金智教育科技有限公

司、合肥新宁物流有限公司（以上公司适用15%的所得税率）之外，本公司2014年1月

1日至2018年12月31日免征企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项 目 2015.12.31 2014.12.31

库存现金 456,915.17 537,884.45

银行存款 3,233,983,456.94 2,700,582,993.04

其他货币资金 10,186,975.56 72,255,775.45

合 计 3,244,627,347.67 2,773,376,652.94

其他货币资金年末余额中质押金额为9,441,542.83元，系公司因开具银行承兑汇票

质押的定期存单。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 2015.12.31 2014.12.31

交易性金融资产 214,235,824.45 308,620,319.06

其中：债务工具投资 214,235,824.45 308,620,319.06

权益工具投资 - -

衍生金融资产 - -

合 计 214,235,824.45 308,620,319.06

54

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

(1) 年末交易性债务工具投资为基金投资。

(2) 报告期内以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在

重大限制。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年末余额较年初余额减少

94,384,494.61 元，主要系公司本年赎回基金产品所致。

3. 应收票据

(1) 应收票据分类

种 类 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 27,458,152.34 2,630,000.00

合 计 27,458,152.34 2,630,000.00

(2) 年末余额中无质押的应收票据。

(3) 年末余额较年初余额增长 944.04%，主要系公司本年使用票据结算增加所致。

4. 应收账款

(1) 应收款账分类披露

2015.12.31

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计 - - -

提坏账准备的应收账款 -

按信用风险特征组合计 608,483,732.95 99.94 51,716,751.52 8.50 556,766,981.43

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 372,248.51 0.06 372,248.51 100.00

-

款

合 计 608,855,981.46 100.00 52,089,000.03 8.56 556,766,981.43

（续上表）

2014.12.31

类 别

账面余额 坏账准备 账面价值

55

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计 163,480,451.76 23.35 - - 163,480,451.76

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 534,577,768.83 76.36 45,419,729.49 8.50 489,158,039.34

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 1,987,570.36 0.29 1,987,570.36 100.00 -

款

合 计 700,045,790.95 100.00 47,407,299.85 6.77 652,638,491.10

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015.12.31

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 487,458,886.42 24,372,944.31 5.00

1至2年 60,551,438.81 6,055,143.88 10.00

2至3年 34,653,594.61 6,930,718.92 20.00

3至4年 13,595,120.94 5,438,048.38 40.00

4至5年 5,507,993.57 2,203,197.43 40.00

5 年以上 6,716,698.60 6,716,698.60 100.00

合 计 608,483,732.95 51,716,751.52 8.50

(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额6,238,417.42元、收回坏账准备金额126,322.87元。

其中本报告期坏账准备收回或转回金额重要的单位明细

单位名称 收回金额 收回方式

单位 1 41,062.87 积极催收

单位 2 30,000.00 积极催收

单位 3 18,960.00 积极催收

单位 4 15,540.00 积极催收

单位 5 10,000.00 积极催收

合 计 115,562.87 -

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

56

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 3,957,549.45

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款性 款项是否由关

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 联交易产生

单位 1 货款 1,929,874.38 预计无法收回 审批 否

单位 2 货款 393,429.80 预计无法收回 审批 否

单位 3 货款 374,208.56 预计无法收回 审批 否

单位 4 货款 262,462.18 预计无法收回 审批 否

单位 5 货款 247,349.05 预计无法收回 审批 否

合 计 - 3,207,323.97 - - -

注：经公司履行坏账核销程序，本公司报告期内核销应收账款3,957,549.45元。本

公司实行账销案存，并积极催收可能收回的应收账款。

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年

坏账准备

单位名称 账面余额 末余额合计数

的比例(%) 年末余额

单位 1 25,109,756.76 4.12 1,255,487.84

单位 2 13,840,000.00 2.27 692,000.00

单位 3 10,538,903.46 1.73 651,991.28

单位 4 8,695,937.50 1.43 1,358,800.31

单位 5 6,913,063.02 1.14 345,801.54

合 计 65,097,660.74 10.69 4,304,080.97

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 469,464,878.51 97.47 338,162,787.40 98.06

1至2年 9,712,007.54 2.02 4,776,032.16 1.38

2至3年 1,127,927.62 0.23 1,306,476.63 0.38

3 年以上 1,334,970.86 0.28 623,021.68 0.18

合 计 481,639,784.53 100.00 344,868,317.87 100.00

57

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

预付款项年末余额中账龄超过1年的款项为12,174,906.02元，主要系结算尾款。

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

单位名称 金额 占预付账款年末余额

合计数的比例(%)

单位 1 200,000,000.00 41.52

单位 2 17,414,837.60 3.62

单位 3 15,000,000.00 3.11

单位 4 14,590,023.04 3.03

单位 5 13,281,427.50 2.76

合 计 260,286,288.14 54.04

(3) 预付款项年末余额较年初余额增长39.66%，主要系公司预付的货款增加所致。

6. 应收利息

项 目 2015.12.31 2014.12.31

理财产品 2,776,188.12 3,106,849.32

合 计 2,776,188.12 3,106,849.32

7. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

2015.12.31

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款 79,079,424.63 100.00 5,734,740.59 7.25 73,344,684.04

单项金额不重大但单独计 -

- - - -

提坏账准备的其他应收款

合 计 79,079,424.63 100.00 5,734,740.59 7.25 73,344,684.04

（续上表）

2014.12.31

类 别

账面余额 坏账准备 账面价值

58

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 - - - - -

款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收 38,520,379.32 100.00 3,001,512.52 7.79 35,518,866.80

款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应 - - - - -

收款

合 计 38,520,379.32 100.00 3,001,512.52 7.79 35,518,866.80

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015.12.31

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 66,267,951.28 3,313,397.56 5.00

1至2年 7,944,504.43 794,450.44 10.00

2至3年 2,894,081.33 578,816.27 20.00

3至4年 1,435,368.11 574,147.24 40.00

4至5年 105,984.00 42,393.60 40.00

5 年以上 431,535.48 431,535.48 100.00

合 计 79,079,424.63 5,734,740.59 7.25

(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额2,003,052.59元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.12.31 2014.12.31

保证金、押金 61,431,908.36 24,150,017.44

备用金、借款 8,269,569.26 7,356,456.12

其他 9,377,947.01 7,013,905.76

合 计 79,079,424.63 38,520,379.32

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项的性质 账面余额 账龄

年末余额合计 年末余额

59

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

数的比例(%)

单位 1 招标保证金 1,640,000.00 1 年以内 2.07 82,000.00

单位 2 招标保证金 1,550,000.00 1 年以内 1.96 77,500.00

单位 3 招标保证金 1,267,142.20 1-3 年 1.60 117,107.06

单位 4 招标保证金 1,024,903.60 1 年以内 1.30 51,245.18

单位 5 招标保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.26 50,000.00

合 计 - 6,482,045.80 - 8.19 377,852.24

（5）其他应收款年末余额较年初余额增长 105.29%，主要系公司本年支付的招标

保证金增加所致。

8. 存货

(1) 存货分类

2015.12.31 2014.12.31

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 820,824.40 - 820,824.40 1,457,423.62 - 1,457,423.62

库存商品 817,489,402.68 58,633,080.76 758,856,321.92 714,187,918.81 55,920,631.49 658,267,287.32

自制半成品 20,157,880.67 - 20,157,880.67 8,142,176.06 - 8,142,176.06

低值易耗品 8,885,215.18 - 8,885,215.18 1,013,836.92 - 1,013,836.92

合 计 847,353,322.93 58,633,080.76 788,720,242.17 724,801,355.41 55,920,631.49 668,880,723.92

(2) 存货跌价准备情况

本年减少

存货种类 2014.12.31 本年计提额 2015.12.31

转回 转销

库存商品 55,920,631.49 2,722,664.86 - 10,215.59 58,633,080.76

合 计 55,920,631.49 2,722,664.86 - 10,215.59 58,633,080.76

（续上表）

本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项

项 目 计提存货跌价准备的依据

的原因 存货年末余额的比例

库存商品版龄增加，计提

库存商品 - -

相应跌价准备

9. 一年内到期的非流动资产

项 目 2015.12.31 2014.12.31

委托贷款 - 150,000,000.00

集合资金信托计划 50,000,000.00 100,000,000.00

60

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

合 计 50,000,000.00 250,000,000.00

集合资金信托 情况如下：

项目 投资总额 到期日 预期收益率

中江国际银象 109 号集合资金信托 50,000,000.00 2016/2/4 8.60%

合 计 50,000,000.00 - -

一年内到期的非流动资产年末余额较年初余额减少20,000.00万元，主要系收回委

托贷款和信托计划所致。

10. 其他流动资产

项 目 2015.12.31 2014.12.31

库存游戏点卡 87,481.88 1,707,125.96

银行理财产品 460,021,322.54 705,800,000.00

增值税重分类 87,333,630.32 82,452,307.89

预交所得税 5,099,884.79 3,139,147.75

待摊费用 47,731.73 -

信托产品 - 18,959,790.23

合计 552,590,051.26 812,058,371.83

其他流动资产年末余额较年初余额下降31.95%，主要系上年度理财产品在本年度

到期收回所致。

银行理财产品明细如下：

项目名称 金额 起息日 到期日 预期收益率

平安养老富盈人生养老保险

100,000,000.00 2015/6/26 2016/6/27 6.00%

委托管理产品

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2015/8/3 2016/8/2 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2015/8/25 2016/8/24 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2015/10/14 2016/10/13 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2015/10/27 2016/10/26 12.00%

让与回购协议

61

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2015/10/30 2016/10/29 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2015/11/20 2016/11/19 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2015/12/15 2016/12/14 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 20,000,000.00 2015/12/21 2016/12/20 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 10,000,000.00 2015/12/24 2016/12/23 12.00%

让与回购协议

卡得万利商业保理（上海）

有限公司保理资产及权益转 15,000,000.00 2015/12/29 2016/12/28 12.00%

让与回购协议

蕴通财富日增利 200,000,000.00 2015/12/21 2016/3/22 4.05%

交行“蕴通财富.生息 365”

8,050,000.00 2014/12/31 随时赎回 3.80%

集合理财

平安财富泽沃 2 号私募投资

6,000,000.00 2015/6/29 2016/2/28 8.00%

基金

平安财富泽 2 号私募投资基

6,000,000.00 2015/9/16 2016/2/16 6.00%

金

平安财富佳盛 1 号集合信托 2,000,000.00 2015/7/1 2016/1/1 9.20%

中信信诚现金管理 3 号金融

11,971,322.53 2015/9/4 随时赎回 浮动收益

投资专项资产管理计划

安心快钱天天利滚利第 2 期 11,000,000.01 2013/2/7 随时赎回 2.30%

合 计 460,021,322.54 - - -

11. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

2015.12.31 2014.12.31

项 目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值

备 备

可供出售债务工具 - - - - - -

可供出售权益工具 328,885,952.41 - 328,885,952.41 224,358,800.00 - 224,358,800.00

62

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

按公允价值计 116,061,952.41 - 116,061,952.41 131,734,800.00 - 131,734,800.00

量的

按成本计量的 212,824,000.00 - 212,824,000.00 92,624,000.00 - 92,624,000.00

合 计 328,885,952.41 - 328,885,952.41 224,358,800.00 - 224,358,800.00

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成 38,950,832.62 - 38,950,832.62

本

公允价值 77,111,119.79 - 77,111,119.79

累计计入其他综合收益的公允价值变 77,111,119.79 - 77,111,119.79

动金额

已计提减值金额 - - -

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初 本期增加 本期减少 期末

新华网股份有限公司 18,824,000.00 - - 18,824,000.00

北京正和岛基金合伙企业（有

24,000,000.00 - - 24,000,000.00

限合伙）

诺安基金管理有限公司 13,800,000.00 - 13,800,000.00 -

江信基金管理公司 36,000,000.00 41,720,185.00 77,720,185.00 -

上海润千投资中心（有限合

- 170,000,000.00 - 170,000,000.00

伙）

合 计 92,624,000.00 211,720,185.00 91,520,185.00 212,824,000.00

（续上表）

减值准备 在被投

资单位 本期现金红

被投资单位 本期增 本期减

期初 期末 持股比 利

加 少 例(%)

新华网股份有限

- - - - 0.99 661,221.24

公司

北京正和岛基金合伙企

- - - - 6.00 -

业（有限合伙）

诺安基金管理有限公司 - - - - - -

江信基金管理公司 - - - - - -

63

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

中信信诚-润千项目 - - - - - -

中信信诚皖新传媒资管

- - - - - -

计划

合 计 - - - - - 661,221.24

(4) 报告期内可供出售金融资产无减值的变动情况。

(5) 可供出售权益工具期末无公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准

备的情形。

12. 长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 2014.12.31 权益法下确

减少 其他综合 其他权益

追加投资 认的投资损

投资 收益调整 变动

益

联营企业

安徽皖新金智科

教创业投资合伙 40,541,295.09 124,332,125.00 - 72,101.44 - -

企业

厚朴商业保理有

20,181,981.50 - - 375,824.63 - -

限公司

新世界出版社有

- 77,020,000.00 3,281,476.59

限责任公司

杭州飞阅图书有

- - - - - -

限公司

杭州头头是道投

资合伙企业（有限 - - - - - -

合伙）

杭州狮享家股权

投资合伙企业（有 -

限合伙）

合 计 60,723,276.59 201,352,125.00 - 3,729,402.66 - -

（续上表）

本年增减变动

宣告发 减值准备年

被投资单位 放现金 2015.12.31

计提减值准备 其他 末余额

股利或

利润

联营企业

64

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

安徽皖新金智科教创业

- - - 164,945,521.53 -

投资合伙企业

厚朴商业保理有限公司 - - - 20,557,806.13 -

新世界出版社有限责任

- - - 80,301,476.59

公司

杭州飞阅图书有限公司 2,743,592.50 2,743,592.50

- -

杭州头头是道投资合伙

- - 24,228,438.00 24,228,438.00

企业（有限合伙）

杭州狮享家股权投资合

- - 8,699,640.74 8,699,640.74

伙企业（有限合伙）

合 计 - - 35,671,671.24 301,476,475.49 -

其他系公司在 2015 年 12 月 31 日非同一控制下合并杭州蓝狮子文化创意股份有限

公司增加所致。

13. 投资性房地产

按成本计量的投资房地产

项 目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值 - -

1. 2014.12.31 181,490,581.85 181,490,581.85

2.本年增加金额 21,489,547.05 21,489,547.05

（1）固定资产转入 21,267,656.91 21,267,656.91

（2）在建工程转入 221,890.14 221,890.14

3.本年减少金额 4,900,895.59 4,900,895.59

（1）转入固定资产 1,889,167.08 1,889,167.08

（2）其他 3,011,728.51 3,011,728.51

4. 2015.12.31 198,079,233.31 198,079,233.31

二、累计折旧和累计摊销

1. 2014.12.31 85,891,402.80 85,891,402.80

2.本年增加金额 13,599,181.86 13,599,181.86

（1）计提或摊销 4,327,758.48 4,327,758.48

（2）固定资产转入 9,271,423.38 9,271,423.38

3.本年减少金额 3,218,425.44 3,218,425.44

（1）转入固定资产 1,108,213.89 1,108,213.89

（2）其他 2,110,211.55 2,110,211.55

4. 2015.12.31 96,272,159.22 96,272,159.22

65

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

三、减值准备 - -

四、账面价值 - -

1. 2015.12.31 101,807,074.09 101,807,074.09

2. 2014.12.31 95,599,179.05 95,599,179.05

14. 固定资产

(1) 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备

一、账面原值： - - -

1. 2014.12.31 611,119,487.19 65,702,666.41 117,203,612.51

2.本年增加金额 10,903,196.18 2,077,829.66 13,352,555.79

（1）购置 3,014,955.23 2,077,829.66 12,655,650.89

（2）在建工程转入 5,999,073.87 - -

（3）投资性房地产转入 1,889,167.08 - -

（4）其他增加 - - 696,904.90

3.本年减少金额 32,645,028.62 33,217.00 4,024,101.35

（1）处置或报废 11,377,371.71 33,217.00 4,024,101.35

（2）转入投资性房地产 21,267,656.91 - -

（3）其他减少 - - -

4. 2015.12.31 589,377,654.75 67,747,279.07 126,532,066.95

二、累计折旧 - - -

1. 2014.12.31 238,006,493.76 44,933,890.94 80,794,451.95

2.本年增加金额 23,266,594.57 4,083,748.83 12,685,519.91

（1）计提 22,158,380.68 4,083,748.83 12,373,492.44

（2）投资性房地产转入 1,108,213.89 - -

（3）其他增加 - - 312,027.47

3.本年减少金额 16,472,402.62 31,556.15 4,048,813.96

（1）处置或报废 7,200,979.24 31,556.15 4,048,813.96

（2）转入投资性房地产 9,271,423.38 - -

（3）其他减少 - - -

4. 2015.12.31 244,800,685.71 48,986,083.62 89,431,157.90

三、减值准备 - - -

四、账面价值 - - -

1. 2015.12.31 344,576,969.04 18,761,195.45 37,100,909.05

66

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

2. 2014.12.31 373,112,993.43 20,768,775.47 36,409,160.56

续上表

项 目 运输工具 柜台、货架 装修 合计

一、账面原值： - - - -

1. 2014.12.31 53,788,907.37 39,353,430.04 61,128,355.96 948,296,459.48

2.本年增加金额 3,617,911.24 2,611,085.24 29,557,515.34 62,120,093.45

（1）购置 3,412,044.09 2,611,085.24 29,557,515.34 53,329,080.45

（2）在建工程转入 - - - 5,999,073.87

（3）投资性房地产转入 - - - 1,889,167.08

（4）其他增加 205,867.15 902,772.05

3.本年减少金额 3,255,286.43 4,404,614.95 72,340.00 44,434,588.35

（1）处置或报废 3,255,286.43 4,404,614.95 72,340.00 23,166,931.44

（2）转入投资性房地产 - - - 21,267,656.91

（4）其他减少 - - - -

4. 2015.12.31 54,151,532.18 37,559,900.33 90,613,531.30 965,981,964.58

二、累计折旧 - - - -

1. 2014.12.31 34,230,874.02 28,460,529.99 33,025,350.29 459,451,590.95

2.本年增加金额 4,703,320.80 3,390,778.07 4,609,332.12 52,739,294.30

（1）计提 4,552,376.22 3,390,778.07 4,609,332.12 51,168,108.36

（2）投资性房地产转入 - - - 1,108,213.89

（3）其他增加 150,944.58 - - 462,972.05

3.本年减少金额 3,003,258.42 3,898,563.63 9,084.43 27,463,679.21

（1）处置或报废 3,003,258.42 3,898,563.63 9,084.43 18,192,255.83

（2）转入投资性房地产 - - - 9,271,423.38

（3）其他减少 - - - -

4. 2015.12.31 35,930,936.40 27,952,744.43 37,625,597.98 484,727,206.04

三、减值准备 - - - -

四、账面价值 - - - -

1. 2015.12.31 18,220,595.78 9,607,155.90 52,987,933.32 481,254,758.54

2. 2014.12.31 19,558,033.35 10,892,900.05 28,103,005.67 488,844,868.53

(2)截至 2015 年 12 月 31 日，本公司存在账面价值 4,165,675.32 元的房屋尚未办理

产权证书。

单位：元

项 目 账面价值 未办理产权证原因

67

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

房屋 4,165,675.32 正在办理

(3)其他增加系公司在 2015 年 12 月 31 日非同一控制下合并杭州蓝狮子文化创意股

份有限公司增加所致。

15. 在建工程

(1) 在建工程情况

2015.12.31 2014.12.31

项 目 减值准 减值

账面余额 账面净值 账面余额 账面净值

备 准备

四牌楼合肥市新

72,261,601.14 72,261,601.14 60,535,342.92 - 60,535,342.92

华书店图书城

肥东市民文化广

12,124,581.23 12,124,581.23 1,837,555.46 - 1,837,555.46

场项目

其他零星工程 11,798,284.33 11,798,284.33 8,368,655.35 - 8,368,655.35

安徽省图书城项

- - 3,459,887.43 - 3,459,887.43

目

合 计 96,184,466.70 96,184,466.70 74,201,441.16 - 74,201,441.16

(2) 重大在建工程项目本年变动情况

转入固定

预算金 本年减 工程投入占

项目名称 2014.12.31 本年增加 资产\投资

额 少 预算比例(%)

性房地产

四牌楼合肥市新华

2.72 亿 60,535,342.92 11,726,257.97 - - 26.57

书店图书城

肥东市民文化广场

0.26 亿 1,837,555.46 10,287,025.77 - - 45.31

项目

合计 2.98 亿 62,372,898.38 22,013,283.74 - -

（续上表）

工程进 利息资本化 其中：本年 本年利息资 资金来

项目名称 利息资本化 2015.12.31

度（%） 累计金额 金额 本化率(%) 源

四牌楼合肥市新书 募集资

65 - - - 72,261,600.89

店图书城 金

肥东市民文化广场 60 - - - 自筹 12,124,581.23

合 计 - - - - - 84,386,182.12

(3) 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的

在建工程。

16. 固定资产清理

项 目 2015.12.31 2014.12.31 转入清理的原因

68

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

滁州明光广场路土地*1 1,025,494.48 - 政府拆迁

滁州开发土地*2 731,418.73 - 政府收回

淮南配送中心仓库*3 152,263.95 - 政府拆迁

马鞍山花山区团结广场商业项

979,612.78 979,612.78 政府拆迁

目改造计划*4

马鞍山解放路新华书店*5 2,123,491.88 - 政府拆迁

铜陵中转库*6 1,722,681.22 - 政府拆迁

合肥市长淮书店*7 177,389.12 177,389.12 政府拆迁

合肥铜陵路书店*8 157,456.90 259,257.66 政府拆迁

亳州新华路门市部 35,966.98 政府拆迁

合 计 7,069,809.06 1,452,226.54 -

注*1：本公司子公司滁州新华书店有限公司位于新华书店院内北侧土地被收储，

土地原值1,436,817.93元，累计摊销411,323.45元。截止2015年12月31日，公司尚未收

到拆迁补偿。

注*2：本公司子公司滁州新华书店有限公司位于滁州市会峰西路南侧、圣凯隆浴

场西侧的土地因闲置被政府收回，土地原值7,600,000.00元，累计摊销1,868,581.27元。

截止2015年12月31日，公司已收到土地补偿款5,000,000.00元，尚有部分补偿款未收回。

注*3：本公司子公司淮南新华书店有限公司位于田家庵区舜耕东路上的仓库因城

市改造被拆迁，房产原值为1,213,826.57元、累计折旧为1,061,562.62元。截止2015年12

月31日，本公司尚未签订拆迁补偿协议。

注*4：本公司子公司马鞍山新华书店有限公司位于花山区湖南路面积1,065.57M

的房产被折迁，房产原值1,089,489.00元，累计折旧597,691.12元；土地原值577,300.00

元，累计摊销89,485.10元。截止2015年12月31日，本公司尚未收到拆迁补偿。

注*5：本公司子公司马鞍山新华书店有限公司位于花山区解放路面积1,813.38 M

的房产被拆迁以及面积为1,210.91 M的土地被收回，房产原值1,063,456.00，累计折旧

993,155.06元；土地原值2,834,700.00 元，累计摊销781,509.06元。截止2015年12月31

日，本公司尚未收到拆迁补偿。

注*6：本公司子公司铜陵新华新华书店有限公司位于石城路中转库因城市改造被

69

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

拆迁，房产原值为3,101,161.83元；累计折旧为2,167,210.87元；土地原值为1,060,000.00

元，累计摊销为271,269.74元。取得部分经营业绩补偿款3,527,018.68元。

注*7：本公司子公司合肥新华书店有限公司位于合肥市长江东路1091号的长淮书

店因城市改造被拆迁，房产原值为506,413.00元，累计折旧为316,115.14元；土地原值

为101,100.00元，累计摊销为13,690.34元。取得部分拆迁补偿款100,318.40元。

注*8：本公司子公司合肥新华书店有限公司位于合肥市铜陵路书店因城市改造被

拆迁，房产原值为436,649.00元，累计折旧为300,065.66元；土地原值为246,000.00元，

累计摊销为42,535.18元。取得部分拆迁补偿款182,591.26元。

17. 无形资产

(1) 无形资产情况

商标、著作、图

项 目 土地使用权 软件及其他 合计

书版权

一、账面原值 - - - -

1. 2014.12.31 402,279,688.95 47,259,516.52 - 449,539,205.47

2.本年增加金额 430,000.25 4,047,972.00 6,340,984.69 10,818,956.94

购置 430,000.25 4,047,972.00 4,477,972.25

其他增加 - - 6,340,984.69 6,340,984.69

3.本年减少金额 13,771,317.93 4,523,000.00 - 18,294,317.93

处置 13,771,317.93 4,523,000.00 - 18,294,317.93

其他减少 - - - -

4. 2015.12.31 388,938,371.27 46,784,488.52 6,340,984.69 442,063,844.48

二、累计摊销 - - - -

1. 2014.12.31 98,805,871.36 20,558,882.50 - 119,364,753.86

2.本年增加金额 8,782,599.54 9,380,632.75 - 18,163,232.29

计提 8,782,599.54 9,380,632.75 18,163,232.29

其他增加 - - - -

3.本年减少金额 3,549,531.15 4,523,000.00 - 8,072,531.15

处置 3,549,531.15 4,523,000.00 - 8,072,531.15

其他减少 - - - -

4. 2015.12.31 104,038,939.75 25,416,515.25 - 129,455,455.00

三、减值准备 - - - -

四、账面价值 - - - -

70

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

1. 2015.12.31 284,899,431.52 21,367,973.27 6,340,984.69 312,608,389.48

2. 2014.12.31 303,473,817.59 26,700,634.02 - 330,174,451.61

商标、著作、图书版权系公司在 2015 年 12 月 31 日非同一控制下合并杭州蓝狮子

文化创意股份有限公司，无形资产评估增值所致。

18. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.12.31

安徽新华电子音像出版社 2,610,000.00 - - 2,610,000.00

江苏大众书局图书文化有限公司 34,135,493.73 - - 34,135,493.73

杭州蓝狮子文化创意股份有限公司 - 109,665,671.34 - 109,665,671.34

合 计 36,745,493.73 109,665,671.34 - 146,411,165.07

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.12.31

安徽新华电子音像出版社 - - - -

江苏大众书局图书文化有限公司 - - - -

杭州蓝狮子文化创意股份有限公司 - - - -

合 计 - - - -

(3) 商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

本年已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相

关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，经测试未发现与商誉相关的

资产组存在减值迹象，故不计提减值准备。

19. 长期待摊费用

项 目 2014.12.31 本年增加额 本年摊销额 其他减少 2015.12.31

经营租赁租入

33,867,286.72 25,830,418.25 6,991,850.22 - 52,705,854.75

房产装修费

合 计 33,867,286.72 25,830,418.25 6,991,850.22 - 52,705,854.75

20. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

2015.12.31 2014.12.31

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

71

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

资产减值准备 4,634,465.96 1,061,417.93 1,923,145.00 480,786.25

合 计 4,634,465.96 1,061,417.93 1,923,145.00 480,786.25

(2) 未经抵销的递延所得税负债

2015.12.31 2014.12.31

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合 6,472,098.93 1,618,024.73 - -

并资产评估增值

合 计 6,472,098.93 1,618,024.73 - -

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目 2015.12.31 2014.12.31

可抵扣暂时性差异 - -

其中：应收账款坏账准备 816,833.01 915,995.92

其他应收款坏账准备 69,550.50 64,229.19

存货跌价准备 - -

可抵扣亏损 18,435,566.75 10,173,787.07

合 计 19,321,950.26 11,154,012.18

年末未确认递延所得税资产项目主要系本公司部分子公司亏损基于谨慎性原则考

虑对上述亏损单位的资产减值准备以及可抵扣亏损暂不确认递延所得税资产。

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2015.12.31 2014.12.31

2016 年度 1,121,246.65 1,121,246.65

2017 年度 4,852,756.09 4,272,413.36

2018 年度 3,822,113.40 3,054,483.18

2019 年度 2,177,378.73 1,725,643.88

2020 年 6,462,071.88 -

合 计 18,435,566.75 10,173,787.07

21. 其他非流动资产

项 目 2015.12.31 2014.12.31

委托贷款 40,000,000.00 -

预付土地款 28,340,000.00 10,000,000.00

六六投资 36,000,000.00 -

合 计 104,340,000.00 10,000,000.00

72

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

委托贷款明细如下：

项目名称 金额 起息日 到期日 预期收益率

委托贷款 40,000,000.00 2015.9.11 2018.9.11 12%

合 计 40,000,000.00 - - -

注：预付土地款系2014年10月23日休宁县人民政府与本公司签署“黄山皖新物流

园项目”实施协议书，根据该协议而支付的项目预付款；2015年6月24日黄山市国土资

源局与本公司签署阅生活项目 “国有建设用地使用权出让合同”，根据该合同而支付

的土地使用权预付款。

六六投资系2015年4月20日六六文化传媒（上海）有限公司与本公司签署“合作摄

制电视剧协议”，根据该协议而支付的制作费。

委托贷款系非同一控制下企业合并杭州蓝狮子文化创意股份有限公司增加所致，

受托人为“中国民生银行股份有限公司绍兴分行”，借款人为“浙江越顺基投资有限

公司”。

22. 应付票据

(1) 应付票据分类

种 类 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 14,800,000.00 15,300,000.00

合 计 14,800,000.00 15,300,000.00

(2) 2015 年末无已到期未支付的应付票据。

23. 应付账款

(1) 应付账款列示

项 目 2015.12.31 2014.12.31

货款 1,368,928,096.54 1,500,831,833.03

工程款 20,027,681.95 8,334,517.23

其他 527,312.83 1,721,307.17

合 计 1,389,483,091.32 1,510,887,657.43

(2) 应付账款年末余额中账龄超过一年的款项为 432,016,187.01 元，主要系本公司

部分图书款尚未结算所致。

24. 预收款项

73

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

(1) 预收款项列示

项 目 2015.12.31 2014.12.31

货款 339,516,278.37 230,964,531.17

其他 11,610,629.68 24,354,510.15

合 计 351,126,908.05 255,319,041.32

(2) 预收款项年末余额中账龄超过一年的款项金额为 29,989,415.65 元，主要系预收

书款和结算尾款。

25. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项 目 2014.12.31 本年增加 其他增加 本年减少 2015.12.31

一、短期薪酬 102,097,540.72 504,543,857.09 3,301,419.98 467,832,337.79 142,110,480.00

二、离职后福利-设

30,151,554.60 52,013,920.45 37,083.25 67,477,476.16 14,725,082.14

定提存计划

三、辞退福利 404,987.22 404,914.51 - 809,901.73 -

合 计 132,654,082.54 556,962,692.05 3,338,503.23 536,119,715.68 156,835,562.14

(2) 短期薪酬列示

项 目 2014.12.31 本年增加 其他增加 本年减少 2015.12.31

一、工资、奖金、津

90,659,076.40 425,008,069.23 3,270,128.58 386,012,935.57 132,924,338.64

贴和补贴

二、职工福利费 - 23,516,691.09 - 23,516,691.09 -

三、社会保险费 694,349.87 18,949,455.70 31,291.40 18,936,487.38 738,609.59

其中：医疗保险费 693,024.60 16,641,099.06 27,513.40 16,624,541.44 737,095.62

工伤保险费 1,325.27 997,655.89 956.94 998,424.13 1,513.97

生育保险费 - 1,310,700.75 2,821.06 1,313,521.81 -

四、住房公积金 360,516.22 27,291,928.45 - 27,258,651.31 393,793.36

五、工会经费和职工

10,383,598.23 9,777,712.62 - 12,107,572.44 8,053,738.41

教育经费

合 计 102,097,540.72 504,543,857.09 3,301,419.98 467,832,337.79 142,110,480.00

(3) 设定提存计划列示

项 目 2014.12.31 本年增加 其他增加 本年减少 2015.12.31

1. 基本养老保险 11,068.60 34,757,875.34 33,494.50 34,727,797.51 74,640.93

2. 失业保险费 - 3,066,518.42 3,588.75 3,070,107.17 -

74

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

3. 企业年金缴费 30,140,486.00 14,189,526.69 - 29,679,571.48 14,650,441.21

合 计 30,151,554.60 52,013,920.45 37,083.25 67,477,476.16 14,725,082.14

其他增加系公司于 2015 年 12 月 31 日非同一控制下合并杭州蓝狮子文化创意股份

有限公司增加所致。

26. 应交税费

项 目 2015.12.31 2014.12.31

增值税 1,488,380.62 215,626.49

企业所得税 1,013,153.23 474,159.03

营业税 1,076,403.51 1,517,654.74

城市维护建设税 271,651.53 232,264.71

个人所得税 770,744.21 1,112,124.13

土地使用税 1,864,046.71 1,486,623.67

印花税 535,901.51 425,918.71

房产税 4,530,101.01 4,275,079.13

教育费附加 226,506.04 171,040.08

水利基金 667,905.67 712,307.83

其他 360,303.44 314,585.45

合 计 12,805,097.48 10,937,383.97

27. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项 目 2015.12.31 2014.12.31

保证金 31,864,013.53 30,954,228.30

往来款 20,345,644.18 11,777,579.48

租金 4,305,707.78 7,633,196.36

装修款 247,124.88 2,468,726.06

其他 10,331,121.21 4,591,373.96

合 计 67,093,611.58 57,425,104.16

(2) 其他应付款年末余额中账龄超过 1 年的款项金额为 36,956,996.18 元，主要系未

结算的往来款和收取的保证金等。

28. 专项应付款

75

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

房屋拆迁补偿款 - 14,220,620.44 - 14,220,620.44 政府拆迁补偿

合 计 - 14,220,620.44 - 14,220,620.44 -

专项应付款系本公司子公司亳州新华书店本年度收到的房屋以及土地的拆迁补偿

款，此款项拟用于购买土地。拆迁房屋原值 177,724.80 元，累计折旧 141,757.82 元；

土地原值 412,600.00 元，累计摊销 114,963.42 元。

29. 递延收益

项 目 2015.12.31 2014.12.31

政府补助 53,528,481.35 17,202,213.73

合 计 53,528,481.35 17,202,213.73

其中，与政府补助相关的递延收益明细如下：

与资产

本年计入营

本年新增补 相关/与

项 目 2014.12.31 业外收入金 其他变动 2015.12.31

助金额 收益相

额

关

“文化服务

与收益

直通车”活动 60,303.38 - - - 60,303.38

相关

项目

现代出版物

与资产

综合物流体 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00

相关

系建设项目

中国数字内 与资产

2,000,000.00 - - - 2,000,000.00

容发行中心 相关

农民文化三

与收益

合一服务体 303,169.64 129,713.90 - 173,455.74

相关

系

盘配书出版

与收益

物《中国花鼓 32,944.62 - 32,944.62 - -

相关

灯》制作项目

科技部 2013

年国家科技 与收益

780,000.00 - - 780,000.00 -

支撑计划课 相关

题经费

华伦文化广

与资产

场、图书城实 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - -

相关

体店补助

数字广告媒 与资产

2,525,796.09 542,132.06 - 1,983,664.03

体网络建设 相关

76

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

项目

宿州新华书

与资产

店门店改造 3,000,000.00 6,360.00 - 2,993,640.00

相关

项目

基于农村文

化“三合一”

与资产

服务提升的 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00

相关

布克（book）

乐园建设

音像出版物

与资产

《爱满江淮》 500,000.00 - 500,000.00 - -

相关

编撰出版

皖新物流海

尔园区仓储 与收益

2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -

管理服务信 相关

息化建设

智能 O2O 文

与资产

化传播体系 - 18,000,000.00 8,773,769.74 - 9,226,230.26

相关

建设项目

教育服务全

媒体平台建 与资产

- 20,000,000.00 - - 20,000,000.00

设及应用示 相关

范

亳州图书城

与资产

文化体验升 - 500,000.00 - - 500,000.00

相关

级改造

小学科学可

视化互动数 与资产

- 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

字教科书研 相关

发

与微信战略

合作的 3.5 代 与资产

- 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

智慧书城建 相关

设

动画片《爱玲

与资产

与史迪奇》摄 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00

相关

制

面对移动互

联网的数字

与资产

版权管理关 - 1,100,000.00 - - 1,100,000.00

相关

键技术合作

开发

数字内容聚 与收益

- 2,200,000.00 1,850,016.99 - 349,983.01

合投送集成 相关

77

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

技术开发

实体书店扶 与资产

持资金-皖西 - 1,400,000.00 316,475.40 - 1,083,524.60 相关

书城维修费

实体书店扶 与资产

- 1,100,000.00 - - 1,100,000.00

持资金 相关

实体店扶持 与资产

- 1,400,000.00 88,038.45 - 1,311,961.55

项目 相关

国家文创扶 与资产

- 1,000,000.00 - - 1,000,000.00

持资金 相关

中转库拆迁 与资产

- 3,527,018.68 385,000.00 496,299.90 2,645,718.78

补偿款 相关

合 计 17,202,213.73 55,227,018.68 17,624,451.16 1,276,299.90 53,528,481.35 -

30. 股本

单位：万股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

项 目 比例 发行新 公积金 比例

数量 送股 其他 小计 数量

(%) 股 转股 (%)

无限售条件流通股份

1.人民币普通股 91,000 100.00 - - - - - 91,000 100.00

2.境内上市的外资股 - - - - - -

3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - -

无限售条件流通股份

91,000 100.00 - - - - - 91,000 100.00

合计

股份总数 91,000 100.00 - - - - - 91,000 100.00

31. 资本公积

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.12.31

股本溢价 1,388,712,133.37 - - 1,388,712,133.37

其他资本公积 152,642,378.91 - 79,773.15 152,562,605.76

合 计 1,541,354,512.28 - 79,773.15 1,541,274,739.13

32. 其他综合收益

本年发生金额

减：前期计入其 减： 税 2015.12.31

项 目 2014.12.31 本年所得税前 税后归属于母

他综合收益当 所得 后

发生额 公司

期转入损益 税费 归

78

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

用 属

于

少

数

股

东

一、以后不能

重分类进损

- - - - - - -

益的其他综

合收益

其中：重新计

算设定受益

计划净负债 - - - - - - -

和净资产的

变动

权益法

下在被投资

单位不能重

分类进损益 - - - - - - -

的其他综合

收益中享有

的份额

二、以后将重

分类进损益

- - - - - - -

的其他综合

收益

其中：权益法

下在被投资

单位以后将

重分类进损 113,807.22 - - - - - 113,807.22

益的其他综

合收益中享

有的份额

可供出售金

融资产公允

53,768,633.33 50,226,803.13 26,884,316.67 - 23,342,486.46 - 77,111,119.79

价值变动损

益

其他综合收

53,882,440.55 50,226,803.13 26,884,316.67 - 23,342,486.46 - 77,224,927.01

益合计

33. 盈余公积

79

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

项 目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.12.31

法定盈余公积 240,934,306.08 20,310,094.34 - 261,244,400.42

任意盈余公积 148,996,238.57 81,973,231.54 - 230,969,470.11

合 计 389,930,544.65 102,283,325.88 - 492,213,870.53

法定盈余公积按母公司净利润的10%提取。根据本公司2014年度股东大会决议，

本公司按2014年度母公司净利润10%提取任意盈余公积。

34. 未分配利润

项 目 2015 年度 2014 年度

调整前上年末未分配利润 2,256,581,800.51 1,847,281,884.11

期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -

调整后期初未分配利润 2,256,581,800.51 1,847,281,884.11

加：本年归属于母公司所有者的净利润 772,766,161.32 694,234,276.59

盈余公积补亏 - -

其他转入 - -

减：提取法定盈余公积 20,310,094.34 81,973,231.54

提取任意盈余公积 81,973,231.54 20,961,128.65

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 209,300,000.00 182,000,000.00

转作股本的普通股股利 - -

年末未分配利润 2,717,764,635.95 2,256,581,800.51

35. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 6,470,262,474.27 5,640,438,465.84

其他业务收入 111,079,955.92 104,240,110.10

营业收入合计 6,581,342,430.19 5,744,678,575.94

主营业务成本 5,114,111,385.16 4,373,961,558.19

其他业务成本 33,949,786.61 14,165,608.76

营业成本合计 5,148,061,171.77 4,388,127,166.95

(2) 主营业务（分产品）

行业名称 2015 年度 2014 年度

80

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

教材销售 1,170,649,958.27 859,701,588.88 1,174,212,048.70 822,176,801.35

一般图书销售 2,538,331,804.62 1,619,030,202.36 2,209,138,506.64 1,410,651,710.66

文体用品及其他 882,106,357.04 826,734,028.36 647,541,049.00 593,762,709.84

音像制品销售 127,794,775.24 103,838,839.29 128,841,899.06 98,074,148.15

商品贸易 1,227,873,419.99 1,212,055,401.62 1,145,079,210.03 1,131,610,748.93

多媒体业务 519,703,704.91 490,103,778.44 331,437,021.28 314,822,876.34

广告业务 3,802,454.20 2,647,546.21 4,188,731.13 2,862,562.92

合 计 6,470,262,474.27 5,114,111,385.16 5,640,438,465.84 4,373,961,558.19

(3) 主营业务（分地区）

2015 年度 2014 年度

地区名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

省内 5,239,784,279.78 3,939,392,542.39 4,458,260,537.75 3,240,964,506.31

省外 1,230,478,194.49 1,174,718,842.77 1,182,177,928.09 1,132,997,051.88

合计 6,470,262,474.27 5,114,111,385.16 5,640,438,465.84 4,373,961,558.19

36. 营业税金及附加

项 目 2015 年度 2014 年度 计缴标准

营业税 15,079,778.53 5,596,314.81 应税营业额 5%

城市维护建设税 345,412.79 287,665.91 应纳流转税额 7%、5%

教育费附加 832,744.43 483,382.46 应纳流转税额 3%、2%

房产税 6,399,473.48 5,944,146.96 房屋租赁收入 12%

合 计 22,657,409.23 12,311,510.14 -

本年营业税金及附加较上年增长 84.03%，主要系理财产品收益增加产生的营业税。

37. 销售费用

项 目 2015 年度 2014 年度

运杂费 56,594,168.29 48,527,052.39

机动车费 16,483,395.15 16,979,936.35

发行推广手续费 70,651,535.03 67,708,267.29

保险费 2,435,948.88 2,559,471.08

差旅费 6,985,601.29 6,689,187.16

职工薪酬 378,458,729.92 337,285,972.87

会议费 3,087,145.03 6,603,295.88

81

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

印刷费 1,746,583.03 2,009,809.53

包装费 693,592.61 920,357.44

其他 20,711,368.57 21,535,090.60

合 计 557,848,067.80 510,818,440.59

38. 管理费用

项 目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 115,105,335.55 106,937,159.39

修理费 10,508,468.67 10,923,162.58

折旧费 43,612,474.38 45,100,894.35

办公费 30,718,201.67 30,715,398.90

业务招待费 36,346,214.79 38,206,428.38

劳动保护费 2,725,312.88 2,885,476.16

无形资产摊销 18,150,319.25 18,086,879.27

物业租赁费 29,311,571.15 24,522,202.37

低值易耗品 4,375,871.26 749,391.27

商品损耗及盘亏 1,352,157.32 980,853.28

各项税金 16,199,721.80 10,936,278.65

中介服务费 14,468,480.73 12,363,503.31

其他 26,194,102.86 24,899,176.82

合 计 349,068,232.31 327,306,804.73

39. 财务费用

项 目 2015 年度 2014 年度

利息支出 -

减：利息收入 72,532,120.45 67,556,639.39

加：汇兑损益 -278,563.27 2,236.80

银行手续费 3,245,779.75 2,716,624.06

合 计 -69,564,903.97 -64,837,778.53

40. 资产减值损失

项 目 2015 年度 2014 年度

一、坏账损失 8,241,470.01 10,283,535.43

二、存货跌价损失 2,722,664.86 135,260.04

合 计 10,964,134.87 10,418,795.47

82

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

41. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2015 年度 2014 年度

交易性金融资产 -33,306.94 265,774.19

合 计 -33,306.94 265,774.19

42. 投资收益

投资收益明细

项 目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 10,960,593.40 886,335.61

处置长期股权投资产生的投资收益 -

持有交易性金融资产等期间取得的投资收益 8,359,841.93 11,331,295.36

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,903,581.73 3,913,641.20

处置交易性金融资产取得的投资收益 3,070,318.46 1,701,383.87

处置可供出售金融资产等取得的投资收益 188,136,006.95 114,313,852.49

合 计 215,430,342.47 132,146,508.53

本年投资收益较上期增长 63.02%，主要系本公司处置可供出售金融资产等取得的

投资收益增加所致。

43. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

计入非经常性损益的

项 目 2015 年度 2014 年度

金额

非流动资产处置利得合计 736,431.67 310,909.41 736,431.67

其中：固定资产处置利得 736,431.67 310,909.41 736,431.67

政府补助 26,332,899.52 29,732,250.34 26,332,899.52

无法支付的应付款项 16,062,081.02 11,374,398.17 16,062,081.02

其他 4,779,042.52 4,177,313.60 4,779,042.52

合 计 47,910,454.73 45,594,871.52 47,910,454.73

(2) 政府补助明细

与资产相关/与收益

补助项目 本年发生额 上年发生额

相关

智能 O2O 文化传播体系建

8,773,769.74 - 与资产相关

设项目

外贸促进专项资金项目 2,000,000.00 - 与收益相关

83

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海尔物流园维保费 2,000,000.00 - 与收益相关

实体书店扶持资金皖西书

1,850,016.99 - 与资产相关

城维修费

华仑广场店实体店补助 1,500,000.00 - 与资产相关

安徽图书城实体店补助 1,500,000.00 - 与资产相关

数字出版发行投送服务系

统研发及学习社区内容服 1,180,000.00 100,000.00 与收益相关

务应用示范（课题一）

实体书店奖励 1,000,000.00 - 与收益相关

持续打造中国最美实体连

700,000.00 - 与收益相关

锁书店

中国数字发行运营平台关

610,000.00 - 与收益相关

键技术研究

进出口业务补贴款 600,000.00 - 与收益相关

数字广告媒体网络建设项

542,132.06 542,132.06 与收益相关

目专项资金

数字出版物《徽学大讲堂》 与收益相关

500,000.00 500,000.00

编撰出版

爱满江淮 500,000.00 - 与收益相关

税费返还 404,982.00 - 与收益相关

中转库拆迁补偿款 385,000.00 - 与收益相关

基于数字媒体技术的社区

360,000.00 - 与收益相关

科普之家

实体书店扶持资金皖西书

316,475.40 - 与资产相关

城维修费

文化产业奖励款 300,000.00 - 与收益相关

高新技术企业认证奖励 200,000.00 - 与收益相关

自动化二合一动力线研发 200,000.00 - 与收益相关

数字新媒体企业孵化器实

践探索 160,000.00 - 与收益相关

农民文化三合一服务体系

129,713.90 345,530.23 与资产相关

建设项目

新闻出版社政府补贴 110,000.00 - 与收益相关

岗位补贴 105,700.00 - 与收益相关

《安玲与史迪奇》摄制 100,000.00 - 与收益相关

盘配书出版物《中国花鼓

32,944.62 9,000.00 与资产相关

灯》制作项目

现代出版物综合物流体系

- 8,000,000.00 与收益相关

建设项目

84

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

数字出版发行投送服务云

- 4,500,000.00 与收益相关

平台项目

实体书店文化体验升级改

造（三孝口书店、银泰前言 - 3,000,000.00 与收益相关

后记店和安徽图书城）

省级文化强省建设专项资

金基于 4G 网络和智能终端 - 2,000,000.00 与收益相关

的基础教育云平台

外贸促进政策资金项目 - 1,948,000.00 与收益相关

三孝口实体店补助 - 1,500,000.00 与收益相关

省级文化强省建设专项资

金面向全民阅读的个性化 - 1,000,000.00 与收益相关

数字出版系统建设

徽学古籍图书博物馆 - 1,000,000.00 与收益相关

数字出版发行投送服务系

- 1,000,000.00 与收益相关

统技术研发

服务全民阅读的安徽“读书

- 1,000,000.00 与收益相关

会”图书购置

数字发行项目专款专用资

- 790,000.00 与收益相关

金

重点进出口企业奖励 - 596,100.00 与收益相关

文化服务直通车“活动项目 - 377,551.34 与资产相关

面相学习社区的内容服务

系统集成与应用示范（课题 - 310,000.00 与收益相关

二）

面相学习社区的内容服务

系统集成与应用示范（课题 - 300,000.00 与收益相关

二）

大众书局正大乐城店“女性

- 200,000.00 与收益相关

主题元素书店”

文化强省建设专项资金补

- 14,400.00 与资产相关

助徽学大讲堂项目

其 他 272,164.81 699,536.71 与收益相关

合 计 26,332,899.52 29,732,250.34

44. 营业外支出

计入非经常性损益的

项 目 2015 年度 2014 年度

金额

非流动资产处置损失合计 845,740.60 430,408.12 845,740.60

其中：固定资产处置损失 845,740.60 430,408.12 845,740.60

对外捐赠 39,804,509.12 32,251,481.59 39,804,509.12

85

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

罚款支出 2,863.18 1,797.56 2,863.18

其他 1,650,173.33 2,377,812.88 1,650,173.33

合 计 42,303,286.23 35,061,500.15 42,303,286.23

45. 所得税费用

项 目 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 5,355,089.48 4,107,026.39

递延所得税费用 169,518.07 -284,010.61

合 计 5,524,607.55 3,823,015.78

46. 其他综合收益

本年其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合

收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、32 其他综合收益。

47. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

保证金、押金及往来款 9,477,849.93 11,377,984.73

房租 63,036,997.54 70,995,493.93

政府补助 80,656,087.48 37,943,636.71

委托贷款利息 1,060,000.00 18,250,000.00

其他 1,387,353.30 3,995,934.67

合 计 155,618,288.25 142,563,050.04

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

发行推广手续费 70,651,535.03 67,708,267.29

运输费 56,594,168.29 48,527,052.39

业务招待费 36,346,214.79 38,206,428.38

捐赠支出 22,036,881.52 32,251,481.59

办公费 30,718,201.67 30,715,398.90

租赁费 29,311,571.15 24,522,202.37

车辆费用 16,483,395.15 16,979,936.35

保证金及押金 37,281,890.92 16,173,386.13

86

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

修理费 10,508,468.67 10,923,162.58

银行定期存单质押开具票据 - 10,341,528.60

差旅费 6,985,601.29 6,689,187.16

会议费 3,087,145.03 6,603,295.88

银行手续费 3,245,779.75 2,716,624.06

保险费 2,435,948.88 2,559,471.08

包装费 693,592.61 920,357.44

其他 66,156,666.05 56,809,029.59

合 计 392,537,060.80 372,646,809.79

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

利息收入 72,532,120.45 67,556,639.39

合 计 72,532,120.45 67,556,639.39

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

再保理融资 12,500,000.00 -

其他 - 2,285,339.00

合 计 12,500,000.00 2,285,339.00

48. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2015 年度 2014 年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 777,787,914.66 699,656,274.90

加：资产减值准备 10,964,134.87 10,418,795.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

55,495,866.84 58,664,802.30

产折旧

无形资产摊销 18,163,232.29 18,088,782.98

长期待摊费用摊销 6,991,850.22 6,874,439.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

4,947.42 -71,247.37

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 104,361.51 190,746.08

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 33,306.94 -265,774.19

财务费用（收益以“－”号填列） -72,810,683.72 -67,554,402.59

87

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

投资损失（收益以“－”号填列） -215,430,342.47 -132,146,508.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 169,518.07 -284,010.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -122,357,080.00 48,921,104.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,827,768.54 -460,532,421.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,789,557.25 328,825,520.90

其他 899,985.77 -10,341,528.60

经营活动产生的现金流量净额 393,978,801.11 500,444,573.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3．现金及现金等价物净变动情况： - -

现金的年末余额 3,235,185,804.84 2,763,035,124.34

减：现金的期初余额 2,763,035,124.34 2,466,441,315.25

加：现金等价物的年末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 472,150,680.50 296,593,809.09

注：其他系因开具银行承兑汇票而质押的定期存款。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 157,500,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,924,854.32

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 152,575,145.68

（3）现金和现金等价物构成情况

项 目 2015 年度 2014 年度

一、现金 3,235,185,804.84 2,763,035,124.34

其中：库存现金 456,915.17 537,884.45

可随时用于支付的银行存款 3,233,983,456.94 2,700,582,993.04

可随时用于支付的其他货币资金 745,432.73 61,914,246.85

可用于支付的存放中央银行款项 - -

88

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、年末现金及现金等价物余额 3,235,185,804.84 2,763,035,124.34

49. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 2015.12.31 受限原因

固定资产 1,037,680.00 用于银行抵押开具票据

货币资金 9,441,542.83 用于银行质押开具票据

合 计 10,479,222.83 -

50. 外币货币性项目

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

应收账款（美元） 272,488.44 6.4936 1,769,430.93

货币资金（港币） 32,056.58 0.8378 26,855.88

六、合并范围的变更

1．非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得 股权取得比 控制权比例 股权取得方

被购买方名称 股权取得成本

时点 例（%） （%） 式

杭州蓝狮子创

意股份有限公 2015/12/31 157,500,000.00 45.00 51.74 购买

司

（续上表）

购买日至期末

购买日的确定 购买日至期末被购

被购买方名称 购买日 被购买方的净

依据 买方的收入

利润

杭州蓝狮子创意股份

2015/12/31 取得控制权 - -

有限公司

（2） 合并成本及商誉

合并成本 杭州蓝狮子创意股份有限公司

—现金 -

89

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 164,651,417.59

合并成本合计 164,651,417.59

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 54,985,746.25

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额

109,665,671.34

的金额

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

杭州蓝狮子创意股份有限公司

项目

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 4,924,854.32 4,924,854.32

应收款项 25,601,644.35 25,601,644.35

预付账款 96,761.79 96,761.79

应收利息 133,333.33 133,333.33

其他应收款 7,390,074.93 7,390,074.93

存货 209,234.61 194,887.52

其他流动资产 23,019,054.27 23,019,054.27

长期股权投资 35,671,671.24 35,671,671.24

固定资产 439,800.00 323,032.85

无形资产 6,340,984.69 -

长期待摊 3,016,623.65 3,016,623.65

递延所得税资产 750,149.75 750,149.75

其他非流动资产 40,000,000.00 40,000,000.00

负债：

应付账款 8,085,637.32 8,085,637.32

预收账款 8,045,467.35 8,045,467.35

应付职工薪酬 3,338,503.23 3,338,503.23

应交税费 2,332,837.60 2,332,837.60

其他应付款 2,142,476.18 2,142,476.18

递延所得税负债 1,618,024.73 -

净资产 122,031,240.52 117,177,166.32

减：少数股东权益 -159,306.71 -159,306.71

取得的净资产 122,190,547.23 117,336,473.03

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持 购买日之前与原

购买日之前原持

购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的

有股权按照公允

被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转

价值重新计量产

的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益的金

生的利得或损失

设 额

90

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

杭州蓝狮子创

意股份有限公 164,651,417.59 164,651,417.59 - - -

司

2. 其他原因的合并范围变动

2015 年出资设立控股子公司上海悦览空间设计有限公司、出资设立全资子公司淮

北市皖新教育补习学校。公司 2015 年购买了中信信诚-皖新传媒专项资产管理计划，

由于公司能够对该资产管理计划进行控制，故公司本年将其纳入合并范围。由于详细

信息见“本附注七、在其他主体中的权益”。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

教图公司 合肥市 出版物发行业 100.00 - 设立

音像连锁 合肥市 出版物发行业 100.00 - 设立

合肥新华 合肥市 出版物发行业 100.00 - 设立

淮南新华 淮南市 出版物发行业 100.00 - 设立

马鞍山新华 马鞍山市 出版物发行业 100.00 - 设立

铜陵新华 铜陵市 出版物发行业 100.00 - 设立

池州新华 池州市 出版物发行业 100.00 - 设立

淮北新华 淮北市 出版物发行业 100.00 - 设立

蚌埠新华 蚌埠市 出版物发行业 100.00 - 设立

亳州新华 亳州市 出版物发行业 100.00 - 设立

宿州新华 宿州市 出版物发行业 100.00 - 设立

安庆新华 安庆市 出版物发行业 100.00 - 设立

芜湖新华 芜湖市 出版物发行业 100.00 - 设立

宣城新华 宣城市 出版物发行业 100.00 - 设立

六安新华 六安市 出版物发行业 100.00 - 设立

黄山新华 黄山市 出版物发行业 100.00 - 设立

阜阳新华 阜阳市 出版物发行业 100.00 - 设立

滁州新华 滁州市 出版物发行业 100.00 - 设立

91

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

华仑新媒体 合肥市 广告业 68.09 - 设立

四和数码 合肥市 电子数码批发零售业 60.00 - 设立

皖新网络 合肥市 文化服务业 100.00 - 设立

大众书局文化公司 南京 图书出版发行业 51.00 - 设立

大众书局服务公司 南京 出版物发行业 - 51.00 设立

上海大众书局 上海 文化用品销售、服务业 - 51.00 设立

南京图书文化公司 南京 图书、服务、文化业 - 51.00 设立

皖新金智 合肥 计算机软件开发与销售 55.00 - 设立

皖新物流 合肥 物流运输业 55.00 - 设立

新宁物流 合肥 物流运输业 - 55.00 设立

国际物流 北京 物流运输业 - 55.00 设立

黄山商贸 黄山市 商贸企业 - 100.00 同一控制下企

业合并取得

音像出版 合肥市 出版物 100.00 - 非同一控制下

企业合并取得

安徽图书博物馆 合肥市 收藏、展览 100.00 - 新设

上海悦览空间设计

上海市 建筑装饰设计 51.00 - 新设

有限公司

杭州蓝狮子文化创 非同一控制下

杭州市 文化行业 45.00 -

意股份有限公司 企业合并取得

淮北市皖新教育补

淮北市 教育 - 100.00 新设

习学校

中信信诚皖新传媒

上海市 证券投资 - - 结构化主体

专项资产管理计划

（2） 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持 本年归属于少数股东的 本年向少数股东宣告 年末少数股东权益余额

股比例 损益 分派的股利

江苏大众书局图书文化

49% 2,942,293.18 - 27,881,106.78

有限公司

安徽皖新物流有限公司 45% 5,550,319.49 8,428,488.15 25,163,670.83

杭州蓝狮子文化创意股

55% - - 67,045,494.27

份有限公司

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 2015.12.31

92

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

非流

资产

流动资产 非流动资产 流动负债 动 负债合计

合计

负债

江苏大众书局图书文

74,761,417.49 51,583,996.93 126,345,414.42 69,445,196.50 - 69,445,196.50

化有限公司

安徽皖新物流有限公

68,895,575.35 13,053,420.86 81,948,996.21 26,029,727.70 - 26,029,727.70

司

杭州蓝狮子文化创意

61,360,610.51 79,761,477.49 141,122,088.00 23,944,921.68 - 23,944,921.68

股份有限公司

（续上表）

2014.12.31

子公司名称 资产 非流动

流动资产 非流动资产 流动负债 负债合计

合计 负债

江苏大众书局图书文化

49,579,293.50 77,955,101.33 127,534,394.83 76,638,856.86 - 76,638,856.86

有限公司

安徽皖新物流有限公

56,677,678.96 14,853,373.45 71,531,052.41 19,517,339.07 - 19,517,339.07

司

本年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

江苏大众书局图书文化

99,943,157.75 6,004,679.95 14,184,452.23 2,719,810.52

有限公司

安徽皖新物流有限公

177,626,394.10 12,334,043.32 12,334,043.32 5,068,118.66

司

（续上表）

上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

江苏大众书局图书文化

102,912,978.14 1,546,652.59 1,546,652.59 -2,757,686.48

有限公司

安徽皖新物流有限公

114,549,273.65 10,967,968.07 10,967,968.07 8,506,590.37

司

2. 在联营企业中的权益

93

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

（1）重要的联营企业

注册 业务性 注册资本 本公司在被投

本公司持股比例

被投资单位名称 企业 类型 资单位表决权

地 质 (万元) (%)

比例(%)

安徽皖新金智科教 安徽 投资

合伙企业 5,000.00 80.00 40.00

创业投资合伙企业 合肥 管理

厚朴商业保理有限 有限责任公 天津 理财、

10,000.00 20.00 20.00

公司 司 市 保理

新世界出版社有限 有限责任公 北京 出版、

3,030.00 34.00 34.00

责任公司 司 市 翻译

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项 目 安徽皖新金智 安徽皖新金智

厚朴商业保理有 新世界出版社有 厚朴商业保理有

科教创业投资 科教创业投资

限公司 限责任公司 限公司

合伙企业 合伙企业

流动资产 49,471,329.49 250,501,084.70 240,900,758.04 37,726,189.96 126,573,578.21

非流动资

129,333,900.5 34,700,476.53 5,715,782.60 13,003,928.90 12,962,305.76

产

资产合计 178,805,229.99 285,201,561.23 246,616,540.64 50,730,118.86 139,535,883.97

流动负债 1,706,359.33 182,412,530.57 90,192,923.29 53,500.00 38,625,976.47

非流动负

- - 3,151,507.20 - -

债

负债合计 1,706,359.33 182,412,530.57 93,344,430.49 53,500.00 38,625,976.47

少数股东

- - - -

权益

归属于母

公司股东 177,098,870.66 102,789,030.66 153,272,110.15 60,766,745.66 100,909,907.50

权益

按持股比

例计算的

164,945,521.53 20,557,806.13 52,112,517.45 40,541,295.09 20,181,981.50

净资产份

额

调整事项 - - - - -

——商誉 - - - - -

94

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

—— 内 部

交易未实 - - - - -

现利润

——其他 - - - - -

对联营企

业权益投 164,945,521.53 20,557,806.13 80,301,476.59 40,541,295.09 20,181,981.50

资的账面

价值

存在公开

报价的联

营企业权 不存在 不存在 不存在 不存在 不存在

益投资的

公允价值

营业收入 - 49,526,648.55 106,604,291.80 - 14,486,553.18

净利润 90,126.80 1,879,123.16 10,009,191.43 186,216.20 3,686,813.25

终止经营 - - - - -

的净利润

其他综合 - - - - -

收益

综合收益 90,126.80 1,879,123.16 10,009,191.43 186,216.20 3,686,813.25

总额

本期收到

的来自联

- - - - -

营企业的

股利

八、与金融工具相关的风险

1、定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理

的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关风险及时报告给本公司审计委员

95

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定

尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2、信用风险信息

本公司的信用风险主要来自货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、应收票据、应收账款、应收利息、其他流动资产、一年内到期的非流动资

产、可供出售金融资产、其他非流动资产等。本公司持有的货币资金，主要存放于商

业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的

信用风险；本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要为

风险较低的基金产品；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强的流动

性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保

管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且

会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的

应收利息主要为银行理财产品产生的未到期的利息；本公司持有的其他流动资产主要

为保本型银行理财产品，存在较低的信用风险；本公司持有的一年内到期的非流动资

产主要为风险较低的委托贷款及集合信托；本公司持有的可供出售金融资产主要为持

有的非公开发行股票，风险较低；本公司持有的其他非流动资产主要为预付给国土资

源局的土地款，风险较低。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金

融资产的账面价值，整体信用风险评价较低。

已发生单项减值的金融资产的分析：

2015.12.31 2014.12.31

项目名称

账面余额 减值损失 账面余额 减值损失

应收账款 372,248.51 372,248.51 1,987,570.36 1,987,570.36

合 计 372,248.51 372,248.51 1,987,570.36 1,987,570.36

公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但发生额占应收款项

期末余额的比例很小。

3、流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公

司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构

进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

96

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

4、市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动

而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外

币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币

交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险

本公司目前无有息金融负债，不存在利率风险。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

年末公允价值

项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

持续的公允价值计量 - -

（一）以公允价值计量且变动计

214,235,824.45 - - 214,235,824.45

入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 214,235,824.45 - - 214,235,824.45

（1）权益工具投资 - - -

（2）交易性债务工具投资 214,235,824.45 - - 214,235,824.45

2. 指定以公允价值计量且其变动

- - -

计入当期损益的金融资产

（二）可供出售金融资产-权益工

116,061,952.41 - - 116,061,952.41

具投资

持续以公允价值计量的资产总额 330,297,776.86 - - 330,297,776.86

十、 关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及

两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

97

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

母公司 母公司

母公司 关联 企业 注册 法人 业务 注册资本 对本公 对本公 本公司最

司的持 司的表 组织机构代码

名称 关系 类型 地 代表 性质 (万元) 股比例 决权比 终控制方

(%) 例(%)

安徽新华 安 徽

有限

发行（集 合肥市庐 投资 省 人

母公司 责任 曹杰 80，000.00 75.73 75.73 67090023-5

团）控股 阳区 管理 民 政

公司

有限公司 府

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司联营企业的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

新华文轩出版传媒股份有限公司 本公司股东

安徽省新龙图贸易进出口有限公司 同受母公司控制

安徽华仑酒店管理有限公司 同受母公司控制

安徽新华钰泉贸易有限公司 同受母公司控制

安徽华仑国际文化发展有限责任公司* 同受母公司控制

安徽华仑港湾文化投资有限公司 同受母公司控制

亳州华仑国际文化投资有限公司 同受母公司控制

安徽华仑嘉园物业管理有限公司 同受母公司控制

皖新文化产业投资（集团）有限公司 同受母公司控制

黄山皖新文化产业投资有限公司 同受母公司控制

安徽皖新融资租赁有限公司 同受母公司控制

注*：安徽华仑国际文化发展有限责任公司现更名为皖新文化产业投资（集团）有限公司。

5. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交 关联交易定 2015 年度 2014 年度

98

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

易内容 价方式及决 占同类交 占同类交

金额 易金额的 金额 易金额的

策程序

比例（%） 比例（%）

黄山皖新文化产

代建费 市场定价 3,360,000.00 54.38 - -

业投资有限公司

皖新文化产业投

资（集团）有限 代建费 市场定价 2,819,000.00 45.62 - -

公司

安徽省新龙图贸 文体数

市场定价 5,484,701.74 0.62 46,455,588.79 7.19

易进出口公司 码书刊

物业管

安徽新华钰泉贸

理服务 市场定价 763,959.00 57.42 1,650,044.94 100.00

易有限公司

等

安徽华仑酒店管

房餐费 市场定价 78,860.69 100.00 - -

理有限公司

代建费

安徽华仑嘉园物

(管理 市场定价 566,632.00 100.00 700,765.47 -

业管理有限公司

费)

安徽新华钰泉贸 多元产

市场定价 73,603.42 0.01 - -

易有限公司 品

安徽华仑酒店管

工程款 市场定价 1,922,202.08 8.74 - -

理有限公司

合计 - - 15,068,958.93 - 48,806,399.20 -

② 销售商品情况

2015 年度 2014 年度

关联交易定

关联交易

关联方 价方式及决 占同类交

内容 金额 易金额的 - -

策程序

比例（%）

安徽省新龙图

贸易进出口有 图书 市场定价 75,509.09 0.02 5,042,767.96 0.87

限公司

安徽华仑酒店 多媒体业

市场定价 393,061.68 0.08 2,560,406.03 0.77

管理有限公司 务

亳州华仑国际 多媒体业

文化投资有限 务 市场定价 1,217,424.93 0.24 1,444,591.03 0.44

公司

皖新文化产业

投资（集团）有 音像制品 市场定价 - - 47,330.81 -

限公司

安徽华仑港湾

一般图书 市场定价 - - 876.52 -

文化投资有限

99

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

公司

安徽华仑港湾

多媒体业

文化投资有限 市场定价 10,566,495.67 2.07 - -

务

公司

安徽皖新融资 多媒体业

市场定价 22,765.22 - - -

租赁有限公司 务

合计 - - 12,275,256.59 - 9,095,972.35 -

(2) 关联租赁情况

① 出租情况

租赁资产种

出租方名称 承租方名称 租赁收益定价依据 年度确认的租赁收益

类

安徽新华传媒股份有 安徽新华钰泉贸易有

仓库 市场定价 455,200.00

限公司 限公司

② 承租情况

租赁资产 租赁收益

出租方名称 承租方名称 年度确认的租赁收益

种类 定价依据

安徽华仑嘉园物业管 安徽新华传媒股份有

办公楼租赁费 市场定价 6,150,176.49

理有限公司 限公司

安徽华仑嘉园物业管 安徽华仑新媒体传播

办公楼租赁费 市场定价 102,272.50

理有限公司 有限公司

安徽华仑嘉园物业管 安徽皖新金智教育科

办公楼租赁费 市场定价 309,530.24

理有限公司 技有限公司

合 计 6,561,979.23

6. 关联方应收应付款项

项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31

应收账款 安徽省新龙图贸易进出口有限公司 2,638,399.55 6,648,295.61

应收账款 亳州华仑国际文化投资有限公司 601,660.61 943,965.10

应收账款 安徽华仑酒店管理有限公司 19,833.00 547,514.23

应收账款 安徽华仑港湾文化投资有限公司 4,096.35 -

其他应收款 安徽新华钰泉贸易有限公司 10,559.11 -

预付账款 安徽华仑嘉园物业管理有限公司 1,560,958.50 1,467,300.99

预付账款 安徽省新龙图贸易进出口有限公司 922,821.41 -

应付账款 安徽省新龙图贸易进出口有限公司 1,687,653.96 1,520,781.80

应付账款 皖新文化产业投资（集团）有限公司 100,000.00 200,000.00

100

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

应付账款 安徽华仑酒店管理有限公司 1,780,000.00 -

预收账款 安徽省新龙图贸易进出口有限公司 899,633.79 -

预收账款 安徽华仑酒店管理有限公司 697,488.25 -

其他应付款 安徽新华发行（集团）控股有限公司 442,615.20 97,000.00

其他应付款 安徽新华钰泉贸易有限公司 - 17,464.56

其他应付款 安徽省新龙图贸易进出口有限公司 8,061.60 3,061.60

其他应付款 安徽华仑嘉园物业管理有限公司 - 77,447.04

其他应付款 安徽华仑酒店管理有限公司 - 2,248,976.63

7. 关键管理人员报酬 单位：万元

项 目 2015 年度 2014 年度

报酬 301.95 296.06

十一、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

2016 年 4 月 7 日，本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《2015 年度利润

分配预案》，根据《上海证券交易所上市公司现金分红指引》和本公司章程的股利分

配政策，拟向公司股东派发 2015 年度现金股利 23,660 万元，即以截止 2015 年 12 月

31 日公司股本 91,000 万股为基数，每股派发现金红利 0.26 元（含税），同时以资本

公积每 10 股转增 10 股。

2016 年 3 月 26 日，本公司收到控股股东安徽新华发行（集团）控股有限公司(简

称“新华控股”)书面通知，新华控股拟以所持本公司部分 A 股股票为标的发行可交换

公司债券(简称“本次可交换债券”)。新华控股目前持有本公司 687,120,563 股 A 股股

份，约占本公司已发行股本总数的 75.51%。根据通知，新华控股拟以所持本公司部分

A 股股票（601801）为标的，公开发行规模不超过人民币 28 亿元，期限不超过 5 年的

可交换公司债券。新华控股将以持有的部分公司 A 股股票为发行本次可交换公司债设

101

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

定质押担保。

截至 2016 年 4 月 7 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日

后事项。

十三、 其他重要事项

截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收款账分类披露

2015.12.31

账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提 6,979,600.00 21.38 - - 6,979,600.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 18,838,747.96 57.70 1,048,092.29 5.56 17,790,655.67

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 6,832,150.17 20.93 - - 6,832,150.17

提坏账准备的应收账款

合 计 32,650,498.13 100 1,048,092.29 3.21 31,602,405.84

（续上表）

2014.12.31

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 31,956,512.20 83.56 1,597,825.61 5.00 30,358,686.59

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 6,287,350.42 16.44 - - 6,287,350.42

提坏账准备的应收账款

102

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

合 计 38,243,862.62 100.00 1,597,825.61 4.18 36,646,037.01

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015.12.31

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 16,997,313.09 849,865.66 5.00

1至2年 1,701,289.00 170,128.90 10.00

2至3年 139,803.09 27,960.62 20.00

3至4年 342.78 137.11 40.00

合 计 18,838,747.96 1,048,092.29 5.56

(3) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年转回的坏账准备金额为549,733.32元。

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年末余 坏账准备

单位名称 2015.12.31 额合计数的比例(%)

年末余额

单位 1 6,979,600.00 21.38 -

单位 2 4,618,939.86 14.15 -

单位 3 4,519,999.20 13.84 225,999.96

单位 4 3,612,204.00 11.06 180,610.20

单位 5 3,305,800.00 10.12 165,290.00

合 计 23,036,543.06 70.55 571,900.16

2. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

2015.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提 246,487,105.43 94.35 - - 246,487,105.43

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 14,765,301.00 5.65 738,265.05 5.00 14,027,035.95

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计 - - - - -

提坏账准备的其他应收款

103

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

合 计 261,252,406.43 100.00 738,265.05 0.28 260,514,141.38

（续上表）

2014.12.31

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提 262,005,508.10 98.91 - - 262,005,508.10

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 2,899,630.54 1.09 144,653.83 5.00 2,754,976.71

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计 - - - - -

提坏账准备的其他应收款

合 计 264,905,138.64 100.00 144,653.83 0.05 264,760,484.81

① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2015.12.31

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

内部单位往来款 246,487,105.43 - - 合并范围内往来

合 计 246,487,105.43 - - -

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015.12.31

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 14,765,301.00 738,265.05 5.00

合 计 14,765,301.00 738,265.05 5.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况;

本年计提的坏账准备金额为593,611.22元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.12.31 2014.12.31

内部往来 246,487,105.43 262,005,508.10

保证金 14,298,028.10 2,192,494.00

104

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

备用金、借款 75,000.00 578,234.17

其他 392,272.90 128,902.37

合 计 261,252,406.43 264,905,138.64

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项的性质 2015.12.31 账龄 年末余额合计

数的比例(%) 年末余额

黄山新华商贸有

往来款 215,397,590.20 1 年以内 82.45 -

限责任公司

安徽新华教育图

往来款 25,336,456.25 1 年以内 9.70 -

书发行有限公司

合肥新华书店有

往来款 3,499,999.85 1 年以内 1.34 -

限公司

淮北新华书店有

保证金 2,242,940.00 1 年以内 0.86 -

限公司

单位 5 保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.38 50,000.00

合 计 - 247,476,986.30 - 94.73 50,000.00

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

2015.12.31 2014.12.31

被投资

减值

单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 账面价值

准备

对子公

1,667,057,489.60 3,000,000.00 1,664,057,489.60 1,204,432,246.50 - 1,204,432,246.50

司投资

对联营

公司投 265,804,804.25 - 265,804,804.25 60,723,276.59 - 60,723,276.59

资

合 计 1,932,862,293.85 3,000,000.00 1,929,862,293.85 1,265,155,523.09 - 1,265,155,523.09

(2) 对子公司投资

本

减值准

年 本年计提减值

被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 备年末

减 准备

余额

少

六安新华书店有限公司 62,737,958.27 - - 62,737,958.27 - -

阜阳新华书店有限公司 72,292,210.01 - - 72,292,210.01 - -

105

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

淮北新华书店有限公司 60,402,971.68 - - 60,402,971.68 - -

亳州新华书店有限公司 34,025,375.28 - - 34,025,375.28 - -

滁州新华书店有限公司 85,193,850.88 - - 85,193,850.88 - -

淮南新华书店有限公司 24,852,776.76 - - 24,852,776.76 - -

宿州新华书店有限公司 69,021,813.35 - - 69,021,813.35 - -

蚌埠新华书店有限公司 67,559,865.57 - - 67,559,865.57 - -

马鞍山新华书店有限公

52,808,495.94 - - 52,808,495.94 - -

司

铜陵新华书店有限公司 11,888,436.37 10,904,851.43 - 22,793,287.80 - -

安庆新华书店有限公司 111,208,923.87 - - 111,208,923.87 - -

芜湖新华书店有限公司 49,463,013.00 6,153,705.88 - 55,616,718.88 - -

宣城新华书店有限公司 25,241,901.77 - - 25,241,901.77 - -

池州新华书店有限公司 26,535,245.40 - - 26,535,245.40 - -

合肥新华书店有限公司 201,083,020.89 29,844,268.20 - 230,927,289.09 - -

安徽新华教育图书发行

100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -

有限公司

安徽新华电子音像出版

10,610,000.00 - - 10,610,000.00 - -

社

安徽华仑新媒体传播有

7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -

限公司

安徽四和数码科技发展

3,000,000.00 - - 3,000,000.00 3,000,000.00 -

有限公司*

皖新网络科技有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -

安徽皖新物流有限公司 22,000,000.00 - 22,000,000.00 - -

安徽皖新金智教育科技

5,500,000.00 - - 5,500,000.00 - -

有限公司

安徽新华图书音像连锁

20,000,000.00 80,000,000.00 - 100,000,000.00 - -

有限公司

黄山新华书店有限公司 29,006,387.46 - - 29,006,387.46 - -

安徽图书博物馆 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -

上海悦览空间设计有限

- 1,071,000.00 - 1,071,000.00 - -

公司

杭州蓝狮子文化创意股

- 164,651,417.59 - 164,651,417.59 - -

份有限公司

中信信诚皖新传媒专项

- 170,000,000.00 - 170,000,000.00 - -

资产管理计划

合 计 1,204,432,246.50 462,625,243.10 - 1,667,057,489.60 3,000,000.00 -

注*2014年4月21日，四和数码被工商部门吊销了营业执照。

(3) 对联营、合营企业投资

106

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

本年增减变动

被投资单位 2014.12.31 权益法下确

减少投 其他综合 其他权

追加投资 认的投资损

资 收益调整 益变动

益

联营企业

安徽皖新金智科

教创业投资合伙 40,541,295.09 124,332,125.00 - 72,101.44 - -

企业

厚朴商业保理有

20,181,981.50 - - 375,824.63 - -

限公司

新世界出版社有

- 77,020,000.00 - 3,281,476.59 - -

限责任公司

合 计 60,723,276.59 201,352,125.00 - 3,729,402.66 - -

（续上表）

本年增减变动

减值准备年

被投资单位 宣告发放现金 2015.12.31

计提减值准备 其他 末余额

股利或利润

联营企业

安徽皖新金智科

教创业投资合伙 - - - 164,945,521.53 -

企业

厚朴商业保理有

- - - 20,557,806.13 -

限公司

新世界出版社有

- - - 80,301,476.59 -

限责任公司

合 计 - - - 265,804,804.25 -

4. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 55,592,094.31 553,576,358.44

其他业务收入 11,320,192.15 28,589,264.68

营业收入合计 66,912,286.46 582,165,623.12

主营业务成本 55,541,826.78 496,056,874.33

其他业务成本 1,840,757.85 2,184,281.09

营业成本合计 57,382,584.63 498,241,155.42

107

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

(2) 主营业务（分行业）

2015 年度 2014 年度

行业名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

教材 - - 501,127,444.91 445,950,935.84

一般图书 14,915,378.94 14,865,855.29 35,134,410.97 32,791,435.93

多媒体业务 40,676,715.37 40,675,971.49 17,314,502.56 17,314,502.56

合 计 55,592,094.31 55,541,826.78 553,576,358.44 496,056,874.33

5. 投资收益

(1) 投资收益明细

项 目 2015 年度 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益 4,635,668.48 634,123,641.06

权益法核算的长期股权投资收益 10,960,593.40 886,335.61

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 8,359,841.93 11,331,295.36

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投

- -

资收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,903,581.73 2,324,750.43

处置交易性金融资产取得的投资收益 1,701,383.87

3,070,318.46

处置可供出售金融资产等取得的投资收益 185,738,200.98 113,950,796.32

合 计 217,668,204.98 764,318,202.65

(2) 成本法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位 2015 年度 2014 年度

子公司利润分配 4,635,668.48 634,123,641.06

合 计 4,635,668.48 634,123,641.06

(3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位 2015 年度 2014 年度

安徽皖新金智科教创业投资合伙企业 72,101.44 148,972.96

厚朴商业保理有限公司 375,824.63 737,362.65

新世界出版社有限责任公司 3,281,476.59 -

杭州蓝狮子文化创意股份有限公司 7,231,190.74 -

合 计 10,960,593.40 886,335.61

108

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

十五、 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损益 -109,308.93 -119,498.71

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

- -

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 26,332,899.52 29,732,250.34

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

- -

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 - -

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

- -

的各项资产减值准备

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

- -

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

- -

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

- -

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

- -

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 204,436,442.13 131,346,671.39

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

- -

回

对外委托贷款取得的损益 1,000,640.00 14,250,000.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

- -

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

- -

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,616,422.09 -19,079,380.26

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

少数股东损益影响额 -2,951,309.82 -3,945,078.35

所得税影响额 -1,418,241.45 -1,589,170.43

合 计 206,674,699.36 150,595,793.98

109

安徽新华传媒股份有限公司 财务报表附注

2. 净资产收益率及每股收益

(1) 2015 年度

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 14.22 0.85 -

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

10.42 0.62 -

股东的净利润

(2) 2014 年度

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 14.19 0.76 -

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

11.12 0.60 -

股东的净利润

3. 财务报表的批准

本财务报表于2016年4月7日由董事会通过及批准发布。

公司名称：安徽新华传媒股份有限公司

法定代表人：曹杰 主管会计工作负责人：苗峰 会计机构负责人：范红跃

日期：2016 年 4 月 7 日 日期：2016 年 4 月 7 日 日期：2016 年 4 月 7 日

110

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