宜华健康：2015年年度审计报告_股票频道

宜华健康医疗股份有限公司

2015 年度

审计报告

索引页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并所有者权益变动表 9-10

— 母公司所有者权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-79

— 财务报表补充资料 80-81

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(10)6554 2288

8 号富华大厦 A 座 9 层 telephone: +86(10)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,

ShineWing N o.8, Chao yang men Bei dajie ,

Dongcheng District, Beijing , 传真: +86(10)6554 7190

certified public accountants 100027, P.R.C hina facsimile: +86(10)6554 7190

审计报告

XYZH/2016GZA10206

宜华健康医疗股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宜华健康医疗股份有限公司（以下简称宜华健康公司）合并及

母公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现金

流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宜华健康公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，宜华健康公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了宜华健康公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈锦棋

中国注册会计师：文娜杰

中国北京二○一六年四月八日

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动资产：

货币资金六、1 339,868,282.14 9,531,666.07

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款六、2 232,636,331.50 2,065,504.17

预付款项六、3 250,759,291.86 42,021,912.87

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款六、4 366,137,049.39 27,248,259.25

买入返售金融资产

存货六、5 2,319,614,489.06 2,329,730,965.41

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 3,509,015,443.95 2,410,598,307.77

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产六、6 120,750,000.00 60,750,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资六、7 122,964,825.58 -

投资性房地产

固定资产六、8 56,914,212.47 46,466,454.36

在建工程六、9 227,005,511.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产六、10 5,391,987.63 6,234,503.33

开发支出

商誉六、11 483,384,166.06

长期待摊费用六、12 13,875,403.01 793,789.30

递延所得税资产六、13 10,339,483.18 2,879,819.41

其他非流动资产

非流动资产合计 1,040,625,588.93 117,124,566.40

资产总计 4,549,641,032.88 2,527,722,874.17

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

合并资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动负债：

短期借款六、14 205,000,000.00 50,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款六、15 216,177,456.99 74,198,685.19

预收款项六、16 2,746,594.82 49,942,071.78

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬六、17 42,382,986.51 1,033,160.85

应交税费六、18 85,740,885.08 114,431,394.36

应付利息六、19 3,347,378.67 13,868,882.77

应付股利

其他应付款六、20 833,889,791.09 85,960,683.75

应付分保账款

保险合同准备金

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债六、21 - 1,189,300,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,389,285,093.16 1,578,734,878.70

非流动负债：

长期借款六、22 1,251,000,000.00 -

应付债券

长期应付款六、23 105,458,172.58

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债六、13 120,602,768.36 122,636,620.23

其他非流动负债

非流动负债合计 1,477,060,940.94 122,636,620.23

负债合计 2,866,346,034.10 1,701,371,498.93

所有者权益：

股本六、24 447,804,877.00 324,000,000.00

其他权益工具

资本公积六、25 976,268,907.58 302,518,423.41

减：库存股

其他综合收益六、26 24,436.44

专项储备

盈余公积六、27 17,542,049.55 17,542,049.55

一般风险准备

未分配利润六、28 233,903,583.53 182,290,902.28

归属于母公司股东权益合计 1,675,543,854.10 826,351,375.24

少数股东权益 7,751,144.68

股东权益合计 1,683,294,998.78 826,351,375.24

负债和股东权益总计 4,549,641,032.88 2,527,722,874.17

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动资产：

货币资金 197,605,905.08 31,101.92

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产（如重要）

应收票据

应收账款

预付款项 4,952,811.00

应收利息 3,479,778.04

应收股利

其他应收款十六、1 204,286,318.14 78,954,957.61

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 410,324,812.26 78,986,059.53

非流动资产：

可供出售金融资产 120,000,000.00 60,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十六、2 1,231,588,377.67 508,978,913.26

投资性房地产

固定资产 336.00 868.00

在建工程 225,202,926.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 456,733.36 633,533.35

开发支出

商誉

长期待摊费用 - 183,333.33

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,577,248,373.03 569,796,647.94

资产总计 1,987,573,185.29 648,782,707.47

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

母公司资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债

衍生金融负债（如重要）

应付票据

应付账款 - 390,000.00

预收款项

应付职工薪酬 605,871.51 279,987.60

应交税费 - 38,386.24

应付利息 -

应付股利

其他应付款 159,577,084.00 139,896,142.25

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 - 200,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 160,182,955.51 340,604,516.09

非流动负债：

长期借款 550,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 105,458,172.58

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 655,458,172.58 -

负债合计 815,641,128.09 340,604,516.09

所有者权益:

股本 447,804,877.00 324,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 958,023,695.06 279,968,572.06

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 11,401,374.85 11,401,374.85

未分配利润 -245,297,889.71 -307,191,755.53

股东权益合计 1,171,932,057.20 308,178,191.38

负债和股东权益总计 1,987,573,185.29 648,782,707.47

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

合并利润表

2015 年度

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、营业总收入 1,031,226,324.42 157,672,935.55

其中:营业收入六、29 1,031,226,324.42 157,672,935.55

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,044,385,160.30 194,655,187.79

其中：营业成本六、29 786,823,560.57 120,230,974.33

利息支出

手续费及佣金支出

提取保险合同准备金净额

营业税金及附加六、30 47,375,496.07 16,458,728.18

销售费用六、31 54,170,659.73 1,355,947. 6

管理费用六、32 43,338,196.13 26,462,318.76

财务费用六、33 67,699,903.60 29,970,444.21

资产减值损失六、34 44,977,344.20 176,774.95

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）六、35 79,026,171.64 64,924,772.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、35 -35,174.42 -497,761.44

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,867,335.76 27,942,519.78

加：营业外收入六、36 2,320,382.32 4,268,470.33

其中：非流动资产处置利得六、36

减：营业外支出六、37 467,358.86 624,951.06

其中：非流动资产处置损失六、 7 82,776.89 335,291.96

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,720,359.22 31,586,039.05

减：所得税费用六、38 12,659,413.44 1,763,474.37

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,060,945.78 29,822,564.68

归属于母公司股东的净利润 51,612,681.25 29,822,564.68

少数股东损益 3,448,264.53 -

六、其他综合收益的税后净额 24,436.44 -

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 24,436.44 -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 24,436.44 -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 24,436.44

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 55,085,382.22 29,822,564.68

归属于母公司股东的综合收益总额 51,637,117.69 29,822,564.68

归属于少数股东的综合收益总额 3,448,264.53 -

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.12 0.09

（二）稀释每股收益 0.12 0.09

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

母公司利润表

2015 年度

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 16,321,420.73 16,709,213.30

财务费用 48,276,654.08 17,231,928.14

资产减值损失 -33,482,776.22 782,545.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十六、3 93,009,164.41 64,913,657.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十六、3 -35,174.42 -497,761.44

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,893,865.82 30,189,971.13

加：营业外收入 - 636,462.98

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,893,865.82 30,826,434.11

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,893,865.82 30,826,434.11

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 61,893,865.82 30,826,434.11

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,007,692,859.28 117,608,174.28

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收到的税费返还 3,313.46

收到其他与经营活动有关的现金六、39 667,293,438.91 26,098,045.36

经营活动现金流入小计 1,674,989,611.65 143,706,219.64

购买商品、接受劳务支付的现金 415,842,665.62 201,353,404.62

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 478,917,469.96 10,747,940.69

支付的各项税费 116,057,405.17 23,147,750.78

支付其他与经营活动有关的现金六、39 287,362,666.66 32,144,888.67

经营活动现金流出小计 1,298,180,207.41 267,393,984.76

经营活动产生的现金流量净额 376,809,404.24 -123,687,765.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 26,090,300.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,958,784.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额六、39 89,701,944.39 286,746,664.28

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 115,792,244.39 288,705,448.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 131,222,699.76 658,369.00

投资支付的现金 113,500,000.00 10,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、39 97,890,965.88

支付其他与投资活动有关的现金 -

投资活动现金流出小计 342,613,665.64 10,658,369.00

投资活动产生的现金流量净额 -226,821,421.25 278,047,079.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 229,700,000.00

取得借款所收到的现金 1,756,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,985,700,000.00 -

偿还债务所支付的现金 1,609,300,000.00 113,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 145,458,825.04 141,699,761.92

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、39 68,336,363.01

筹资活动现金流出小计 1,823,095,188.05 254,699,761.92

筹资活动产生的现金流量净额 162,604,811.95 -254,699,761.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 312,592,794.94 -100,340,447.76

加：期初现金及现金等价物余额 9,531,666.07 109,872,113.83

六、期末现金及现金等价物余额 322,124,461.01 9,531,666.07

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

母公司现金流量表

2015年度

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,092,255,396.44 126,230,552.43

经营活动现金流入小计 1,092,255,396.44 126,230,552.43

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 4,044,841.41 3,947,490.55

支付的各项税费 169,653.88

支付其他与经营活动有关的现金 1,158,620,763.47 332,286,206.25

经营活动现金流出小计 1,162,835,258.76 336,233,696.80

经营活动产生的现金流量净额 -70,579,862.32 -210,003,144.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 26,090,300.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 105,210,000.00 286,812,600.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 131,300,300.00 286,812,600.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 124,697,564.42

投资支付的现金 110,500,000.00 60,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 147,840,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 -

投资活动现金流出小计 383,037,564.42 60,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -251,737,264.42 226,812,600.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 229,700,000.00

取得借款收到的现金 550,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 779,700,000.00 -

偿还债务支付的现金 200,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,848,070.10 17,236,111.10

支付其他与筹资活动有关的现金 7,960,000.00

筹资活动现金流出小计 259,808,070.10 17,236,111.10

筹资活动产生的现金流量净额 519,891,929.90 -17,236,111.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 197,574,803.16 -426,655.47

加：期初现金及现金等价物余额 31,101.92 457,757.39

六、期末现金及现金等价物余额 197,605,905.08 31,101.92

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

合并所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

本年

归属于母公司股东权益

项目少数股东权所有者

其他权益工具减:库其他综合专项一般风

股本资本公积盈余公积未分配利润益权益合计

优先股永续债其他存股收益储备险准备

一、上年年末余额 324,000,000.00 - - - 302,518,423.41 - - - 17,542,049.55 - 182,290,902.28 - 826,351,375.24

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 324,000,000.00 - - - 302,518,423.41 - - - 17,542,049.55 - 182,290,902.28 - 826,351,375.24

三、本年增减变动金额（减少以

123,804,877.00 - - - 673,750,484.17 - 24,436.44 - - - 51,612,681.25 7,751,144.68 856,943,623.54

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -4,304,638.83 24,436.44 51,612,681.25 3,448,264.53 50,780,743.39

（二）股东投入和减少资本 123,804,877.00 - - - 678,055,123.00 - - - - - - 1,050,000.00 802,910,000.00

1.股东投入普通股 123,804,877.00 678,055,123.00 1,050,000.00 802,910,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -

4.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 3,252,880.15 3,252,880.15

四、本年年末余额 447,804,877.00 - - - 976,268,907.58 - 24,436.44 - 17,542,049.55 - 233,903,583.53 7,751,144.68 1,683,294,998.78

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

上年

归属于母公司股东权益少数

项目所有者

其他权益工具减：库其他综专项一般风股东

股本资本公积盈余公积未分配利润权益合计

优先股永续债其他存股合收益储备险准备权益

一、上年年末余额 324,000,000.00 - - - 302,518,423.41 - - - 17,542,049.55 - 152,468,337.60 - 796,528,810.56

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 324,000,000.00 - - - 302,518,423.41 - - - 17,542,049.55 - 152,468,337.60 - 796,528,810.56

三、本年增减变动金额（减少以“－”

- - - - - - - - - - 29,822,564.68 - 29,822,564.68

号填列）

（一）综合收益总额 29,822,564.68 29,822,564.68

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -

1.股东投入普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -

4.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 324,000,000.00 - - - 302,518,423.41 - - - 17,542,049.55 - 182,290,902.28 - 826,351,375.24

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

母公司所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

项目本年

其他权益工具减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年年末余额 324,000,000.00 - - - 279,968,572.06 - - - 11,401,374.85 -307,191,755.53 308,178,191.38

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 324,000,000.00 - - - 279,968,572.06 - - - 11,401,374.85 -307,191,755.53 308,178,191.38

三、本年增减变动金额（减少以“－”

123,804,877.00 - - - 678,055,123.00 - - - - 61,893,865.82 863,753,865.82

号填列）

（一）综合收益总额 61,893,865.82 61,893,865.82

（二）股东投入和减少资本 123,804,877.00 - - - 678,055,123.00 - - - - - 801,860,000.00

1.股东投入普通股 123,804,877.00 678,055,123.00 801,860,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 447,804,877.00 - - - 958,023,695.06 - - - 11,401,374.85 -245,297,889.71 1,171,932,057.20

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

母公司所有者权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：宜华健康医疗股份有限公司单位：人民币元

上年

项目其他权益工具减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年年末余额 324,000,000.00 - - - 279,968,572.06 - - - 11,401,374.85 -338,018,189.64 277,351,757.27

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 324,000,000.00 - - - 279,968,572.06 - - - 11,401,374.85 -338,018,189.64 277,351,757.27

三、本年增减变动金额（减少以“－”号

- - - - - - - - - 30,826,434.11 30,826,434.11

填列）

（一）综合收益总额 30,826,434.11 30,826,434.11

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1.股东投入普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 324,000,000.00 - - - 279,968,572.06 - - - 11,401,374.85 -307,191,755.53 308,178,191.38

法定代表人：刘绍生主管会计工作负责人：邱海涛会计机构负责人：余竹

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

宜华健康医疗股份有限公司(原名宜华地产股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”)

前身系麦科特光电股份有限公司(以下简称“光电股份”)。光电股份系经广东省人民政府粤办

函[1999]121 号及广东省体改委粤体改[1999]019 号文批准，由麦科特集团有限公司、惠州市益

发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公

司(现已改制为麦科特集团制冷有限公司)将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更设

立的股份有限公司。

光电股份成立时名为麦科特集团机电开发总公司，系经惠州市人民政府办公室以惠府办函

[1993]252 号文批准，于 1993 年 2 月 19 日设立的联营公司，注册资本为人民币 688 万元。

1994 年 9 月更名为麦科特集团光学工业总公司。同年 10 月经惠州市人民政府办公室以惠府办

函[1994]222 号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司。1995 年 11 月经惠州市人民政府

办公室以惠府办函[1995]226 号文批准股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦科特集团公

司(现为麦科特集团有限公司)51%、惠州市益发光学机电有限公司 27.29%、惠州市科技投资有

限公司 16%、新标志有限公司 3.81%、麦科特集团制冷工业总公司(现更名为麦科特集团制冷有

限公司)1.9%。1998 年 12 月更名为麦科特集团光学有限公司。

1999 年 3 月 19 日，经广东省人民政府粤办函[1999]121 号文及广东省体改委粤体改

[1999]019 号文批准变更为麦科特光电股份有限公司，注册资本变更为人民币 11,000 万元，各

股东及持股比例不发生变化。

2000 年 7 月 10 日，中国证券监督管理委员会以证监发字[2000]100 号文核准光电股份利用

深圳证券交易所交易系统，采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公

开发行人民币普通股股票 7,000 万股。同年 7 月 21 日和 22 日，光电股份发行人民币普通股股

票(A 股)7,000 万股，8 月 7 日该种股票上市流通。光电股份注册资本变更为人民币 18,000 万

元，并已办理了相应的变更登记手续，领取注册号为 4400001004475 的企业法人营业执照。

2001 年 3 月 18 日，本公司 2000 年度股东大会通过向全体股东以每 10 股转增 8 股的资本

公积金转增股本方案，并于 2001 年 4 月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更

为人民币 32,400 万元，并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为 4400001004475 的企业法

人营业执照。

2007 年 5 月 23 日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项已获得中国证监会重组

委员会审核通过。2007 年 7 月 4 日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项收到中国证

券监督管理委员会证监公司字[2007]102 号《关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案

的意见》的无异议函。根据资产重组方案，公司将与生产、经营光学产品相关的全部资产(包括

固定资产、厂房、存货以及相关债权债务)及所持的广州北大青鸟商用信息系统有限公司 90%的

股权、惠州明港光机电有限公司 45%的股权以及相关债权债务、深圳青鸟光电有限公司 94.84%

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的股权及相关债权出售给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；宜华企业(集团)有限公司以广

东宜华房地产开发有限公司(以下简称“宜华房产”)96%股权与本公司出售上述资产后剩余全部

资产和负债置换。

2007 年 9 月 14 日，宜华企业(集团)分别受让惠州市益发光学机电有限公司所持有的本公

司 5,403.42 万股股份(占总股本的 16.677%)；惠州市科技投资有限公司所持有的本公司 1,468

万股股份(占总股本的 4.53%)；上海北大青鸟企业发展有限公司 9,688.58 万股股份(占总股本

的 29.90%)，上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续。

2007 年 10 月 15 日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公司变

更为宜华地产股份有限公司，并领取了 440000000016442 号营业执照。

2014 年 11 月 28 日,中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过公司发行股份及支

付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关事项。2015 年 1 月 8 日，公司收到中国证监会

证监许可〔2015〕60 号《关于核准宜华地产股份有限公司向林正刚等发行股份购买资产并募集

配套资金的批复》, 核准本公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买林正刚、南海成长

（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林

建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄

微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳持有的广东众安康后勤集团有限公司 100%的股权。

2015 年 1 月 30 日公司向林正刚、南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合

伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限

合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳非公开发

行股份购买其持有的广东众安康后勤集团有限公司 100%的股权，发行新股数量为 87,219,512

股（其中限售流通股数量为 87,219,512 股）。

2015 年 3 月 9 日公司向配套融资投资者深圳市前海新富阳实业有限公司非公开发行股份，

发行新股数量为 36,585,365 股（其中限售流通股数量为 36,585,365 股）。公司注册资本变更

为人民币 447,804,877.00 元，办理相关的变更登记手续，领取注册号为 440000000016442 的企

业法人营业执照。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 447,804,877.00 股，其中无限售条件股为

324,000,000.00 股，限售流通股为 123,804,877.00 股。

本公司之控股股东为宜华企业(集团)有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使

公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使

公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管

理工作。

本公司的职能管理部门包括行政部、工程审核部、财务部、资金部、策划拓展部、证券部

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

等，子公司主要包括广东宜华房地产开发有限公司（以下简称“宜华房产”）、汕头市荣信投

资有限公司(以下简称“荣信投资”)、梅州市宜华房地产开发有限公司(以下简称“梅州宜

华”)、广东众安康后勤集团有限公司（以下简称“众安康”）。

公司注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。

法定代表人：刘绍生。

公司经营范围：医院后勤管理服务，医疗行业计算机软硬件的技术开发，养老产业项目投

资、策划、服务；绿色有机食品产业项目投资、开发；节能环保产业项目投资、开发，高新技

术产品项目投资、开发；医疗器械经营；房地产开发与经营、销售、租赁；房屋工程设计、楼

宇维修和拆迁；道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；资本经营

管理和咨询(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)

二、合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括广东宜华房地产开发有限公司、广东众安康后勤集团有限公

司等4家公司，与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加广东众安康后勤集团有限公司1

家公司。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会

计估计编制。

（2）持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理

的。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计

估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方

法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在

最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允

价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资

产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相

关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允

价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子

公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属

于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股

东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并

财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表

时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早

于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债

并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权

益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持

有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起

至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的

期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起

纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负

债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报

表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方

的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所

有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表

时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子

公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并

丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一

并转入丧失控制权当期的投资损益。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等

价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投

资。

8. 外币业务

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表

日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购

建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理

外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量

的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

9. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融

资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理

的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由

于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司

风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评

价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混

合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包

含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计

量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用

实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均

计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划

分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行

后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允

价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计

入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损

益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的

与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到

的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面

金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用

损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升

且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损

益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依

据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负

债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部

分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公

司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的

对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最

有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入

值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第

一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价

值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决

定。

10. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现

金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单

位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准

备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准

后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

1）房地产业务

将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收

单项金额重大的判断依据或金额标准

款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

方法计提坏账准备

2）医院后勤管理服务业务

将单项金额超过 100 万元(含 100 万元)的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准视为重大应收款项，单项金额超过 50 万元(含 50 万

元)的其他应收款视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

方法计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备应收款项

1）房地产业务

确定组合的依据

以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，

正常信用风险组合

无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 3 3

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 40 40

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

2）医院后勤管理服务业务

确定组合的依据

按回收是否存在风险划分组合。包括应收关联方单位款

无信用风险组合项、投标保证金以及押金等确定能够收回的应收款项及

模拟合并往来款

以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险

正常信用风险组合组合外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重

恶化的应收款项

正常信用风险组合的分类

无信用风险组合如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备

正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映

单项计提坏账准备的理由

其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备

11. 存货

本公司的存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类, 房地产开发产品包括:已完工开

发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发产品；非房地产开发产品包括原材料、建造合

同——已完工未结算或已结算未完工、库存商品、低值易耗品、包装物等。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发

目的的物业。

出租开发产品是指公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用

年限内分期摊销。

拟开发土地是指取得的出让土地、已决定利用其开发为出售或出租物业的土地。项目整体

开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，

后期未开发土地仍保留在本项目。

公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如

具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产

品”。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法

确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)扣除已经办理结

算的价款列示。建造合同工程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)超过累计

已经办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结算”；累计已经办理结算的价款超过累

计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)部分在预收账款中列示为“已结算未完

工”。

债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时

或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。房地产开发产

品和非房地产开发产品中库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其

可变现净值的差额提取；非房地产开发产品中其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取

存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可

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变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和

相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相

关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通

常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被

投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、

或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键

技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股

权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成

本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交

易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合

并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子

交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按

照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在

处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日

之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允

价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际

支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券

的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为

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投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关

企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公

允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金

股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整

增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，

并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部

分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法

核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余

股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计

入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计

处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价

值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分

别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期

损益。

13. 投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的房屋建筑物。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达

到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平

均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

土地使用权 50-70 0 1.43-2.00

房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资

产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资

产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价

值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益。

14. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋建筑物、运输设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其

中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用

状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约

定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固

定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件

的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件

的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计

提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公

司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 10-30 5.00 3.17-9.50

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

2 后勤服务设备 3-10 5.00 9.50-31.67

3 运输设备 3-8 5.00 11.88-31.67

4 办公设备 3-8 5.00 11.88-31.67

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当

期损益。

15. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计

量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费

用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用

和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计

的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异

进行调整。

16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经

发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后

发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常

中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新

开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根

据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、外购软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投

资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实

际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；外购软件等无形资产按预计使用年

限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受

益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生

改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿

命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿

命内摊销。

18. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形

资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测

试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产

的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去

处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌；

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来

现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

19. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上

(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期

间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险

费、生育保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划

等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当

期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类

为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务

而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬

负债，并计入当期损益。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业

务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的

履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，

如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

22. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价

值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在

等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相

应增加资本公积。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公

允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相

应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资

产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当

期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动

计入当期损益。

23. 优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，

并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，

其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权

益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

24. 收入确认原则和计量方法

(1)收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使

用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：

1)销售商品收入：

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所

有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计

量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

销售商品收入的实现。

本公司销售商品主要系向业主销售商品房及向医院销售日常物资及器械，向业主销售商品

房在商品房已完工，达到可移交状态，符合销售合同约定交付条件并履行了交付手续，商品房

买卖合同已签订，商品房买方已按商品房买卖合同规定支付购房款，并估计可按上述合同的规

定收取余下楼款，房屋的建筑成本能够可靠地计量时确认销售收入，向医院销售日常物资及器

械由于产品特性，商品发出后退回风险小，公司于发出商品并经客户签收确认时确认收入。

2)提供劳务收入：

本公司提供的医疗后勤综合服务主要包括医院后勤设施设备运行管理与维护服务、环境管

理服务、安全管理服务、医疗辅助服务等。在同时满足以下条件时确认收入：相关劳务已经提

供；收到价款或取得收款的权利；预计与收入相关的款项可以收回。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3)建造合同收入：

本公司提供的医疗专业工程施工主要包括手术室、ICU、NICU、实验室等医疗专业工程的洁

净装饰施工、医院供气施工、医院水电安装、系统运行维护等一体化服务。该业务按建造合同

准则确认收入。

建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日采用完工百分比法确认收

入的实现。建造合同的结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利

益很可能流入公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完

成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

完工进度根据劳务接受方书面确认的合同完成额占合同总额的比例确定。

建造合同的结果不能够可靠估计的情况下，如果已发生的合同成本能够收回，按能够收回

的合同成本予以确认收入，并将已发生的合同成本确认计入当期损益；如果已发生的合同成本

不可能收回的，应在发生时立即计入当期损益，不确认收入。

本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，

提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。

25. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够

满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补

助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可

靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，

确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得

税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中

产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认递延所得税资产。

27. 租赁

本公司的租赁业务包括经营租赁。

本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当

期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

28. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除

将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业

合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计

入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部

门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产

和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

29. 重要会计政策和会计估计

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应

用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层

对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期

和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风

险。

（1）应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现

减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来

现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大

负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损

失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、

销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会

对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所

不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上

述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）固定资产减值准备

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测

试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的

净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的

毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于

目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资

产减值准备。

（4）递延所得税资产确认

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延

所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂

时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化

可能导致对递延所得税的重要调整。

（5）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用

寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决

定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

30. 重要会计政策变更

无。

五、税项

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入 17%

销售不动产、提供应税劳务、

营业税 5%、3%

后勤服务收入、工程劳务收入

城市维护建设税应交增值税、营业税 7%、5%（注 1）

企业所得税应纳税所得额 25%（注 2）

堤围防护费营业收入 0.072%、0.09%、0.13%（注 3）

土地增值税商品房销售收入按超率累进税率 30%-60% (注 4)

其他按国家有关税法和当地相关规定执行

注 1：本公司之子公司梅州市宜华房地产开发有限公司执行 5%税率；本公司及其他子公司

执行 7%的税率。

注 2：预收房款梅州市宜华房地产开发有限公司按 10%利润率预征，广东宜华房地产开发有

限公司按 15%利润率预征。子公司广东众安康后勤集团有限公司的控股子公司-深圳市众安康医

疗工程有限公司于 2013 年 10 月 11 日取得编号为 201344200803 的《高新技术企业证书》，并

于 2014 年 5 月 29 日取得深地税福【2014】450 号《深圳市福田区地方税务局税务事项通知

书》，企业所得税优惠税率减免期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，优惠税率 15%。

注 3：子公司广东宜华房地产开发有限公司销售宏光大厦、水岸名都的堤围防护费计缴比

例 2014 年 1-4 月为 0.08%，2014 年 5 月起为 0.072%，其他销售楼盘的堤围防护费计缴比例

2014 年 1-4 月是 0.1%，2014 年 5 月起为 0.09%；子公司梅州市宜华房地产开发有限公司的堤围

防护费计缴比例为 0.13%。

注4：子公司广东宜华房地产开发有限公司及汕头市荣信投资有限公司、梅州市宜华房地产

开发有限公司的土地增值税实行按收入预征方式缴纳：广东宜华房地产开发有限公司销售宜悦

雅轩的预征比例为销售收入的2%，水岸名都为5%；宏光大厦的预征比例为收入的3%；其他销售

楼盘的预征比例如下：2011年4月及之前为销售收入的1.5%，2011年5月起为销售收入的2%，

2013年5月起为销售收入的3%；子公司梅州市宜华房地产开发有限公司2012年8月1日前销售的非

普通标准住宅按销售收入的2.5%预征，普通标准住宅按销售收入的2%预征，2012年8月1日之

后，非普通标准住宅按4%，普通标准住宅按3.5%预征；子公司汕头市荣信投资有限公司至本期

末尚未发生预征土地增值税纳税事项。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年末”

系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2014

年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 货币资金

项目年末余额年初余额

现金 2,553,604.31 721,176.42

银行存款 319,570,856.70 8,810,489.65

其他货币资金 17,743,821.13 0.00

合计 339,868,282.14 9,531,666.07

其中：存放在境外的款项总额 96,875.68 0.00

注 1：银行存款中含有 3 个使用受限的监管账户,截止 2015 年 12 月 31 日使用受限账户中

余额合计为 828,087.07 元。

注 2：其他货币资金为保函保证金，使用受限。

2. 应收账款

（1）应收账款分类

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

6,625,123.50 2.61 6,625,123.50 100.00 0.00

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — —

按无信用风险组合计提坏账准备

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

的应收账款

按正常信用风险组合计提坏账准

246,737,199.25 97.38 14,100,867.75 5.71 232,636,331.50

备的应收账款

组合小计 246,737,199.25 97.38 14,100,867.75 5.71 232,636,331.50

单项金额不重大但单项计提坏账

34,941.00 0.01 34,941.00 100.00 0.00

准备的应收账款

合计 253,397,263.75 100.00 20,760,932.25 — 232,636,331.50

续表：

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — —

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

按无信用风险组合计提坏账准备的

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

应收账款

按正常信用风险组合计提坏账准备

2,278,832.00 100.00 213,327.83 9.36 2,065,504.17

的应收账款

组合小计 2,278,832.00 100.00 213,327.83 9.36 2,065,504.17

单项金额不重大但单项计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的应收账款

合计 2,278,832.00 100.00 213,327.83 — 2,065,504.17

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

单位名称

应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由

深圳新科特种装饰工程公司 5,282,564.00 5,282,564.00 100.00% 收回可能性小

深圳市新港泰百货有限公司 1,342,559.50 1,342,559.50 100.00% 收回可能性小

合计 6,625,123.50 6,625,123.50 — —

2）组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款

①房地产业务的款项

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 5,261.00 157.83 3.00

1-2 年 351,065.00 35,106.50 10.00

合计 356,326.00 35,264.33 —

②医院后勤管理服务业务的款项

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 238,995,327.14 11,949,766.36 5.00

1-2 年 3,158,852.56 315,885.26 10.00

2-3 年 1,892,998.30 567,899.49 30.00

3-4 年 2,202,321.68 1,101,160.84 50.00

4-5 年 2,410.50 1,928.40 80.00

5 年以上 128,963.07 128,963.07 100.00

合计 246,380,873.25 14,065,603.42 —

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 5,658,652.92 元。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年末余额坏账准备

单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%) 年末余额

深圳市康鑫鹏城养老事业投资发

75,789,145.33 1 年以内 29.91 3,789,457.27

展有限公司

利辛县荣安康医疗投资有限公司 48,964,711.57 1 年以内 19.32 2,448,235.58

香港大学深圳医院 14,174,549.88 1 年以内 5.59 708,727.49

深圳市华剑建设集团有限公司 8,420,311.20 1 年以内 3.32 421,015.56

湘源建设工程有限公司 5,499,037.78 1 年以内 2.17 274,951.89

合计 152,847,755.76 60.31 7,642,387.79

3. 预付款项

（1）预付款项账龄

年末余额年初余额

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 198,644,408.06 79.22 9,181,402.87 21.85

1－2 年 14,763,984.10 5.89 32,636,100.00 77.66

2－3 年 37,038,889.70 14.77 0.00 0.00

3 年以上 312,010.00 0.12 204,410.00 0.49

合计 250,759,291.86 100.00 42,021,912.87 100.00

注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项主要为预付汕头市澄海区土地交易所的土地款

32,623,100.00 元，因土地尚未交割所以未结算，预付深圳市净达康医疗工程有限公司

4,100,000.00 元、预付长沙道语投资咨询有限公司 2,000,000.00 元，因服务未提供完毕所以

未结算。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付款项年末余

单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

深圳市康鑫鹏城养老事业投资发展有限公司 106,000,000.00 1 年以内 42.27

深圳市瑞兴华建材有限公司 37,851,920.00 1 年以内 15.09

汕头市澄海区土地交易所 32,623,100.00 2-3 年 13.01

深圳市中熙达贸易有限公司 18,808,000.00 1 年以内 7.50

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占预付款项年末余

单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

汕头市达濠建筑总公司 13,707,554.37 2 年以内 5.47

合计 208,990,574.37 83.34

4. 其他应收款

（1）其他应收款分类

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

2,400,000.00 0.64 2,400,000.00 100.00 0.00

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

按无信用风险组合计提坏账准备的

345,638,379.23 92.21 0.00 0.00 345,638,379.23

其他应收款

按正常信用风险组合计提坏账准备

26,444,602.33 7.06 5,945,932.17 22.48 20,498,670.16

的其他应收款

组合小计 372,082,981.56 99.27 5,945,932.17 1.60 366,137,049.39

单项金额不重大但单项计提坏账准

346,280.07 0.09 346,280.07 100.00 0.00

备的其他应收款

合计 374,829,261.63 100.00 8,692,212.24 — 366,137,049.39

续表:

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -

按无信用风险组合计提坏账准备的

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其他应收款

按正常信用风险组合计提坏账准备

30,677,364.07 100.00 3,429,104.82 11.18 27,248,259.25

的其他应收款

组合小计 30,677,364.07 100.00 3,429,104.82 11.18 27,248,259.25

单项金额不重大但单项计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

合计 30,677,364.07 100.00 3,429,104.82 — 27,248,259.25

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称

应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由

惠州协和医院 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 预计无法收回

合计 2,400,000.00 2,400,000.00 — —

2）组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款

①房地产业务的款项

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 4,987,259.53 149,617.79 3.00

1-2 年 546,191.97 54,619.20 10.00

2-3 年 193,420.15 38,684.03 20.00

3-4 年 163,566.37 65,426.55 40.00

4-5 年 307,483.94 245,987.15 80.00

5 年以上 2,333,316.02 2,333,316.02 100.00

合计 8,531,237.98 2,887,650.74 —

②医院后勤管理服务业务的款项

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 9,920,373.60 496,018.67 5.00

1-2 年 209,000.35 20,900.04 10.00

2-3 年 6,776,542.03 2,032,962.61 30.00

3-4 年 991,861.97 495,930.99 50.00

4-5 年 15,586.40 12,469.12 80.00

5 年以上 0.00 0.00 100.00

合计 17,913,364.35 3,058,281.43 —

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 15,846,176.56 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

集团内往来款 112,378,198.69 0.00

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质年末账面余额年初账面余额

股权转让款 105,189,700.00 26,090,300.00

代付款 1,430,974.76 1,539,227.23

备用金 14,919,470.30 0.00

代付工程款 1,400,465.44 1,400,465.44

押金、保证金 114,869,492.16 1,570,266.83

其他往来款 20,810,210.99 77,104.57

目标责任金 3,830,749.29 0.00

合计 374,829,261.63 30,677,364.07

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款年末余坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例(%) 年末余额

汕头市荣信投资有限公司集团内往来款 112,378,198.69 3 年以内 29.98 0.00

宜华企业（集团）有限公司股权转让款 105,189,700.00 1 年以内 28.06 0.00

常德市第四人民医院保证金 40,000,000.00 1 年以内 10.67 0.00

深圳市康鑫鹏城养老事业投

保证金 30,000,000.00 1 年以内 8.00 0.00

资发展有限公司

邵东县妇幼保健院保证金 18,000,000.00 1 年以内 4.80 0.00

合计 305,567,898.69 81.51 0.00

5. 存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

已完工开发产品 24,903,913.49 86,128.02 24,817,785.47

在建开发产品 2,227,585,216.43 0.00 2,227,585,216.43

拟开发产品 15,735,594.08 0.00 15,735,594.08

原材料 15,496,495.30 0.00 15,496,495.30

建造合同形成的已完工未结算资产 34,734,346.94 0.00 34,734,346.94

库存商品 263,427.10 0.00 263,427.10

低值易耗品 981,623.74 0.00 981,623.74

合计 2,319,700,617.08 86,128.02 2,319,614,489.06

续表：

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

已完工开发产品 98,705,395.09 2,538,571.88 96,166,823.21

在建开发产品 2,060,825,223.02 0.00 2,060,825,223.02

拟开发产品 172,738,919.18 0.00 172,738,919.18

原材料 0.00 0.00 0.00

建造合同形成的已完工未结算资产 0.00 0.00 0.00

库存商品 0.00 0.00 0.00

低值易耗品 0.00 0.00 0.00

合计 2,332,269,537.29 2,538,571.88 2,329,730,965.41

（2）存货跌价准备

本年增加本年减少

项目年初余额年末余额

计提其他转回或转销其他转出

已完工开发产品 2,538,571.88 17,258,053.01 0.00 666,938.85 19,043,558.02 86,128.02

在建开发产品 0.00 4,805,214.38 0.00 0.00 4,805,214.38 0.00

合计 2,538,571.88 22,063,267.39 0.00 666,938.85 23,848,772.40 86,128.02

（3）存货跌价准备计提

项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

已完工开发产品可变现价值低于账面价值可变现价值的回升和销售产品

在建开发产品可变现价值低于账面价值 —

（4）存货年末金额中含有借款费用资本化金额为 260,816,975.92 元。

（5）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 391,718,634.00

累计已确认毛利 99,786,510.36

减：预计损失 0.00

已办理结算的金额 456,770,797.42

建造合同形成的已完工未结算资产 34,734,346.94

（6）期末使用权受限的存货为本公司外砂地块部分拟开发土地，土地使用权面积为

605,247.94 平米，期末账面价值为 574,927,512.59 元，主要用于本期为本公司向银行和信

托借款提供抵押担保。

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）已完工开发产品

项目名称竣工时间年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额跌价准备

宜馨花园一期 2003 年 127,052.52 0.00 0.00 127,052.52 0.00

宜馨花园二期 2005 年 616,473.39 0.00 0.00 616,473.39 0.00

宜景轩 2004 年 55,263.74 0.00 55,263.74 0.00 0.00

宜悦雅轩 2008 年 138,939.63 0.00 0.00 138,939.63 0.00

宏光大厦 2009 年购入 2,740,114.75 0.00 916,326.04 1,823,788.71 0.00

宜诚轩 2012 年 12 月 389,646.02 0.00 0.00 389,646.02 86,128.02

水岸名都 2013 年 12 月 37,767,445.10 0.00 15,989,257.76 21,778,187.34 0.00

宜居华庭 2006 年 29,825.88 0.00 0.00 29,825.88 0.00

金色华府一期 2011 年 12 月 12,204,011.75 8,235,236.34 20,439,248.09 0.00 0.00

金色华府三期 2013 年 12 月 44,636,622.31 0.00 44,636,622.31 0.00 0.00

金色华府二期 2015 年 11 月 0.00 138,726,429.73 138,726,429.73 0.00 0.00

合计 — 98,705,395.09 146,961,666.07 220,763,147.67 24,903,913.49 86,128.02

（8）在建开发产品

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初余额年末余额备注

粮食大厦 17,683,913.41 0.00

艺都大剧院健身中心 7,793,844.73 7,793,844.73

莱芜庄园 2012 年 3 月 2019 年 12 月 400,000,000.00 35,690,440.93 43,290,013.22

外砂工贸区 2013 年 1 月 2019 年 12 月 10,000,000,000.00 1,939,837,733.75 2,176,501,358.48

龙凤园 11 幢别墅 5,338,907.37 0.00

金色华府一期 A7 2013 年 12 月 2015 年 2 月 7,000,000.00 6,816,000.00 0.00

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初余额年末余额备注

金色华府二期 2013 年 10 月 2015 年 11 月 180,560,000.00 47,664,382.83 0.00 —

合计 — — 10,587,560,000.00 2,060,825,223.02 2,227,585,216.43

（9）拟开发产品

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初余额年末余额备注

鮀浦蓬洲村龙泉岩前Ｂ地块正在规划 157,003,325.10 0.00

凯澄浴场 8,517,547.68 8,517,547.68

花园广场 7,218,046.40 7,218,046.40

合计 — — 172,738,919.18 15,735,594.08

6. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具

按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

按成本计量的 120,750,000.00 0.00 120,750,000.00 60,750,000.00 0.00 60,750,000.00

合计 120,750,000.00 0.00 120,750,000.00 60,750,000.00 0.00 60,750,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单位持本年现金

被投资单位

年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末股比例(%) 红利

广东宜华物业管理有限公司 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额减值准备在被投资单位持本年现金

被投资单位

年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末股比例(%) 红利

深圳友德医科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00 120,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00

深圳市众安康项目服务有限公司 5.00 0.00

合计 60,750,000.00 60,000,000.00 0.00 120,750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00

深圳市众安康项目服务有限公司成立于 2014 年，注册资本 100 万，其中广东众安康后勤集团有限公司投资 5 万元，持股比例 5.00%，但截止到

2015 年 12 月 31 日广东众安康后勤集团有限公司尚未对其注资。

7. 长期股权投资

本年增减变动

减值准备年

被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减年末余额

追加投资其他末余额

投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

一、联营企业

麦科特俊嘉(惠州)数码科技有

597,843.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 597,843.07 597,843.07

限公司

汕头市宜鸿投资有限公司 0.00 120,000,000.00 0.00 -35,174.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 119,964,825.58 0.00

中社安康（北京）养老产业投

0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00

资管理有限公司

合计 597,843.07 123,000,000.00 0.00 -35,174.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 123,562,668.65 597,843.07

8. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目房屋建筑物后勤服务设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.年初余额 47,086,748.12 0.00 8,332,238.00 2,121,210.71 57,540,196.83

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目房屋建筑物后勤服务设备运输设备办公设备合计

2.本年增加金额 1,722,701.20 21,920,617.58 7,856,366.68 7,855,263.63 39,354,949.09

（1）购置 59,701.20 2,307,308.09 4,044,445.39 1,650,338.50 8,061,793.18

（2）企业合并增加 1,663,000.00 19,613,309.49 3,811,921.29 6,204,925.13 31,293,155.91

3.本年减少金额 0.00 548,373.97 8,353.00 216,760.20 773,487.17

（1）处置或报废 0.00 548,373.97 1,300.00 115,471.20 665,145.17

（2）其他 0.00 0.00 7,053.00 101,289.00 108,342.00

4.年末余额 48,809,449.32 21,372,243.61 16,180,251.68 9,759,714.14 96,121,658.75

二、累计折旧

1.年初余额 4,472,899.17 0.00 4,831,792.41 1,769,050.89 11,073,742.47

2.本年增加金额 2,808,443.57 16,013,061.17 4,219,392.58 5,681,916.30 28,722,813.62

（1）计提 1,856,474.84 4,818,819.62 1,702,444.95 1,900,740.77 10,278,480.18

（2）企业合并增加 951,968.73 11,194,241.55 2,516,947.63 3,781,175.53 18,444,333.44

3.本年减少金额 0.00 355,933.07 88,110.37 145,066.37 589,109.81

（1）处置或报废 0.00 355,933.07 81,404.36 57,470.91 494,808.34

（2）其他 0.00 0.00 6,706.01 87,595.46 94,301.47

4.年末余额 7,281,342.74 15,657,128.10 8,963,074.62 7,305,900.82 39,207,446.28

三、减值准备

1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1.年末账面价值 41,528,106.58 5,715,115.51 7,217,177.06 2,453,813.32 56,914,212.47

2.年初账面价值 42,613,848.95 0.00 3,500,445.59 352,159.82 46,466,454.36

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

宜都办公楼 4,361,415.93 自建房屋转自用

铭兴别墅 35,818,864.29 正在办理中

9. 在建工程

（1）在建工程明细表

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

深圳办公楼 225,202,926.00 0.00 225,202,926.00 0.00 0.00 0.00

湛江分公司办

1,802,585.00 0.00 1,802,585.00 0.00 0.00 0.00

公用房产

合计 227,005,511.00 0.00 227,005,511.00 0.00 0.00 0.00

（2）重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称年初余额本年增加年末余额

转入固定资产其他减少

深圳办公楼 0.00 225,202,926.00 0.00 0.00 225,202,926.00

湛江分公司办

0.00 1,802,585.00 0.00 0.00 1,802,585.00

公用房产

合计 0.00 227,005,511.00 0.00 0.00 227,005,511.00

10. 无形资产

项目土地使用权办公软件合计

一、账面原值

1.年初余额 5,318,920.00 1,667,300.00 6,986,220.00

2.本年增加金额 0.00 2,786,643.96 2,786,643.96

（1）购置 0.00 57,722.22 57,722.22

（2）企业合并增加 0.00 2,728,921.74 2,728,921.74

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 5,318,920.00 4,453,943.96 9,772,863.96

二、累计摊销

1.年初余额 229,044.29 522,672.38 751,716.67

2.本年增加金额 76,348.08 2,143,564.25 2,219,912.33

（1）计提 76,348.08 867,688.33 944,036.41

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目土地使用权办公软件合计

（2）企业合并增加 0.00 1,275,875.92 1,275,875.92

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 305,392.37 2,666,236.63 2,971,629.00

三、减值准备

1.年初余额 0.00 0.00 0.00

2.本年增加金额 1,409,247.33 0.00 1,409,247.33

（1）计提 1,409,247.33 0.00 1,409,247.33

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 1,409,247.33 0.00 1,409,247.33

四、账面价值

1.年末账面价值 3,604,280.30 1,787,707.33 5,391,987.63

2.年初账面价值 5,089,875.71 1,144,627.62 6,234,503.33

11. 商誉

（1）商誉原值

被投资单位名称（或形成商誉本年增加本年减少

年初余额年末余额

事项）企业合并形成的处置

广东众安康后勤集团有限公司 0.00 483,384,166.06 0.00 483,384,166.06

合计 0.00 483,384,166.06 0.00 483,384,166.06

（2）商誉减值准备

被投资单位名称（或形成商誉本年增加本年减少

年初余额年末余额

事项）计提处置

广东众安康后勤集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 0.00 0.00 0.00 0.00

12. 长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

中国银行财务咨询费 183,333.33 0.00 0.00 183,333.33 0.00

室外 LED 装修 128,784.00 0.00 64,392.00 0.00 64,392.00

展厅装修 201,989.24 0.00 100,994.76 0.00 100,994.48

办公室装修 62,942.38 6,409,040.14 2,732,099.40 0.00 3,739,883.12

零星装修 216,740.35 0.00 96,329.16 0.00 120,411.19

咨询服务费摊销 0.00 11,350,000.00 1,500,277.78 0.00 9,849,722.22

合计 793,789.30 17,759,040.14 4,494,093.10 183,333.33 13,875,403.01

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 30,948,475.98 6,745,027.16 5,398,295.53 1,349,573.88

预收销售房款 105,284.55 26,321.14 6,120,982.12 1,530,245.53

应付职工薪酬 14,272,539.51 3,568,134.88 0.00 0.00

合计 45,326,300.04 10,339,483.18 11,519,277.65 2,879,819.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

年末余额年初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合

482,776,820.78 120,602,768.36 490,912,228.28 122,636,620.23

并资产评估增值

合计 482,776,820.78 120,602,768.36 490,912,228.28 122,636,620.23

（3）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异 597,886.93 1,380,552.07

合计 597,886.93 1,380,552.07

14. 短期借款

（1）短期借款分类

借款类别年末余额年初余额

抵押借款 0.00 50,000,000.00

保证借款 205,000,000.00 0.00

合计 205,000,000.00 50,000,000.00

注 1：本公司之子公司广东众安康后勤集团有限公司向交通银行借款 1,000.00 万元，由

林正刚、祁培芳提供担保；

注 2：本公司之子公司广东众安康后勤集团有限公司向建设银行借款 6,500.00 万元，由

本公司、林正刚提供担保；

注 3：本公司之子公司广东众安康后勤集团有限公司向光大银行借款 10,000.00 万元，由

本公司提供担保；

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 4：本公司之子公司广东众安康后勤集团有限公司向北京银行借款 3,000.00 万元，由

本公司提供担保。

（2）年末余额中无已到期未偿还的短期借款。

15. 应付账款

（1）应付账款

项目年末余额年初余额

1 年以内 203,502,932.33 21,332,701.74

1-2 年 4,508,187.11 35,241,047.84

2-3 年 906,231.62 2,087,896.52

3 年以上 7,260,105.93 15,537,039.09

合计 216,177,456.99 74,198,685.19

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

暂估宜嘉名都未付款 3,965,515.75 工程款未结算

暂估宜诚轩未付款 1,468,455.40 工程款未结算

武陵区时代广告设计制作部 1,230,000.00 尚未结算

奉化科迈医用设备有限公司 1,082,320.00 尚未结算

合计 7,746,291.15 —

16. 预收款项

（1）预收款项

项目年末余额年初余额

1 年以内 2,711,594.82 42,333,172.78

1-2 年 35,000.00 7,608,899.00

合计 2,746,594.82 49,942,071.78

17. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 1,033,160.85 488,357,654.52 452,820,931.68 36,569,883.69

离职后福利-设定提存计划 0.00 32,955,276.85 27,142,174.03 5,813,102.82

合计 1,033,160.85 521,312,931.37 479,963,105.71 42,382,986.51

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 647,607.60 455,268,047.03 428,113,914.83 27,801,739.80

职工福利费 23,758.44 5,074,619.66 5,114,624.50 -16,246.40

社会保险费 0.00 18,030,843.28 14,993,300.56 3,037,542.72

其中：医疗保险费 0.00 14,582,186.67 12,607,146.99 1,975,039.68

工伤保险费 0.00 1,648,901.35 1,288,446.58 360,454.77

生育保险费 0.00 1,799,755.26 1,097,706.99 702,048.27

住房公积金 0.00 9,111,707.70 3,689,813.73 5,421,893.97

工会经费和职工教育经费 361,794.81 872,436.85 909,278.06 324,953.60

合计 1,033,160.85 488,357,654.52 452,820,931.68 36,569,883.69

（3）设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险 0.00 29,810,196.90 25,034,631.07 4,775,565.83

失业保险费 0.00 3,145,079.95 2,107,542.96 1,037,536.99

合计 0.00 32,955,276.85 27,142,174.03 5,813,102.82

18. 应交税费

项目年末余额年初余额

增值税 824,397.17 0.00

营业税 24,386,402.51 31,511,514.46

企业所得税 41,688,439.33 39,528,824.25

个人所得税 140,034.97 69,063.91

土地增值税 16,257,830.66 36,688,433.53

城市维护建设税 1,801,425.62 2,066,065.25

房产税 31,307.58 31,013.61

土地使用税 -964,576.69 2,475,739.65

车船使用税 12,240.00 12,240.00

教育费附加 813,421.98 801,348.77

堤围防护费 268,561.01 568,530.11

地方教育费附加 427,714.53 678,523.06

印花税 81.95 97.76

其他 53,604.46 0.00

合计 85,740,885.08 114,431,394.36

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19. 应付利息

（1）应付利息分类

项目年末余额年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 3,138,651.23 13,763,882.77

短期借款应付利息 208,727.44 105,000.00

合计 3,347,378.67 13,868,882.77

20. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

集团内往来款 511,382,820.00 0.00

工程保修金 4,150,996.45 3,859,384.59

代收代付款 4,347,370.85 18,753,829.53

华雍会会员费 2,500,000.00 8,440,000.00

资产管理顾问费 0.00 3,466,666.67

其他往来款 5,041,890.02 0.00

保证金 7,642,329.70 713,978.39

其他 186,004.93 726,824.57

目标责任金 1,713,411.14 0.00

增资款 119,500,000.00 50,000,000.00

预收诚意金 177,424,968.00 0.00

合计 833,889,791.09 85,960,683.75

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

汕头市达濠建筑总公司 2,923,573.19 工程仍在保修期内

水岸名都代收代付款 2,721,792.87 代收代付款尚未支付

合计 5,645,366.06

21. 一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款 0.00 1,189,300,000.00

合计 0.00 1,189,300,000.00

22. 长期借款

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）长期借款分类

借款类别年末余额年初余额

保证、抵押借款 1,251,000,000.00 0.00

合计 1,251,000,000.00 0.00

注 1：长期借款期末余额中 550,000,000.00 元向中江国际信托股份有限公司借款，借款

合同约定 2017 年 2 月 15 日到期，年利率 10.00%，由宜华企业(集团)有限公司、子公司广东

众安康后勤集团有限公司、刘绍喜提供保证担保，同时由本公司子公司广东宜华房地产开发有

限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。

注 2：长期借款期末余额中 301,000,000.00 元向大业信托有限责任公司借款，借款合同

约定 2017 年 8 月 4 日到期，年利率 11.50%，该笔借款由本公司、宜华企业(集团)有限公司、

刘绍喜、王少侬提供连带责任保证担保，同时由本公司子公司广东宜华房地产开发有限公司以

其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。

注 3：长期借款期末余额中 275,800,000.00 元向中国华融资产管理股份有限公司广东省

分公司借款，借款合同约定 2017 年 9 月 7 日到期，年利率 11.30%，该笔借款由宜华企业(集

团)有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司、刘绍喜提供连带责任保证担保，同时由本公

司子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。

注 4：长期借款期末余额中 124,200,000.00 元向中国华融资产管理股份有限公司广东省

分公司借款，借款合同约定 2017 年 11 月 4 日到期，年利率 11.30%，该笔借款由宜华企业(集

团)有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司、刘绍喜提供连带责任保证担保，同时由本公

司子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。

23. 长期应付款

（1）长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

按揭贷款 105,458,172.58 0.00

合计 105,458,172.58 0.00

24. 股本

本年变动增减（+、-）

项目年初余额年末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 324,000,000.00 123,804,877.00 0.00 0.00 0.00 123,804,877.00 447,804,877.00

25. 资本公积

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价 264,029,136.00 678,055,123.00 0.00 942,084,259.00

其他资本公积 38,489,287.41 -4,304,638.83 0.00 34,184,648.58

合计 302,518,423.41 673,750,484.17 0.00 976,268,907.58

26. 其他综合收益

本年发生额

年初减：前期计入

项目年末余额

余额本年所得税其他综合收益减：所得税后归属税后归属于

前发生额税费用于母公司少数股东

当期转入损益

一、以后不能重分类进

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损

0.00 24,436.44 0.00 0.00 24,436.44 0.00 24,436.44

益的其他综合收益

外币财务报表折算差额 0.00 24,436.44 0.00 0.00 24,436.44 0.00 24,436.44

其他综合收益合计 0.00 24,436.44 0.00 0.00 24,436.44 0.00 24,436.44

27. 盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 17,542,049.55 0.00 0.00 17,542,049.55

合计 17,542,049.55 0.00 0.00 17,542,049.55

28. 未分配利润

项目本年上年

上年年末余额 182,290,902.28 152,468,337.60

加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 0.00 0.00

会计政策变更 0.00 0.00

重要前期差错更正 0.00 0.00

同一控制合并范围变更 0.00 0.00

其他调整因素 0.00 0.00

本年年初余额 182,290,902.28 152,468,337.60

加：本年归属于母公司所有者的净利润 51,612,681.25 29,822,564.68

减：提取法定盈余公积 0.00 0.00

提取任意盈余公积 0.00 0.00

提取一般风险准备 0.00 0.00

应付普通股股利 0.00 0.00

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年上年

转作股本的普通股股利 0.00 0.00

本年年末余额 233,903,583.53 182,290,902.28

29. 营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务

房地产销售 91,318,875.00 66,232,008.36 109,718,492.00 72,276,530.78

医疗后勤综合服务 570,271,022.46 448,891,947.29 0.00 0.00

医疗专业工程 299,933,949.91 217,649,477.91 0.00 0.00

医疗用品销售 42,941,483.69 36,167,994.31 0.00 0.00

其他单位后勤 20,803,190.91 14,644,201.06 0.00 0.00

其他业务 5,957,802.45 3,237,931.64 47,954,443.55 47,954,443.55

合计 1,031,226,324.42 786,823,560.57 157,672,935.55 120,230,974.33

30. 营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

营业税 39,454,032.65 6,370,878.25

城市维护建设税 2,831,399.06 411,284.77

教育费附加 1,236,787.48 191,126.36

土地增值税 2,956,925.72 9,221,756.29

地方教育费附加 827,415.45 109,493.84

堤围防护费 68,935.71 154,188.67

合计 47,375,496.07 16,458,728.18

31. 销售费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利 28,177,532.57 828,770.00

长期资产摊销 3,613,875.46 100,994.76

广告及宣传费 1,987,337.15 260,260.60

差旅费和业务招待费 4,798,471.18 0.00

劳动保护费 3,096,351.47 0.00

办公费和租赁费 7,959,779.45 23,011.00

其他 4,537,312.45 142,911.00

合计 54,170,659.73 1,355,947.36

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32. 管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬福利及社保 18,196,048.62 7,374,535.81

审计评估及咨询费 12,271,572.51 12,080,000.00

会务费 4,770.00 193,980.00

税费 680,843.53 227,213.21

折旧及长期资产摊销费 4,997,148.45 3,647,220.77

交通、差旅费、办公及租赁费 905,575.56 56,941.90

办公费和租赁费 3,188,309.17 424,634.43

信息披露费 663,100.00 0.00

其他 2,430,828.29 2,457,792.64

合计 43,338,196.13 26,462,318.76

33. 财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出 68,126,015.88 30,142,981.09

减：利息收入 1,204,363.20 286,682.00

加：汇兑损失 0.00 0.00

加：其他支出 778,250.92 114,145.12

合计 67,699,903.60 29,970,444.21

34. 资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

坏账损失 21,504,829.48 -541,228.31

存货跌价损失 22,063,267.39 718,003.26

无形资产减值损失 1,409,247.33 0.00

合计 44,977,344.20 176,774.95

35. 投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -35,174.42 -497,761.44

处置长期股权投资产生的投资收益 79,061,346.06 65,422,533.46

合计 79,026,171.64 64,924,772.02

36. 营业外收入

（1）营业外收入明细

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计入本年非经常性损

项目本年发生额上年发生额

益的金额

政府补助 1,147,772.00 3,120,000.00 1,147,772.00

其他 1,172,610.32 1,148,470.33 1,172,610.32

合计 2,320,382.32 4,268,470.33 2,320,382.32

（2）政府补助明细

与资产相关/

项目本年发生额上年发生额来源和依据

与收益相关

2013 年度平远县中小企业 2013 年度平远县中小企业发展资

0.00 120,000.00 与收益相关

发展资金金

水泥硬底道路工程拨款 0.00 3,000,000.00 平远县财政局拨款确认函与收益相关

区产业发展专项资金认定福田区产业发展专项资金 2014 年

1,000,000.00 0.00 与收益相关

奖励金第三批拟支持企业及其项目公告

亳州市人力资源和社会保障局文

企业岗位补贴 11,972.00 0.00 与收益相关

件亳人社秘[2015]22 号

企业岗位补贴 135,800.00 0.00 与收益相关

合计 1,147,772.00 3,120,000.00

37. 营业外支出

计入本年非经常性损

项目本年发生额上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失 82,776.89 335,291.96 82,776.89

其中：固定资产处置损失 82,776.89 335,291.96 82,776.89

对外捐赠 177,600.00 237,000.00 177,600.00

其他 206,981.97 52,659.10 206,981.97

合计 467,358.86 624,951.06 467,358.86

38. 所得税费用

（1）所得税费用

项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用 23,268,238.66 756,245.79

递延所得税费用 -10,608,825.22 1,007,228.58

合计 12,659,413.44 1,763,474.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额

本年合并利润总额 67,720,359.22

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,930,089.81

子公司适用不同税率的影响 -4,346,043.30

调整以前期间所得税的影响 0.00

非应税收入的影响 0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,334,647.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

1,243,279.67

抵扣亏损的影响

存货跌价准备转回 166,734.72

所得税费用 12,659,413.44

39. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

工程质量保证金 4,500,000.00 1,462,791.00

代收的房产交易手续税费 2,758,699.47 3,229,419.74

更名手续费 172,025.00 439,235.00

其他往来款 403,449,437.25 9,218,210.64

其他收入 2,511,776.86 3,308,388.98

宜华城诚意金 169,918,058.81 0.00

会员费 90,000.00 8,440,000.00

投标保证金 83,893,441.52 0.00

合计 667,293,438.91 26,098,045.36

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

工程质量保证金、履约保证金、投标保证金等 130,807,650.38 2,660,415.00

其他往来款 83,991,831.21 394,154.40

代付的房产交易手续税费 10,551,141.01 6,322,838.82

付现的管理费用 17,123,869.03 6,646,007.61

付现的营业费用 13,779,326.70 137,637.60

付现的开发间接费 15,999,519.96 15,659,127.82

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额

付现的其他费用 532,286.98 324,707.42

员工借支等 14,170,116.39 0.00

其他支出 406,925.00 0.00

合计 287,362,666.66 32,144,888.67

3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

财务顾问费 23,336,363.01 0.00

归还借款 45,000,000.00 0.00

合计 68,336,363.01 0.00

（2）合并现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 55,060,945.78 29,822,564.68

加：资产减值准备 44,977,344.20 176,774.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,278,480.18 3,700,573.97

无形资产摊销 944,036.41 372,058.42

长期待摊费用摊销 9,294,093.10 8,893,187.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填

82,776.89 335,291.96

列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00

公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00

财务费用（收益以“-”填列） 142,513,683.95 141,648,496.65

投资损失（收益以“-”填列） -79,026,171.64 -64,924,772.02

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -10,614,845.94 1,007,228.58

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 6,020.72 0.00

存货的减少（增加以“-”填列） -332,356,890.59 -194,438,938.12

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -869,516,311.62 37,425,725.14

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,405,166,242.80 -87,705,956.57

其他 0.00 0.00

经营活动产生的现金流量净额 376,809,404.24 -123,687,765.12

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 0.00 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年金额上年金额

融资租入固定资产 0.00 0.00

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 322,124,461.01 9,531,666.07

减：现金的年初余额 9,531,666.07 109,872,113.83

加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 312,592,794.94 -100,340,447.76

（3）当年支付的取得子公司的现金净额

项目本年金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 147,840,000.00

其中：广东众安康后勤集团有限公司 147,840,000.00

本年发生的新设合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 49,949,034.12

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00

取得子公司支付的现金净额 97,890,965.88

（4）当年收到的处置子公司的现金净额

项目本年金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 105,210,000.00

其中：汕头市荣信投资有限公司 47,100,000.00

梅州市宜华房地产开发有限公司 58,110,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 15,508,055.61

其中：汕头市荣信投资有限公司 7,490,293.83

梅州市宜华房地产开发有限公司 8,017,761.78

加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 0.00

处置子公司收到的现金净额 89,701,944.39

（5）现金和现金等价物

项目年末余额年初余额

现金 322,124,461.01 9,531,666.07

其中：库存现金 2,553,604.31 721,176.42

可随时用于支付的银行存款 319,570,856.70 8,810,489.65

可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00

可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额

存放同业款项 0.00 0.00

拆放同业款项 0.00 0.00

现金等价物 0.00 0.00

其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

年末现金和现金等价物余额 322,124,461.01 9,531,666.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

828,087.07 3,664,535.05

价物

40. 所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金 18,571,908.20 账户受监管及其他货币资金

存货 574,927,512.59 因借款将土地抵押给银行及信托机构

固定资产 307,049.44 银行贷款抵押

41. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金 115,633.80 96,875.68

其中：港币 115,633.80 0.837780 96,875.68

其他应收款 1,387,645.30 1,162,541.48

其中：港币 1,387,645.30 0.837780 1,162,541.48

七、合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

（2）本年发生的非同一控制下企业合并

股权取购买日至年末购买日至年

被购买方股权取得比例股权取得购买日购买日的被购买方的收末被购买方

股权取得成本

名称得时点方式确定依据

(%) 入的净利润

广东众安

2015 年发行股份

康后勤集 2015 年 1

1 月 12 720,000,000.00 100.00 及支付现注1 939,907,449.42 82,829,068.84

团有限公月 12 日

日金

司

注 1：《关于宜华地产股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套

资金的议案》已于 2014 年 7 月 21 日经过第三次临时股东大会决议通过，于 2015 年 1 月 9 日

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

获得中国证监会核准，2015 年 1 月 12 日，拟购买资产交割义务履行完毕，2015 年 1 月 12 日

为发行股份出资缴付日，本公司该日实际上控制众安康公司的财务及经营决策，购买日为

2015 年 1 月 12 日，为了保证一个完整的会计期间（月份），所以确定众安康公司于 2015 年 1

月 1 日纳入合并范围。

（3）合并成本及商誉

项目广东众安康后勤集团有限公司

现金 147,840,000.00

非现金资产的公允价值 0.00

发行或承担的债务的公允价值 0.00

发行的权益性证券的公允价值 572,160,000.00

或有对价的公允价值 0.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00

合并成本合计 720,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 236,615,833.94

商誉 483,384,166.06

根据北京中同华资产评估有限公司出具的评估报告（中同评报字(2014)第 264 号），截至

评估基准日 2014 年 3 月 31 日，被合并方众安康公司股东全部权益的评估值为 72,200 万元。

以众安康公司股东全部权益的评估值 72,200 万元为依据，经交易双方协商确定，本次非

同一控制下合并的价格为 72,000 万元。本公司本次发行价格不低于本公司本次向众安康公司

股东发行股份及支付现金购买资产的定价基准日前 20 个交易日股票交易均价，即 6.56 元/

股，根据本次拟发行股份的数量，即 8,721.9512 万股，本公司本次通过发行股份方式支付本

次非同一控制下合并的对价为 57,216 万元；通过现金支付方式支付本次非同一控制下合并的

对价为 14,784 万元，本次非同一控制下合并的对价合计为 72,000 万元。

（4）被购买方于购买日可辨认资产、负债

广东众安康后勤集团有限公司

项目

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金 67,067,772.02 67,067,772.02

应收款项 350,501,537.45 350,501,537.45

存货 5,187,447.11 5,187,447.11

固定资产 12,848,822.47 12,848,822.47

无形资产 1,453,045.82 1,453,045.82

长期待摊费用 4,128,726.24 4,128,726.24

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

广东众安康后勤集团有限公司

项目

购买日公允价值购买日账面价值

递延所得税资产 8,342,616.83 8,342,616.83

负债：

借款 70,000,000.00 70,000,000.00

应付款项 139,661,253.85 139,661,253.85

取得的净资产 236,615,833.94 236,615,833.94

2. 处置子公司

处置价款与处置投资丧失控制

股权处丧失控丧失控制

子公司名股权处股权处对应的合并财务报表权之日剩

股权处置价款置比例制权的权时点的

称置时点置方式层面享有该子公司净余股权的

(%) 时点确定依据

资产份额的差额比例

汕头市荣

2015 年 2015 年

信投资有 94,198,900.00 100.00 转让 32,699,463.33 注1 0.00

12 月 12 月

限公司

梅州市宜

华房地产 2015 年 2015 年

116,200,800.00 100.00 转让 46,361,882.73 注1 0.00

开发有限 12 月 12 月

公司

续表：

按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权

丧失控制权之丧失控制权之日

重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他

子公司名称日剩余股权的剩余股权的公允

股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投

账面价值价值

得或损失主要假设资损益的金额

汕头市荣信投资有

0.00 0.00 0.00 账面价值 0.00

限公司

梅州市宜华房地产

0.00 0.00 0.00 账面价值 0.00

开发有限公司

注 1：2015 年 12 月 29 日，公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于宜华健康

医疗股份有限公司重大资产购买及重大资产出售暨关联交易的议案》，该议案为宜华健康医疗

股份有限公司拟通过支付现金的方式购买金辉、珠海华瑞天富股权投资合伙企业(有限合伙)、

肖士诚、北京爱马仕投资管理有限公司等 4 名交易对方合计持有的爱奥乐医疗器械（深圳）有

限公司（以下简称爱奥乐）100%股权；购买西藏大同康宏医疗投资合伙企业(有限合伙)（以

下简称西藏大同）持有的达孜赛勒康医疗投资管理有限公司（以下简称达孜赛勒康）100%股

权；同时向宜华集团出售广东宜华、汕头荣信、梅州宜华三个公司 100%股权。

2015 年 12 月 29 日，公司收到资产出售交易对方宜华企业(集团)有限公司支付梅州市宜

华房地产开发有限公司 50%股权转让款 5811 万元及汕头市荣信投资有限公司 50%股权转让款

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4710 万元并且有能力有计划支付剩余股权转让款。同日，梅州宜华公司、汕头荣信公司已完

成工商变更及财产交割。

八、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

广东宜华房地产非同一控制

汕头汕头房地产开发 100.00 —

开发有限公司下企业合并

汕头市荣信投资

汕头汕头房地产开发 — — —

有限公司

梅州市宜华房地

梅州梅州房地产开发 — — —

产开发有限公司

广东众安康后勤非同一控制

深圳深圳医院后勤服务 100.00 —

集团有限公司下企业合并

注：子公司梅州市宜华房地产开发有限公司、汕头市荣信投资有限公司已于 2015 年 12 月

转让。

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。

3. 在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或主要经营注册

业务性质营企业投资的会

联营企业名称地地直接间接计处理方法

汕头市宜鸿投资有限公房地产、工

汕头汕头 20.00 — 权益法

司业、商业

中社安康（北京）养老项目咨询、

北京北京 30.00 — 权益法

产业投资管理有限公司投资

注：汕头市宜鸿投资有限公司由刘壮青和本公司共同出资设立，注册资本人民币 6 亿

元，其中：刘壮青出资 4.8 亿人民币，占注册资本的 80%，本公司出资 1.2 亿人民币，占注册

资本的 20%，于 2015 年 4 月 13 日领取 440583000056592 号营业执照，经营范围：对房地产、

工业、商业进行投资（不含专营、专控、专卖商品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批

准后方可开展经营活动）。

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司由本公司子公司广东众安康后勤集团

有限公司和吴月芹、孙健联合投出资设立，广东众安康后勤集团有限公司认缴出资 600 万元，

占注册资本的 30%，实际出资 300 万元，吴月芹认缴出资 600 万元，占注册资本的 30%，实际

出资 0.00 万元、孙健认缴出资 800 万元，占注册资本的 40%，实际出资 300 万元，于 2015 年

10 月 19 日领取经北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信息代码

91110108MA00199T14 号的营业执照。由于中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司实际

运营时间较短，暂不披露财务信息。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

年末余额 / 本年发生额年初余额 / 上年发生额

项目

汕头市宜鸿投资有限公司汕头市宜鸿投资有限公司

流动资产： 592,588,929.82 0.00

其中：现金和现金等价物 88,929.82 0.00

非流动资产 7,500,000.00 0.00

资产合计 600,088,929.82 0.00

流动负债： 264,801.94 0.00

非流动负债 0.00 0.00

负债合计 264,801.94 0.00

少数股东权益 0.00 0.00

归属于母公司股东权益 599,824,127.88 0.00

按持股比例计算的净资产份额 119,964,825.58 0.00

调整事项 0.00 0.00

--商誉 0.00 0.00

--内部交易未实现利润 0.00 0.00

--其他 0.00 0.00

对联营企业权益投资的账面价值 119,964,825.58 0.00

存在公开报价的联营企业权益投资的

0.00 0.00

公允价值

营业收入 0.00 0.00

财务费用 251.12 0.00

所得税费用 0.00 0.00

净利润 -175,872.12 0.00

终止经营的净利润 0.00 0.00

其他综合收益 0.00 0.00

综合收益总额 0.00 0.00

本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

九、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明

见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策

如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围

之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业

绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目

标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受

底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1) 利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流

量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环

境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公司的带息债务主要为

人民币计价的固定利率合同，金额为1,456,000,000.00元。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于

固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公

司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2）价格风险

本公司以市场价格销售房产、医疗用品及器械，因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险

于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，

账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变

化而改变。

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程

序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收

款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公

司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

(3) 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是

确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损

害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用

情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，

减低流动性风险。

十、公允价值的披露

报告期内无需要披露的此事项。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终对本公司的持对本公司的表决

注册地业务性质注册资本

控制方名称股比例(%) 权比例(%)

宜华企业(集团)有限公司汕头投资 1,000,000,000.00 35.08 35.08

刘绍喜间接 6.35 间接 6.35

（2）控股股东的注册资本及其变化

控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

宜华企业(集团)有限公司 1,000,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000,000.00

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）

控股股东

年末余额年初余额年末比例年初比例

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持股金额持股比例（%）

控股股东

年末余额年初余额年末比例年初比例

宜华企业(集团)有限公司 157,085,616.00 157,085,616.00 35.08 48.48

刘绍喜间接 6.35 间接 6.35

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相

关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

麦科特俊嘉(惠州)数码科技有限公司本公司联营企业

汕头市宜鸿投资有限公司本公司联营企业

中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司本公司联营企业

4. 其他关联方

其他关联方名称与本公司关系

林正刚持有5%以上股份的股东

汕头市荣信投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

梅州市宜华房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宜华地产控股有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

汕头市宜东房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

揭阳市宜华房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

广东省宜华木业股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

梅州市汇胜木业制品有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

广州市宜华家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

汕头市宜华家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

广州宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宜华木业(美国)有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

遂川县宜华家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北京宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

新疆宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

武汉市宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他关联方名称与本公司关系

南京宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

上海宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

成都宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

大连宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

深圳宜华时代家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

阆中市宜华家具有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

遂川县宜华林业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

饶平嘉润工艺木制品有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

汕头市恒康装饰制品有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

汕头市宜华道格拉斯木屋制品有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

大埔县宜华林业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

汕头市澄海区新华实业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

汕头市国际大酒店受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

汕头宜华茶叶进出口有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

广东宜华物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

深圳市众安康项目服务有限公司子公司参股公司

深圳慧霖投资有限公司林正刚之子控制的公司

（二）关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：

（1）采购商品/接受劳务：无。

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广东省宜华木业股份有限公司购买家具 92,422.00 0.00

汕头市国际大酒店住宿餐饮 837,185.88 0.00

深圳市众安康项目服务有限公司接受劳务 10,133,128.25 0.00

合计 11,062,736.13 0.00

2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

3. 关联出租情况：无。

4. 关联担保情况

担保是否已

担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日

经履行完毕

宜华企业(集团)有限广东宜华房地产开发有限公司 301,000,000.00 2015-08-04 2017-08-04 否

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保是否已

担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日

经履行完毕

公司

宜华企业(集团)有限

广东宜华房地产开发有限公司 275,800,000.00 2015-09-08 2017-09-07 否

公司

宜华企业(集团)有限

广东宜华房地产开发有限公司 124,200,000.00 2015-11-05 2017-11-04 否

公司

王少侬广东宜华房地产开发有限公司 301,000,000.00 2015-08-04 2017-08-04 否

刘绍喜广东宜华房地产开发有限公司 301,000,000.00 2015-08-04 2017-08-04 否

刘绍喜广东宜华房地产开发有限公司 275,800,000.00 2015-09-08 2017-09-07 否

刘绍喜广东宜华房地产开发有限公司 124,200,000.00 2015-11-05 2017-11-04 否

梅州市宜华房地产开

广东宜华房地产开发有限公司 275,800,000.00 2015-09-08 2017-09-07 否

发有限公司

梅州市宜华房地产开

广东宜华房地产开发有限公司 124,200,000.00 2015-11-05 2017-11-04 否

发有限公司

宜华企业(集团)有限

宜华健康医疗股份有限公司 550,000,000.00 2015-02-13 2017-02-13 否

公司

刘绍喜宜华健康医疗股份有限公司 550,000,000.00 2015-02-13 2017-02-13 否

林正刚广东众安康后勤集团有限公司 65,000,000.00 2015-4-14 2016-4-13 否

林正刚、祁培芳广东众安康后勤集团有限公司 10,000,000.00 2015-1-22 2016-1-22 否

5. 关联方资金拆借无。

6. 关联方资产转让、债务重组情况无。

7. 关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计 1,730,000.00 1,730,000.00

（三）关联方往来余额

1. 应收项目

年末余额年初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款宜华企业（集团）有限公司 105,189,700.00 0.00 0.00 0.00

其他应收款汕头市荣信投资有限公司 112,378,198.69 0.00 0.00 0.00

2. 应付项目

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款深圳市众安康项目服务有限公司 107,259.53 0.00

其他应付款深圳市众安康项目服务有限公司 34,044.89 0.00

其他应付款梅州市宜华房地产开发有限公司 511,382,820.00 0.00

其他应付款汕头市宜鸿投资有限公司 119,500,000.00 0.00

十二、或有事项

1、本公司子公司广东宜华房地产开发有限公司为商品房承购人按揭贷款提供保证担保，

截止 2015 年 12 月 31 日，累计未解除的担保总额为人民币 14,927.37 万元。担保期限自保证

合同生效之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及抵押登记手续办妥后并交银行执

管之日止。

除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。

十三、承诺事项

1、2010 年 3 月 22 日，本公司子公司广东宜华房地产开发有限公司(以下称乙方)与平远

县人民政府(以下称甲方)签订《城北金色华府小区扩建及周边市政公用设施开发项目合作协

议》，合作开发平远县城城北地段商住小区及周边市政公用设施。根据该协议规定，乙方将出

资收购二轻三厂资产及周边零星用地、建筑，并向甲方缴纳土地出让金及资产收购款

1,208.91 万元，按甲方审定的规划设计方案投资兴建周边市政公用设施两园两路项目。根据

规划设计，市政公用设施总造价约人民币 2,500 万元，除甲方负责投资的人民币 1,500 万元

外，不足部分由乙方承担。2011 年 12 月 20 日，广东宜华房地产开发有限公司与梅州市宜华

房地产开发有限公司签订《城北金色华府小区扩建及周边市政公用设施开发项目合作协议》之

补充协议，由梅州市宜华房地产开发有限公司负责开发上述土地，并承继上述的权利义务关

系。

2、本公司子公司广东宜华房地产开发有限公司 2013 年竞得莱西-4-Ⅲ、莱西-5 两块宗

地，并于 2013 年 4 月 23 日与汕头市澄海区土地交易所签订了《汕头市澄海区国有土地使用权

挂牌出让成交确认书》。竞得土地面积合计 21,063.51 平方米，成交总价 7,308.00 万元。截

止 2015 年 12 月 31 日，广东宜华房地产开发有限公司已向汕头市澄海区国土资源局预缴

3,262.31 万元的受让地块定金。截止报告日，广东宜华房地产开发有限公司尚未与汕头市澄

海区国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，亦尚未支付成交价余款 4,045.69 万元。

3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

于 2015 年 12 月 31 日，本公司子公司广东众安康后勤集团有限公司签订的不可撤销经营

租赁所需于下列期间承担款项如下：

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期间经营租赁

2016 年 635,079.60

2017 年 108,664.50

合计 1,380,905.60

除上述承诺事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

1. 重要的非调整事项：无

2. 利润分配情况：无

3. 销售退回：无

4. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事

项。

十五、其他重要事项

1. 前期差错更正和影响：无

2. 债务重组：无

3. 资产置换：无

4. 年金计划：无

5. 终止经营：无

6. 分部信息：无

7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）报告期内公司股东持有公司股票质押及质押解除情况

本公司 2015 年 1 月 20 日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华

集团”)将其持有本公司部分无限售流通股进行股票质押式回购交易的通知：宜华集团于 2014

年 4 月 8 日将持有公司 15,200,000 股股份质押给东北证券股份有限公司，办理股票质押式回

购交易业务。近日，宜华集团回购了上述 15,200,000 股股份，并办理了相关质押解除手续。

2015 年 1 月 16 日，宜华集团将持有公司 15,200,000 股股份质押给招商证券股份有限公司，

办理股票质押式回购交易业务。本次质押股份占宜华集团所持公司股份总数的 9.68%，占公司

总股本的 4.69%。

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司 2015 年 2 月 13 日接到公司持股 5%以上股东林正刚先生、林建新先生关于将其所

持有的公司股票进行股票质押式回购交易的告知函：林正刚先生于 2015 年 2 月 12 日将持有公

司 34,158,699 股股份质押给财通证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质

押股份占林正刚所持公司股份总数的 50%，占公司总股本的 8.31%；林建新先生于 2015 年 2

月 12 日将持有公司 8,098,862 股股份质押给财通证券股份有限公司，办理股票质押式回购交

易业务。上述质押股份占林建新所持公司股份总数的 100%，占公司总股本的 1.97%。

本公司 2015 年 3 月 4 日接到公司第一大股东宜华企业（集团）有限公司（以下简称“宜

华集团”）关于将其所持有的公司部分股票解除质押的通知：宜华集团于 2014 年 12 月 22 日

将持有公司 7,000,000 股股份质押给东北证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。

近日，宜华集团回购了上述 7,000,000 股股份，并办理了相关质押解除手续。上述解除质押股

份占宜华集团所持公司股份总数的 4.46%，占公司总股本的 1.70%。

本公司 2015 年 3 月 17 日接到公司第一大股东宜华企业（集团）有限公司（以下简称“宜

华集团”）关于将其所持有的公司部分股票解除质押及进行股票质押式回购交易的通知：宜华

集团于 2014 年 12 月分别将持有公司 26,000,000 股和 3,060,000 股份质押给海通证券股份有

限公司，办理股票质押式回购交易业务。近日，宜华集团回购了上述 29,060,000 股股份，并

办理了相关质押解除手续。 2015 年 3 月 16 日，宜华集团将持有公司 32,060,000 股股份质押

给中信证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占宜华集团所持公司

股份总数的 20.41%，占公司总股本的 7.80%。

本公司 2015 年 3 月 24 日接到公司持股 5%以上股东林正刚先生关于将其所持有的公司股

票进行股票质押式回购交易的告知函：林正刚先生于 2015 年 3 月 20 日将持有公司

20,000,000 股股份质押给太平洋证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质

押股份占林正刚所持公司股份总数的 29.28%，占公司总股本的 4.47%。

本公司 2015 年 4 月 2 日接到公司持股 5%以上股东林正刚先生关于将其所持有的公司股票

进行股票质押式回购交易的告知函：林正刚先生于 2015 年 4 月 1 日将持有公司 14,150,000 股

股份质押给国信证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占林正刚所

持公司股份总数的 20.71%，占公司总股本的 3.16%。

本公司 2015 年 4 月 21 日接到公司第一大股东宜华企业（集团）有限公司（以下简称“宜

华集团”）关于将其所持有的公司部分股票解除质押的通知：近日，宜华集团回购了原质押给

海通证券股份有限公司 41,445,616 股公司股份，并办理了相关质押解除手续。上述解除质押

股份占宜华集团所持公司股份总数的 26.38%，占公司总股本的 9.26%。

本公司于 2015 年 5 月 28 日接到公司股东深圳市前海新富阳实业有限公司（以下简称“新

富阳公司”）的通知：2015 年 5 月 28 日,公司股东新富阳公司将其持有本公司有限售条件的

流通股 36,585,365 股质押给中欧盛世资产管理（上海）有限公司。本次质押股份占新富阳公

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

司所持公司股份总数的 100%，占公司总股本的 8.17%。

本公司 2015 年 6 月 5 日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集

团”)的通知：宜华集团近日分批回购了原质押给兴业证券股份有限公司 6,480,000 股、

14,400,000 股、9,800,000 股公司股份，并办理了相关质押解除手续；于 2015 年 3 月 16 日将

持有公司 32,060,000 股股份质押给中信证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务。

近日，宜华集团回购了上述股份中 5,120,000 股股份，并办理了上述部分股份的质押解除手

续。

本公司 2015 年 6 月 10 日接到公司第一大股东宜华企业（集团）有限公司（以下简称“宜

华集团”）关于将其所持有的公司部分股票质押的通知：2015 年 6 月 9 日，宜华集团将持有

的公司 40,000,000 股股份质押给上海海通证券资产管理有限公司，办理股票质押式回购交易

业务。上述质押股份占宜华集团所持公司股份总数的 25.46%，占公司总股本的 8.93%。

本公司 2015 年 12 月 7 日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华

集团”)的通知：宜华集团将原质押给中信证券股份有限公司 37,940,000 股公司股份及招商证

券股份有限公司 15,200,000 股公司股份购回，并办理了相关质押解除手续。同时，宜华集团

将持有公司 26,040,000 股和 28,000,000 股份分别质押给财富证券有限责任公司和平安证券有

限责任公司，办理股票质押式回购交易业务。

截止 2015 年 12 月 31 日, 宜华集团持有公司股份 157,085,616 股，占公司总股本的

35.08%，其中处于质押状态的股份累计数为 99,040,000 股，占公司总股本的 20.80%。林正

刚先生持有公司股份 68,317,398 股，占公司总股本的 22.12%，其中处于质押状态的股份累计

数为 68,308,699 股，占公司总股本的 15.25%。林建新先生持有公司股份 8,098,862 股，占公

司总股本的 1.97%，其中处于质押状态的股份累计数为 8,098,862 股，占公司总股本的

1.97%。新富阳公司持有公司股份 36,585,365 股，占公司总股本的 8.17%，其中处于质押状态

的股份累计数为 36,585,365 股，占公司总股本的 8.17%。

（2）对外投资事项

2015 年 4 月 28 日，本公司第六届董事会第十六次会议审议通过《关于同意公司认购深圳

市尚荣医疗股份有限公司非公开发行股票并签订附生效条件的股份认购协议书的议案》，公司

董事会同意公司按照深圳市尚荣医疗股份有限公司（“尚荣医疗”）本次非公开发行股票价格

人民币 28.26 元/股，现金认购 10,615,711 股尚荣医疗本次非公开发行的股票，并授权公司董

事长与尚荣医疗签订股份认购协议书。本次对外投资的资金来源为公司自筹,投资金额不超过

3 亿元(包含 3 亿元)。截止报告日，股份认购尚未完成。

2015 年 3 月 24 日，本公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于公司与关联方合作

设立投资公司的议案》，公司董事会同意公司以出资 1.2 亿元人民币与关联方刘壮青先生合作

设立投资公司，此事项并经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过。投资公司汕头市宜鸿

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

投资有限公司已于 2015 年 4 月 13 日成立，注册资本 6 个亿，注册号：440583000056592，经

营范围：对房地产、工业、商业进行投资（不含专营、专控、专卖商品）。（依法须经批准的

项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）截止报告日，本公司尚未支付的投资款为

119,500,000.00 元。

2015 年 11 月 2 日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过公司《关于同意深圳友德医

科技有限公司股东李晓婧将所持股权转让给广东赢医通投资有限公司的议案》。友德医股东李

晓婧拟向广东赢医通投资有限公司以认缴出资额 344.4445 万元平价转让其所持有的友德医

62%的股权，李晓婧与广东赢医通投资有限公司为同一实际控制人，此次转让为同一控制下股

权转让, 公司放弃优先购买权。广东赢医通投资有限公司已向我方出具同意书及股东会决议，

同意受让李晓婧转让的友德医公司 62%股权后，广东赢医通投资有限公司继续履行 2014 年 12

月 1 日与宜华健康签订的《合作协议书》项下李晓婧对宜华健康做出的所有承诺、保证及义务

（包括但不限于业绩承诺及业绩补偿义务），李晓婧也向公司出具个人无限连带责任承诺书，

继续承担个人无限连带责任。

（3）资产重组事项

公司 2015 年 5 月 7 日发布了《关于重大资产重组停牌公告》(公告编号:2015-47)，披露

公司正在筹划重大资产重组事项。2015 年 9 月 21 日，公司第六届董事会第十九次会议决议通

过了《关于公司重大资产购买及重大资产出售暨关联交易的议案》，公司申请继续停牌。2015

年 12 月 13 日，公司第六届董事会第二十四次会议决议通过了《关于宜华健康医疗股份有限公

司重大资产购买及重大资产出售暨关联交易的议案》，2015 年 12 月 29 日，公司 2015 年第三

次临时股东大会审议通过了相关议案，公司开展实施工作。

2015 年 12 月 29 日，公司收到资产出售交易对方宜华企业(集团)有限公司支付的梅州市

宜华房地产开发有限公司 50%股权转让款 5811 万元及汕头市荣信投资有限公司 50%股权转让款

4710 万元。公司按照与宜华集团签订的《关于广东宜华房地产开发有限公司、梅州市宜华房

地产开发有限公司、汕头市荣信投资有限公司之股权转让协议之补充协议(二)》及《关于广东

宜华房地产开发有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司、汕头市荣信投资有限公司之股权

转让协议之补充协议(三)》的约定，收到宜华集团支付梅州宜华 50%股权转让款及汕头荣信

50%股权转让款以后，向工商登记部门办理了梅州宜华公司、汕头荣信公司股权过户手续及相

关工商变更登记。同日，梅州宜华公司、汕头荣信公司已完成工商变更，股东已由宜华健康医

疗股份有限公司变更为宜华企业（集团）有限公司。

2016 年 3 月 25 日，公司收到资产出售交易对方宜华企业(集团)有限公司支付的广东宜华

房地产开发有限公司股权转让款 92,200.00 万元。公司按照与宜华集团签订的《关于广东宜华

房地产开发有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司、汕头市荣信投资有限公司之股权转让

协议之补充协议(一)》的约定，收到宜华集团支付宜华房产 50%股权转让款以后，向工商登记

部门办理了宜华房产公司股权过户手续及相关工商变更登记。2016 年 3 月 28 日，宜华房产公

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

司已完成工商变更，股东已由宜华健康医疗股份有限公司变更为宜华企业（集团）有限公司。

2016 年 1 月 20 日，本次交易收购标的之一达孜赛勒康医疗投资管理有限公司已完成股权

过户手续及相关工商变更登记，交易双方办理了财产权交接手续；2016 年 2 月 2 日，收购标

的之一爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司已完成股权过户手续及相关工商变更登记，交易双方

办理了财产权交接手续；截止报告日，公司已向西藏大同康宏医疗投资合伙企业(有限合伙)、

金辉、珠海华瑞天富股权投资合伙企业(有限合伙)、肖士诚、北京爱马仕投资管理有限公司支

付了上述股权转让的第一笔股权收购款。

（4）其他事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司之控股子公司广东众安康后勤集团有限公司对员工未交

社保部分按两年诉讼时效和扣除劳务派遣、超龄的、已在其他单位购买社保的、已购买新农保

和新农合的后按本公司月平均购买五险一金水平补计了报告期的五险一金费用。股东林正刚已

出具承诺函，众安康公司如有在业绩补偿期限内未依法足额缴纳的社会保险费和住房公积金等

员工福利（已在账上计提的部分除外），有权部门或权利人在任何时候要求众安康公司补缴，

或对众安康公司进行处罚，或向众安康公司进行追索，股东林正刚将在上述事实发生后的一个

月内全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用（含滞纳金等费用），且在承担后不

向众安康公司追偿，保证众安康公司及本公司不会因此遭受任何损失。

根据本公司与林正刚等 12 位自然人、南海成长、道基金滨及道基晨富签署的《发行股份

及支付现金购买资产协议》,众安康原股东承诺本集团 2014 年、2015 年和 2016 年实现的经

审计的净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益的净利润)

分别不少于人民币 6,000 万元、7,800 万元、10,140 万元(以下简称预测净利润),若本次交

易未能在 2014 年实施完毕,则上述业绩承诺期将相应顺延,追加年度的业绩承诺以中同华资产

评估有限公司出具的《宜华地产股份有限公司拟以现金及发行股份方式购买资产涉及的广东众

安康后勤集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(中同华评报字〔2014〕第

264 号)确定的相应年度净利润预测值为准。如果众安康在利润补偿期间内任一会计年度的当

年期末实际净利润累计数未能达到当年期末预测净利润累计数,由林正刚等 12 名自然人以现金

方式承担补偿责任，如林正刚等 12 名自然人在收到本公司书面通知后 10 个工作日内未能履行

现金补偿义务的，则以股份方式补偿。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1. 其他应收款

（1）其他应收款分类

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — —

按无信用风险组合计提坏账准备

105,189,700.00 50.73 0.00 0.00 105,189,700.00

的应收账款

按正常信用风险组合计提坏账准

102,161,462.00 49.27 3,064,843.86 3.00 99,096,618.14

备的其他应收款

组合小计 207,351,162.00 100.00 3,064,843.86 1.48 204,286,318.14

单项金额不重大但单项计提坏账

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备的其他应收款

合计 207,351,162.00 100.00 3,064,843.86 — 204,286,318.14

续表：

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

89,412,277.69 77.41 35,764,911.08 40.00 53,647,366.61

的其他应收款

按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — —

按无信用风险组合计提坏账准备的

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

应收账款

按正常信用风险组合计提坏账准备

26,090,300.00 22.59 782,709.00 3.00 25,307,591.00

的其他应收款

组合小计 26,090,300.00 22.59 782,709.00 3.00 25,307,591.00

单项金额不重大但单项计提坏账准

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

备的其他应收款

合计 115,502,577.69 100.00 36,547,620.08 — 78,954,957.61

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 102,161,462.00 3,064,843.86 3.00

合计 102,161,462.00 3,064,843.86 —

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年计提坏账准备金额 2,282,134.86 元，本期收回或转回坏账准备金额 35,764,911.08

元。

其中 2015 年度坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称本期转回（或收回）金额收回方式本期转回(或收回）原因

汕头市荣信投资有限公司 89,412,277.69 银行存款往来款全部收回

合计 89,412,277.69 — —

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

集团内往来款 102,160,000.00 89,412,277.69

股权转让款 105,189,700.00 26,090,300.00

其他 1,462.00 0.00

合计 207,351,162.00 115,502,577.69

（4）按欠款方归集的年末主要的其他应收款情况：

占其他应收款年末余坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例(%) 年末余额

宜华企业（集团）有限公司股权转让款 105,189,700.00 1 年以内 50.73 0.00

广东众安康后勤集团有限公

集团内往来款 102,160,000.00 1 年以内 49.27 3,064,800.00

司

合计 207,349,700.00 100.00 3,064,800.00

2. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额

项目

账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,111,623,552.09 0.00 1,111,623,552.09

对联营、合营企业投资 120,562,668.65 597,843.07 119,964,825.58

合计 1,232,186,220.74 597,843.07 1,231,588,377.67

续表：

年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 508,978,913.26 0.00 508,978,913.26

对联营、合营企业投资 597,843.07 597,843.07 0.00

合计 509,576,756.33 597,843.07 508,978,913.26

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对子公司投资

本年计提减值准备

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额

减值准备年末余额

广东宜华房地产

391,623,552.09 0.00 0.00 391,623,552.09 0.00 0.00

开发有限公司

汕头市荣信投资

60,660,000.00 0.00 60,660,000.00 0.00 0.00 0.00

有限公司

梅州市宜华房地

56,695,361.17 0.00 56,695,361.17 0.00 0.00 0.00

产开发有限公司

广东众安康后勤

0.00 720,000,000.00 0.00 720,000,000.00 0.00 0.00

集团有限公司

合计 508,978,913.26 720,000,000.00 117,355,361.17 1,111,623,552.09 0.00 0.00

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

减值准备

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现计提减值年末余额

追加投资减少投资其他年末余额

的投资损益收益调整变动金股利或利润准备

一、联营企业

麦科特俊嘉(惠州)

597,843.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 597,843.07 597,843.07

数码科技有限公司

汕头市宜鸿投资有

0.00 120,000,000.00 0.00 -35,174.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 119,964,825.58 0.00

限公司

合计 597,843.07 120,000,000.00 0.00 -35,174.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,562,668.65 597,843.07

3. 投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -35,174.42 -497,761.44

处置长期股权投资产生的投资收益 93,044,338.83 65,411,419.18

合计 93,009,164.41 64,913,657.74

4. 其他

十七、财务报告批准

本财务报告于 2016 年 4 月 8 日由本公司董事会批准报出。

宜华健康医疗股份有限公司财务报表补充资料

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2015 年度非经常性损益如下：

项目本年金额说明

非流动资产处置损益 -82,776.89

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 0.00

计入当期损益的政府补助 1,147,772.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

0.00

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 0.00

委托他人投资或管理资产的损益 0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

债务重组损益 0.00

企业重组费用 -4,800,000.00

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

0.00

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00

对外委托贷款取得的损益 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

0.00

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

0.00

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 788,028.35

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

小计 -2,946,976.54

所得税影响额 463,255.87

少数股东权益影响额（税后） 100.75

合计 -3,410,333.16

宜华健康医疗股份有限公司财务报表补充资料

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净

资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2015 年度加权平均

净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均净资产收每股收益

报告期利润

益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 3.33 0.1196 0.1196

扣除非经常性损益后归属于母公司

3.55 0.1275 0.1275

股东的净利润

宜华健康医疗股份有限公司

二○一六年四月八日

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