威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
威海华东数控股份有限公司
2015 年度审计报告
索引 页码
审计报告 1
— 合并资产负债表 3
— 母公司资产负债表 5
— 合并利润表 7
— 母公司利润表 8
— 合并现金流量表 9
— 母公司现金流量表 11
— 合并股东权益变动表 12
— 母公司股东权益变动表 14
— 财务报表附注 16
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
审计报告
XYZH/2016JNA20099
威海华东数控股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的威海华东数控股份有限公司（以下简称华东数控公司）财务报表，包括 2015 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华东数控公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华东数控公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华东数
控公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：毕 强
中国注册会计师：姚丰全
中国 北京 二〇一六年四月八日
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并资产负债表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 127,123,424.07 59,647,847.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,610,155.00 16,167,116.36
应收账款 120,457,750.63 158,172,529.63
预付款项 14,606,327.79 49,205,585.26
应收股利
其他应收款 23,945,832.97 186,263,933.21
买入返售金融资产
存货 549,521,215.95 584,370,130.87
划分为持有待售的资产 1,358,005.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,883,320.58 4,370,675.19
流动资产合计 845,506,032.82 1,058,197,818.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 914,539,508.34 895,982,401.57
在建工程 191,511,832.98 200,807,361.50
工程物资 19,590,797.50 13,655,591.35
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 170,659,110.55 174,831,982.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,583,026.37 17,929,602.30
其他非流动资产
非流动资产合计 1,314,884,275.74 1,304,206,939.15
资产总计 2,160,390,308.56 2,362,404,757.42
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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合并资产负债表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 489,236,705.00 378,140,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 14,000,000.00 24,900,000.00
应付账款 173,829,079.87 128,455,102.08
预收款项 67,767,539.93 64,443,243.98
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 18,589,322.30 15,475,423.97
应交税费 279,079.52 -1,158,735.04
应付利息 12,516,546.54 1,259,409.41
应付股利 3,920,000.00 3,920,000.00
其他应付款 210,521,721.64 214,642,940.16
一年内到期的非流动负债 160,310,000.00 156,810,000.00
其他流动负债 250,000.00 250,000.00
流动负债合计 1,151,219,994.80 987,137,384.56
非流动负债：
长期借款 6,725,000.00 130,035,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,943,957.23 11,943,957.23
预计负债 670,540.40
递延收益 44,070,000.00 41,570,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 62,738,957.23 184,219,497.63
负债合计 1,213,958,952.03 1,171,356,882.19
所有者权益：
股本 307,495,600.00 307,495,600.00
其他权益工具
资本公积 734,367,010.54 734,367,010.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备 11,331,194.03 8,550,063.86
盈余公积 56,610,882.02 56,610,882.02
一般风险准备
未分配利润 -236,606,921.56 -24,853,931.58
归属于母公司所有者权益合计 873,197,765.03 1,082,169,624.84
少数股东权益 73,233,591.50 108,878,250.39
所有者权益合计 946,431,356.53 1,191,047,875.23
负债和所有者权益总计 2,160,390,308.56 2,362,404,757.42
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司资产负债表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 96,063,792.97 31,908,219.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,781,200.00 7,812,988.39
应收账款 71,793,736.97 122,135,388.47
预付款项 9,785,416.93 35,257,365.70
应收利息
应收股利 4,080,000.00 4,080,000.00
其他应收款 302,181,828.36 491,170,167.50
存货 353,430,265.28 403,646,816.12
划分为持有待售的资产 1,358,005.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 356,515.54
流动资产合计 859,830,761.88 1,096,010,945.82
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 203,345,236.36 203,345,236.36
投资性房地产
固定资产 531,450,886.20 525,972,983.97
在建工程 110,058,803.46 87,548,608.35
工程物资 13,610,461.13 725,592.25
固定资产清理
无形资产 69,906,628.25 71,673,576.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,135,319.24 17,135,319.24
其他非流动资产
非流动资产合计 946,507,334.64 907,401,316.26
资产总计 1,806,338,096.52 2,003,412,262.08
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司资产负债表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 309,000,000.00 214,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 113,720,000.00 115,040,000.00
应付账款 119,251,148.90 105,308,319.01
预收款项 57,794,366.37 49,290,832.14
应付职工薪酬 4,529,742.51 3,611,374.72
应交税费 2,548,833.57 2,206,293.08
应付利息 12,126,881.77 702,197.99
应付股利
其他应付款 156,839,276.50 166,901,850.42
一年内到期的非流动负债 73,310,000.00 116,810,000.00
其他流动负债 250,000.00 250,000.00
流动负债合计 849,370,249.62 774,120,867.36
非流动负债：
长期借款 6,725,000.00 80,035,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,943,957.23 11,943,957.23
预计负债
递延收益 25,270,000.00 25,520,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,938,957.23 117,498,957.23
负债合计 893,309,206.85 891,619,824.59
所有者权益：
股本 307,495,600.00 307,495,600.00
其他权益工具
资本公积 734,367,010.54 734,367,010.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备 6,448,741.99 5,094,709.99
盈余公积 56,610,882.02 56,610,882.02
未分配利润 -191,893,344.88 8,224,234.94
所有者权益合计 913,028,889.67 1,111,792,437.49
负债和所有者权益总计 1,806,338,096.52 2,003,412,262.08
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并利润表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 230,428,719.24 345,499,733.88
其中：营业收入 230,428,719.24 345,499,733.88
利息收入
二、营业总成本 479,633,645.77 532,997,694.67
其中：营业成本 231,318,415.29 313,036,824.44
营业税金及附加 655,451.51 909,266.75
销售费用 20,214,385.46 21,900,987.30
管理费用 56,743,658.51 76,068,958.81
财务费用 49,953,312.45 66,003,486.63
资产减值损失 120,748,422.55 55,078,170.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 299,471.91 81,234,683.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -248,905,454.62 -106,263,277.42
加：营业外收入 2,008,181.04 75,047,484.02
其中：非流动资产处置利得 175,709.01 56,149,098.54
减：营业外支出 797,887.04 529,370.00
其中：非流动资产处置损失 60,684.29 216,007.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -247,695,160.62 -31,745,163.40
减：所得税费用 765,601.72 -5,639,239.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -248,460,762.34 -26,105,923.92
归属于母公司所有者的净利润 -211,753,099.67 3,890,251.77
少数股东损益 -36,707,662.67 -29,996,175.69
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -248,460,762.34 -26,105,923.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 -211,753,099.67 3,890,251.77
归属于少数股东的综合收益总额 -36,707,662.67 -29,996,175.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.69 0.01
（二）稀释每股收益 -0.69 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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母公司利润表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 220,275,184.45 297,251,808.45
减：营业成本 219,219,479.98 264,910,127.85
营业税金及附加 510,205.26 783,388.44
销售费用 14,321,813.70 16,575,473.33
管理费用 33,152,355.03 34,998,631.42
财务费用 21,118,992.17 26,799,425.22
资产减值损失 133,007,431.62 44,356,639.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -23,694,681.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -201,055,093.31 -114,866,558.77
加：营业外收入 1,452,971.49 58,807,267.33
其中：非流动资产处置利得 167,341.30 55,612,150.66
减：营业外支出 515,458.00 6,000,824.72
其中：非流动资产处置损失 54,796.29 2,817.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -200,117,579.82 -62,060,116.16
减：所得税费用 -5,248,480.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -200,117,579.82 -56,811,635.63
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -200,117,579.82 -56,811,635.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.65 -0.18
（二）稀释每股收益 -0.65 -0.18
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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合并现金流量表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,800,835.33 131,671,923.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,071,231.98 2,604,412.35
收到其他与经营活动有关的现金 15,930,680.52 56,316,320.52
经营活动现金流入小计 216,802,747.83 190,592,656.23
购买商品、接受劳务支付的现金 90,635,218.87 103,331,410.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 68,201,029.90 77,882,838.68
支付的各项税费 17,808,737.32 17,382,177.41
支付其他与经营活动有关的现金 79,879,081.24 62,032,199.33
经营活动现金流出小计 256,524,067.33 260,628,625.71
经营活动产生的现金流量净额 -39,721,319.50 -70,035,969.48
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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合并现金流量表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,629,500.00 6,813,126.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 163,373,981.31 114,472,781.55
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 167,003,481.31 121,285,908.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,348,528.07 3,677,546.47
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,348,528.07 3,677,546.47
投资活动产生的现金流量净额 158,654,953.24 117,608,362.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 305,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 683,760,000.00 573,140,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 419,596,154.65 42,356,270.00
筹资活动现金流入小计 1,103,356,154.65 920,496,270.00
偿还债务支付的现金 729,650,000.00 845,825,688.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,862,575.94 60,889,814.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 450,088,539.53 104,700,737.25
筹资活动现金流出小计 1,222,601,115.47 1,011,416,240.75
筹资活动产生的现金流量净额 -119,244,960.82 -90,919,970.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,310.98 -6,273.34
五、现金及现金等价物净增加额 -338,638.06 -43,353,851.50
加：期初现金及现金等价物余额 32,004,815.17 75,358,666.67
六、期末现金及现金等价物余额 31,666,177.11 32,004,815.17
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司现金流量表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,319,968.50 188,092,924.80
收到的税费返还 3,071,231.98 2,604,412.35
收到其他与经营活动有关的现金 331,795,139.87 45,638,850.50
经营活动现金流入小计 463,186,340.35 236,336,187.65
购买商品、接受劳务支付的现金 70,276,380.15 132,172,305.25
支付给职工以及为职工支付的现金 35,935,830.83 40,767,701.88
支付的各项税费 10,186,028.21 8,975,930.79
支付其他与经营活动有关的现金 298,586,512.67 76,105,478.04
经营活动现金流出小计 414,142,301.48 258,021,415.96
经营活动产生的现金流量净额 48,201,588.49 -21,685,228.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,629,500.00 4,841,219.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 161,219,600.00 119,631,340.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 164,849,100.00 124,472,559.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,460,276.11 128,853,330.71
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,460,276.11 128,853,330.71
投资活动产生的现金流量净额 158,388,823.89 -4,380,770.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 305,000,000.00
取得借款收到的现金 475,000,000.00 374,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 362,246,154.65 56,041,080.34
筹资活动现金流入小计 837,246,154.65 735,041,080.34
偿还债务支付的现金 652,650,000.00 594,325,688.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,928,461.72 35,727,711.23
支付其他与筹资活动有关的现金 352,701,253.10 105,371,937.25
筹资活动现金流出小计 1,022,279,714.82 735,425,337.15
筹资活动产生的现金流量净额 -185,033,560.17 -384,256.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,493.26 -3,208.30
五、现金及现金等价物净增加额 21,529,358.95 -26,453,464.33
加：期初现金及现金等价物余额 4,265,187.06 30,718,651.39
六、期末现金及现金等价物余额 25,794,546.01 4,265,187.06
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
2015 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
存股 合收益
股 债 他 准备
一、上年期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 8,550,063.86 56,610,882.02 -24,853,931.58 108,878,250.39 1,191,047,875.23
二、本年期初余额 307,495,600.00 734,367,010.54 8,550,063.86 56,610,882.02 -24,853,931.58 108,878,250.39 1,191,047,875.23
三、本期增减变动金额
2,781,130.17 -211,752,989.98 -35,644,658.89 -244,616,518.70
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -211,753,099.67 -36,707,662.67 -248,460,762.34
（二）所有者投入和减
109.69 109.69
少资本
4．其他 109.69 109.69
（三）利润分配
（四）所有者权益内部
结转
（五）专项储备 2,781,130.17 1,063,003.78 3,844,133.95
1．本期提取 3,033,336.96 1,113,603.59 4,146,940.55
2．本期使用 -252,206.79 -50,599.81 -302,806.60
（六）其他
四、本期期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 11,331,194.03 56,610,882.02 -236,606,921.56 73,233,591.50 946,431,356.53
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
存股
股 债 他 收益 准备
一、上年期末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 6,170,671.55 56,610,882.02 -49,718,383.35 232,275,868.63 982,893,803.31
其他
二、本年期初余额 257,495,600.00 480,059,164.46 6,170,671.55 56,610,882.02 -49,718,383.35 232,275,868.63 982,893,803.31
三、本期增减变动金额
50,000,000.00 254,307,846.08 2,379,392.31 24,864,451.77 -123,397,618.24 208,154,071.92
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,890,251.77 -29,996,175.69 -26,105,923.92
（二）所有者投入和减少
50,000,000.00 254,307,846.08 20,974,200.00 -94,187,780.44 231,094,265.64
资本
1．股东投入的普通股 50,000,000.00 254,307,846.08 -152,341,376.00 151,966,470.08
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
20,974,200.00 58,153,595.56 79,127,795.56
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
（四）专项储备 2,379,392.31 786,337.89 3,165,730.20
1．本期提取 2,510,631.80 817,395.70 3,328,027.50
2．本期使用 -131,239.49 -31,057.81 -162,297.30
四、本期期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 8,550,063.86 56,610,882.02 -24,853,931.58 108,878,250.39 1,191,047,875.23
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
2015 年度
其他权益工具 减： 其他
项目 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 计
他 股 收益
一、上年期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 5,094,709.99 56,610,882.02 8,224,234.94 1,111,792,437.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 307,495,600.00 734,367,010.54 5,094,709.99 56,610,882.02 8,224,234.94 1,111,792,437.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,354,032.00 -200,117,579.82 -198,763,547.82
（一）综合收益总额 -200,117,579.82 -200,117,579.82
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 1,354,032.00 1,354,032.00
1．本期提取 1,494,503.63 1,494,503.63
2．本期使用 -140,471.63 -140,471.63
（六）其他
四、本期期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 6,448,741.99 56,610,882.02 -191,893,344.88 913,028,889.67
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元
2014 年度
其他权益工具 减： 其他
项目
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债
他 股 收益
一、上年期末余额 257,495,600.00 480,059,164.46 3,657,829.83 56,610,882.02 65,035,870.57 862,859,346.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额 257,495,600.00 480,059,164.46 3,657,829.83 56,610,882.02 65,035,870.57 862,859,346.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 50,000,000.00 254,307,846.08 1,436,880.16 -56,811,635.63 248,933,090.61
（一）综合收益总额 -56,811,635.63 -56,811,635.63
（二）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 254,307,846.08 304,307,846.08
1．股东投入的普通股 50,000,000.00 254,307,846.08 304,307,846.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 1,436,880.16 1,436,880.16
1．本期提取 1,499,537.39 1,499,537.39
2．本期使用 -62,657.23 -62,657.23
四、本期期末余额 307,495,600.00 734,367,010.54 5,094,709.99 56,610,882.02 8,224,234.94 1,111,792,437.49
法定代表人：刘永强 主管会计工作负责人：刘旭辉 会计机构负责人：肖崔英
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
一、 公司的基本情况
威海华东数控股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为成立于 2002 年 3 月 4 日的威海华
东数控有限公司。经山东省发展和改革委员会《关于同意威海华东数控有限公司变更为威海华东数控
股份有限公司的批复》（鲁发改许可企业字［2004］11 号文）批准，威海华东数控有限公司依法整体
变更为威海华东数控股份有限公司，并于 2004 年 12 月 28 日在山东省工商行政管理局办理了公司设
立登记，领取了《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 8,000 万元，其中：山东省高新技术投资
有限公司出资 31,578,579 元，占注册资本的 39.47%；汤世贤出资 25,680,733 元，占注册资本的 32.10%；
高鹤鸣出资 13,438,820 元，占注册资本的 16.80%；李壮出资 4,727,481 元，占注册资本的 5.91%；刘
传金出资 4,574,387 元，占注册资本的 5.72%。
2007 年 9 月 14 日，威海市顺迪投资担保有限公司出资 5,000 万元认购公司新增股份 1,000 万股，
本次增资扩股已经公司 2007 年度第二次临时股东会审议通过，并经山东省人民政府国有资产监督管
理委员会鲁国资产权函[2007]109 号文批准。本次增资扩股完成后，公司注册资本由 8,000 万元变更为
9,000 万元，其中：山东省高新技术投资有限公司 31,578,579 元，占注册资本的 35.087%；汤世贤
25,680,733 元，占注册资本的 28.534%；高鹤鸣 13,438,820 元，占注册资本的 14.932%；威海市顺迪
投资担保有限公司 1,000 万元，占注册资本的 11.111%；李壮 4,727,481 元，占注册资本的 5.253%；刘
传金 4,574,387 元，占注册资本的 5.083%。本次股本变更业经中和正信会计师事务所有限公司于 2007
年 9 月 17 日以中和正信验字（2007）第 2-022 号验资报告予以审验。
2008 年 5 月 21 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]721 号”文批准，公司向社会公开发
行人民币普通股（A 股）3,000 万股，发行后公司总股本变更为人民币 12,000 万元。发行后股本结构
为：山东省高新技术投资有限公司 31,578,579 股，占 26.315%；汤世贤 25,680,733 股，占 21.401%；
高鹤鸣 13,438,820 股，占 11.199%；威海市顺迪投资担保有限公司 1,000 万股，占 8.333%；李壮 4,727,481
股，占 3.940%；刘传金 4,574,387 股，占 3.812%；社会公众股 3000 万股，占 25%。公司于 2008 年 6
月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2010 年 4 月 8 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]410 号”文《关于核准威海华东数控
股份有限公司增发股票的批复》核准，公司获准增发不超过 3,500 万股新股。公司向社会公开发行人
民币普通股 874.78 万股，发行后总股本变更为人民币 12,874.78 万元。
2010 年 8 月 14 日，经公司 2010 年度第四次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 10 股，转增后总股本为 257,495,600.00 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1152 号文核准，公司于 2014 年 3 月 4 日向大连高
金科技发展有限公司非公开发行人民币普通股 5,000 万股，非公开增发后公司注册资本增加至
307,495,600.00 元。
本公司职能管理部门包括人力资源部、办公室、财务部、审计部、证券部、技术中心、营销部、
国际业务部等部门，子公司主要包括威海华东数控机床有限公司、威海华东重工有限公司、荣成市弘
久锻铸有限公司、威海华东电源有限公司等。
16
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
公司经营范围：数控系统、数控机床、切削工具、手工具、金属切削机床、机床附件、液压件、
气动元件、电动工具、电动机、电器元器件、工业自动化仪表的生产、销售；量具量仪的销售；经营
本企业自产产品及技术的出口业务（国家统一联合经营的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；
经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。
公司注册资本：叁亿零柒佰肆拾玖万伍仟陆佰元；
公司注册地址：威海经济技术开发区环山路 698 号；
公司法定代表人：刘永强。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括威海华东数控机床有限公司、威海华东重工有限公司、荣成市弘久
锻铸有限公司、上海原创精密机床主轴有限公司、威海华东电源有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司综合目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的
因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础编制。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备
的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收
入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
17
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本公司指定的该类金融资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
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3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
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量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行
偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入
当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，
冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 本公司将单项金额超过 500 万元，且单笔金额占余额的比例在 5%以上的应收账款
标准 和单笔金额超过 200 万元的其他应收款的非关联方应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
备的计提方法
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用移动加权平均法确
定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认
为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之
间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判
断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 划分为持有待售的资产
本公司划分为持有待售的资产是上海市普陀区西康路 1068 号综合楼，将其划分为持有待售资产
的依据是：该资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本公司董事会
已经就处置该资产作出决议、与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。
15. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-35 4 2.74-3.20
16. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30-35 4 2.74-3.20
2 机器设备 10 4 9.60
3 运输设备 8 4 12.00
4 办公设备 4 4 24.00
5 其他 5-15 4 6.40-19.20
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
19. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在
对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权和海域使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊
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销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1
年）的费用，。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义
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务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
24. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：
本公司的营业收入主要包括主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入
确认政策如下：
1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关
的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的
实现。
2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能
够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已发生的成本占估计总成本的比
例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生
的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果
不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产
使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策：
1）内销产品收入确认原则：
公司普通机床和小型数控机床，客户一般在公司制造车间进行验收，如客户放弃验收，则视同验
收合格。交货地点属于工厂交货的，一般是客户单位自行提货，该种情形以发货时确认收入实现。若
客户单位要求送货，则公司委托货运公司送货，货物抵达后货运公司与客户单位结算运费，该种情形
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以客户货物送达客户并提交验收单时确认收入实现。
大型机床在交货之前，首先在公司工厂完成组装、调试和检测工作，并经客户确认后，运往客户
指定地点；设备运往客户工地后，由公司安排安装调试人员进行安装调试；设备安装调试完毕进行终
验收。对大型机床是以已发货并安装调试完毕后且已提交终验收单时确认收入实现。部分大型机床根
据与客户签订的协议，不需在客户现场进行安装调试，只在公司工厂进行验收，验收合格后，客户自
行提货的，以发货时确认收入实现；委托货运公司送货的，以客户货物送达客户并提交验收单时确认
收入实现。
对于机床配件，则以货物发出时确认收入实现。
2）出口产品收入确认原则：
出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以取得交货
凭证（即提单）时确认为出口收入的实现。
25. 政府补助
本公司的政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能
够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按
照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
28
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
27. 租赁
本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本年度无重要会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本年度无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入、设备租赁收入 17%
营业税 厂房租赁收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 税收优惠
（1）增值税
本公司商品销售适用 17%的增值税销项税率，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的
余额；出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率为 17%。
（2）企业所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合下发的《关
于公示山东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科函字【2014】136 号），本公司于 2014
年 10 月 31 日取得高新技术企业，证书编号 GR201437000005，有效期三年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十八条 “国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”
29
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
规定，本公司自 2014 年至 2016 年享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
现金 223,006.48 382,727.07
银行存款 31,762,285.54 31,622,088.10
其他货币资金 95,138,132.05 27,643,032.58
合计 127,123,424.07 59,647,847.75
截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金系银行承兑汇票保证金和保函保证金。
截至 2015 年 12 月 31 日，因冻结对使用受到限制的金额 319,114.91 元。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 6,610,155.00 8,894,616.36
商业承兑汇票 7,272,500.00
合计 6,610,155.00 16,167,116.36
（2） 2015 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
未终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 12,099,575.00 13,400,000.00
合计 12,099,575.00 13,400,000.00
（3） 2015 年 12 月 31 日因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 转为应收账款的商业承兑汇票
商业承兑汇票 2,300,000.00
合计 2,300,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
类别 2015 年 12 月 31 日余额
30
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
25,961,421.19 10.65 25,961,421.19 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
197,377,874.59 81.03 76,920,123.96 38.97 120,457,750.63
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
20,260,144.65 8.32 20,260,144.65 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 243,599,440.43 100.00 123,141,689.80 — 120,457,750.63
（续表）
2014 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
229,806,927.42 96.79 71,634,397.79 31.17 158,172,529.63
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
7,614,762.36 3.21 7,614,762.36 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 237,421,689.78 100.00 79,249,160.15 — 158,172,529.63
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数 单项计提原因
余额
的比例(%)
包钢集团机械设备制
15,291,790.50 3-5 年 6.28 15,291,790.50 预计无法收回
造有限公司
山东弗斯特数控设备
10,669,630.69 3-4 年 4.37 10,669,630.69 预计无法收回
有限公司
合计 25,961,421.19 10.65 25,961,421.19
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 53,157,976.99 1,594,739.31 3.00
1-2 年 46,297,305.99 4,629,730.61 10.00
2-3 年 22,001,490.23 6,600,447.06 30.00
3-4 年 19,048,687.03 9,524,343.53 50.00
4-5 年 11,507,754.47 9,206,203.57 80.00
5 年以上 45,364,659.88 45,364,659.88 100.00
31
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
2015 年 12 月 31 日余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 197,377,874.59 76,920,123.96 —
3） 按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末
坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
期末余额
例(%)
天津思为机器设备有限公司 20,231,000.00 5 年以上 8.31 20,231,000.00
南通思冠弛数控机床有限公司 17,418,227.20 0-2 年 7.15 1,433,122.72
包钢集团机械设备制造有限公司 15,291,790.50 3-5 年 6.28 15,291,790.50
希斯庄明机电设备(上海)有限公司 10,896,295.13 2-5 年 4.47 10,670,575.13
山东弗斯特数控设备有限公司 10,669,630.69 3-4 年 4.38 10,669,630.69
合计 74,506,943.52 30.59 58,296,119.04
4） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
占应收账款
坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额比 单项计提原因
期末余额
例(%)
柳州正菱集团有限公司 7,614,762.36 1-2 年 3.13 7,614,762.36 预计无法收回
包头市佳隆金属制品有限责任公司 3,300,000.00 4-5 年 1.36 3,300,000.00 预计无法收回
河南重工起重机集团有限公司 1,930,000.00 3-4 年 0.80 1,930,000.00 预计无法收回
江阴市智友机电设备有限公司 1,687,770.00 1-3 年 0.69 1,687,770.00 预计无法收回
常州乔堡机械设备有限公司 1,010,000.00 4-5 年 0.42 1,010,000.00 预计无法收回
秦皇岛市奥安机床有限公司 734,585.94 4-5 年 0.30 734,585.94 预计无法收回
江苏协易机床城有限公司 666,500.00 4-5 年 0.27 666,500.00 预计无法收回
河南北方铁路器材有限公司 520,000.00 4-5 年 0.21 520,000.00 预计无法收回
湖南小巨人机电设备有限公司 510,000.00 2-3 年 0.21 510,000.00 预计无法收回
福州金锐达机电设备有限公司 403,900.00 1-2 年 0.17 403,900.00 预计无法收回
辽宁忠旺集团有限公司 360,015.38 5 年以上 0.15 360,015.38 预计无法收回
常州市裕华机械制造有限公司 300,000.00 4-5 年 0.12 300,000.00 预计无法收回
山东鲁重数控机床股份有限公司 300,000.00 4-5 年 0.12 300,000.00 预计无法收回
无锡市京盈机电设备有限公司 296,304.99 4-5 年 0.12 296,304.99 预计无法收回
衡水中亚金属制品有限公司 157,905.98 4-5 年 0.06 157,905.98 预计无法收回
安徽力威数控机床有限公司 95,500.00 2-3 年 0.04 95,500.00 预计无法收回
杭州三普数控设备有限公司 89,000.00 5 年以上 0.04 89,000.00 预计无法收回
浙江乾大动力有限公司 81,400.00 5 年以上 0.03 81,400.00 预计无法收回
西安翔辉机电科技有限公司 79,000.00 5 年以上 0.03 79,000.00 预计无法收回
武汉重冶阳逻重型机械制造有限公司 66,500.00 2-3 年 0.03 66,500.00 预计无法收回
苏州伟兴力机电设备贸易有限公司 57,000.00 4-5 年 0.02 57,000.00 预计无法收回
合计 20,260,144.65 8.32 20,260,144.65
32
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,902,922.84 40.41 30,272,856.25 61.52
1－2 年 6,919,628.43 47.38 3,776,788.31 7.68
2－3 年 1,543,163.43 10.57 3,800,411.36 7.72
3 年以上 240,613.09 1.64 11,355,529.34 23.08
合计 14,606,327.79 100.00 49,205,585.26 100.00
（2） 按预付对象归集的 2015 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况
占预付款项 2015 年
2015 年 12 月 31
单位名称 账龄 12 月 31 日余额合计
日余额
数的比例(%)
烟台东海钢管有限公司 2,220,868.55 0-2 年 15.20
济南友联控制工程有限公司 2,102,016.24 0-3 年 14.39
山东商祺锂电材料有限公司 2,016,138.73 1 年以内 13.80
SchiessBrighton(Germany)Ltd 香港 1,859,518.45 0-2 年 12.73
青岛前哨精密机械公司销售分公司 1,794,871.80 1-2 年 12.29
合计 9,993,413.77 68.41
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
36,484,948.75 98.98 12,539,115.78 34.37 23,945,832.97
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
375,657.07 0.99 375,657.07 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 36,860,605.82 100.00 12,914,772.85 — 23,945,832.97
（续表）
2014 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
33
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
194,554,642.65 99.83 8,290,709.44 4.27 186,263,933.21
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
334,315.05 0.17 334,315.05 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 194,888,957.70 100.00 8,625,024.49 — 186,263,933.21
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,989,274.78 179,678.24 3.00
1-2 年 15,659,634.78 1,565,963.47 10.00
2-3 年 1,597,398.88 479,219.67 30.00
3-4 年 5,705,846.81 2,852,923.41 50.00
4-5 年 357,312.59 285,850.08 80.00
5 年以上 7,175,480.91 7,175,480.91 100.00
合计 36,484,948.75 12,539,115.78 -
2） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 2015 年
2015 年 12 月 31 日 坏账准备 2015 年内 7
单位名称 款项性质 账龄 12 月 31 日余额合计数
余额 月 31 日余额
的比例（%）
威海市国有资本运
股权转让款 10,060,400.00 1-2 年 27.29 1,006,040.00
营有限公司
HANSMACHINEC
预付设备款 4,405,680.00 5 年以上 11.95 4,405,680.00
O.,LTD.
江西顺风光电投资
投标保证金 3,000,000.00 1-2 年 8.14 300,000.00
有限公司
河南焦矿成套装备
投标保证金 1,200,000.00 1-2 年 3.26 120,000.00
有限公司
包钢集团机械设备
投标保证金 405,000.00 5 年以上 1.1 405,000.00
制造有限公司
合计 19,071,080.00 51.74 6,236,720.00
（2） 按照款项性质期末对其进行分类
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
借款 8,285,147.14 7,557,041.30
备用金 2,474,705.27 1,830,032.15
保证金 6,166,587.43 12,412,373.15
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
代扣代缴养老金 388,183.20 233,056.81
设备预付款 7,350,455.17
股权转让款 10,060,400.00 171,280,000.00
出口退税 581,048.00
其他 2,135,127.61 995,406.29
合计 36,860,605.82 194,888,957.70
股权转让款说明：1、2014 年度华东数控将威海华控电工有限公司股权转让给威海市国有资本运
营有限公司，本期收回 3,100.00 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，尚余 1,006.04 万元未收回。2、2014
年度华东数控将威海华东重型装备有限公司 66.32%的股权转让给汤世贤，截止 2015 年 12 月 31 日，
该款项已经全部收回。
6. 存货
（1） 存货分类
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 89,194,751.07 7,972,357.14 81,222,393.93
在产品 187,283,664.73 26,016,714.63 161,266,950.10
库存商品 319,381,527.27 47,488,642.73 271,892,884.54
发出商品 31,250,376.08 5,191,783.75 26,058,592.33
周转材料 9,133,627.23 3,366,469.88 5,767,157.35
委托加工物资 3,313,237.70 - 3,313,237.70
合计 639,557,184.08 90,035,968.13 549,521,215.95
（续表）
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,723,349.05 6,378,836.60 79,344,512.45
在产品 186,379,476.58 630,049.37 185,749,427.21
库存商品 287,733,909.55 11,688,730.27 276,045,179.28
发出商品 34,853,131.51 2,763,319.27 32,089,812.24
周转材料 9,836,401.21 2,156,195.24 7,680,205.97
委托加工物资 3,460,993.72 3,460,993.72
合计 607,987,261.62 23,617,130.75 584,370,130.87
（2） 存货跌价准备
项目 2015 年 1 月 1 日余 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
35
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
额 计提 转回或转销 其他转出 余额
原材料 6,378,836.60 6,661,794.26 5,068,273.72 7,972,357.14
在产品 630,049.37 25,386,665.26 26,016,714.63
库存商品 11,688,730.27 36,083,854.19 283,941.73 47,488,642.73
发出商品 2,763,319.27 2,460,281.61 31,817.13 5,191,783.75
周转材料 2,156,195.24 1,518,183.70 307,909.06 3,366,469.88
合计 23,617,130.75 72,110,779.02 5,691,941.64 90,035,968.13
7. 划分为持有待售的资产
2015年11月15日
项目 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
账面价值
上海普陀区综合楼 1,358,005.83 5,050,000.00 780,854.50 2016.1.31
合计 1,358,005.83 5,050,000.00 780,854.50
8. 其他流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 性质
待摊费用 1,387,831.95 待摊费用
待抵扣进项税 371,699.30 1,471,221.96 待抵扣进项税
预交所得税 1,511,621.28 1,511,621.28 预交所得税
合计 1,883,320.58 4,370,675.19
9. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（2） 2015 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资单 资单位
2015 年 1 月 1 本期 本期 2015 年 12 月 31 2015 年 1 本期 本期 2015 年 7 现金
位 持股比
红利
日 增加 减少 日 月1日 增加 减少 月 31 例(%)
山东创新
创业投资 1,000,000.00 1,000,000.00 4.46
有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 4.46
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10. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备
一、账面原值
1.2015年1月1日余额 599,013,821.17 590,233,446.41 9,315,821.15
2.本期增加金额 61,704,144.34 42,096,609.05 355,538.00
（1）购置 27,046,581.20 3,128,092.27 355,538.00
（2）在建工程转入 34,657,563.14 38,968,516.78
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,124,649.64 3,358,783.08 64,829.12
（1）处置或报废 3,124,649.64 3,358,783.08 64,829.12
（2）处置子公司减少
4.2015年12月31日余额 657,593,315.87 628,971,272.38 9,606,530.03
二、累计折旧
1.2015年1月1日余额 72,815,386.78 243,966,662.01 4,963,728.28
2.本期增加金额 22,760,888.91 54,619,880.67 1,031,754.46
（1）计提 22,760,888.91 54,619,880.67 1,031,754.46
（2）其他转入
3.本期减少金额 690,923.01 2,247,317.72 39,857.02
（1）处置或报废 690,923.01 2,247,317.72 39,857.02
（2）处置子公司减少
（3）其他减少
4.2015年12月31日余额 94,885,352.68 296,339,224.96 5,955,625.72
三、减值准备
1.2015年1月1日余额 2,004,223.87
2.本期增加金额 1,851.31
（1）计提 1,851.31
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 2,726.77
（1）处置或报废 2,726.77
（2）处置子公司减少
4.2015年12月31日余额 2,003,348.41
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备
四、账面价值
1.2015年12月31日账面价值 562,707,963.19 330,628,699.01 3,650,904.31
2.2015年1月1日账面价值 526,198,434.39 344,262,560.53 4,352,092.87
（续表）
项目 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1.2015年1月1日余额 2,585,838.89 39,440,825.58 1,240,589,753.20
2.本期增加金额 39,315.39 479,420.00 104,675,026.78
（1）购置 39,315.39 461,813.18 31,031,340.04
（2）在建工程转入 17,606.82 73,643,686.74
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 101,034.19 29,803.41 6,679,099.44
（1）处置或报废 101,034.19 26,811.96 6,676,107.99
（2）处置子公司减少 2,991.45 2,991.45
4.2015年12月31日余额 2,524,120.09 39,890,442.17 1,338,585,680.54
二、累计折旧
1.2015年1月1日余额 2,075,381.97 18,653,139.22 342,474,298.26
2.本期增加金额 173,333.58 3,949,899.17 82,535,756.79
（1）计提 173,333.58 3,949,899.17 82,535,756.79
（2）其他转入
3.本期减少金额 96,992.90 20,970.11 3,096,060.76
（1）处置或报废 96,992.90 20,491.48 3,095,582.13
（2）处置子公司减少 478.63 478.63
（3）本期转回
4.2015年12月31日余额 2,151,722.65 22,582,068.28 421,913,994.29
三、减值准备
1.2015年1月1日余额 128,829.50 2,133,053.37
2.本期增加金额 1,851.31
（1）计提 1,851.31
（2）企业合并增加
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项目 办公设备 其他 合计
3.本期减少金额 2,726.77
（1）处置或报废 2,726.77
（2）处置子公司减少
4.2015年12月31日余额 128,829.50 2,132,177.91
四、账面价值
1.2015年12月31日账面价值 372,397.44 17,179,544.39 914,539,508.34
2.2014年12月31日账面价值 510,456.92 20,658,856.86 895,982,401.57
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
数控铣厂房 3,763,451.11 正在办理中
华东电源厂房 4,386,250.00 正在办理中
2#宿舍楼 8,056,736.61 正在办理中
3#宿舍楼 8,070,006.40 正在办理中
9#厂房 86,939,640.00 正在办理中
荣成弘久厂房 101,008,668.34 正在办理中
华东重工厂房 155,620,126.63 正在办理中
11. 在建工程
（1） 在建工程明细表
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
经 区 厂区 扩
3,683,482.20 3,683,482.20 3,998,802.96 3,998,802.96
建项目
重 型 机床 加
46,223,145.21 46,223,145.21 46,611,483.19 46,611,483.19
工项目
铸 造 技改 项
1,047,059.88 1,047,059.88 7,381,358.31 278,287.19 7,103,071.12
目
自制设备 141,295,473.89 737,328.20 140,558,145.69 143,766,041.45 672,037.22 143,094,004.23
合计 192,249,161.18 737,328.20 191,511,832.98 201,757,685.91 950,324.41 200,807,361.50
（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少
2015 年 1 月 1 日余 2015 年 12 月 31 日
工程名称 本期增加
额 余额
转入固定资产 其他减少
经区厂区扩建项
目 3,998,802.96 27,798,944.86 28,114,265.62 3,683,482.20
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本期减少
2015 年 1 月 1 日余 2015 年 12 月 31 日
工程名称 本期增加
额 余额
转入固定资产 其他减少
重型机床加工项
目 46,611,483.19 6,154,959.54 6,543,297.52 46,223,145.21
铸造技改项目 7,381,358.31 311,776.07 6,646,074.50 1,047,059.88
自制设备 143,766,041.45 30,147,768.73 32,618,336.29 141,295,473.89
合计 201,757,685.91 64,413,449.20 73,921,973.93 192,249,161.18
12. 工程物资
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
自制设备物
13,998,684.36 388,223.23 13,610,461.13 725,592.25 725,592.25
资
重型机床加
6,246,598.50 266,262.13 5,980,336.37 13,196,261.23 266,262.13 12,929,999.10
工项目物资
合计 20,245,282.86 654,485.36 19,590,797.50 13,921,853.48 266,262.13 13,655,591.35
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术
一、账面原值
1.2015 年 1 月 1 日余额 193,673,798.11 491,879.72 4,020,440.80
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.2015 年 12 月 31 日余额 193,673,798.11 491,879.72 4,020,440.80
二、累计摊销
1.2015 年 1 月 1 日余额 19,802,675.44 491,879.72 3,205,728.00
2.本期增加金额 3,980,234.58 167,936.50 24,700.80
(1)计提 3,980,234.58 167,936.50 24,700.80
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
40
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.2015 年 12 月 31 日余额 23,782,910.02 491,879.72 3,373,664.50
三、减值准备
1.2015 年 1 月 1 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.2015 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2015 年 12 月 31 日账面价值 169,890,888.09 - 646,776.30
2.2015 年 1 月 1 日账面价值 173,871,122.67 814,712.80
（续表）
项目 软件 其他 合计
一、账面原值
1.2015 年 1 月 1 日余额 334,288.56 198,520,407.19
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.2015 年 12 月 31 日余额 334,288.56 198,520,407.19
二、累计摊销
1.2015 年 1 月 1 日余额 188,141.60 23,688,424.76
2.本期增加金额 24,700.80 4,172,871.88
(1)计提 24,700.80 4,172,871.88
(2)企业合并增加
41
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项目 软件 其他 合计
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.2015 年 12 月 31 日余额 212,842.40 26,125,316.19
三、减值准备
1.2015 年 1 月 1 日余额
2.本年增加金额
（1）计提
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)处置子公司减少
(3)其他减少
4.2015 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2015 年 12 月 31 日账面价值 121,446.16 - 170,659,110.55
2. 2015 年 1 月 1 日账面价值 146,146.96 174,831,982.43
14. 递延所得税资产
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 76,659,857.97 12,329,350.46 76,659,857.97 12,329,350.46
存货跌价准备 18,435,881.14 3,190,253.98 18,435,881.14 3,190,253.98
未实现内部交易收益 11,008,488.90 1,651,527.28 12,856,876.06 1,928,531.41
固定资产减值准备 1,928,378.61 325,303.26 1,928,378.61 325,303.26
在建工程减值准备 577,275.95 86,591.39 855,563.14 156,163.19
合计 108,609,882.57 17,583,026.37 110,736,556.92 17,929,602.30
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
坏账准备 59,396,604.68 11,214,326.67
存货跌价准备 71,600,086.99 112,975.89
固定资产减值准备 203,799.30 204,674.76
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
在建工程减值准备 160,052.25 94,761.27
工程物资减值准备 654,485.36 266,262.13
未实现内部交易收益 834,352.48
可抵扣亏损 328,111,763.02 221,618,327.76
合计 460,961,144.08 233,511,328.48
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
2016 年度
2017 年度 50,157,606.99 50,157,606.99
2018 年度 99,997,434.82 99,997,434.82
2019 年度 46,008,536.13 71,463,285.95
2020 年度 131,948,185.08
合计 328,111,763.02 221,618,327.76
15. 短期借款
借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 26,700,000.00 95,000,000.00
保证借款 37,000,000.00 108,000,000.00
质押、保证借款 12,000,000.00 15,000,000.00
抵押、保证借款 253,300,000.00 70,000,000.00
合并范围内票据贴现 160,236,705.00 90,140,000.00
合计 489,236,705.00 378,140,000.00
16. 应付票据
票据种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 14,000,000.00 24,900,000.00
合 计 14,000,000.00 24,900,000.00
17. 应付账款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合计 173,829,079.87 128,455,102.08
其中：1 年以上 51,436,357.32 36,642,719.69
18. 预收款项
（1） 预收款项
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项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合计 67,767,539.93 64,443,243.98
其中：1 年以上 18,626,316.71 14,434,731.45
（2） 本期无大额的账龄超过 1 年的预收款项 。
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2015年1月1日余额 本期增加 本期减少 2015年12月31日余额
短期薪酬 15,388,827.00 64,104,840.07 60,904,344.77 18,589,322.30
离职后福利-设定提存计划 6,233,975.64 6,233,975.64
辞退福利 86,596.97 86,596.97
合计 15,475,423.97 70,338,815.71 67,224,917.38 18,589,322.30
（2） 短期薪酬
项目 2015年1月1日余额 本期增加 本期减少 2015年12月31日余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,204,530.42 56,010,584.48 54,439,455.60 2,775,659.30
职工福利费 1,481.00 1,727,121.69 1,728,602.69
职工奖励及福利基金 5,845,075.06 112,390.32 5,732,684.74
社会保险费 3,557,995.76 3,557,995.76
其中：医疗保险费 2,833,532.97 2,833,532.97
工伤保险费 398,413.59 398,413.59
生育保险费 326,049.20 326,049.20
住房公积金 895,769.80 869,594.80 26,175.00
工会经费和职工教育经费 8,337,740.52 1,913,368.34 196,305.60 10,054,803.26
合计 15,388,827.00 64,104,840.07 60,904,344.77 18,589,322.30
（3） 离职后福利-设定提存计划
项目 2015年1月1日余额 本期增加 本期减少 2015年12月31日余额
基本养老保险 5,904,761.28 5,904,761.28
失业保险费 329,214.36 329,214.36
合计 6,233,975.64 6,233,975.64
20. 应交税费
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 -2,151,151.70 -4,759,467.93
营业税 139,380.05 80,483.13
企业所得税 311,439.79 301,501.49
个人所得税 240,083.82 173,104.94
城市维护建设税 97,858.01 272,774.33
房产税 440,430.16 628,846.12
土地使用税 1,623,398.35 1,739,406.15
教育费附加 70,661.54 190,248.59
其他 -493,020.50 214,368.14
合计 279,079.52 -1,158,735.04
21. 应付利息
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 744,922.13 809,183.64
分期付息到期还本的长期借款利息 3,659,279.75 450,225.77
应付汤世贤利息 86,750.00
应付华东重装利息 8,025,594.66
合计 12,516,546.54 1,259,409.41
22. 应付股利
（1）应付股利明细表
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 超过 1 年未支付原因
朱口集团有限公司 1,840,000.00 1,840,000.00 暂缓发放
日本东瀛株式会社 2,080,000.00 2,080,000.00 暂缓发放
合计 3,920,000.00 3,920,000.00
（2）应付股利为子公司荣成市弘久锻铸有限公司已宣布尚未发放的股利。
23. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合计 210,521,721.64 214,642,940.16
其中：1 年以上 55,813,796.98 164,676,228.18
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（2） 其他应付款按款项性质分类
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
借款 110,370,000.00 110,614,921.50
押金 3,508,407.12 3,347,196.88
往来款 7,811,070.12 79,018,579.56
运费 169,602.35
代扣代缴养老金 1,185.60
预收职工公寓款 11,714,783.47 10,955,929.93
保证金 1,115,000.00 1,000,000.00
代付税款 881,583.50
房款利息 818,257.80
增发认购保证金 63,000,000.00
预收售房款 2,929,500.00
其他 10,072,960.93 7,835,683.04
合计 210,521,721.64 214,642,940.16
（3） 龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 2015 年 12 月 31 日 未偿还原因
朱口集团有限公司 38,870,000.00 资金紧张
合计 38,870,000.00
24. 一年内到期的非流动负债
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 160,310,000.00 156,810,000.00
合计 160,310,000.00 156,810,000.00
2014 年 12 月 2 日，高鹤鸣、刘传金、李壮三人通过威海华东数控股份有限公司工会委员会与中
信信托有限责任公司签订编号为 P2014M11SHDSK0001-0001 的《资金信托合同》，向公司发放贷款
6,000 万元，到期日为 2016 年 12 月 16 日。详见“九、（二）、2 关联方资金拆借”。
25. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
政府补助 250,000.00 250,000.00
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项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合计 250,000.00 250,000.00
（2） 政府补助
2015 年 1 月 1 本期新增补 本期计入营业 2015 年 12 月 与资产相关-
政府补助项目 其他变动
日余额 助金额 外收入金额 31 日余额 与收益相关
高档超大超重型数控
机床的合作研制项目 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 与资产相关
的专项经费
合计 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
26. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
信托借款 60,000,000.00
抵押借款 6,725,000.00 20,035,000.00
保证借款 50,000,000.00
质押借款
合计 6,725,000.00 130,035,000.00
27. 专项应付款
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
中央预算内投资 5,600,000.00 5,600,000.00
重大技术装备进口退税 6,343,957.23 6,343,957.23
合计 11,943,957.23 11,943,957.23
28. 预计负债
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
未决诉讼 670,540.40
合计 670,540.40
29. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
政府补助 41,570,000.00 2,750,000.00 250,000.00 44,070,000.00
47
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
合计 41,570,000.00 2,750,000.00 250,000.00 44,070,000.00
（2） 政府补助项目
2015 年 1 月 1 日余 本期新增补助金 本期计入营业外 其他 2015 年 12 月 与资产相关-与收
政府补助项目
额 额 收入金额 变动 31 日余额 益相关
民口重大专项 3,320,000.00 3,320,000.00 与资产相关
国际合作项目 4,000,000.00 2,750,000.00 250,000.00 6,500,000.00 与资产相关
龙门导轨磨产业
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
化
国际科技合作专
8,050,000.00 8,050,000.00 与资产相关
项款
2013 年战略产业
19,200,000.00 19,200,000.00 与资产相关
发展资金
合计 41,570,000.00 2,750,000.00 250,000.00 44,070,000.00
30. 股本
本期变动增减（+、-）
项目 2014年12月31日 2015年12月31日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 307,495,600.00 307,495,600.00
31. 资本公积
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
股本溢价 734,367,010.54 734,367,010.54
其他资本公积
合计 734,367,010.54 734,367,010.54
32. 专项储备
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
安全生产费 8,550,063.86 3,033,336.96 252,206.79 11,331,194.03
合计 8,550,063.86 3,033,336.96 252,206.79 11,331,194.03
33. 盈余公积
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
法定盈余公积 35,532,183.96 35,532,183.96
任意盈余公积 21,078,698.06 21,078,698.06
合计 56,610,882.02 56,610,882.02
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34. 未分配利润
项目 2015 年度 2014 年度
上年年末余额 -24,853,931.58 -49,718,383.35
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
本年年初余额 -24,853,931.58 -49,718,383.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -211,753,099.67 3,890,251.77
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -109.69 -20,974,200.00
本期期末余额 -236,606,921.56 -24,853,931.58
35. 营业收入、营业成本
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 227,742,174.11 230,952,670.78 334,706,311.22 310,801,655.11
其他业务 2,686,545.13 365,744.51 10,793,422.66 2,235,169.33
合计 230,428,719.24 231,318,415.29 345,499,733.88 313,036,824.44
36. 营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度
营业税 206,580.12 522,103.24
城市维护建设税 234,504.62 210,569.08
教育费附加 104,558.70 88,048.25
地方教育费附加 75,727.87 57,965.80
地方水利建设基金 34,080.20 30,580.38
合计 655,451.51 909,266.75
37. 销售费用
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 2015 年度 2014 年度
售后服务材料费 1,723,242.12 3,533,053.74
销售佣金 1,633,280.71 1,294,549.52
差旅费 5,792,519.37 6,134,829.12
运输费 4,037,955.92 3,746,777.15
职工薪酬 3,160,679.91 3,992,640.50
业务宣传费 280,545.23 1,074,663.77
其他 3,586,162.20 2,124,473.50
合计 20,214,385.46 21,900,987.30
38. 管理费用
项目 2015 年度 2014 年度
研究与开发费 10,290,750.37 13,302,180.77
职工薪酬 10,961,138.16 15,277,972.17
土地使用税 8,997,923.96 9,892,210.66
无形资产摊销 3,980,234.58 7,742,221.50
折旧 6,505,495.20 11,129,038.15
房产税 3,892,851.76 5,393,850.31
业务招待费 945,349.22 1,106,404.96
中介费用 3,769,075.06 1,171,532.78
办公费 1,455,833.48 1,580,666.12
印花税 211,758.50 334,530.47
其他 5,733,248.22 9,138,350.92
合计 56,743,658.51 76,068,958.81
39. 财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 49,053,033.55 61,926,023.10
减：利息收入 1,304,690.56 762,734.92
加：汇兑损失 1,682,029.31 2,303,218.84
加：其他支出 522,940.15 2,536,979.61
合计 49,953,312.45 66,003,486.63
40. 资产减值损失
项目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 48,182,278.01 48,271,482.62
50
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 2015 年度 2014 年度
存货跌价损失 72,110,779.02 3,457,048.21
固定资产减值损失 1,851.31 2,133,053.37
在建工程减值损失 65,290.98 950,324.41
工程物资减值损失 388,223.23 266,262.13
合计 120,748,422.55 55,078,170.74
41. 投资收益
项目 2015 年度 2014 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 299,471.91 81,234,683.37
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
合计 299,471.91 81,234,683.37
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本期非经常性
项目 2015 年度 2014 年度
损益的金额
非流动资产处置利得 175,709.01 56,149,098.54 175,709.01
其中：固定资产处置利得 175,709.01 45,240,445.59 175,709.01
无形资产处置利得 10,908,652.95
政府补助 853,745.53 17,558,687.00 853,745.53
其他 978,726.50 1,339,698.48 978,726.50
合计 2,008,181.04 75,047,484.02 2,008,181.04
（2） 政府补助明细
与资产相关-
项目 2015 年度 2014 年度 来源和依据
与收益相关
威经技区财行指
2014 年自主创新专项资金 1,100,000.00 与收益相关
【2014】159 号
厅字【2001】13 号、
2014 年度聘任院士经费 80,000.00 鲁人发【2004】24 与收益相关
号
其他 719,330.00 与收益相关
国科发财【2011】
高档超大超重型数控机床的合作研
250,000.00 250,000.00 120 号、国科发财 与资产相关
制项目
【2012】987 号
51
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
与资产相关-
项目 2015 年度 2014 年度 来源和依据
与收益相关
威经技区财预指
危险源销爆项目 430,000.00 与收益相关
【2014】21 号
收工信局自主创新奖励资金 100,000.00
收经区科技局知识产权奖励资助资
12,500.00
金
威经技区财征字
企业技术创新资金 14,866,857.00 与收益相关
【2010】78 号
工信局市场开拓专项资金 257,800.00 与收益相关
威海市科技奖-TKA69 系列数控落
40,000.00 与收益相关
地铣镗床关键技术研究及应用
收扩张项目奖励资金 100,000.00 与收益相关
省财政厅知识产权（专利）资助 20,000.00 与收益相关
威经区科技局知识产权奖励资助 54,000.00 与收益相关
威海市科技奖-RF-CNC50-160 六轴
50,000.00 与收益相关
数控滚齿机
黄标车补助 40,800.00 与收益相关
收财政局专利资助费 3,000.00 与收益相关
收威海科技局知识产权资金 15,000.00 与收益相关
收稳定岗位补贴 23,145.53 与收益相关
合计 853,745.53 17,558,687.00
43. 营业外支出
计入本期非经常性
项目 2015 年度 2014 年度
损益的金额
非流动资产处置损失 60,684.29 216,007.02 60,684.29
其中：固定资产处置损失 60,684.29 210,506.74 60,684.29
无形资产处置损失 5,500.28
对外捐赠
罚款支出 260,049.49 15,513.20 260,049.49
其他 477,153.26 297,849.78 477,153.26
合计 797,887.04 529,370.00 797,887.04
44. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 2015 年度 2014 年度
当年所得税费用 419,025.79 231,299.36
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项目 2015 年度 2014 年度
递延所得税费用 346,575.93 -5,870,538.84
合计 765,601.72 -5,639,239.48
45. 现金流量表项目
（1） 收到-支付的其他与经营-筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
利息收入 1,304,690.56
政府补助收入 562,600.00
其他营业外收入 79,937.22
其他业务往来款 13,983,452.74
合计 15,930,680.52
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
管理费用支出 8,508,407.33
营业费用支出 14,100,973.35
营业外支出 324,632.59
银行手续费 522,940.15
其他业务往来款 56,422,127.82
合计 79,879,081.24
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
政府补助 2,750,000.00
非公开定向增发股票保证金 63,000,000.00
其他筹资往来款项 353,846,154.65
合计 419,596,154.65
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
委托贷款手续费
其他筹资往来款 450,088,539.53
发行费用
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 本年发生额
合计 450,088,539.53
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -248,460,762.34 -26,105,923.92
加：资产减值准备 120,748,422.55 40,201,719.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,535,756.79 79,798,442.79
无形资产摊销 4,172,871.88 7,913,978.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
-115,024.72 -56,049,166.99
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 116,075.47
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 49,069,256.73 59,310,329.51
投资损失（收益以“-”填列） -299,471.91 -81,234,683.37
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 346,575.93 -5,870,538.84
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -31,569,922.46 -32,739,662.47
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 12,124,324.08 -133,081,696.09
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -28,273,346.03 77,705,156.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -37,028,872.95 -70,035,969.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 31,666,177.11 32,004,815.17
减：现金的年初余额 32,004,815.17 75,358,666.67
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
54
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
项目 本年金额 上年金额
现金及现金等价物净增加额 -338,638.06 -43,353,851.50
（3） 当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 2,154,381.31
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 2,154,381.31
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 31,666,177.11 32,004,815.17
其中：库存现金 223,006.48 382,727.07
可随时用于支付的银行存款 31,443,170.63 31,622,088.10
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 31,666,177.11 32,004,815.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
46. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
2015年12月31日外 2015年12月31日折算
项目 折算汇率
币余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 202,276.07 6.4936 1,313,498.02
欧元 585.89 7.0952 4,157.01
港币
韩元
应收账款
其中：美元 239,688.96 6.4936 1,556,444.23
欧元 221,880.40 7.0952 1,574,285.81
55
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
七、 合并范围的变化
1. 处置子公司
丧失 按照公
处置价款与处置 丧失控制 与原子公
丧失控 丧失控 控制 允价值
权之日剩 司股权投
丧失控制 投资对应的合并 制权之 制权之 权之 重新计
余股权公 资相关的
股权处置比 股权处 丧失控制权的 日剩余 日剩余 日剩 量剩余
子公司名称 股权处置价款 权时点的 财务报表层面享 允价值的 其他综合
股权的 股权的 余股 股权产
例（%） 置方式 时点 确定方法 收益转入
确定依据 有该子公司净资 比例 账面价 权的 生的利
及主要假 投资损益
(%) 值 公允 得或损
产份额的差额 设 的金额
价值 失
甘肃华东电源有限公司 2,155,607.59 100.00 出售 2015.4.30 59,894.38 0.00
56
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海原创精密机床主轴有限公司 上海市 上海市 设计、维修 65.00 新设
威海华东数控机床有限公司 威海市 威海市 制造业 75.00 新设
非同一控制
荣成市弘久锻铸有限公司 荣成市 荣成市 制造业 51.00
合并下合并
威海华东重工有限公司 威海市 威海市 制造业 68.83 新设
威海华东电源有限公司 威海市 威海市 制造业 20.00 新设
威海华东数控（香港）有限公司 香港 香港 服务业 100.00 新设
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本期向少数 2015 年 12 月 31
本期归属于少
子公司名称 持股比例 股东宣告分 日少数股东权
数股东的损益
（%） 派的股利 益余额
上海原创精密机床主轴有限公司 35.00 32,303.09 427,011.69
威海华东数控机床有限公司 25.00 -4,605,047.21 7,304,316.44
荣成市弘久锻铸有限公司 49.00 -11,369,454.83 263,051.32
威海华东重工有限公司 31.17 -15,016,911.59 30,787,821.20
威海华东电源有限公司 80.00 -4,685,548.35 34,451,390.85
合计 -35,644,658.89 73,233,591.50
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
2015 年 12 月 31 日余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
上海原创精密机床主轴有限公司 6,009,085.65 91,276.08 6,100,361.73 4,880,328.31 4,880,328.31
威海华东数控机床有限公司 101,549,732.81 5,034,388.65 106,584,121.46 77,197,921.72 77,197,921.72
荣成市弘久锻铸有限公司 30,915,302.31 157,739,099.83 188,654,402.14 188,117,562.74 188,117,562.74
威海华东重工有限公司 228,948,916.86 420,498,349.53 649,447,266.39 530,993,761.99 18,800,000.00 549,793,761.99
威海华东电源有限公司 43,760,403.39 2,596,793.95 46,357,197.34 4,925,038.15 4,925,038.15
2014 年 12 月 31 日余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
上海原创精密机床主轴有限公司 6,784,011.06 102,604.08 6,886,615.14 5,758,876.25 5,758,876.25
威海华东数控机床有限公司 148,856,681.65 7,069,300.36 155,925,982.01 108,119,593.44 108,119,593.44
荣成市弘久锻铸有限公司 36,567,592.99 170,995,299.03 207,562,892.02 183,808,906.67 183,808,906.67
威海华东重工有限公司 138,971,499.15 434,162,846.18 573,134,345.33 359,253,389.57 66,050,000.00 425,303,389.57
威海华东电源有限公司 50,470,235.63 2,895,833.33 53,366,068.96 5,406,543.63 670,540.40 6,077,084.03
58
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（续）
2015 年 1-12 月发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额
上海原创精密机床主轴有限公司 5,345,470.08 92,294.53 92,294.53
威海华东数控机床有限公司 43,290,310.38 -18,961,927.51 -18,961,927.51
荣成市弘久锻铸有限公司 23,475,906.43 -23,662,312.19 -23,662,312.19
威海华东重工有限公司 66,670,799.60 -49,178,322.00 -49,178,322.00
威海华东电源有限公司 1,437,342.76 -6,345,084.92 -6,345,084.92
2014 年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额
上海原创精密机床主轴有限公司 2,196,752.07 36,209.01 36,209.01
威海华东数控机床有限公司 44,173,871.84 -6,516,967.56 -6,516,967.56
荣成市弘久锻铸有限公司 35,319,280.52 -24,878,901.96 -24,878,901.96
威海华东重工有限公司 130,844,698.92 -22,857,387.49 -22,857,387.49
威海华东电源有限公司 38,814,949.27 1,758,095.92 1,758,095.92
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九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
公司目前无实际控制人，原实际控制人所签订的一致行动人协议已解除。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
威海华东重型装备有限公司 股东控制之公司
威海武岭爆破器材有限公司 股东控制之公司
大连机床集团有限责任公司 第一大股东控制之公司
汤世贤 股东
大连高金数控集团有限公司 第一大股东控制之公司
大连机床集团铸造有限责任公司 第一大股东控制之公司
大连机床集团职业培训中心 第一大股东控制之公司
大连中拥实业集团有限公司 第一大股东控制之公司
大连机床防护有限公司 第一大股东控制之公司
大连高金投资有限公司 第一大股东控制之公司
大连机床（瓦房店）铸造有限公司 第一大股东控制之公司
大连机床（数控）股份有限公司 第一大股东控制之公司
大连华根机械有限公司 第一大股东控制之公司
大连华凯机床有限公司 第一大股东控制之公司
大连大力电脑机床有限公司 第一大股东控制之公司
大连华根精密机床有限公司 第一大股东控制之公司
沈阳中美钻镗机床有限公司 第一大股东控制之公司
美国英格索尔曲轴加工系统有限责任公司 第一大股东控制之公司
美国英格索尔生产系统有限责任公司 第一大股东控制之公司
瓦房店永川机床附件有限公司 第一大股东控制之公司
大连机床营销有限公司 第一大股东控制之公司
60
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
其他关联方名称 与本公司关系
大连机床进出口有限公司 第一大股东控制之公司
大连隆汇工贸有限公司 第一大股东控制之公司
大连金润液压工程有限公司 第一大股东控制之公司
大连金业钣焊工程有限公司 第一大股东控制之公司
大连金益机械有限公司 第一大股东控制之公司
大连金瓯精密机械有限公司 第一大股东控制之公司
（二） 关联交易
1. 关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
大连机床营销有限公司 采购商品 2,851,923.08
合计 2,851,923.08
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度
大连机床进出口公司 销售商品 565,905.98
合计 565,905.98
2. 关联担保情况
（1）关联方借款担保
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 金额 起始日 到期日
经履行完毕
威海武岭爆破器材有
威海华东数控股份有限公司 19,000,000.00 2015-9-25 2016-9-25 否
限公司、汤世贤
威海武岭爆破器材有
威海华东数控股份有限公司 34,300,000.00 2015-8-6 2016-8-6 否
限公司、汤世贤
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 10,000,000.00 2015-9-30 2016-9-29 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 18,400,000.00 2015-10-15 2016-10-14 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 19,600,000.00 2015-10-22 2016-10-21 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 12,000,000.00 2015-10-29 2016-10-28 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 27,000,000.00 2015-6-30 2016-6-20 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 20,000,000.00 2015-4-22 2016-4-21 否
汤世贤、威海华东重
威海华东数控股份有限公司 30,000,000.00 2015-10-27 2016-5-27 否
型装备有限公司
61
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 金额 起始日 到期日
经履行完毕
汤世贤、威海华东重
威海华东数控股份有限公司 30,000,000.00 2015-11-2 2016-6-2 否
型装备有限公司
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 12,000,000.00 2015-10-9 2016-4-8 否
大连机床（数控）股
威海华东重工有限公司 15,000,000.00 2015-6-26 2016-1-28 否
份有限公司
大连机床（数控）股
威海华东数控机床有限公司 10,000,000.00 2015-6-26 2016-1-28 否
份有限公司
大连机床（数控）股
荣成市弘久锻铸有限公司 5,000,000.00 2015-6-26 2016-1-28 否
份有限公司
汤世贤 威海华东数控机床有限公司 30,000,000.00 2015-12-15 2016-12-15 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 15,000,000.00 2015-5-7 2016-5-7 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 15,000,000.00 2015-5-7 2016-5-4 否
威海武岭爆破器材有
威海华东数控股份有限公司 30,000,000.00 2015-08-12 2016-02-12 否
限公司、汤世贤
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 14,800,000.00 2015-10-23 2016-04-23 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 8,920,000.00 2015-11-10 2016-05-10 否
威海武岭爆破器材有
威海华东数控机床有限公司 16,800,000.00 2015-11-10 2016-05-10 否
限公司、汤世贤
小计 362,820,000.00
（2）关联方票据担保
担保是否
担保方名称 被担保方名称 金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 13,200,000.00 2015-8-12 2016-2-12 否
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 否
14,800,000.00 2015-10-23 2016-04-23
汤世贤 威海华东数控股份有限公司 否
8,920,000.00 2015-11-10 2016-05-10
威海武岭爆破器材有 否
限公司、汤世贤 威海华东数控机床有限公司 16,800,000.00 2015-11-10 2016-05-10
小计 36,920,000.00
3. 关联方资金拆借
（1）2014 年 12 月 2 日，高鹤鸣、刘传金、李壮三人通过威海华东数控股份有限公司工会委员会
与中信信托有限责任公司签订编号为 P2014M11SHDSK0001-0001 的《资金信托合同》，同时威海华东
数控股份有限公司与中信信托有限责任公司签订编号为 P2014M11SHDSK0001-0002 的《人民币资金
贷款合同》，由委托人威海华东数控股份有限公司工会委员会委托中信信托有限责任公司，向借款人
威海华东数控股份有限公司发放贷款金额为不超过人民币 25,000 万元的贷款，分期发放。借款期限为
2014 年 12 月 2 日至 2016 年 12 月 2 日，利率为固定利率 6%。截至 2015 年 12 月 31 日，威海华东数
控股份有限公司在该合同下的借款余额为 6,000 万元，其中：高鹤鸣 3,000 万元、刘传金 1,500 万元、
李壮 1,500 万元。
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
（2）2015 年 12 月 30 日，大连高金科技发展有限公司与威海华东数控股份有限公司签订借款合
同，合同约定大连高金科技发展有限公司向威海华东数控股份有限公司提供借款 3,500 万元,借款期限
为 2015 年 12 月 30 日起至 2016 年 6 月 30 日止。借款利率：4.785%，截至 2015 年 12 月 31 日此合同
下借款金额 3,500 万元。
（3）公司拟向汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金借款，借款余额不超过 26,000 万元，借款期限自
2014 年内 11 月 16 日至 2016 年内 12 月 31 日，借款利息按银行贷款基准利率，截至 2015 年 12 月 31
日此合同下汤世贤借款金额 270 万元。
（4）2015 年，公司向股东(汤世贤)控制的威海华东重装装备有限公司拆借资金,资金拆借最高额
度 255,977,865.60 元(含期初 77,870,364.05 元), 报告期末余额为 2,677,000.00 元。
4. 关联资金占用费
项目名称 关联方 本年发生额
应付利息 威海华东重装装备有限公司 8,025,594.66
应付利息 汤世贤 86,750.00
财务费用 关联方委托贷款利息 3,458,000.00
合计 11,570,344.66
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 2015年1-12月发生额 上年发生额
薪酬合计 1,896,666.93 1,318,737.00
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 汤世贤 130,219,600.000. 3,906,588.000
00 .00
2. 应付项目
2015 年 12 月 31 日 2015 年 1 月 1 日余
项目名称 关联方
余额 额
其他应付款 威海华东重型装备有限公司 2,677,000.00 77,870,364.05
应付利息 威海华东重装装备有限公司 8,025,594.66
预收账款 大连机床营销有限公司 3,472,131.62 1,073,560.00
其他应付款 汤世贤 2,700,000.00
应付利息 汤世贤 86,750.00
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
2015 年 12 月 31 日 2015 年 1 月 1 日余
项目名称 关联方
余额 额
其他应付款 大连高金科技发展有限公司 60,000,000.00
应付账款 大连高金数控集团有限公司 295,177.39 301,715.85
十、 或有事项
1、重大诉讼
（1）湖北鄂重重型机械有限公司起诉本公司买卖合同纠纷案。湖北鄂重重型机械有限公司（以
下简称湖北鄂重）以从本公司购买的数控动梁龙门铣镗床存在未按期交付设备问题，按照双方签订的
买卖合同，湖北鄂重扣除货款 496.80 万元作为违约金。2014 年 9 月 15 日，湖北鄂重以公司无视逾期
交货、安装调试，坚持索要赔款并拒绝履行修理业务为由，向鄂州市中级人民法院提起诉讼，要求确
认违约，湖北鄂重无需支付剩余设备款 496.80 万元，履行修理至合格的义务并赔偿因设备质量问题造
成的外协加工费用损失 99.4454 万元。2015 年 4 月 27 日，鄂州市中级人民法院作出民事判决（（2014)
鄂鄂州中民二初字第 00034 号）：湖北鄂重无需向本公司支付剩余设备款 496.8 万元，对售出机床履行
维修义务，修理至合格；华东数控赔偿湖北鄂重外协加工费用损失 99.4454 万元。一审后公司于 2015
年 5 月 12 日提起上诉，2015 年 12 月 31 日湖北省高级人民法院作出民事判决(（2015）鄂民二终字
00125 号):维持湖北省鄂州市中级人民法院（2014）鄂鄂州中民二初字第 00034 号民事判决主文第一
项、第二项、第三项、第五项；撤销华东数控赔偿湖北鄂重外协加工费用损失 99.4454 万元；撤销湖
北鄂重重型设备有限公司的其他诉讼请求。
（2）威海华东数控股份有限公司向山东省威海市中级人民法院起诉柳州正菱集团有限公司、柳
州正菱鹿寨水泥有限公司合同纠纷案。正菱集团为了购买设备分别向威海交行和威海商行贷款，由华
东数控为柳州正菱提供连带责任担保，鹿寨水泥提供反担保。因柳州正菱未按合同约定偿还贷款，被
银行宣布借款提前到期，本公司向威海交行代偿 213.16 万元，向威海商行代偿 548.31 万元，合计 761.47
万元。因柳州正菱未按约定还款。本公司已经向法院申请财产保全查封了柳州正菱两宗土地（（2014）
威商初字第 27-1 号、（2014）威商初字第 27-2 号）。2014 年 9 月 11 日，山东省威海市中级人民法院
作出民事判决书（（2014）威商初字第 27 号、（2014）威商初字第 68 号）。此案件已经判决，正菱集
团未提出上诉。公司于 2014 年 11 月 15 日，向威海市中级人民法院申请强制执行，已移交至柳州市
中级人民法院执行。
（3）公司与股东大连高金科技发展有限公司因《大连高金科技发展有限公司与威海华东数控股
份公司之股份认购协议》的履行争议仲裁事项，北京市仲裁委员会受理了双方的仲裁请求。2015 年
12 月 7 日由于大连高金科技发展有限公司达成《仲裁和解协议》，并于 2015 年 12 月 23 日收到北京市
仲裁委（2015）京仲调字第 0420 号《调解书》。结果如下：华东数控（被申请人）继续执行申请人与
被申请人签订的《大连高金科技发展有限公司与威海华东数控股份公司之股份认购协议》第三章“未
来重组”规定之内容。被申请人在 2017 年 3 月 3 日之前不得与任何第三方进行“重大资产重组”。
2、其他事项
2014 年 9 月 15 日，公司实际控制人汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金与上海至融投资管理有限公
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
司签订（以下简称“上海至融”）《关于*ST 东数非公开发行和收购资产之合作框架协议》。公司于 2015
年 11 月 17 日收到汤世贤提交的威海市中级人民法院《应诉通知书》（（2015）威商初字第 119 号）和
《民事起诉状》等文件。公司认为本次诉讼不会对公司本期利润或期后利润产生影响。
十一、 承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、2016 年 2 月 3 日收到大连高金通知，获悉大连高金科技有限公司所持有的公司股份全部被质
押，累计持有该公司股份 50,624,000 股，质押期限自 2016 年 1 月 28 日 2016 年 12 月 10 日。于 2016
年 3 月 4 日接到股东大连高金科技发展有限公司的通知，获悉高金科技所持有的公司股份被解除质押
又重新质押，本次质押股份 50,000,000 股，占其持有公司股份的 98.77%，质押期限自 2016 年 3 月 2
日起，至担保债务到期清偿之日；股权质押是为大连机床营销有限公司在华夏银行股份有限公司大连
分行办理的人民币 4 亿元流动资金贷款提供的最高额增信担保。
2、公司于 2016 年 1 月 15 日在上海与许兰仙签署股权转让协议：许兰仙（丁振乾继承人）将其
持有的上海原创精密机床主轴有限公司 35%的股权转让给威海华东数控股份有限公司，附属股权的其
他权利随股权的转让而转让。
3、于 2016 年 3 月 2 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证
监会行政许可申请受理通知书》（160360 号），中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股
票》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予
以受理。
截至本财务报告批准报出日，除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他需要披
露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
(一) 抵押借款
1、 2009 年 6 月 22 日，根据鲁发改投资[2009]458 号《关于下达 2009 年第三批省调控资金使用
计划的通知》、鲁金办字[2009]22 号《关于下达 2009 年第三批省调控资金使用方案的通知》，本公
司与威海经济技术开发区国有资产经营管理公司签订合同借款 4,000 万元，借款期限为 2009 年 6 月
22 日至 2017 年 6 月 10 日。本公司以威房权证字第 2009021047 号房产，威经技区国用（2009）第 Z-017
号、威经技区国用（2009）第 D-050 号、威经技区国用（2009）第 Z-024 号土地使用权作抵押，但未
办理抵押登记。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在该抵押合同下的借款余额为 2,003.5 万元。
2、 2015 年 4 月 13 日，本公司与威海市商业银行股份有限公司签订编号为 2015 年威商银最高
额抵字第 DBHT81700150017116 号《最高额抵押合同》，以威经技区国用（2011）第 D-130 号的土地
使用权，为本公司与威海市商业银行兴海支行在 2015 年 4 月 10 日至 2018 年 4 月 10 日期间签订的债
权债务合同提供 3000 万元的抵押担保。截止 2015 年 12 月 31 日，本合同下的借款余额为 2,670 万元。
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
(二) 保证借款
1. 2015 年 6 月 30 日，威海华东重工有限公司、威海华东数控机床有限公司、汤世贤与山东威
海农村商业银行股份有限公司签订编号为威农商营业部高保字 2015 年第 115 号《最高额保证合同》，
为本公司与山东威海农村商业银行股份有限公司在 2015 年 6 月 30 日签订的编号为威农商营业部流借
字 2015 年第 115 号的借款合同下的借款提供担保，担保金额为 4,050 万元，担保方式为连带责任保证，
保证期间为决算期届止之日起两年。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在该保证合同下的借款余额为
2,700 万元。
2. 2015 年 7 月 30 日，华东数控与威海市商业银行签订《2015 年威商银最高额保字第
DBHT81700150026187》最高额保证合同 ，华东数控为华东机床提供 4,000 万元担保, 截至 2015 年
12 月 31 日，本公司在以上保证合同下的借款余额为 1,000 万元。
(三) 抵押、保证借款
1. 2014 年 6 月 28 日，本公司与中信银行股份有限公司威海分行签订的编号为 2014 威银最抵
字第 73631009 号的《最高额抵押合同》，以本公司威经技区国用（2005）第 2486 号的土地使用权和
坐落于环山路-698-1 号建筑面积 13,408.70 平方米的威房权证字第 2007025053 号、位于环山路-698-3
号建筑面积为 9,263.84 平方米的威房权证字第 2007025061 号、位于环山路-698-4 号建筑面积为
11701.48 平方米的威房权证字第 2007025070 号、位于环山路-698-5 号建筑面积为 15,950.23 平方米的
威房权证字 2007025063 号的房产，为本公司以及本公司子公司威海华东数控机床有限公司、威海华
东重工有限公司、荣成市弘久锻铸有限公司与中信银行股份有限公司威海分行在 2014 年 6 月 30 日至
2017 年 6 月 30 日期间签订的债权债务合同提供最高额 12,000 万元的抵押担保；（签订日期）威海华
东重工有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订的编号为 2015 威银最保字第 73631057 号的
《最高额保证合同》，保证金额 1.02 亿元，保证担保期间为主合同项下债务履行期限届满之日起两年；
（签订日期）威海华东数控机床有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订的编号为 2015 威银
最保字第 73631058 号的《最高额保证合同》，保证金额 1.02 亿元，保证担保期间为主合同项下债务
履行期限届满之日起两年；（签订日期）汤世贤与中信银行股份有限公司威海分行签订的编号为 2015
威银最保字第 73631061 号的《最高额保证合同》，保证金额 1.02 亿元，保证担保期间为主合同项下
债务履行期限届满之日起两年；（签订日期）威海华东重型装备有限公司与中信银行股份有限公司威
海分行签订的编号为 2015 威银最保字第 73631062 号的《最高额保证合同》，保证金额 1.08 亿元，保
证担保期间为主合同项下债务履行期限届满之日起两年；截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在以上抵
押、保证合同下的借款余额为 6,000 万元。
2. 2014 年 8 月 5 日，大连机床（数控）股份有限公司、威海华东数控股份有限公司分别与中
信银行股份有限公司威海分行分别签订《2014 威银最保字第 73631023 号》最高额保证合同、《2014
威银最保字第 73631024 号》最高额保证合同为该贷款提供保证，保证额度分别为 1800 万元、1800
万元；抵押合同见《2014 威银最抵字第 73631009 号》（抵押、保证借款 1、）。截至 2015 年 12 月
31 日，威海华东重工有限公司在以上抵押、保证合同下的借款余额为 1,500 万元。
3. 2015 年 3 月 24 日，威海华东重工有限公司、汤世贤与山东威海农村商业银行股份有限公司
签订编号为威农商营业部高保字 2015 年第 75 号《最高额保证合同》，为本公司与山东威海农村商业
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
银行股份有限公司在 2015 年 4 月 22 日签订的编号为威农商营业部流借字 2015 年第 75 号的借款合同
下的借款提供担保，担保金额为 2,000 万元，担保方式为连带责任保证，保证期间为决算期届止之日
起两年。2015 年 3 月 24 日，威海华东重工有限公司与山东威海农村商业银行股份有限公司签订编号
为威农商营业部高抵字 2015 年第 75 号《最高额抵押合同》，以威经技区国用 2009 第 D-070 号的土
地使用权，为本公司与山东威海农村商业银行股份有限公司在 2015 年 3 月 24 日至 2018 年 3 月 24 日
期间签订的债权债务合同提供 3,332.9 万元的抵押担保；截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在以上保证、
抵押合同下的借款余额为 2,000 万元。
4. 2014 年 8 月 5 日，大连机床（数控）股份有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订
《2014 威银最保字第 73631025 号》，保证金额 500 万元；2014 年 9 月 15 日，威海华东数控股份有
限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订《2014 威银最保字第 73631026 号》，保证金额 600 万
元；2014 年 9 月 15 日，朱口集团有限公司与中信银行股份有限公司威海分行《2014 威银最保字第
73631027 号》，保证金额 600 万元。抵押合同见《2014 威银最抵字第 73631009 号》（抵押、保证借
款 1、）。截止 2015 年 12 月 31 日，荣成市弘久锻铸有限公司在以上抵押保证合同下的借款余额为
500 万元。
5. 2015 年 4 月 13 日，本公司子公司威海华东重工有限公司与威海市商业银行股份有限公司签
订编号为 2015 年威商银最高额抵字第 DBHT81700150017119 号《最高额抵押合同》，以威经技区国
用（2011）第 Z-027 号的土地使用权，为本公司与威海市商业银行兴海支行在 2015 年 4 月 10 日至 2018
年 4 月 10 日期间签订的债权债务合同提供 413.85 万元的抵押担保；2015 年 4 月 13 日，威海武岭爆
破 器 材 有 限 公 司 与 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 签 订 编 号 为 2015 年 威 商 银 最 高 额 抵 字 第
DBHT81700150017120 号《最高额抵押合同》，为本公司与威海市商业银行兴海支行在 2015 年 4 月
10 日至 2018 年 4 月 10 日期间签订的债权债务合同提供 1,183 万元的抵押担保；2015 年 7 月 30 日，
本 公 司 与 威 海 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 签 订 的 编 号 为 2015 年 威 商 银 最 高 额 抵 字 第
DBHT81700150026191 的《最高额抵押合同》，以 8 米龙门铣（型号 SGM60/80-80)、数控龙门移动
式镗铣车削中心（型号 SGM35/40-30)、数控龙门移动式镗铣车削中心（型号 SGM35/40-30)、数控动
梁龙门移动式镗铣床（型号 SKW2850/5*200)、数控落地镗铣床（型号 TK6920/200*60)、数控双柱立
式铣车床（型号 CKXW52100)机器设备，为本公司与威海市商业银行兴海支行在 2015 年 7 月 28 日至
2018 年 7 月 28 日期间签订的债权债务合同提供最高额 1.1 亿元的抵押担保。2015 年 7 月 30 日本公司
子公司威海华东重工有限公司与威海市商业银行股份有限公司签订的编号为 2015 年威商银最高额保
字第 DBHT81700150026193《最高额保证合同》，保证金额 1.1 亿元，保证期间为自主合同项下履行
期限届满之日起两年，但按法律规定或主合同的约定主合同债务提前到期的，保证期间为主合同债务
到期之日起两年。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司在以上抵押保证合同下的借款余额为 5,330 万元。
6. 2014 年 9 月 10 日，本公司与中国建设银行股份有限公司威海高新支行签订编号为 2014 年
最高额抵押第 010 号的《最高额抵押合同》，以威房权证字第 2010043005 号的厂房，为本公司与中
国建设银行股份有限公司威海高新支行在 2013 年 11 月 4 日至 2016 年 11 月 3 日期间签订的债权债务
合同提供 54,163,344.00 元的抵押担保；2014 年 9 月 10 日，本公司与中国建设银行股份有限公司威海
高新支行签订编号为 2014 年最高额抵押第 011 号的《最高额抵押合同》，以威房权证字第 2010043045
号的厂房，为本公司与中国建设银行股份有限公司威海高新支行在 2013 年 11 月 4 日至 2018 年 11 月
3 日期间签订的债权债务合同提供 40,153,600.08 元的抵押担保；2014 年 9 月 10 日，本公司与中国建
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
设银行股份有限公司威海高新支行签订编号为 2014 年最高额抵押第 012 号的《最高额抵押合同》，
以威房权证字第 2007025084 号的办公楼，为本公司与中国建设银行股份有限公司威海高新支行在
2013 年 11 月 4 日至 2016 年 11 月 3 日期间签订的债权债务合同提供 14,067,216.00 元的抵押担保；2015
年 9 月 29 日，汤世贤与中国建设银行股份有限公司威海高新支行签订编号为 2015 自然人保证第 014
号的《最高额保证合同》，为本公司与与中国建设银行股份有限公司威海高新支行在 2015 年 9 月 28
日至 2018 年 9 月 28 日期间签订的借款合同提供最高额保证，保证金额 6,500 万元，保证方式连带责
任保证。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在以上抵押、保证合同下的借款余额为 6,000 万元。
7. 2009 年 9 月 10 日(核实签订时间)，威海华东数控股份有限公司与中国银行股份有限公司签订
《2009 高抵 006 号》最高额抵押合同，以位于威海市经区崮山镇济钢启跃南、总面积为 234130 平方
米的土地为抵押物，土地使用权证号：威经技区国用(2009)第 D-062 号为威海华东重工有限公司与中
国银行威海高新支行在 2009 年 9 月 10 日至 2016 年 9 月 14 日期间签订的债权债务合同提供 1,500 万
元的抵押担保；同日，威海华东数控股份有限公司与中国银行股份有限公司签订《2009 高保 019 号》
最高额保证合同，为威海华东重工有限公司与中国银行威海高新支行在 2009 年 9 月 10 日至 2016 年 9
月 14 日期间签订的借款合同提供最高额保证，保证金额 1,000 万元，保证方式连带责任保证；2013
年 8 月 2 日，威海华东重工有限公司与中国银行股份有限公司签订《2013 高抵 006 号》抵押合同为该
合同提供抵押。抵押账面净值为 41,999,175.42 元的固定资产及数控龙门移动式镗铣车削中心（账面为
固定资产机器设备-八米龙门铣）合计作价 168,394,497.30 元；2013 年 8 月 2 日，威海华东重工有限
公司与中国银行股份有限公司签订《2013 高抵 004 号》抵押合同为该合同提供抵押。以位于威海市经
区崮山路 555-4 号的房产（房权证编号：威权证字第 201107666697 号）土地作为抵押物，评估作价
424 万元及位于威海市经区崮山路 555-4 号土地的地上房产（房权证编号：威权证字第 201107666698
号）为抵押物，评估作价 2,915.1 万元，抵押期间 2009 年 9 月 10 日至 2016 年 9 月 14 日，后威海华
东重工有限公司与中国银行股份有限公司签订《关于在抵押的土地上以房屋继续设定抵押的同意书》，
同意继续抵押地上的房产，抵押作价 3,339.1 万元，并且抵押土地使用权（威经技区国用（2009）第
D-062 号），作为 8428.68 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，威海华东重工有限公司在以上抵押合同下
的借款余额 8,700 万元。威海华东重工有限公司与中国银行威海高新支行重新签订还款协议，协议规
定于 2016 年 6 月 27 日归还剩余未归还借款 8,700 万元中的 2,000 万，2016 年 9 月 14 日归还剩余 6,700
万。
8. 2015 年 6 月 26 日，大连机床（数控）股份有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订
最高额保证合同《2014 威银最保字第 73631021 号》，保证金额 1200 万元，保证期限 2015-6-26 至
2016-1-28；威海华东数控股份有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订最高额保证合同《2014
威银最保字第 73631022 号》，保证合同金额 1200 万元，保证期限 2015-6-26 至 2016-1-28；威海华东
数控股份有限公司与中信银行股份有限公司威海分行签订最高额保证合同《2014 威银最抵字第
73631009 号》，抵押合同金额 1,200 万元，抵押期限 2015-6-26 至 2016-1-28；截止 2015 年 12 月 31
日，华东机床在以上抵押、担保合同下的贷款余额为 1,000 万元。
9. 2015 年 7 月 30 日，华东数控与威海市商业银行签订《2015 年威商银最高额抵字第
DBHT81700150026184》最高额抵押合同，华东数控以其设备作价 4,997.25 万为华东机床提供 4,000
万元担保；2015 年 7 月 30 日，华东数控与威海市商业银行签订《2015 年威商银最高额保字第
DBHT81700150026187》最高额保证合同 ，华东数控华东机床提供 4,000 万元担保；2015 年 7 月 30
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
日，汤世贤与威海市商业银行签订《2015 年威商银最高额保字第 DBHT81700150026185》最高额保证
合同，为华东机床提供 4,000 万元担保； 2015 年 12 月 15 日，华东数控与威海市商业银行签订《2015
年威商银保字第 DBHT81700150038587》号保证合同，为华东机床提供 4,000 万元担保；截止 2015
年 12 月 31 日，华东机床在以上抵押、担保合同下的贷款余额为 3,000 万元。
(四) 信用借款
详见关联交易、2 关联方资金拆借。
(五) 银行承兑汇票
2015 年 7 月 3 日，威海华东重工有限公司、威海华东数控机床有限公司在中信银行威海分行分别
出具 1,500 万、1000 万元银行承兑汇票，到期日为 2016 年 1 月 3 日；同时以比例为 100%票据保证金
为担保，担保金额为 2,500 万元。
(六) 商业承兑汇票
本公司 2015 年发生两笔 1,500 万元的电子商业承兑汇票。收票人为威海华东数控机床有限公司，
出票日期为 2015 年 5 月 7 日，到期日为 2016 年 5 月 4 日、2016 年 5 月 7 日。
（七）质押保证
2015 年 9 月 25 日（核实签订日期），汤世贤与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行签订编
号为 ZZ2061201500000002 的《权利最高额质押合同》，以 11,000,000 股的华东数控流通股为本公司
在 2015 年 9 月 25 日至 2017 年 9 月 24 日期间提供最高不超过 3,300 万元的质押担保；（签订日期），
汤世贤与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行签订编号为 ZB2061201500000114 的《最高额保证
合同》，保证金额 3,300 万元，保证期间为自每笔债务合同履行期届满之日起至该债权合同约定的债
务履行期届满之日后两年。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司在以上质押、保证合同下的借款余额为
1,200 万元。
（八）定向增发
2015 年 11 月 24 日，公司分别与大连高金科技发展有限公司、中合中小企业融担保有限公司、上
海猜特投资管理中心（有限合伙）、西藏世纪融通投资管理合伙企业（有限合伙）及宣家鑫签订了《附
条件生效的股份认购协议》，本次拟非公开发行 67,073,169 股，拟认购份额及缴纳保证金如下：
认购对象名称 认购股数（股） 认购金额（元） 认购保证金
大连高金科技发展有限公司 25,406,504.00 250,000,000.00 25,000,000.00
中合中小企业融资担保股份有限公司 25,406,504.00 250,000,000.00 25,000,000.00
上海猜特投资管理中心（有限合伙） 3,048,780.00 30,000,000.00 3,000,000.00
西藏世纪融通投资管理合伙企业（有
3,048,780.00 30,000,000.00
限合伙）
宣家鑫 10,162,601.00 100,000,000.00 10,000,000.00
合计 67,073,169.00 660,000,000.00 63,000,000.00
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
2015 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
25,961,421.19 15.29 25,961,421.19 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
123,584,635.40 72.78 51,790,898.43 41.91 71,793,736.97
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
20,260,144.65 11.93 20,260,144.65 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 169,806,201.24 100.00 98,012,464.27 - 71,793,736.97
（续表）
2014 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
176,515,414.26 95.86 54,380,025.79 30.81 122,135,388.47
账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
7,614,762.36 4.14 7,614,762.36 100.00 -
坏账准备的应收账款
合计 184,130,176.62 100.00 61,994,788.15 122,135,388.47
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 33,817,733.95 1,014,532.02 3
1-2 年 29,065,364.63 2,906,536.46 10
2-3 年 7,830,718.18 2,349,215.45 30
3-4 年 10,903,250.44 5,451,625.22 50
4-5 年 9,492,894.59 7,594,315.67 80
5 年以上 32,474,673.61 32,474,673.61 100
合计 123,584,635.40 51,790,898.43
（2） 按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况
70
威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
占应收账款
2015 年 12 月 31 日 期末余额合 坏账准备期末
单位名称 账龄
余额 计数的比例 余额
(%)
天津思为机器设备有限公司 20,231,000.00 5 年以上 11.91 20,231,000.00
南通思冠弛数控机床有限公司 17,418,227.20 0-2 年 10.26 1,433,122.72
包钢集团机械设备制造有限公司 15,291,790.50 3-5 年 9.01 15,291,790.50
山东弗斯特数控设备有限公司 10,669,630.69 3-4 年 6.28 10,669,630.69
柳州正菱集团有限公司 7,614,762.36 1-2 年 4.48 7,614,762.36
合计 71,225,410.75 - 41.94 55,240,306.27
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2015 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
389,742,508.49 99.90 87,560,680.13 22.47 302,181,828.36
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
375,657.07 0.10 375,657.07 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 390,118,165.56 100.00 87,936,337.20 22.54 302,181,828.36
（续表）
2014 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
526,744,172.84 99.94 35,574,005.34 6.75 491,170,167.50
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
334,315.05 0.06 334,315.05 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 527,078,487.89 100.00 35,908,320.39 491,170,167.50
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 110,993,797.53 3,329,813.93 3
1-2 年 22,671,187.84 2,267,118.78 10
2-3 年 248,229,544.85 74,468,863.46 30
3-4 年 631,498.24 315,749.12 50
4-5 年 186,725.97 149,380.78 80
5 年以上 7,029,754.06 7,029,754.06 100
合计 389,742,508.49 87,560,680.13
2） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备 2015 年
2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31
单位名称 款项性质 账龄 内 12 月 31 日余
余额 日余额合计数的
额
比例（%）
威海华东重工有限
借款及往来款 254,183,115.38 0-3 年 65.16 56,225,493.46
公司
荣成弘久铸造有限
借款及往来款 109,430,000.00 0-3 年 28.05 22,423,000.00
公司
威海市国有资本运
股权转让款 10,060,400.00 1-2 年 2.58 1,006,040.00
营有限公司
HANSMACHINEC
设备款 4,405,680.00 5 年以上 1.13 4,405,680.00
O.,LTD.
威海华东数控机床
往来款 4,036,840.88 1 年以内 1.03 121,105.23
有限公司
合计 382,116,036.26 97.95 84,181,318.69
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2015 年 12 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 203,345,236.36 203,345,236.36 203,345,236.36 203,345,236.36
合计 203,345,236.36 203,345,236.36 203,345,236.36 203,345,236.36
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海原创精密机床主轴有限公司 650,000.00 650,000.00
威海华东数控机床有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
荣成市弘久锻铸有限公司 31,519,111.36 31,519,111.36
威海华东重工有限公司 153,676,125.00 153,676,125.00
威海华东电源有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 203,345,236.36 203,345,236.36
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4. 营业收入和营业成本
2015 年 1-12 月发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 165,823,279.91 169,822,226.90 238,917,097.33 216,095,188.25
其他业务 54,451,904.54 49,397,253.08 58,334,711.12 48,814,939.60
合计 220,275,184.45 219,219,479.98 297,251,808.45 264,910,127.85
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 8 日由本公司董事会批准报出。
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威海华东数控股份有限公司 2015 年年度审计报告
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司 2015 年 1-12 月份非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 115,024.72
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 853,745.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
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项目 本年金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 241,523.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 299,471.91
小计 1,509,765.91
所得税影响额 297,596.70
少数股东权益影响额（税后） -18,302.04
合计 1,230,471.25
（2） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特
点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
处置子公司投资收益 299,471.91 非经常性业务
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2015 年 1-12 月份加权平均净资产收益率、
基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -21.69 -0.6886 -0.6886
扣除非经常性损益后归属于母公司股东
-21.83 -0.6926 -0.6926
的净利润
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二〇一六年四月八日
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