公司代码：600616 公司简称：金枫酒业
上海金枫酒业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
上海金枫酒业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
1
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、上海金枫酒业股份有限公司销售分公司、上海石库门
酿酒有限公司、上海隆樽酿酒有限公司，绍兴白塔酿酒有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 91
2
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构管理、战略与发展、企业文化、人力资源管理、资金管理、采购与付款、销售与收款、资
产管理、生产与仓储、研究与开发、技改项目、财务结账与报告、预算管理、合同管理、信息系统管理、
内部监督管理、关联交易。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
财务监控风险、资金风险、成本费用风险、客户风险、供应商风险、人力资源风险、资产管理风险、
合同管控风险、财务报告风险
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
√是 □否
本年度，公司根据中国证监会《上市公司实施内部控制规范体系监管问题解答》（2011年第1期）的
指导精神，未将2015年公司并购完成的全资子公司无锡市振太酒业有限公司纳入内部控制评价范围。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制流程手册，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
3
营业收入 错报＞5% 0.5％＜错报≤5％ 错报≤0.5％
利润总额 错报＞10% 5％＜错报≤10％ 错报≤5％
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为财务报告内部控制重大缺陷：A、控制环境无效；B、
重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊行为；C、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在
合理的时间后未加以改正； D、其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
重要缺陷
和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
因内部控制缺陷导致 1000 万 元 以 上 （ 含
100 万元-1000 万元（含 100 万元） 100 万元以下
的财产损失 1000 万元）
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
出现以下情形的，可认定为重大缺陷：A、违犯国家法律、法规或规范性文件；B、
重大缺陷 重大决策程序不科学；C、制度缺失可能导致系统性失效； D、重大或重要缺陷不
能得到整改；E、其他对公司影响重大的情形。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确
重要缺陷
定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或
一般缺陷
使之偏离预期目标为一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
4
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
5
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司自 2012 年开始启动全司范围内的内控建设工作，迄今已经自上而下建立起较为全面覆盖的内
控体系，经过本年度内部控制评价工作，公司本年度内部控制整体运行情况良好。由于公司年内出现组
织架构调整，部分内部控制流程也需随之进行调整完善，计划下年度针对组织架构的调整内容，进一步
梳理内部控制体系，完成内控体系实时更新工作，使内控体系与运营管理高度匹配。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：葛俊杰
上海金枫酒业股份有限公司
2016年4月7日
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