证券代码：002348 证券简称：高乐股份 公告编号：2016-013
广东高乐玩具股份有限公司
关于开展远期结售汇业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，不存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2016年4月7日，广东高乐玩具股份有限公司（以下简称“公司”）第五届
董事会第七次会议审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》。因公司业务
发展需要，需开展外汇远期结售汇业务，现将相关情况公告如下：
一、开展远期结售汇业务的目的
因公司出口业务所占比重超过70%，主要采用美元进行结算，当汇率出现较
大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为了降低汇率波动对公
司利润的影响，使公司保持一个稳定的利润水平，并专注于生产经营，经公司管
理层研究，决定与银行开展远期结售汇业务。公司通过以远期结汇汇率为基础向
客户报价，同时根据外币回款预测与银行签订远期结汇合约，从而锁定公司的汇
率风险。
二、远期结售汇品种
公司开展的远期外汇交易业务，只限于公司生产经营所使用的主要结算货币
美元，开展外币金额不得超过预测回款金额，且交割期与预测回款期一致的外汇
交易业务。
三、业务期间、业务规模及投入资金
1、业务期间及远期结售汇金额
授权公司董事长兼总经理杨旭恩先生在2016年4月至2017年4月期间，开展美
元远期结售汇业务，业务规模不超过3000万美元。以上授权自董事会审议通过之
日起至上述授权事项办理完毕之日止。
2、预计占用资金
1
公司开展远期结售汇业务所需保证金在银行授信额度内循环使用，公司不需
要投入资金。
四、远期结售汇的风险分析
公司进行的远期结汇业务遵循的是锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投
机性、套利性的交易操作，因此在签定远期结汇合约时进行严格的风险控制，完
全依据公司与客户报价所采用的汇率的情况，严格与回款时间配比进行交易。远
期结售汇操作可以熨平汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在汇率
发生大幅波动时，公司仍保持一个稳定的利润水平，但同时远期结售汇操作也会
存在一定风险：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价
可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成
汇兑损失。
2、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由
于内控制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收
回，会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
4、回款预测风险：营销部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际
执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远
期结汇延期交割风险。
五、公司采取的风险控制措施
1、营销部门采用财务部提供的银行远期结汇汇率向客户报价，以便确定订
单后，公司能够以对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，如果远期结
汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会提出要求，与客户协商调整价格。
2、公司第三届董事会第十三次会议已审议批准了《远期结售汇业务内控管
理制度》，规定公司从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机
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和套利交易。对公司套期保值额度、套期品种范围、审批权限、内部审核流程、
责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了
明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风
险控制措施是切实有效的。
3、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收
应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。
4、公司进行远期结售汇交易必须基于公司的出口业务收入，远期结汇合约
的外币金额不得超过出口业务收入预测量。
特此公告。
广东高乐玩具股份有限公司
董 事 会
二○一六年四月九日
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