广东高乐玩具股份有限公司
2015 年度财务报表
审 计 报 告
目 录
页 次
一、审计报告 1-2
二、财务报表 1-10
(一) 合并资产负债表 1
(三) 合并利润表 2
(三) 合并现金流量表 3
(四) 合并所有者权益变动表 4-5
(五) 母公司资产负债表 6
(六) 母公司利润表 7
(七) 母公司现金流量表 8
(八) 母公司所有者权益变动表 9-10
三、财务报表附注 1-57
审计报告
中汇会审[2016]1512号
广东高乐玩具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东高乐玩具股份有限公司(以下简称高乐股份)财务报
表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是高乐股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，高乐股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了高乐股份2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章归鸿
中国杭州 中国注册会计师：周小春
报告日期：2016年3月25日
审计报告 第 2 页
合 并 资 产 负 债 表
2015年12月31日
会合01表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 七(一)1 1 408,564,196.36 363,578,840.91 短期借款 34
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 计入当期损益的金融负债 35
衍生金融资产 3 衍生金融负债 36
应收票据 4 应付票据 37
应收账款 七(一)2 5 173,961,999.36 132,149,501.60 应付账款 七(一)13 38 5,719,818.65 5,420,711.35
预付款项 七(一)3 6 7,491,640.56 2,485,996.23 预收款项 七(一)14 39 1,913,860.74 807,501.90
应收利息 七(一)4 7 2,174,875.74 2,066,781.03 应付职工薪酬 七(一)15 40 4,753,830.24 1,977,808.14
应收股利 8 应交税费 七(一)16 41 5,681,454.21 184,260.29
其他应收款 七(一)5 9 8,252,924.51 7,759,697.83 应付利息 42
存货 七(一)6 10 59,878,156.48 96,976,777.44 应付股利 43
划分为持有待售的资产 11 其他应付款 七(一)17 44 378,499.49 419,866.50
一年内到期的非流动资产 12 划分为持有待售的负债 45
其他流动资产 七(一)7 13 3,616,470.73 45,126,525.15 一年内到期的非流动负债 46
流动资产合计 14 663,940,263.74 650,144,120.19 其他流动负债 47
非流动资产： 流动负债合计 48 18,447,463.33 8,810,148.18
可供出售金融资产 15 非流动负债：
持有至到期投资 16 长期借款 49
长期应收款 17 应付债券 50
长期股权投资 18 其中：优先股 51
投资性房地产 19 永续债 52
固定资产 七(一)8 20 101,027,775.45 104,881,714.71 长期应付款 53
在建工程 七(一)9 21 352,584,814.44 311,867,437.75 长期应付职工薪酬 54
工程物资 22 专项应付款 55
固定资产清理 23 预计负债 56
生产性生物资产 24 递延收益 七(一)18 57 6,000,000.00 2,000,000.00
油气资产 25 递延所得税负债 58
无形资产 七(一)10 26 121,895,092.81 124,454,834.89 其他非流动负债 59
开发支出 27 非流动负债合计 60 6,000,000.00 2,000,000.00
商誉 28 负债合计 61 24,447,463.33 10,810,148.18
长期待摊费用 29 所有者权益：
递延所得税资产 七(一)11 30 2,278,304.55 1,455,817.39 股本 七(一)19 62 473,600,000.00 473,600,000.00
其他非流动资产 31 84,000.00 其他权益工具 63
其中：优先股 64
永续债 65
非流动资产合计 32 577,869,987.25 542,659,804.74 资本公积 七(一)20 66 436,146,544.22 436,146,544.22
减：库存股 67
其他综合收益 七(一)21 68 -535,472.63 -3,728,683.34
专项储备 69
盈余公积 七(一)22 70 57,231,301.61 51,639,397.35
未分配利润 七(一)23 71 250,920,414.46 224,336,518.52
归属于母公司所有者权益合计 72 1,217,362,787.66 1,181,993,776.75
少数股东权益 73
所有者权益合计 74 1,217,362,787.66 1,181,993,776.75
资产总计 33 1,241,810,250.99 1,192,803,924.93 负债和所有者权益总计 75 1,241,810,250.99 1,192,803,924.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 1 页
合 并 利 润 表
2015年度
会合02表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 七(二)1 1 414,433,040.77 417,037,051.81
减：营业成本 七(二)1 2 289,827,279.93 297,073,021.12
营业税金及附加 七(二)2 3 3,119,668.40 2,333,788.40
销售费用 七(二)3 4 31,778,731.30 31,798,547.25
管理费用 七(二)4 5 42,978,553.33 41,569,654.92
财务费用 七(二)5 6 -21,780,425.96 -9,609,069.43
资产减值损失 七(二)6 7 3,289,106.82 3,096,958.22
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 七(二)7 8 -440,700.00
投资收益(损失以“－”号填列) 七(二)8 9 716,127.66 4,679,178.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 65,936,254.61 55,012,630.15
加：营业外收入 七(二)9 12 236,737.56 20,000.00
其中：非流动资产处置利得 13
减：营业外支出 七(二)10 14 433,831.32 1,148,246.88
其中：非流动资产处置损失 15 284,051.20 100,363.32
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 65,739,160.85 53,884,383.27
减：所得税费用 七(二)11 17 9,883,360.65 8,086,848.75
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 55,855,800.20 45,797,534.52
归属于母公司所有者的净利润 19 55,855,800.20 45,797,534.52
少数股东损益 20
五、其他综合收益的税后净额 七(二)12 21 3,193,210.71 176,633.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 23
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 23
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 24
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 24 3,193,210.71 176,633.79
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 25
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 25
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 26
4.现金流量套期损益的有效部分 26
5.外币财务报表折算差额 27 3,193,210.71 176,633.79
6.其他 27
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 28
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 28 59,049,010.91 45,974,168.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 29 59,049,010.91 45,974,168.31
归属于少数股东的综合收益总额 30
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 十四(二)2 31 0.1179 0.0967
(二) 稀释每股收益 十四(二)2 32 0.1179 0.0967
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 2 页
合 并 现 金 流 量 表
2015年度
会合03表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 398,686,637.06 435,815,631.96
收到的税费返还 2 14,696,897.85 24,659,384.94
收到其他与经营活动有关的现金 七(三)1 3 592,176.11 2,788,406.66
经营活动现金流入小计 4 413,975,711.02 463,263,423.56
购买商品、接受劳务支付的现金 5 262,500,847.56 289,721,678.43
支付给职工以及为职工支付的现金 6 51,742,027.65 50,776,762.85
支付的各项税费 7 12,635,204.35 15,474,812.64
支付其他与经营活动有关的现金 七(三)2 8 34,384,972.80 37,429,274.93
经营活动现金流出小计 9 361,263,052.36 393,402,528.85
经营活动产生的现金流量净额 10 52,712,658.66 69,860,894.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11
取得投资收益收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 437,020.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 七(三)3 15 743,849,239.68 920,594,403.20
投资活动现金流入小计 16 744,286,259.97 920,594,403.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 38,050,401.33 158,457,558.18
投资支付的现金 18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19
支付其他与投资活动有关的现金 七(三)4 20 696,790,980.98 1,036,793,225.37
投资活动现金流出小计 21 734,841,382.31 1,195,250,783.55
投资活动产生的现金流量净额 22 9,444,877.66 -274,656,380.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24
取得借款收到的现金 25
发行债券收到的现金 26
收到其他与筹资活动有关的现金 七(三)5 27 4,695,090.13 8,890,133.01
筹资活动现金流入小计 28 4,695,090.13 8,890,133.01
偿还债务支付的现金 29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 23,680,000.00 23,680,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33 23,680,000.00 23,680,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 34 -18,984,909.87 -14,789,866.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 298,330.87 278,127.81
五、现金及现金等价物净增加额 36 43,470,957.32 -219,307,224.82
加：期初现金及现金等价物余额 37 68,828,753.87 288,135,978.69
六、期末现金及现金等价物余额 38 112,299,711.19 68,828,753.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 3 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会合04表-1
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 473,600,000.00 436,146,544.22 -3,728,683.34 51,639,397.35 224,336,518.52 1,181,993,776.75
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
同一控制下企业合并 4
其他 5
二、本期期初余额 6 473,600,000.00 436,146,544.22 -3,728,683.34 51,639,397.35 224,336,518.52 1,181,993,776.75
三、本期增减变动金额(减少以“-” 3,193,210.71 5,591,904.26 26,583,895.94 35,369,010.91
号填列) 7
(一) 综合收益总额 8 3,193,210.71 55,855,800.20 59,049,010.91
(二) 所有者投入和减少资本 9
1. 股东投入的普通股 10
2. 其他权益工具持有者投入资本 11
3．股份支付计入所有者权益的金额 12
4．其他 13
(三) 利润分配 14 5,591,904.26 -29,271,904.26 -23,680,000.00
1．提取盈余公积 15 5,591,904.26 -5,591,904.26
2．对所有者的分配 16 -23,680,000.00 -23,680,000.00
3．其他 17
(四) 所有者权益内部结转 18
1．资本公积转增资本 19
2．盈余公积转增资本 20
3．盈余公积弥补亏损 21
4．其他 22
(五) 专项储备 23
1．本期提取 24
2．本期使用 25
(六) 其他 26
四、本期期末余额 27 473,600,000.00 436,146,544.22 -535,472.63 57,231,301.61 250,920,414.46 1,217,362,787.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 4 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2015年度
会合04表-2
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 473,600,000.00 436,146,544.22 -3,905,317.13 47,051,971.97 206,806,409.38 1,159,699,608.44
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
同一控制下企业合并 4
其他 5
二、本期期初余额 6 473,600,000.00 436,146,544.22 -3,905,317.13 47,051,971.97 206,806,409.38 1,159,699,608.44
三、本期增减变动金额(减少以“-
”号填列) 7 176,633.79 4,587,425.38 17,530,109.14 22,294,168.31
(一) 综合收益总额 8 176,633.79 45,797,534.52 45,974,168.31
(二) 所有者投入和减少资本 9
1. 股东投入的普通股 10
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 11
额 12
4．其他 13
(三) 利润分配 14 4,587,425.38 -28,267,425.38 -23,680,000.00
1．提取盈余公积 15 4,587,425.38 -4,587,425.38
2．对所有者的分配 16 -23,680,000.00 -23,680,000.00
3．其他 17
(四) 所有者权益内部结转 18
1．资本公积转增资本 19
2．盈余公积转增资本 20
3．盈余公积弥补亏损 21
4．其他 22
(五) 专项储备 23
1．本期提取 24
2．本期使用 25
(六) 其他 26
四、本期期末余额 27 473,600,000.00 436,146,544.22 -3,728,683.34 51,639,397.35 224,336,518.52 1,181,993,776.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 407,569,862.85 363,537,960.26 短期借款 34
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 计入当期损益的金融负债 35
衍生金融资产 3 衍生金融负债 36
应收票据 4 应付票据 37
应收账款 八(一)1 5 173,961,999.36 132,149,501.60 应付账款 38 5,719,818.65 5,420,711.35
预付款项 6 7,184,564.07 2,183,786.19 预收款项 39 1,913,860.74 807,501.90
应收利息 7 2,174,875.74 2,066,781.03 应付职工薪酬 40 4,675,916.70 1,821,809.10
应收股利 8 应交税费 41 5,688,193.31 82,496.06
其他应收款 八(一)2 9 7,983,006.49 7,680,347.96 应付利息 42
存货 10 59,878,156.48 96,976,777.44 应付股利 43
划分为持有待售的资产 11 其他应付款 44 5,618,252.94 5,214,769.00
一年内到期的非流动资产 12 划分为持有待售的负债 45
其他流动资产 13 3,616,470.73 45,126,525.15 一年内到期的非流动负债 46
流动资产合计 14 662,368,935.72 649,721,679.63 其他流动负债 47
非流动资产： 流动负债合计 48 23,616,042.34 13,347,287.41
可供出售金融资产 15 非流动负债：
持有至到期投资 16 长期借款 49
长期应收款 17 应付债券 50
长期股权投资 八(一)3 18 55,424,726.71 55,424,726.71 其中：优先股 51
投资性房地产 19 永续债 52
固定资产 20 53,051,767.74 58,255,348.04 长期应付款 53
在建工程 21 352,584,814.44 311,867,437.75 长期应付职工薪酬 54
工程物资 22 专项应付款 55
固定资产清理 23 预计负债 56
生产性生物资产 24 递延收益 57 6,000,000.00 2,000,000.00
油气资产 25 递延所得税负债 58
无形资产 26 121,895,092.81 124,454,834.89 其他非流动负债 59
开发支出 27 非流动负债合计 60 6,000,000.00 2,000,000.00
商誉 28 负债合计 61 29,616,042.34 15,347,287.41
长期待摊费用 29 所有者权益：
递延所得税资产 30 2,278,304.55 1,455,817.39 股本 62 473,600,000.00 473,600,000.00
其他非流动资产 31 84,000.00 其他权益工具 63
其中：优先股 64
永续债 65
非流动资产合计 32 585,318,706.25 551,458,164.78 资本公积 66 436,115,605.07 436,115,605.07
减：库存股 67
其他综合收益 68
专项储备 69
盈余公积 70 57,231,301.61 51,639,397.35
未分配利润 71 251,124,692.95 224,477,554.58
所有者权益合计 72 1,218,071,599.63 1,185,832,557.00
资产总计 33 1,247,687,641.97 1,201,179,844.41 负债和所有者权益总计 73 1,247,687,641.97 1,201,179,844.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第6页
母 公 司 利 润 表
2015年度
会企02表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 八(二)1 1 414,433,040.77 417,037,051.81
减：营业成本 八(二)1 2 289,827,279.93 297,073,021.12
营业税金及附加 3 3,119,668.40 2,333,788.40
销售费用 4 31,778,731.30 31,798,547.25
管理费用 5 42,978,553.33 41,569,654.92
财务费用 6 -21,780,425.96 -9,609,069.43
资产减值损失 7 3,282,587.65 3,103,719.28
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8 -440,700.00
投资收益(损失以“－”号填列) 八(二)2 9 716,127.66 4,679,178.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 65,942,773.78 55,005,869.09
加：营业外收入 12 236,737.56 20,000.00
其中：非流动资产处置利得 13
减：营业外支出 14 433,831.32 1,148,246.88
其中：非流动资产处置损失 15 284,051.20 100,363.32
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 65,745,680.02 53,877,622.21
减：所得税费用 17 9,826,637.39 8,003,368.45
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 55,919,042.63 45,874,253.76
五、其他综合收益的税后净额 19
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 20
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 21
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 22
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 23
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 24
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 25
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 26
4.现金流量套期损益的有效部分 27
5.外币财务报表折算差额 28
6.其他 29
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 30 55,919,042.63 45,874,253.76
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 31
(二) 稀释每股收益 32
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财务报表 第7页
母 公 司 现 金 流 量 表
2015年度
会企03表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 398,686,637.06 435,815,631.96
收到的税费返还 2 14,696,897.85 24,659,384.94
收到其他与经营活动有关的现金 3 591,880.00 2,788,265.54
经营活动现金流入小计 4 413,975,414.91 463,263,282.44
购买商品、接受劳务支付的现金 5 262,500,847.56 289,721,678.43
支付给职工以及为职工支付的现金 6 46,027,859.26 43,613,910.76
支付的各项税费 7 12,635,204.35 15,474,812.64
支付其他与经营活动有关的现金 8 41,098,155.57 43,602,784.18
经营活动现金流出小计 9 362,262,066.74 392,413,186.01
经营活动产生的现金流量净额 10 51,713,348.17 70,850,096.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11
取得投资收益收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 437,020.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 15 743,849,239.68 920,594,403.20
投资活动现金流入小计 16 744,286,259.97 920,594,403.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 38,027,685.02 158,131,911.29
投资支付的现金 18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19
支付其他与投资活动有关的现金 20 696,790,980.98 1,036,793,225.37
投资活动现金流出小计 21 734,818,666.00 1,194,925,136.66
投资活动产生的现金流量净额 22 9,467,593.97 -274,330,733.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23
取得借款收到的现金 24
收到其他与筹资活动有关的现金 25 4,695,090.13 8,890,133.01
筹资活动现金流入小计 26 4,695,090.13 8,890,133.01
偿还债务支付的现金 27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 23,680,000.00 23,680,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流出小计 30 23,680,000.00 23,680,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 31 -18,984,909.87 -14,789,866.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 321,472.19 207,082.98
五、现金及现金等价物净增加额 33 42,517,504.46 -218,063,421.04
加：期初现金及现金等价物余额 34 68,787,873.22 286,851,294.26
六、期末现金及现金等价物余额 35 111,305,377.68 68,787,873.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第8页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会企04表-2
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 473,600,000.00 436,115,605.07 51,639,397.35 224,477,554.58 1,185,832,557.00
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本期期初余额 5 473,600,000.00 436,115,605.07 51,639,397.35 224,477,554.58 1,185,832,557.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 5,591,904.26 26,647,138.37 32,239,042.63
(一) 综合收益总额 7 55,919,042.63 55,919,042.63
(二) 所有者投入和减少资本 8
1. 股东投入的普通股 9
2. 其他权益工具持有者投入资本 10
3．股份支付计入所有者权益的金额 11
4．其他 12
(三) 利润分配 13 5,591,904.26 -29,271,904.26 -23,680,000.00
1．提取盈余公积 14 5,591,904.26 -5,591,904.26
2．对所有者的分配 15 -23,680,000.00 -23,680,000.00
3．其他 16
(四) 所有者权益内部结转 17
1．资本公积转增资本 18
2．盈余公积转增资本 19
3．盈余公积弥补亏损 20
4．其他 21
(五) 专项储备 22
1．本期提取 23
2．本期使用 24
(六) 其他 25
四、本期期末余额 26 473,600,000.00 436,115,605.07 57,231,301.61 251,124,692.95 1,218,071,599.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 9 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2015年度
会企04表-1
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 473,600,000.00 436,115,605.07 47,051,971.97 206,870,726.20 1,163,638,303.24
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本期期初余额 5 473,600,000.00 436,115,605.07 47,051,971.97 206,870,726.20 1,163,638,303.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 4,587,425.38 17,606,828.38 22,194,253.76
(一) 综合收益总额 7 45,874,253.76 45,874,253.76
(二) 所有者投入和减少资本 8
1. 股东投入的普通股 9
2. 其他权益工具持有者投入资本 10
3．股份支付计入所有者权益的金额 11
4．其他 12
(三) 利润分配 13 4,587,425.38 -28,267,425.38 -23,680,000.00
1．提取盈余公积 14 4,587,425.38 -4,587,425.38
2．对所有者的分配 15 -23,680,000.00 -23,680,000.00
3．其他 16
(四) 所有者权益内部结转 17
1．资本公积转增资本 18
2．盈余公积转增资本 19
3．盈余公积弥补亏损 20
4．其他 21
(五) 专项储备 22
1．本期提取 23
2．本期使用 24
(六) 其他 25
四、本期期末余额 26 473,600,000.00 436,115,605.07 51,639,397.35 224,477,554.58 1,185,832,557.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 10 页
广东高乐玩具股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
一、公司基本情况
广东高乐玩具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司(以下
简称香港兴昌)、自然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂(以下简称
宝乐玩具)，以普宁市振兴制造厂有限公司(以下简称振兴公司)截至2001年7月31日从事玩具生产、
制造及销售的整体经营性净资产出资、以发起设立方式组建成立的股份有限公司。
2001年10月19日，经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088号文批准，振兴公司由外商
独资企业变更为中外合资经营企业。2002年1月16日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经
贸二函[2001]1264号文核准，振兴公司转制为外商投资股份有限公司；并明确转制后股份公司股本
总额为7,889万股，每股面值1元人民币，注册资本为人民币7,889万元。确认振兴公司股本总额中，
香港兴昌持有4,395万股，占总股本的55.71%；杨广城持有2,000万股，占总股本的25.36%；杨其新
持有816万股，占总股本的10.35%；杨其安持有578万股，占总股本的7.32%；宝乐玩具持有100万股，
占总股本的1.26%，并于2002年2月7日领取了广东省工商行政管理局颁发的企股粤总字第003266号
营业执照。
根据振兴公司2005年12月2日召开的第五次股东会决议，并经中华人民共和国商务部2005年12
月29日以商外批[2005]3269号文批准，杨其新将其所持有的振兴公司的股份分别转让给香港兴昌和
杨广城，杨其安将其持有振兴公司的股份全部转让给杨广城，宝乐塑胶将其持有的振兴公司的股份
全部转让给普宁市园林文化用品有限公司；并由普宁市新鸿辉实业投资有限公司和普宁市新南华实
业投资有限公司以货币资金对振兴公司进行增资，增资后的注册资本为人民币11,000 万元；同时，
振兴公司更名为广东高乐玩具股份有限公司。2006年1月19日，本公司已换领了广东省工商行政管
理局颁发的营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37 号文《关于核准广东高乐玩具股份有限公司首
次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年1月20日首次向社会公开发行人民币普通股3,800
万股(每股面值1元)，并于2010年2月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司股本增至
14,800万元。2010年6月25日，本公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营业执照。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司于2011年6月9日实施了以总股本14,800万股为基数、
财务报表附注第 1 页
以资本公积金向全体股东每10股转增6股的资本公积转增股本方案，共计转增8,880万股。转增后，
本公司股本增至23,680万元。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司于2013年5月2日实施了以总股本23,680万股为基数，
以资本公积向全体股东每10股转增10股的资本公积转增股本方案，共计转增23,680万股。转增后，
本公司股本增至47,360万元。
本公司属玩具制造行业。经营范围为：开发、设计、生产经营各式玩具、儿童用品；经营本企
业自产产品及相关技术进出口业务；从事各式玩具、儿童用品的批发、零售(不设店铺经营；不涉
及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请)。主要产品为各
式玩具、儿童用品。
本公司自成立以来，主要经营业务未发生变更。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司第一大股东为兴昌塑胶五金厂有限公司，该公司持有本公司
股权为 9,356.63 万股，持股比例为 19.76%。本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨
镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：
杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩
与杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄
妹关系。
本财务报告已于 2016 年 4 月 7 日经公司第五届董事会第七次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
财务报表附注第 2 页
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的
公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时
确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂
时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供
的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨
认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错
更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的
股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损
财务报表附注第 3 页
益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所
属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并
当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自
购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
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公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期近似汇率当月月初汇率折合人民币记账。对各种外
币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件
资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日当期平均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(十) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投
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资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确
认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处
置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
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别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产
控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金
融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关
减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明
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该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务
困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律
等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金
融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能
力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)
其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币
单项金额重大的判断依
50 万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收款确认标准
据或金额标准
为单笔金额达到人民币 20 万元及以上的款项。
单项金额重大并单项计 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
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提坏账准备的计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
组合 1 回款期可以预计的款项，如外销的应收账 [注]
款、应收出口退税款等。
组合 2 回款期难以预计的款项。 账龄分析法
[注] 回款期可以预计的应收款项组合坏账准备计提方法：
回款期可以预计的应收款项按摊余成本法进行后续计量。应收款项发生减值时，将该应收款项
的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。预计应收款项的未来现金流量现值时，可以采用合同规定的现行实际
利率作为折现率。本公司目前采用商业银行一年期贷款利率作为折现率。
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0-6 个月(含 6 个月，下同) 2 2
6-12 个月 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 部分难以收回的，按账面余额与部分可收回
金额的差额计提坏账；其他的均予全额计提
坏账
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工
取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存
货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的
成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核
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算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通过
非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
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外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，
处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，
对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进
行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，
将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
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3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧
率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 10% 3
机器设备 10 10% 9
运输工具 10 10% 9
模具及其他设备 5-10 10% 18-9
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包
括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用
除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停
止折旧和计提减值。
(十五) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价
值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。
(十七) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合
理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企
业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值
测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包
括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的
标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
财务报表附注第 15 页
的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
(十九) 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固
定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债
表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计
人当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定
提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务
财务报表附注第 16 页
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
(二十一) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够
收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；
公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补
偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益
相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
财务报表附注第 17 页
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含
75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使
用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费
用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
财务报表附注第 18 页
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十五) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税[注1] 17%
的增值额
房产税 按房产原值一次减除30%后的余值 1.2%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税[注2] 应纳税所得额 15%、16.5%
[注 1] 本公司出口货物增值税执行“免、抵、退”税收政策，2015 年度出口退税率为 15%。
[注 2]本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，
依据课税年度的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税。
(二) 税收优惠及批文
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局 2015 年 3 月
31 日公布的粤科高字[2015]31 号“关于公布广东省 2014 年第一、二批通过复审高新技术企业名单
的 通 知 ”， 本 公 司 被 认 定 为 广 东 省 高 新 技 术 企 业 并 通 过 了 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 证 书 编 号
GR201444000148，有效期 3 年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日，因此 2015 年执行 15%的企业所得税优惠税率。
财务报表附注第 19 页
四、本期合并财务报表范围
本期合并财务报表范围只包括母公司与香港全资子公司，子公司情况详见本附注六、其他主体
中的权益披露。
五、合并范围的变更
与上期相比，本期公司合并范围未发生变更。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为港币元。
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质
直接 间接
香港广东高乐玩 香港 香港 境外企业 研发机构、咨询 100
具股份有限公司 (信息收集)
(续上表)
表决权比例 实质上构成对子公司净
子公司名称 取得方式 注册资本 期末实际出资额
(%) 投资的其他项目余额
香港广东高乐玩 同一控制下
100 65,556,694 65,556,694
具股份有限公司 企业合并
(续上表)
少数股东权益中用于冲减
子公司名称 少数股东权益
是否合并报表 少数股东损益的金额
香港广东高乐玩 是
具股份有限公司
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司采用港币作为记账本位币，本公司对其财
务报表进行折算时，资产负债表采用的折算汇率为资产负债表日的即期汇率 0.83778，利润表、现
金流量表采用的折算汇率为平均汇率 0.81333。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 12 月 31 日；本期
系指 2015 年度，上年系指 2014 年度。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
财务报表附注第 20 页
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 28,710.83 51,781.01
美元 23.00 6.4936 149.35 22.96 6.1190 140.49
港币 34,822.98 0.83778 29,173.50 34,822.98 0.78887 27,470.80
小 计 58,033.68 79,392.30
银行存款
人民币 404,037,999.82 356,749,428.54
美元 619,004.13 6.4936 4,019,565.21 1,100,987.68 6.1190 6,736,943.61
港币 535,459.97 0.83778 448,597.65 16,576.17 0.78887 13,076.45
小 计 408,506,162.68 363,499,448.61
合 计 408,564,196.36 363,578,840.91
其 中 ： 存放 在
境 外 的 款项 总
额 994,333.51 40,880.65
(2)期末银行存款余额中募集资金专户存储余额为 153,002,482.10 元，公司须按照《募集资金
三方监管协议》的规定使用募集资金。
2．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏
账准备
按 组 合
计 提 坏
账准备 177,783,634.16 100.00 3,821,634.80 2.15 135,924,942.45 100.00 3,775,440.85 2.78
财务报表附注第 21 页
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
提 坏 账
准备
合 计 177,783,634.16 100.00 3,821,634.80 2.15 135,924,942.45 100.00 3,775,440.85 2.78
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情
况如下：
期末数 期初数
组 合 计提 计提
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
(%) (%)
回款期基本
可以预计的 177,783,634.16 2.15 3,821,634.80 135,924,942.45 2.78 3,775,440.85
应收账款
小 计 177,783,634.16 2.15 3,821,634.80 135,924,942.45 2.78 3,775,440.85
(3)本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
(5)本期无实际核销的应收账款。
(6)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1. 大润发 非关联方 7,833,953.91 6 个月以内 4.41
2.沃尔玛 非关联方 7,781,804.01 6 个月以内 4.38
3. TOYS "R"US LTD 非关联方 6,861,254.26 6 个月以内 3.86
4. 华润万家 非关联方 5,312,795.22 6 个月以内 2.99
财务报表附注第 22 页
5.EASY&J.J.A 非关联方 2,477,858.41 6 个月以内 1.39
小 计 30,267,665.81 17.03
(8)期末无应收关联方账款。
(9)本期无终止确认的应收账款。
(10)本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
3．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,481,767.56 99.87 2,485,996.23 100.00
1-2 年 9,873.00 0.13
2-3 年
3 年以上
合 计 7,491,640.56 100.00 2,485,996.23 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
浙江东方集团供应链管理有
非关联方 1,549,373.00 1 年以内 货物未到
限公司
汕头市和通物流有限公司 非关联方 960,923.00 1 年以内 服务尚未提供
汕头市美致模型有限公司 非关联方 401,569.52 1 年以内 货物未到
广东奥飞动漫文化股份有限
非关联方 393,506.98 1 年以内 货物未到
公司
广州孩思乐商贸有限公司 非关联方 359,400.43 1 年以内 货物未到
小 计 3,664,772.93
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
4．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
财务报表附注第 23 页
定期存款利息 2,066,781.03 8,138,164.85 8,030,070.14 2,174,875.74
合 计 2,066,781.03 8,138,164.85 8,030,070.14 2,174,875.74
(2)期末无逾期的应收利息。
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提
占总额 比例 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 8,527,029.43 100.00 274,104.92 3.21 8,099,433.19 100.00 339,735.36 4.19
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 8,527,029.43 100.00 274,104.92 3.21 8,099,433.19 100.00 339,735.36 4.19
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细
情况如下：
期末数 期初数
组 合 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
财务报表附注第 24 页
回款期基
本可以预
8,527,029.43 3.21 274,104.92 8,099,433,19 4.19 339,735.36
计的其他
应收款
小 计 8,527,029.43 3.21 274,104.92 8,099,433,19 4.19 339,735.36
(3)本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收
款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
普宁市土地房产交易所 4,000,000.00 工程建设保证金
普宁市国家税务局 2,713,572.91 应收出口退税款
小 计 6,713,572.91
(8)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1. 普宁市土地房产交易所 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 46.91
2. 普宁市国家税务局 非关联方 2,713,572.91 3 个月内 31.82
3. 普宁市土地与矿业交易中心 非关联方 600,000.00 3-年 7.04
4. 商场金保证 非关联方 355,909.00 2-3 年 4.17
5.中国海关汕头海关驻普宁办事处 非关联方 250,000.00 2-3 年 2.93
小 计 7,919,481.91 92.87
(9)期末无应收关联方款项。
(10)期末无终止确认的其他应收款。
(11)期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
6．存货
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
财务报表附注第 25 页
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,840,183.24 7,840,183.24 36,800,065.47 36,800,065.47
包装物 1,284,992.06 1,284,992.06 4,018,933.29 4,018,933.29
低值易耗
2,828,582.72 2,828,582.72 2,637,300.67 2,637,300.67
品
在产品 1,581,536.72 1,581,536.72 2,247,994.91 2,247,994.91
库存商品 47,750,316.77 3,962,148.20 43,788,168.57 48,266,262.68 2,423,620.34 45,842,642.34
发出商品 2,554,693.17 2,554,693.17 5,429,840.76 5,429,840.76
合计 63,840,304.68 3,962,148.20 59,878,156.48 99,400,397.78 2,423,620.34 96,976,777.44
(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类 别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数
库存商品 2,423,620.34 2,200,118.25 661,590.39 3,962,148.20
小 计 2,423,620.34 2,200,118.25 661,590.39 3,962,148.20
2)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项
类 别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 存货期末余额的比例
计划对库龄较长产品按低
库存商品 于账面价值的价格促销
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
7．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税额 3,616,470.73 4,368,306.55
多交企业所得税 758,218.60
银行理财产品 40,000,000.00
合 计 3,616,470.73 45,126,525.15
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
财务报表附注第 26 页
8．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
企业
项 目 期初数 其 期末数
购置 在建工程转入 合并 处置或报废
他
增加
1)账面原值
房屋及建筑物 3,077,464.25
75,731,731.66 78,809,195.91
机器设备 666,410.25 3,563,231.25
39,876,034.32 36,979,213.32
模具及其他设备 1,659,017.72 5,264,744.75 15,407,007.24
140,646,862.89 132,163,618.12
运输工具 8,426,295.43 8,426,295.43
合 计 264,680,924.30 5,402,892.22 5,264,744.75 18,970,238.49 256,378,322.78
2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 2,077,324.51 19,330,332.12
17,253,007.61
机器设备 795,527.37 3,261,519.28 29,096,735.85
31,562,727.76
模具及其他设备 9,185,174.91 13,866,704.09 102,126,977.23
106,808,506.41
运输工具 696,086.52 3,733,302.33
3,037,215.81
合 计 158,661,457.59 12,754,113.31 17,128,223.37 154,287,347.53
3)减值准备 计提
房屋及建筑物
机器设备
模具及其他设备 1,137,752.00 1,063,199.80 1,137,752.00 1,063,199.80
运输工具
合 计 1,137,752.00 1,063,199.80 1,137,752.00 1,063,199.80
4)账面价值
房屋及建筑物 58,478,724.05 59,478,863.79
机器设备 8,313,306.56 7,882,477.47
财务报表附注第 27 页
模具及其他设备 32,700,604.48 28,973,441.09
运输工具 5,389,079.62 4,692,993.10
合 计 104,881,714.71 101,027,775.45
[注]本期累计折旧增加 12,754,113.31 元，其中，本期折旧额计提数为 12,408,261.56 元，因
子公司香港 广东高乐玩 具股份有限 公司财务报 表折算所采 用汇率的变 动导致累计 折旧增加
345,851.75 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 5,264,744.75 元。期末已提足折旧
仍继续使用的固定资产原值 118,713,473.02 元。房屋及建筑物与模具及其他设备的原值与累计折
旧本期增加额包括全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司财务报表折算期初期末汇率变动的
影响额。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
本公司拟计划出售不再使用的部分模具，根据初步报价，该部分模具可收回金额低于其账面价
值，公司据此计提了 1,063,199.80 元固定资产减值准备。
(3)暂时闲置的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
运输工具 909,971.78 825,219.36 84,752.42
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)期末无持有待售固定资产。
(7)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(8)期末无用于借款抵押的固定资产。
9．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
自制模具 694,363.11 694,363.11 2,813,703.00 2,813,703.00
电子电动玩具生产
351,890,451.33 351,890,451.33 309,053,734.75 309,053,734.75
建设项目
合 计 352,584,814.44 352,584,814.44 311,867,437.75 311,867,437.75
(2)在建工程增减变动情况
财务报表附注第 28 页
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数
自制模具 2,813,703.00 3,145,404.86 5,264,744.75 694,363.11
电子电动玩具生产 46,562
309,053,734.75 42,836,716.58 351,890,451.33
建设项目 万元
合 计 311,867,437.75 45,982,121.44 5,264,744.75 352,584,814.44
(续上表)
工程投入占预算比例 工程进 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资
工程名称 (%) 度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源
自制模具 自筹
电子电动玩具生产 80.89 80.89 募集资金
建设项目
合 计
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
电子电动玩具生产建设项目土建工程 80.89
10．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 购置 内部研发 企业合 处置 其他转出 期末数
并增加
1)账面原值
土地使用权 129,983,436.20 129,983,436.20
合计 129,983,436.20 129,983,436.20
2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 5,528,601.31 2,559,742.08 8,088,343.39
合计 5,528,601.31 2,559,742.08 8,088,343.39
3)减值准备 计提 其他 处置 其他
土地使用权
合计
4)期末价值
财务报表附注第 29 页
土地使用权 124,454,834.89 121,895,092.81
合 计 124,454,834.89 121,895,092.81
[注]本期摊销额 2,559,742.08 元。
(2)期末无用于抵押或担保的无形资产。
(3)期末无未办妥权证的无形资产。
(4) 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．递延所得税资产
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 624,502.35 4,163,349.01 621,611.54 4,144,079.41
存货跌价准备的所得税影响 594,322.23 3,962,148.20 363,543.05 2,423,620.34
固定资产减值准备的所得税影响 159,479.97 1,063,199.80 170,662.80 1,137,752.00
递延收益的所得税影响 900,000.00 6,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00
合 计 2,278,304.55 15,188,697.01 1,455,817.39 9,705,451.75
2)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 15,329.96 8,810.79
合 计 15,329.96 8,810.79
12．资产减值准备明细
(1)明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 4,152,890.20 25,788.77 4,178,678.97
存货跌价准备 2,423,620.34 2,200,118.25 661,590.39 3,962,148.20
固定资产减值准备 1,137,752.00 1,063,199.80 1,137,752.00 1,063,199.80
合 计 7,714,262.54 3,289,106.82 1,799,342.39 9,204,026.97
财务报表附注第 30 页
13．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 5,536,741.90 5,302,825.56
1-2 年 70,517.99 53,802.63
2-3 年 48,475.60 64,083.16
3-4 年 64,083.16
合 计 5,719,818.65 5,420,711.35
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
14．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 1,902,139.14 807,501.90
1-2 年 11,721.60
合 计 1,913,860.74 807,501.90
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
15．应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、短期薪酬 1,977,808.14 51,665,701.03 48,889,678.93 4,753,830.24
其中：工资、奖金、津贴和补贴 1,977,808.14 47,987,207.51 45,211,185.41 4,753,830.24
- 3,093,986.47 3,093,986.47 -
职工福利费
- 311,921.16 311,921.16 -
医疗保险费
- 70,367.57 70,367.57 -
工伤保险费
- 14,464.57 14,464.57 -
生育保险费
财务报表附注第 31 页
- 80,562.30 80,562.30 -
住房公积金
- 107,191.45 107,191.45 -
工会经费
- - - -
职工教育经费
- - - -
短期带薪缺勤
- - - -
短期利润分享计划
- - - -
非货币性福利
- - - -
其他短期薪酬
二、离职后福利 2,147,810.56 2,147,810.56
其中：基本养老保险费 1,994,064.54 1,994,064.54
失业保险费 153,746.02 153,746.02
企业年金
三、辞退福利 1,300,000.00 1,300,000.00
四、以现金结算的股份支付
五、一年内到期的其他福利
合 计 1,977,808.14 55,113,511.59 52,337,489.49 4,753,830.24
[注]应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(2) 本公司结算的员工 2015 年 12 月份工资已于 2016 年 1 月发放。
16．应交税费
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 2,335,817.13
城市维护建设税 307,434.40
企业所得税 2,598,561.92 101,764.23
教育费附加 184,460.64
地方教育附加 122,973.76
代扣代缴个人所得税 86,368.29 61,176.29
堤围费 45,838.07 21,319.77
合计 5,681,454.21 184,260.29
财务报表附注第 32 页
17．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金 57,030.00
应付营运费用 378,499.49 362,836.50
合 计 378,499.49 419,866.50
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
18．递延收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00
合 计 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00
(2)其他说明
根据广东省财政厅粤经信创新[2010]839 号、揭阳市财政局揭市经信[2010]214 号文，本公司
获取了省级企业技术中心专项资金人民币 200 万元。本公司所承担的该等项目，尚未经广东省经济
和信息化委员会、广东省财政厅的专项验收。
根据广东省财政厅粤财综[2014]251 号“关于提前下达 2015 年部分中央财政城镇保障性安居
工程专项资金的通知”、广东省财政厅粤财综[2015]46 号“关于清算下达 2015 年公共租赁住房省
级奖补资金的通知，本公司获取了中央、省补助资金 400 万元，转款用于公共租赁住房建设。
19．股本
(1)明细情况(单位:万股)
期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
项 目
数量 发行新 送 公积金 数量 比例
比例(%) 其他 小计
股 股 转股 (%)
(一)
1.国家持股
有
限 2.国有法人持股
售
3.其他内资持股 7,466.40 15.77 -1,800.00 -1,800.00 5,666.40 11.96
财务报表附注第 33 页
条
其中:境内法人持股 7,466.40 15.77 -1,800.00 -1,800.00 5,666.40 11.96
件
股 境内自然人持股
份
4.外资持股 6,127.2 12.94 -1,491.42 -1,491.42 4,635.78 9.79
其中:境外法人持股
境外自然人持股 6,127.2 12.94 -1,491.42 -1,491.42 4,635.78 9.79
有限售条件股份合计 13,593.60 28.70 -3,291.42 -3,291.42 10,302.18 21.75
(二)
1.人民币普通股 33,766.40 71.30 3,291.42 3,291.42 37,057.82 78.25
无
限 2.境内上市的外资股
售
3.境外上市的外资股
条
件 4.其他
股
份 已流通股份合计 33,766.40 71.30 3,291.42 3,291.42 37,057.82 78.25
(三)股份总数 47,360.00 100.00 47,360.00 100.00
(2)本期股权变动情况说明
本期共计 3,291.42 万股有限售条件股份解除限售，截至期末有限售条件股份数量为 10,302.18
万股。
20．资本公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 434,611,589.15 434,611,589.15
其他资本公积 1,534,955.07 1,534,955.07
其中： 其他 1,534,955.07 1,534,955.07
合计 436,146,544.22 436,146,544.22
21．其他综合收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.外币财务报表折算差额 -3,728,683.34 3,193,210.71 -535,472.63
财务报表附注第 34 页
合 计 -3,728,683.34 3,193,210.71 -535,472.63
22．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,639,397.35 5,591,904.26 57,231,301.61
合计 51,639,397.35 5,591,904.26 57,231,301.61
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
本期增加 5,591,904.26 元，系按本公司(母公司)2015 年度实现的净利润的 10%提取的法定盈
余公积。
23．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金额
上年年末余额 224,336,518.52
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 224,336,518.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,855,800.20
减：提取法定盈余公积 5,591,904.26
应付普通股股利 23,680,000.00
期末未分配利润 250,920,414.46
(2)利润分配情况说明
根据公司2015年4月23日2014年度股东大会通过的2014年度利润分配方案，以2014 年12月31
日 的 总 股 本 473,600,000 股 为 基 数 ， 每 10 股 派 发 现 金 股 利 0.5 元 ( 含 税 ) ， 合 计 派 发 现 金 股 利
23,680,000元。
根据2016年4月7日公司第五届董事会第七次会议通过的2015年度利润分配预案，拟以2015年12
月31日总股本473,600,000股为基数，向全体股东每10股送红股 1 股并派发现金0.50元（含税），
同时以资本公积每10股转增 9 股。本次利润分配共计需向股东派发现金红利23,680,000.00元，本
利润分配方案实施后剩余未分配利润为180,084,692.95元。本分配预案待股东大会通过后实施。
(3)期末未分配利润说明
财务报表附注第 35 页
期末数中包含拟分配现金股利 23,680,000 元、股票股利 47,360,000 元。
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 414,433,040.77 417,037,051.81
其他业务收入
合 计 414,433,040.77 417,037,051.81
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 289,827,279.93 297,073,021.12
其他业务成本
合 计 289,827,279.93 297,073,021.12
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
玩具制造业 414,433,040.77 289,827,279.93 417,037,051.81 297,073,021.12
小 计 414,433,040.77 289,827,279.93 417,037,051.81 297,073,021.12
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
玩具 414,433,040.77 289,827,279.93 417,037,051.81 297,073,021.12
小 计 414,433,040.77 289,827,279.93 425,115,805.07 306,404,420.45
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
TOYS "R" US LTD 49,557,548.74 11.96
财务报表附注第 36 页
华润万家有限公司 46,961,465.15 11.33
大润发 36,569,293.16 8.82
沃尔玛 22,674,016.54 5.47
TESCO INTERNATIONAL SOURCING
5,293,455.07 1.28
LTD
小 计 161,055,778.66 38.86
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 1,559,834.19 1,166,894.19
教育费附加 935,900.51 700,136.53
地方教育附加 623,933.70 466,757.68
合 计 3,119,668.40 2,333.788.40
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
工资 6,410,763.69 5,405,832.36
办公费 283,039.28 317,961.54
运输费 13,636,033.91 12,134,000.98
商场服务费 4,492,568.21 6,123,974.29
报关费用 224,283.06 303,477.65
商场专柜装修费 92,267.00 130,853.60
广告费 3,107,055.78 3,066,830.32
包装费 1,449,309.94 1,440,476.77
差旅费 65,415.16 157,921.12
销售业务费 616,445.60 495,824.41
保险费 197,575.86 181,855.58
展览费 317,060.42 359,935.39
其他费用 173,059.85 378,741.76
财务报表附注第 37 页
电商软件服务费 58,301.89 446,172.93
销售赠品费 655,551.65 854,688.55
合 计 31,778,731.30 31,798,547.25
4．管理费用
项 目 本期数 上年数
工资及福利费 15,750,323.85 14,125,434.84
社会保险费 2,529,706.81 2,347,033.92
业务招待费 1,423,898.96 1,162,411.40
税费 2,007,808.25 2,041,302.59
无形资产摊销 2,559,742.08 2,522,899.77
保险费 285,286.37 292,147.98
汽车费用 852,449.32 1,110,852.42
折旧费 2,621,310.63 2,578,335.79
办公费 479,518.31 732,658.33
低值易耗品摊销 191,282.05 935,211.11
研究及开发费 7,667,997.60 6,797,480.47
差旅费 845,950.90 500,465.25
租金物管费 1,457,190.18 1,362,439.68
信息披露费 320,754.71 320,754.71
审计费 647,209.40 641,675.81
其他费用 1,096,633.37 1,588,936.40
专利费 1,174,454.98 1,527,392.25
工会经费 107,191.45 151,243.23
咨询顾问费 959,844.11 830,978.97
合 计 42,978,553.33 41,569,654.92
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出
财务报表附注第 38 页
减：利息收入 8,859,644.58 9,238,610.73
汇兑损失 1,304,600.73 2,149,685.59
减：汇兑收益 14,533,402.46 2,961,274.64
手续费支出 308,020.35 441,130.35
合 计 -21,780,425.96 -9,609,069.43
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 25,788.77 -464,414.12
存货跌价损失 2,200,118.25 2,423,620.34
固定资产减值损失 1,063,199.80 1,137,752.00
合 计 3,289,106.82 3,096,958.22
7．公允价值变动收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
以公允价值计量且其变动计入当 -440,700.00
期损益的金融资产
合 计 -440,700.00
8．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-19,989.20
益的金融资产产生的投资收益
其他投资收益 716,127.66 4,699,168.02
合 计 716,127.66 4,679,178.82
(2)其他投资收益系银行理财产品实现的利息收益 682,287.66 元及远期结售汇合同损益
33,840.00 元。
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9．营业外收入
财务报表附注第 39 页
(1)明细情况
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置利得
其中：无形资产处置利得
政府补助 202,100.00 20,000.00 202,100.00
其他 34,637.56 34,637.56
合 计 236,737.56 20,000.00 236,737.56
(2)政府补助说明
公司上期收到 2014 年度稳增长调结构专项资金 20,000 元，系与收益相关的政府补助，已计入
上期营业外收入，本期收 2014 年稳增长调结构专项资金 60,000.00 与收 2014 年出口增量奖励资金
62,100.00 及收普宁市科技技术局智能光电点读笔项目科技经费 80,000.00。
10．营业外支出
(1)明细情况
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置损失 284,051.20 100,363.32 284,051.20
其中：固定资产处置损失 281,500.05 100,363.32 281,500.05
对外捐赠 30,000.00 962,126.39 30,000.00
其他罚款支出 56,677.40 61,450.00 56,677.40
违约及赔偿损失 63,102.72 21,297.47 63,102.72
税收滞纳金 3,009.70
合 计 433,831.32 1,148,246.88 433,831.32
11．所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 10,705,847.81 8,618,511.31
递延所得税费用 -822,487.16 -531,662.56
合 计 9,883,360.65 8,086,848.75
财务报表附注第 40 页
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 65,739,160.85
按适用税率计算的所得税费用 9,860,874.13
子公司适用不同税率的影响
5,156.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 400,032.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
977.88
研发费用加计扣除 -383,680.48
所得税费用 9,883,360.65
12．其他综合收益
(1)明细情况
本期数 上期数
项 目 税
后
归
所 属 税后归
税后归属于母 税后归属于母
税前金额 得 于 税前金额 所得税 属于少
公司 公司
税 少 数股东
数
股
东
以后将重分类
进损益的其他 3,193,210.71 3,193,210.71 176,633.79 176,633.79
综合收益
1. 外 币 财 务 报
3,193,210.71 3,193,210.71 176,633.79 176,633.79
表折算差额
减：前期计入其
他综合收益当
期转入损益
合 计 3,193,210.71 3,193,210.71 176,633.79 176,633.79
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
财务报表附注第 41 页
政府补助 202,100.00 20,000.00
银行存款利息收入 390,076.11 553,468.47
收回保证金
水灾受损保险赔款
年度企业所得税汇算清缴多缴税 2,214,938.19
款退库
合 计 592,176.11 2,788,406.66
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
付现费用 34,235,192.68 36,056,904.35
捐赠支出 30,000.00 962,126.39
付现损失 119,780.12 64,459.70
保证金押金 60,531.00
备用金 285,253.49
合 计 34,384,972.80 37,429,274.93
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回定期存款及利息 674,133,112.02 505,365,179.64
收到公租房拨款 4,000,000.00
收回银行理财产品 65,716,127.66 415,229,223.56
合 计 743,849,239.68 920,594,403.20
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
定期存款 671,790,980.98 636,393,225.37
银行理财产品 25,000,000.00 400,400,000.00
合 计 696,790,980.98 1,036,793,225.37
财务报表附注第 42 页
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
募集资金存款利息 4,695,090.13 8,890,133.01
合 计 4,695,090.13 8,890,133.01
6．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,855,800.20 45,797,534.52
加：资产减值准备 3,289,106.82 3,096,958.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,754,113.31 14,483,932.65
无形资产摊销 2,559,742.08 2,522,899.77
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
284,051.20 100,363.32
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 440,700.00
财务费用(收益以“－”号填列) -17,725,391.40 -8,685,142.26
投资损失(收益以“－”号填列) -716,127.66 -4,679,178.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -822,487.16 -531,662.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 35,560,093.10 4,138,549.24
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -48,376,345.57 10,300,531.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 10,050,103.74 2,875,408.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 52,712,658.66 69,860,894.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注第 43 页
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,299,711.19 68,828,753.87
减：现金的期初余额 68,828,753.87 288,135,978.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,470,957.32 -219,307,224.82
(2)本期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
(3)现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 112,299,711.19 68,828,753.87
其中：库存现金 58,033.68 79,392.30
可随时用于支付的银行存款 112,241,677.51 68,749,361.57
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 112,299,711.19 68,828,753.87
[注]现金流量表补充资料的说明：
2015 年度现金流量表中现金期末数为 112,299,711.19 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 408,564,196.36 元，差额 296,264,485.17 元，系现金流量表现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的定期存款 296,264,485.17 元。
2014 年度现金流量表中现金期末数为 68,828,753.87 元，2014 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 363,578,840.91 元，差额 294,750,087.04 元，系现金流量表现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的定期存款 294,750,087.04 元。
(四)外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 619,027.13 6.4936 4,019,714.56
财务报表附注第 44 页
港币 570,282.36 0.83778 477,771.15
应收账款
其中：美元 25,025,906.09 6.4936 162,508,223.79
预付款项
其中：港币 370,536.50 0.83778 310,428.07
其他应收款
其中：港币 335,659.60 0.83778 281,208.90
应付账款
其中：美元 37,980 6.4936 246,626.93
预收款项
其中：美元 89,702.82 6.4936 582,494.23
其他应付款
其中：港币 365,410.27 0.83778 306,133.42
八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 12 月 31 日；本期
系指 2015 年度，上年系指 2014 年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备 177,783,634.16 100 3,821,634.80 2.15 135,924,942.45 100.00 3,775,440.85 2.78
财务报表附注第 45 页
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合 计 177,783,634.16 100.00 3,821,634.80 2.15 135,924,942.45 100.00 3,775,440.85 2.78
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情
况如下：
期末数 期初数
组合 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
回款期基本可以
177,783,634.16 2.15 3,821,634.80 135,924,942.45 2.78 3,775,440.85
预计的应收账款
小 计 177,783,634.16 2.15 3,821,634.80 135,924,942.45 2.78 3,775,440.85
(3)本期不存在全额或部分收回或转回前期已全额或大比例计提坏账准备的应收账款。
(4)本期不存在通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
(5)本期不存在实际核销的应收账款。
(6)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1. 大润发 非关联方 7,833,953.91 6 个月以内 4.41
2.沃尔玛 非关联方 7,781,804.01 6 个月以内 4.38
3. TOYS "R"US LTD 非关联方 6,861,254.26 6 个月以内 3.86
4. 华润万家 非关联方 5,312,795.22 6 个月以内 2.99
5.EASY&J.J.A 非关联方 2,477,858.41 6 个月以内 1.39
小 计 30,267,665.81 17.03
财务报表附注第 46 页
(8)期末无应收关联方账款。
(9)本期无终止确认的应收账款。
(10)期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备 8,245,133.03 100.00 262,126.54 3.18 8,015,523.55 100.00 335,175.59 4.18
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 8,245,133.03 100.00 262,126.54 3.18 8,015,523.55 100.00 335,175.59 4.18
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细
情况如下：
期末数 期初数
组 合 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
回款期基本
可以预计的
其他应收款 8,245,133.03 3.18 262,126.54 8,015,523.55 4.18 335,175.59
小 计 8,245,133.03 3.18 262,126.54 8,015,523.55 4.18 335,175.59
财务报表附注第 47 页
(3)本期不存在全额收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的其他应收
款。
(4)本期不存在通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
普宁市土地房产交易所 4,000,000.00 工程建设保证金
普宁市国家税务局 2,713,572.91 应收出口退税款
小 计 6,713,572.91
(8)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例
(%)
1.普宁市土地房产交易所 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 48.51
2.普宁市国家税务局 非关联方 2,713,572.91 1 年以内 32.91
3.普宁市土地与矿业交易中心 非关联方 600,000.00 3-4 年 7.28
4. 商场金保证 非关联方 355,909.00 2-3 年 4.32
5. 中国海关汕头海关驻普宁办事处 非关联方 250,000.00 1-2 年 3.03
小 计 7,919,481.91 96.05
(9)期末无应收关联方款项。
(10)期末无终止确认的其他应收款。
(11)期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
3．长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
香港广东高乐玩具股份有限公司 成本法 55,424,726.71 55,424,726.71 55,424,726.71
合 计 55,424,726.71 55,424,726.71 55,424,726.71
(续上表)
持股比例 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
财务报表附注第 48 页
香港广东高乐玩具股份有限公司 100.00 100.00
合 计
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 414,433,040.77 417,037,051.81
其他业务收入
合 计 414,433,040.77 417,037,051.81
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 289,827,279.93 297,073,021.12
其他业务成本
合 计 289,827,279.93 297,073,021.12
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
玩具制造业 414,433,040.77 289,827,279.93 417,037,051.81 297,073,021.12
小 计 414,433,040.77 289,827,279.93 417,037,051.81 297,073,021.12
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
玩具 414,433,040.77 289,827,279.93 417,037,051.81 297,073,021.12
小 计 414,433,040.77 289,827,279.93 417,037,051.81 297,073,021.12
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
TOYS "R" US LTD 49,557,548.74 11.96
华润万家有限公司 46,961,465.15 11.33
大润发 36,569,293.16 8.82
财务报表附注第 49 页
沃尔玛 22,674,016.54 5.47
TESCO INTERNATIONAL SOURCING
5,293,455.07 1.28
LTD
小 计 161,055,778.66 38.86
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
处置交易性金融资产产生的投资收益 -19,989.20
其他投资收益 716,127.66 4,699,168.02
合 计 716,127.66 4,679,178.82
(2) 其他投资收益系银行理财产品实现的利息收益 682,287.66 元及远期结售汇合同损益
33,840.00 元。
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,919,042.63 45,874,253.76
加：资产减值准备 3,282,587.65 3,103,719.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,891,877.88 12,994,506.51
无形资产摊销 2,559,742.08 2,522,899.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
281,500.05 100,363.32
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 440,700.00
财务费用(收益以“－”号填列) -17,725,391.40 -8,685,142.26
投资损失(收益以“－”号填列) -716,127.66 -4,679,178.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -822,487.16 -531,662.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
财务报表附注第 50 页
存货的减少(增加以“－”号填列) 35,560,093.10 4,138,549.24
9,170,206.23
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -47,786,243.93
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 10,268,754.93 6,400,881.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,713,348.17 70,850,096.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 111,305,377.68 68,787,873.22
减：现金的期初余额 68,787,873.22 286,851,294.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42,517,504.46 -218,063,421.04
[注]现金流量表补充资料的说明：
2015 年度现金流量表中现金期末数为 111,305,377.68 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 407,569,862.85 元，差额 296,264,485.17 元，系现金流量表现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的定期存款 296,264,485.17 元。
2014 年度现金流量表中现金期末数为 68,787,873.22 元，2014 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 363,537,960.26 元，差额 294,750,087.04 元，系现金流量表现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的定期存款 294,750,087.04 元。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
杨镇欣、杨镇
香港兴昌塑胶五金 对本公司 投资和房屋 港币 60 万元
境外企业 香港 裕、杨其安、杨
厂有限公司 租赁
具共同控 其新
财务报表附注第 51 页
普宁市新鸿辉实业
制 有限公司 广东普宁 杨旭恩 投资与贸易 4,500 万元
投资有限公司
普宁市新南华实业
有限公司 广东普宁 杨镇凯 投资与贸易 1,000 万元
投资有限公司
销售文化用
500 万元
普宁市园林文化用 品、家用电
有限公司 广东普宁 杨楚丽
品有限公司 器、儿童用
品、体育用品
杨广城 境外自然人
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 本公司最终控制方[注] 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%)
香港兴昌塑胶五金
19.76 19.76 公司实际控制人为杨氏家族，杨
厂有限公司
普宁市新鸿辉实业 氏家族成员为：杨镇欣先生、杨
15.20 15.20 78298288-8
投资有限公司
镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城
普宁市新南华实业
0.64 0.64 78298289-6
投资有限公司 先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、
普宁市园林文化用 杨康华女士。
0.68 0.68 76380453-3
品有限公司
杨广城 13.05 13.05
[注]本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、
杨广城先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先
生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕
先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
香港广东高乐玩具股份 全资子公司 境外企业 中国香港 杨镇欣、杨其 研发机构、咨询
有限公司 安、杨其新 (信息搜集)
(续上表)
子公司名称 注册资本(港币元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
香港广东高乐玩具股份
100.00
有限公司 65,556,694 100.00
3．本公司的合营和联营企业情况
本期公司无合营和联营企业情况。
财务报表附注第 52 页
(二) 关联方交易情况
本期公司未与关联方发生交易。
(三) 关联方应收应付款项
期末，本公司与关联方无应收应付款项。
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 15 12
在本公司领取报酬人数 15 12
报酬总额(万元) 333.50 317.60
十、股份支付
本期公司未发生股份支付情况。
十一、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
2013 年 1 月，本公司与江西建工第二建筑有限责任公司签署了电子电动玩具生产建设项目土
建工程施工合同，合同总金额为 298,348,673.25 元。截至报告期末，公司已支付工程款项
283,431,234.15 元，尚未完工合同金额为 14,917,439.10 元。
十三、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 71,040,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据2016年4月7日公司第五届董事会第七次会议通过的2015年度利润分配预案，以2015年12
月31日总股本473,600,000股为基数，向全体股东每10股送红股 1 股并派发现金0.50元（含税），
财务报表附注第 53 页
同时以资本公积每10股转增 9 股。本次利润分配共计需向股东派发现金红利23,680,000.00元，本
利润分配方案实施后剩余未分配利润为180,084,692.95元。
以上股利分配预案尚须提交2015年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损
益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -284,051.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
202,100.00
量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的
有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生
的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
财务报表附注第 54 页
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -115,142.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 716,127.66
小 计 519,033.90
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 77,855.09
非经常性损益净额 441,178.81
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 441,178.81
归属于少数股东的非经常性损益
2．重大非经常性损益项目的内容说明
其他符合非经常性损益定义的其他投资收益系银行理财产品实现的利息收益 682,287.66 元及
远期结售汇合同损益 33,840.00 元。
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股
收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释
每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.6636 0.1179 0.1179
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.6267 0.1170 0.1170
通股股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 55,855,800.20
非经常性损益 2
财务报表附注第 55 页
441,178.81
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 55,414,621.39
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,181,993,776.75
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 23,680,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 3,193,210.71
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6
报告期月份数 11 12
加权平均净资产 12[注] 1,197,704,948.87
加权平均净资产收益率 13=1/12 4.6636%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 4.6267%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 55,855,800.20
非经常性损益 2 441,178.81
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 55,414,621.39
期初股份总数 4 473,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 473,600,000.00
财务报表附注第 56 页
基本每股收益 13=1/12 0.1179
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.1170
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
期末数较期初
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
应收账款 增加 31.64% 主要期末销售额比较大所致。
存货 减少 38.26% 主要期末销售额比较大,销售出库导致期末库存减少。
其他流动资产 减少 91.99% 主要系本期末银行理财产品到期赎回导致。
应交税费 增加 3076.01% 主要系本期期末出口额较大,免抵税额较大；同时应交所得税较大。
递延收益 增加 200.00% 主要系本期收到政府补助 400 万元。
2．合并利润表项目
本期数较上年
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
财务费用 大幅度增加 主要系本期人民币对美元汇率波动较大，汇兑净收益大幅增加所致。
投资收益 大幅度增加 主要系本期购买理财产品较上期减少所致。
广东高乐玩具股份有限公司
2016 年 4 月 7 日
财务报表附注第 57 页
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